银企实时对账在电费管理中的应用关键分析

2022-09-12

一、银企手工对账模式的弊端

银企手工对账模式指的是企业通过会计账簿和银行进行数目对比, 工作内容主要是对电费财务管理人员的登录记录与银行提供的存款对账单上的数目进行核对。电费财务管理人员需记录与核对贷方和借方的每一笔出入记录, 以各类纸质凭证、编号、摘要内容以及记账方向和金额等为依据, 核对两者是否一致。对于符合要求的数据要在其后面做好标记, 及时处理存在的问题。如果出现错账、漏账等情况要及时更改调整, 以保证账目信息准确, 便于日后工作查询[1]。

但是手工对账的方式往往对账周期很长, 无法及时准确地提供信息, 影响后期工作。首先, 供电公司每个月需要核对的银企账目数量庞大, 需要很长的时间去完成, 影响了工作效率不说, 还会对银企对账监管管理职能的发挥产生不利影响。银企对账是银行部门核实账目的主要手段, 也是电费管理的最后环节, 如果没有及时提供信息, 将对银行的账目核对产生严重的影响, 最终影响电费管理水平。其次, 人工核对账目对于财务人员的要求很高, 为避免出错工作人员在长期工作中总结出了一套具体有效的办法, 但是账目核对涉及多个环节和步骤, 难免会产生错误, 在核对账目时需要进行多次核对汇总, 这不但会影响账目的准确, 还加大了工作难度, 降低工作效率。此外, 为实现银企电费管理的目标, 对于工作人员的要求很高, 电费账目人员的工作周期又短, 所以往往处于高强度下进行账目核对, 工作强度大且影响核对质量。

二、银企实时对账的可行性以及银企实时对账的优势分析

(一) 银企实时对账的可行性分析

首先从银行角度来看, 银企对账系统在长时间的发展中已经形成了相对成熟的系统, 各类账目信息通过该信息平台可实现即时有效且准确的反映, 包括各类交易信息、阶段信息等, 账目内容清楚明了, 在需要时可以帮助相关人员方便快捷地获取信息, 企业通过该平台系统可以获得更好的体验和服务。对于与企业而言, 和银行多年的合作中银电转换经验丰富, 可通过技术平台实现和银行的银电数据转换[2], 在和银行的合作中获得更好的效果。

(二) 银企实时对账的优势分析

和人工对账方式相比, 银企实时对账的模式一方面使数据处理的流程更加明白清晰, 在数据处理过程中没有额外的数据加工, 合理设计数据库文件, 使数据内容一目了然。其次, 通过信息技术平台, 可实现银行记账单文件和企业记账单文件的自动化对账, 同时分别生成已核销记录文件和单位对账文件, 提高账目核对工作的效率和质量, 同时保证各类信息完整和准确, 当然这种通过信息技术实现自动化生成记账单的方式也降低了人工工作量, 使财务人员可以将精力放在更精细化的管理上。

三、银企实时对账一般数据处理流程和关键技术分析

(一) 银企实时对账一般数据处理流程

在采取电子实时对账模式进行银企账目核对的过程中, 第一步财务管理人员将所有电子对账以前的未达账项录入到计算机系统中, 将这些账目信息分别保存在企业对账单文件和银行对账单文件中。第二步, 对之前已经核对完成且没有错误的账目凭证为依据, 对企业对账单文件进行及时更新。第三步, 电子对账技术平台根据自动化对账的规则与要求, 对银行对账单文件和企业对账单文件中的账目数据进行核对, 删除已达账项, 这些账项保存在已核销类文件中。第四步, 如果在自动化对账以后, 有一些不符合自动化对账技术规则的但是没有被勾销的已达账项存在, 则需要人工勾销, 然后确定最终的未达账项。最后, 对银行存款余额调节表进行输出和保存操作。

(二) 在电费管理中如何有效应用银企实时对账

第一, 在电费管理中, 关于银行提供的电子对账单文件, 以及企业系统中的对账单文件内容, 两者肯定是存在很大差距的, 为及时明确未达账项, 并以此为依据编制银行存款余额调节表, 在整理各类银行票据记账联和相关账目信息内容以后, 制定银企实时对账的规则。也就是在银行反馈回来的票据记账联中必须体现出银行的票据流水号内容, 这是使企业记账单文件和银行电子对账文件一致的关键[3], 最终可实现银企账目信息的自动化核销。

第二, 在制定银企实时对账规则后, 还要规范银行票据记账联中关于记账日期和流水号编号信息的相关操作, 要求电费财务管理人员严格落实技术规则和操作要求, 从而可保证每一笔进账单文件信息都可以借助网络信息技术平台完成。

最后, 为了在最短的时间内完成对未达账项的确定工作, 在每个阶段完成记账工作, 对账单实施进入系统生成银行账单文件以后, 需要根据记账的时间、银行业务流失编号等信息完成引起实时对账自动核销。但是银行和企业在记账上存在很大的不同, 所以为了保证银企记账信息的准确, 在系统完成自动化核对以后, 有必要安排电费财务管理人员对余下的对账单文件进行手工审核。在经过自动化核销以及手工核对之后, 开展对已经明确的未达账项进行存款余额调节表的编制工作, 保证银行存款余额与企业对账单信息一致, 如果两者存在较大的差异, 则说明有一方或双方都记账有误, 这时就需要进行反复调整指导使银行和企业对账单信息一致。

四、结语:

综上所述, 银企实时对账模式在电费管理中的应用, 可提高银企对账的效率和质量, 自动化账目核销功能的发挥还降低了电费财务管理人员的工作强度, 提高工作效率, 使核对周期减短。此外, 该模式的应用提高了电费资金管理的自动化水平, 给供电企业带来更大的经济和社会效益。

摘要：在电费管理中, 传统的手工对账模式, 现阶段可借助网络银行技术平台, 供电公司可根据自己工作实际和管理现状, 实现统一化集中的营销自动化系统, 通过银企实时对账, 可保障营销内部、营销和财务、电力与银行三方财务平衡, 提高电费管理的水平, 同时可以及时发现欠费等问题电力客户, 对差错账目进行及时有效的处理, 降低欠费事后管理的难度, 避免呆账和坏账的发生, 可全面实现电费资金的闭环管理。本文将在对比实时电子对账和传统手工对账的基础上, 对供电公司实行实时对账管理模式谈几点看法。

关键词：银行,营销,财务,实时对账,电费管理