浅析资金运营管理

2022-10-15

1 引言

面对经济全球化的挑战, 各类企业都面临这巨大的竞争压力, 如不能充分利用企业资金进行有效的管理和运营, 将难以在现代竞争中立于不败之地。虽然我国企业资金运营管理的研究起步较晚, 但是与国际接轨较快, 发展迅猛, 已经取得了一系列成果。

2 资金运营管理的现状分析

2.1 不良资产导致资金运营受阻

各类企业都面临不良资产的问题, 这其中应收账款无法及时收回的主要原因是企业缺乏风险防控意识, 客户信用调查不彻底、不充分。应收账款也是企业资金的组成部分, 作为企业“闲置资金”, 对于企业的运营规模大小有着重要的影响, 长期发展下去可能导致工艺产品落后, 技术服务更新不及时等问题, 最终导致企业经营利润下滑, 对于资金的良好运营带来负面影响。

2.2 企业理财方式单一

企业内部资金运营效率低下的重要原因是企业理财方式太单一, 资金收入的高低直接影响企业资金的运营。通过科学的预算规划和风险分析, 确定适合本公司的理财产品, 利用公司的闲置资金创造更多的价值。现实中不少单位将大量的资金进行单一的投资, 往往会造成难以控制的风向, 一旦出现问题将导致不可承受的巨额损失。面对越来越多的理财产品, 企业需要有清晰的定位和科学的规划, 这样才能提升企业的偿债能力。

2.3 资金运营灵活性较差, 资金利用率不高

调查发现, 即使是在经营较为成熟的大中型企业, 其资金运营也经常采用传统的管理模式。虽然传统的管理模式和运营方式具有发展成熟、经验积累丰富的优势, 但是缺乏现代管理的灵活性和技术性, 管理结构和可操作性均不能满足现代企业管理对于资金运营的要求。

3 提升企业资金运营管理的对策

3.1 建立资金的预算管理体系

企业集团成立以企业负责人为首, 财务、计划、生产、销售等相关部门负责人参加的资金预算管理委员会在资金预算管理委员会的领导下, 采取全员与全过程参与的全面预算方法, 以收入定支出, 以产出定投入, 反复平衡测算, 认真编制出年度资金预算各企业、各部门根据年度资金预算安排, 结合本单位的具体情况, 编制月度资金预算报总部审核, 由总部据以统一平衡, 合理安排, 各单位严格按总部批复的月度资金预算控制收支, 以充分有效地利用资金在使用过程中的时间差和空间差, 保证资金的合理运用。

3.2 挖掘集团内部资金潜力

在集团公司中, 既有新开办的子公司, 又有原有子公司的关闭和合并等;这就导致集团公司资金既需要向子公司及分公司分配, 同时也存在部分子公司大量闲置固定资产的浪费, 这种情况不仅仅包括资金, 还包括固定资产、工程物资及库存材料等。这种供需的不平衡现象容易导致大量资源的浪费, 为此, 建议集团公司从以下两个方面入手, 挖掘集团公司潜力: (1) 建立健全闲置资产统计与利用体系, 通过引入现代化的管理手段和管理平台, 实现各类资源网上登记与查询, 做好内部融通工作, 实现优先内部资源利用, 然后外部采购的目的, 使得物尽其用, 节约资源。 (2) 优化重组、盘活闲置资源。对于闲置和积压的资产, 组织专业人员进行资产评估和资产性能评价, 并根据科学合理的程序实现废旧资产的处理, 降低企业随意处置导致的损失, 尽可能实现资金回收。

3.3 严格对外投资决策与审批程序

掌握科学合理的资金投向, 一方面实行集团集中审批制各企业对外投资必须进行可行性研究, 搞好市场调研, 建立科学的决策程序, 正确估计投资项目的预期现金流量, 通过收入现值与所需资本支出的比较, 选择投资方案, 报集团审批, 集团根据整体安排, 对有竞争力的投资项目, 给予优先安排, 保证资金的需求, 避免集团内重复建设, 保证资源的优化配置。另一方面, 利用集团内部资金集中的优势, 按照各个分公司的贡献比例进行技术创新资金的调配, 集中优势资金重点研发新技术和大项目, 并在运行过程中坚持效益第一的原则, 尽可能发挥资金优势, 确保资金的合理使用, 提高公司内部进行运营管理效率。

3.4 发挥资金整体优势, 降低贷款利息支出

集团公司或者各个分公司能够从金融系统获得贷款的关键因素是偿还本息的能力, 相对而言, 集团公司的经济实力雄厚, 经济效益较好, 偿还能力值得信赖, 贷款能力较强;但是部分子公司和分公司的经营状况不是很好, 融资能力较差, 由于财务状况的原因很难从金融机构获得信贷支持, 这种不平衡的现象影响到集团公司整体发展。为此建议, 集团公司借鉴国内外先进管理体系, 实行公司对外统借统还, 尽可能发挥基团优势。尤其是在主要金融机构可以在国家基准利率基础上实行上下浮动政策, 基团公司凭借其强大的信贷能力, 对比选择最优的信贷条件。此外, 还可以利用不同贷款期限差额利率的方式, 通过时间差, 合理安排各类贷款业务的流程和时间节点, 达到降低利息支出的目的。