银企对账自查报告

银企对账自查报告（精选10篇）

篇1：银企对账自查报告

农村信用联社 银企对账工作报告

市联社：

根据省联社《关于转发湖北银监局关于进一步规范银企对账工作的监管意见的通知》（鄂农信办字„2009‟105号）文件要求及市联社审计检查组工作安排，我联社于2010年7月10日至7月12日组织各营业网点将二季度银企对账工作对照文件要求进行了自评，现将自评情况汇报如下：

一、基本情况

全区19个营业网点截止6月份有对公账户619户，4月份与469户实现对账，5月份与488户实现对账，6月份与541户实现对账，重点客户对账率达到了100%，余额全部相符。全区营业网点在开立帐户时，均按照《人民币银行结算账户管理办法》的要求审查了开户资料，规范开户手续。各社都按规定建立了定期对账制度，明确了记账与对账相分离，并将对账工作纳入了会计管理日常工作范围内进行考核。

二、存在的问题

二季度对账工作存在以下情况：

1、综合业务系统账户余额表反映余额为“0”并且长期未发生业务的账户未对账。

2、一年以上未发生业务的只有系统产生利息的且余额不大的长期睡眠户未对账。

三、问题简析

通过现场调查，发现形成上述问题的原因有：

1、形成余额表长期反映余额为“0”账户的原因，一方面是2005年综合业务系统上线初期，柜员业务操作不熟练，在办理部分客户销户业务时，只是将账户余额结清而未作账户销户交易处理；另一方面也有少数对公客户前来信用社柜台开立账户时，柜员初审开户资料符合要求，便从综合业务系统中开立了账号，但报人行审批过程中回复手续不齐全，通知客户补资料，客户因客观原因，不提供补充资料形成的，其账户未使用过。

2、长期睡眠户未对账的原因，多是因为客户预留电话打不通，上门对账长期无人，或厂跨人散的单位。

四、整改情况

针对二季度对账工作存在的问题，联社利用7月13日会计例会集中讨论了问题形成的原因及整改办法。

五、后段对账工作目标

1、加强警示教育。定期或不定期地学习由于对账不及时而引起的一些案例，让会计人员思想上充分认识到对账的重要性与必要性。

2、要加强柜面监督。认真审查原始票据的合法性、合规性，对可能引起内外账务不符的不合法不合规票据一律退回。

3、要加强回单管理。督促各网点及时拿回单，以免由于回单未及拿走而引起内外账务不符。

4、加强对法人客户贷款、单位存款账户内外对账。对重点客户、发生额较大、日均余额较大的客户指定对账责任人。由网点会计主管列出重点对账客户清单，填表并由对账客户经理责任人签字后上报联社财会部备案，以便工作监督，会计主管督促执行，按季对必查内容进行检查，统计对账单收回率。

5、按月进行系统内对账。对于系统内往来严格执行按旬核对余额，按月逐笔勾对发生额和余额，联社与网点之间的往来按月互发对账单进行对账。

6、对同业往来除视同客户发送余额对账单外，还要对收到的同业分户账对账单及时逐笔勾对。

7、进一步加强单位结算账户的开户管理，提高账户开户质量。根据《人民币银行结算账户管理办法》的要求，严格审查开户资料，规范办理开户手续，准确开立账户类型。开户时与企业签订《湖北省农村信用社单位人民币银行结算账户管理协议》，并重点提示账户核对条款。

二O一0年七月十四日

篇2：银企对账自查报告

探索电子对账新路

银企对账是银行与开户单位定期核对账务，以达到两者账务一致、保证银行和企业内外账务相符的有效手段，是防止案件发生的重要措施。其作为银行内部控制的一个重要部分，已经引起了银行及社会各界的广泛关注。尤其是在案件等一系列由于银行内控机制出现问题，即对账工作实施不利造成的特大金融案件发生之后，各方对银企对账工作重要性的认识也发生了一定程度的改变。银企对账是银行和企业之间最直接和有效的沟通方式，它可以避免由于银企账目不一致所引起或隐藏的一系列问题，诸如各方对资金的非法挪用、资金的错误收付等。但随着金融业的迅猛发展，企业开户的数量明显增加，银企对账却没有得到同步发展。

一、加强银行对账管理 完善内部控制制度

2005年3月银监会在《关于加大防范操作风险工作力度的通知》中提出了13条要求，其中第九条就是专门针对与客户对账工作的，文件中要求“加强和完善银行与客户、银行与银行以及银行内部业务台账与会计账之间的适时对账制度，对对账频率、对账对象、可参与对账人员等做出明确规定。同时，要改善管理理念，改进技术手段”。从监管部门下发的文件可以看出，加强与客户对账在内部控制中占有重要地位。银行必须完善并积极运用与客户对账手段，形成定期对账机制，进一步提高全行的内部控制水平，才能有效地防范金融风险。

目前，银行对银企对账工作的重要性认识要强于企业，纷纷采取了相应的措施，比如集中对账，对账人员和前台相分离等，但从接二连三发生的金融案件来看，在频繁的文件和口号背后，还存在很多问题。笔者从事对账岗位多年，我认为相当多的银行业机构存在“重经营轻内控、重效益轻管理”的问题，没有把银企对账工作从防范案件的高度来认识，这就造成了上热、中温、下冷的尴尬局面，严重影响了对账工作的开展。银企对账是内部控制制度建设的重要手段，能够保证银企双方资金安全高效运营，防范金融风险。尤其是在当前不法分子冒用单位账户诈骗银行资金、银行内部员工贪污挪用单位资金等经济案件屡有发生的情况下，切实做好银企对账工作对确保经营安全非常重要，也十分必要。因此，银行要坚持严格规范的银企对账，要把做好银企对账工作作为强化内控管理的一项重要措施。

二、银企对账中的技术问题

（一）在银企对账中，银行处于被动地位，虽然银行、银监会制定了一些银行与客户对账方面的规定，但这些规定不能对企业形成有效的强制约束。部分单位财务人员缺乏对账意识，把对账看成是银行工作，视为与其无关的“软性”任务，甚至有的单位财会人员认为对账是多此一举，能拖则拖，消极对账，甚至丢失了银行对账单而无法返还，银行对账单的回收率得不到保证。

（二）银行对账单在投递过程中存在无法送达的情况。随着城区改造和企业的发展，许多单位地址经常变更，但是企业没有按照规定及时到银行修改对账单地址信息，导致对账单在投递过程中因为地址错误被退回。另外许多保密单位和管理较严格的大企业不允许外单位人员进入，这也导致部分对账单无法送达。

（三）银行对账周期太长。我行重点客户是每月对账一次，非重点客户是每季度对账一次，对账周期太长。虽然这样做也可发现未达账项，最终调平双方账户，但对于防范可能发生的案件，则起不到及时发现的作用。因为有些诈骗分子可以利用时间差进行作案，如果不及时对账，就无法通过银企对账这种方式起到及时追查案件的作用。

（四）银行的对账单委托中国邮政代为投递，送达率很难得到保证。虽然外包降低了银行的对账成本，但是发送和回收率受外包公司工作效率的影响，无法得到有效的保证。

（五）银行在收到对账单回执后，核对预留印鉴，进行系统录入、统计时工作量巨大。部分企业存在“应付对账”的情况，对银行存款、贷款余额并未进行细致地核对，只是随便盖一个章程就算完事，经常出现对账单印章与预留印鉴不一致的问题，导致对账无效。

（六）对账内容单一，信息不够全面。由于受到版面限制，银行邮寄给客户的对账单格式比较简单，对账内容仅有月底余额等，相关发生额、结算等信息根本无法反映,不利于风险控制与客户账户管理，造成企业对这种对账不够重视。

三、探索电子对账 开拓对账新局面

虽然近年我行对账工作取得了长足的进步，但是由于银企对账中的技术问题制约了对账工作的快速发展，笔者认为应该大力发展银企对账管理自动化，积极探索电子对账，建立起依托服务器的远程对账平台，为企业提供一个便捷的对账渠道，提升对账工作水平，提高对账工作效率。

随着社会现代化发展战略的不断提出，利用科技网络，实行电子对账是今后对账发展的必然趋势，国内已有多家银行开发出网上银行对账系统，但是都比较简单，处在初级阶段。我行作为国有大银行，应该加大、加快这方面的技术投入，研发出自己的银企对账系统，大力推行网上对账，这样既方便快捷又具有保密性，使我行的银企对账管理工作达到同业领先水平，促进银企对账工作迈上新的台阶。从银行的角度来看，电子对账完全不同与传统对账，它避开了制约传统对账发展的技术问题，电子对账通过网上银行的渠道为客户提供了实时的自主、自助的对账方式，节约了银行的邮寄成本，实现了银企互动。客户经过数字身份认证登录网上银行，可以轻松了解公司所有银行账户的资金交易情况，并将对账结果通过网络反馈给我行，不需要再加盖印鉴章，解决了传统对账中的难点问题。对于长期不进行对账的客户，系统可以进行相关设臵，将超过30天没有对账的客户导入生产系统，如果客户前来办理业务，前台柜员就可以从系统中得到提示，要求客户先对账然后再办理业务。

未来的电子对账系统要充分体现人性化设计理念，一方面满足客户个性需求，能根据客户提供的邮箱地址或手机号码实时提供提醒服务，另一方面考虑到银行业务渠道、产品服务、客户分类都在不断发展，系统应整合对账信息管理、对公账单管理、系统内往来对账、回收统计考核等各项功能，不仅方便客户操作，更成为银行明晰内部账务往来、监控特殊账户的系统。

笔者认为银行的对账中心应当逐渐由银行的一个内控部门向银行的一个新的业务部门过渡，电子对账系统中对账只是最基本的功能，银行应该利用自身的资源优势，在对账业务上寻求新的利润增长点，运用专业的金融分析为客户提供更高层次的服务。对于大额客户，资金链的风险及相关信息是企业运作中很关注的问题。我行可以运用其强大的信息系统及专业的金融分析能力（理财服务），将对账工作的外延扩展，使其变为一种有偿的金融服务，如果银行的能力有限，可以在保密的前提下，提供账户数据给第三方咨询公司，为企业经营决策提供服务，这样不仅解决了银行对账的成本问题，而且找到了新的利润增长点。可能这个方法的实施需要一定的时间，但是如果能够成功实施，将会对银企对账工作有一个很大的推动作用。

篇3：改进现行银企对账的设想与对策

一、强化银企对账工作的责任管理

一是各网点必须指定专人担任本网点的对账责任人, 负责本网点的银企对账管理工作, 包括与上级行对账中心、与客户经理的联系, 组织核实、维护客户邮寄地址信息, 核实未达账, 并登记未达账处理结果等。二是柜台接柜、对账环节要制定互相制约的岗位职责, 会计主管、客户经理、部门经理等都要有明确的对账职责, 共同制定银企对账考核办法, 以提高对账工作质量。三是建立银企对账考核机制, 以银企对账单收回率为重点考核指标, 对于退信处理不到位或多次发生退信的网点在考核时从严执行。结合调动全体员工的对账积极性的需要, 应建立一套退信对账单处理的单项考核办法, 对地址不确切、印鉴不符、企业较少来行办理业务且柜面对账难度相对较大的企业, 可由熟悉线索的临柜员工在不违反记账与对账岗分离的原则下参与对账。

二、规范账户管理, 提高银企对账收回率

要加强宣传, 对低效账户只销不开, 从源头上杜绝企业在该行开立纯纳税账户的趋势, 动员客户交税到基本账户。按照人民银行账户年检及企业法人身份证号码核查要求, 依规核销相关不合格企业的账户。

三、提高对账手段的科技含量

充分利用计算机和信息网络技术, 在现有业务系统基础上研发银企对账子系统, 最大限度地实现银行对账系统与客户管理系统对接。积极推行互联网网络对账方式, 鼓励有条件的企业可选择网络对账, 企业财务人员可随时随地自助发起对账请求, 账户余额、明细情况、对账相符与不相符数据、不符款项的银行处理结果都能直观展现。银行可根据企业提交的对账确认信息由对账中心打印保存, 作为对账依据。银企对账余额不符的, 对账中心可及时通知网点客户经理及会计人员进行面对面的核对, 既节省成本又提高效率, 同时积极与客户沟通。另外, 鼓励开通短信对账功能, 方便企业掌握账户变动信息, 提高对账成功率。

四、探索安全高效的对账控制与管理模式

一方面, 要充分利用人员、信息、技术资源优势, 加强对账信息的控制, 并对客户对账信息进行分类、分析, 根据客户的需求研究开发新的对账方式。另一方面, 要灵活确定对账方式, 克服片面追求银企对账签约率的弊端, 根据客户意愿选择对账形式。银行通过开发对外的信息系统平台, 对有能力进行网上对账的客户进行网络对账, 努力提高企业的网络自助对账率。对重点账户拟由客户部门负责每月上门面对面地对账, 对普通账户的对账可以采取银企签约的方式邮寄, 还可以通过电话银行、手机短信等通信方式进行对账。退信处理要有专人负责, 必要时会计人员与客户经理要共同上门进行对账, 以确保银企账款的一致。

五、发挥好银行科技资源优势

篇4：银企对账自查报告

【关键词】商业银行 银企对账 风险 对策

近年来，随着经济的不断发展，银行业务随之增多，各家商业银行也随之加强了对银行业务的管理，银行对账作为保障银行资金安全的重要方面，需要加强重视。各家银行通过不断的与实际情况相结合，制定出了一系列具体工作方案，极大程度上促进了银行银企对账的进展，但不可否认的是，银行银企对账依然存在诸多风险，威胁着商业银行资金的安全。尤其是当前的中小商业银行，经常出现银行结算案件，这种情况不但给银行和用户带来不小的损失，还会给商业银行带来声誉的损害，不利于商业银行的发展。因此，通过卓有成效的手段建立科学合理有效的银行银企对账制度，是当前亟待解决的重要课题。

一、银行对账概述

（一）概念

银企对账即指商业银行的会计或者运营管理部门把银行记录的客户账户资金变动情况与客户自己保存的账户资金变动情况相比较，以查找出两者之间不一致的账户信息，及时采取措施解决。银行对账可以最大限度上保证客户账户资金的准确性，保障资金变动正常化，及时有效的防范风险[1]。银行银企对账主要存在这样几种形式：面对面对账、电子对账、电话对账以及网上银行对账等四种形式。

（二）功能

首先，银企对账可以不断推进银企双方内部控制制度的改进完善。科学合理的银企对账制度，可以及时发现工作中出现的遗漏问题以及非法挪用公款的现象，将非法行为扼杀在摇篮里。银企对账制度的不断完善可以提高银行企业双方的资金安全，促使银企双方的自控制度持续健康发展。

其次，可以不断提高银行与企业两者的账目准确性。企业与商业银行的账目主要是针对同一项目而进行的账目登记，因此，企业与银行如果能在账目数据以及账目记录结果方面保持一致，企业与银行的账目准确性将得到极大的提升。但现实情况却是，企业与银行由于所处的领域存在或多或少的差异，因而账目记录方式也存在差异，同时资金到位也需要一定的时间缓冲，因此，银行账目与企业账目必将存在不相符的情况。建立高效准确的银行银企对账，可以及时有效地发现账目问题，进而提高账目准确性。

最后，银行对账可以较好的把握客户需求，拓展银行业务。商业银行通过开展银行对账业务，可以向客户展示自身规范严谨的工作态度与作风，获得客户对商业银行的信任。除此之外，通过银行员工与客户之间的交流沟通，可以很好确认客户的业务需求，了解其资金状况以及产品信息等，并依据客户实际向客户展示合适的金融产品与银行服务，最终实现银行与客户的“互利共赢”。利用银行对账，可以促使其深入了解客户需求、要求，从而不断完善自身业务，拓展业务新领域，促进银行的不断发展[2]。

二、银行对账存在的风险

（一）落后的对账方式

一方面，我国当前的管理模式比较落伍。银行所服务的企业当中不乏一些小型企业，这个类型的企业办公都比较灵活，其办公地点与企业注册地点有时并不一致。在银行所保存的柜台印签卡信息中，往往是企业的注册地址，这就使得信件不能及时递送到企业而被退回，严重影响银企对账业务的开展。除此之外，部分银行存在人员不足的情况，部分对账人员同时兼任银行记账工作，这将极大程度上影响银行银企对账工作。

（二）对银企对账缺乏足够的认识

虽然现阶段的各家商业银行对银企对账足够重视，但对银企对账的过程却缺乏足够的认识，即使商业银行设置了专门的部门对银企对账进行负责，账单的发出率以及回收率依然很低。商业银行相关负责人对银企对账的财务状况缺乏足够的重视，忽视银企对账的内部控制工作，过分追求效益，导致银企对账的风险逐渐增大。除此之外，银企工作者对银企对账的重要性缺乏认知，仅仅认为银行对账只是一种会计手段，并未将其上升到检测资金安全的高度上。部分银行工作人员认为银企对账只是银行的成本部门，利润效益并不高，因而并不重视对账工作[3]。

（三）银企对账缺乏监控机制

当前的银行对账没有一套系统的风险监测机制，容易导致操作过程中的风险。银行工作人员在与企业对账过程中，经常出现记账与对账兼职岗位现象，缺乏全面的风险监测机制，这样容易导致风险隐患。

三、防范风险的对策

（一）完善管理模式

银行管理人员要切实做好企业客户信息资料的维护工作，不断完善管理模式。第一，要做到与企业客户及时有效的沟通，定期检查与更新，确定银行对账工作各项事项，并及时更新客户资料。第二，利用电子技术不断创新银企对账模式，对于由于银行工作人员的疏忽而导致的不良影响，银行应严格进行责任追究。同时，及时发现对账存在的问题并采取措施避免银行损失，银行也要采取相应的奖励措施。第三，企业应该加强岗位职责，尽量避免兼任现象，这样做有利于及时发现银行对账存在的问题，为企业账户资金的安全性以及对账工作的准确性提供保障。

（二）积极沟通，宣传银企对账的重要性

首先，银行管理人员要采取多种方式鼓励各营业网点工作人员宣传银企对账的必要性及重要性，可以通过派发传单、上门宣传以及银行柜台宣传等方式对银企对账的作用进行宣讲。其次，企业管理人员以及银行高层要努力把对账宣传工作落实到企业内部，增强对账业务认知度。

（三）提高银企对账效率

银行工作人员要严格对账户进行管理，以大幅度提高银企对账效率。首先，银行要依据不同账户的资金变动情况对客户进行甄别分类，以减少资源占用；其次，利用电子技术对银行对账资源进行整合，降低银行对账成本，提高对账效率。

四、结语

近年来，银行金融案件频发，部分是由于银企对账工作操作不规范导致的，为了尽可能避免此种案件的发生就要积极做好银行对账工作，提高管理水平，促进银行健康持续发展。

参考文献

[1]白雪原.商业银行信用风险防范对策研究[J].吉林金融研究，2013，8（23）：34-45.

[2]苗言.浅议银企对账问题及对策[J].河北金融，2013，6（13）：78-83.

篇5：银企对账现状及思考

银企对账是指银行和企业对当期发生的业务进行核对，调平双方账户，是银行内控的一项经常性工作，以防范金融风险。银企对账是银行和企业之间最直接和有效的沟通方式，它可以避免由于银企账目不一致所引起或隐藏的一系列问题，诸如各方对资金的非法挪用、资金的错误收付等。但随着农村信用社业务的迅猛发展，企业开户的数量明显增加，银企对账却没有得到同步发展。

农村信用社银企对账的主要问题：

（一）在银企对账中，银行处于被动地位，虽然银行、银监会制定了一些银行与客户对账方面的规定，但这些规定不能对企业形成有效的强制约束。部分单位财务人员缺乏对账意识，把对账看成是银行工作，视为与其无关的“软性”任务，甚至有的单位财会人员认为对账是多此一举，能拖则拖，消极对账，甚至丢失了银行对账单而无法返还，银行对账单的回收率得不到保证。

（二）银行对账单在投递过程中存在无法送达的情况。许多单位地址经常变更，但是企业没有按照规定及时到银行修改对账单地址信息，导致对账单在投递过程中因为地址错误被退回。例如一些外地或国外的分公司，印章在总公司，需要寄到总公司对账，过程比较繁琐，易发生回单联无法及时收回或找不到收件人的情况。

（三）对账周期太长。农村信用社是每季度对账一次，对账周期太长。客户容易遗忘，每次都需要打电话告知，只有极少数主动对账。

（四）对账单委托中国邮政代为投递，送达率很难得到保证。虽然外包降低了银行的对账成本，但是发送和回收率受外包公司工作效率的影响，无法得到有效的保证。

（五）银行在收到对账单回执后，核对预留印鉴，进行系统录入、统计时工作量巨大。部分企业存在“应付对账”的情况，对银行存款、贷款余额并未进行细致地核对，只是随便盖一个章程就算完事，经常出现对账单印章与预留印鉴不一致的问题，导致对账无效。

（六）对账内容单一，信息不够全面。由于受到版面限制，银行给客户的对账单格式比较简单，对账内容仅有月底余额等，相关发生额、结算等信息根本无法反映,不利于风险控制与客户账户管理，造成企业对这种对账不够重视。

为保证对账工作的有序高效进行应该大力发展银企对账管理自动化，积极探索电子对账，建立起依托服务器的远程对账平台，为企业提供一个便捷的对账渠道，提升对账工作水平，提高对账工作效率。随着社会的不断进步利用科技网络，实行电子对账是今后对账发展的必然趋势。从银行的角度来看，电子对账完全不同与传统对账，它避开了制约传统对账发展的技术问题，电子对账通过网上银行的渠道为客户提供了实时的自主、自助的对账方式，节约了银行的邮寄成本，实现了银企互动。客户经过数字身份认证登录网上银行，可以轻松了解公司所有银行账户的资金交易情况，并将对账结果通过网络反馈给我行，不需要再加盖印鉴章，解决了传统对账中的难点问题。对于长期不进行对账的客户，系统可以进行相关设置，将超过30天没有对账的客户导入生产系统，如果客户前来办理业务，前台柜员就可以从系统中得到提示，要求客户先对账然后再办理业务。

未来的电子对账系统要充分体现人性化设计理念，一方面满足客户个性需求，能根据客户提供的邮箱地址或手机号码实时提供提醒服务，另一方面考虑到银行业务渠道、产品服务、客户分类都在不断发展，系统应整合对账信息管理、对公账单管理、系统内往来对账、回收统计考核等各项功能，不仅方便客户操作，更成为银行明晰内部账务往来、监控特殊账户的系统。

新

城

篇6：江苏农商银行银企对账协议

乙方（全称）：江苏滨海农商银行

为加强银行账户管理，维护客户利益，甲乙双方本着自愿、平等、互利的原则，就定期核对银行账户的有关事宜，依据相关法律、法规签订如下协议，并承诺遵守本协议中的各项条款。

第一条 为确保银企资金安全，及时核实、纠正可能发生的账务差错，乙方应向甲方提供对账服务，甲方应配合乙方完成相关账户的账务核对。

第二条 乙方向甲方提供对账服务所涉及的账户包括甲方在乙方开立的人民币结算账户以及其他存、贷款账户。

第三条 乙方向甲方提供的银企对账分为余额对账和交易明细对账。并提供以下对账服务方式供甲方选择：

（一）纸质对账单服务

1、当甲方需定期提供满页（或未满页）分户对账单，需通过在乙方开户网点的柜面领取。

2、当甲方需定期提供“银企余额对账单”时，甲方可通过以下方式获取纸质对账单：

（1）乙方邮寄对账单方式获取。

（二）网上对账服务

乙方根据甲方申请，通过网上对账系统向甲方提供对账信息；甲方通过网上对账系统对帐的账户须为网上对账系统注册账户。

第四条 甲方对同一账户的对账方式只能选择纸质对账单和网上银行对账服务之一。乙方为甲方开通网上对账服务后，纸质对账单服务自动终止。

第五条 甲方应按约定的对账方式及时与乙方进行账务核对。甲方选择通过网上对账，在系统运行正常情况下，乙方视同对账信息已送达；甲方选择邮寄方式进行对账，乙方寄出对账单之日起2日内，乙方视同对账信息已发送；甲方选择其他方式进行对账，应与乙方具体约定送达标准。

第六条 甲方应在收到《江苏滨海农商银行对账单》之日起10天内完成核对，并将对账单后附对账回执返还乙方对账机构。甲方如发现有未达账项时，应同时编制余额调节表，将对账回执和余额调节表一并返还乙方对账结构。

甲方收到《江苏滨海农商银行对账单》之日起10天内，未反馈对账回执的，乙方视甲方默庆余额核对无误。由此产生的账户余额不符由甲方承担相应法律责任。

第七条 甲方返还乙方对账机构的对账回执应注时日期并加盖甲方预留银行印鉴及经办人员签章。

第八条 甲方选择网上对账服务的，通过网上对账系统内的未回签对账单查询，核对账户余额相符或不符提交对账结果。否则乙方视同甲方默认余额核对无误。

篇7：银企对账岗位职责1

为了建立健全银行对账机制，规范银企对账系统的操作，提高银企对账的工作效率和质量，根据相关规定，制定对账中心岗位及岗位职责。

银企对账系统遵循“工作岗位相对独立、对账人员相对分离、对账多种方式、重点账户突出”的原则，设置了业务主管岗、操作员岗、复核员岗、专职对账员岗、档案管理员岗。

具体岗位职责如下：

对账中心业务主管岗职责

一、负责对账管理中心日常管理工作。

二、负责核实、确认对账过程中发现的异常情况和风险隐患。

三、负责定期汇总、上报对账结果，汇报异常情况。

三、熟练掌握对账的各项规定和流程，并具有较高的保密意识和风险意识。

四、积极完成领导分配的其他工作任务。

银企对账中心操作员岗位职责

一、负责印鉴卡信息的扫描、更换及对账单回执的集中扫描、验印工作。

二、负责关联账户的维护、对账周期的维护、重点账户的添加、面对面账户的添加、不对账账户的添加、对账单催收处理及对账单退信的登记与处理。

三、负责将退信和验印不符的对账信息下发开户网点。

三、负责对账单回执中的未达账项逐笔核查，确认未达原因；负责对数据不全的对账单回执进行补录。

四、负责非邮寄客户“余额对账单”的打印、发送。

五、负责将对账单回执进行认真的整理，并移交给档案管理员。

六、熟练掌握对账的各项规定和流程，并具有较高的保密意识和风险意识。

七、积极完成领导分配的其他工作任务。

对账中心系统复核员岗职责

一、负责对已完成的数据补录进行复核。

二、负责对已完成的未达账项录入进行复核。

三、对已完成人工判定的对账单印鉴进行人工复验。

四、对已完成的印鉴录入进行复核。

五、负责编制银企对账相关统计报表。

六、熟练掌握对账的各项规定和流程，并具有较高的保密意识和风险意识。

七、积极完成领导分配的其他工作任务。

银企对账中心专职对账员岗位职责

一、不得经办记账、复核业务；

二、负责管辖区内的上门对账的对账单的发放和回收；

三、负责管辖区内的对账客户信息的核实；

四、在规定期限内，及时完成每期对账工作；

五、及时向对账中心反馈对账情况，遇异常情况必须立即向对账中心进行报告。

六、熟练掌握对账的各项规定和流程，并具有较高的保密意识和风险意识。

七、积极完成领导分配的其他工作任务。

对账中心档案管理员岗位职责

一、及时将对账协议、对账单回执、印鉴卡等对账资料进行整理、装订、归档。

二、对账单回执应依据归档要求，整理成册塑封包装，并

按照内容、形成时间、保管期限进行分类索引，编制会计档案保管登记薄。

三、熟练掌握对账的各项规定和流程，并具有较高的保密意识和风险意识。

篇8：关于银企对账工作的思考

2006年，中国银监会下发了《中国银行业监督管理委员会关于加大防范操作风险工作力度的通知》，《通知》进一步明确了银行与企业客户之间财务核对工作的重要意义，并对银企对账工作提出统一的要求和规范。这项政策实施后，银行与企业之间的财务核对进入一个崭新地发展阶段，银企对账工作正逐步由过去被动的、不规范的、不及时的、低效率的“坐等式”对账向主动的、规范的、及时的、独立的、高效率的集中对账转变。笔者所在行也充分认识到银企对账重大意义，积极推动各项银企对账措施的落实，努力做到前台做服务，后台管对账，前后台得到了真正分离，构建安全高效的银企对账管理新模式，有效地防范金融风险。

一、银企对账重要性的认识

银企对账是银行和客户之间信息沟通的桥梁，是防范银行内部人员侵占客户资金案件的有效手段，是强化内控管理、防范操作风险的“第一道风险屏障”。它可以解决客户和银行信息不对称的问题，防范银行内部人员和企业会计挪用资金的风险，充分发挥银企对账的监督作用，还可以保证会计核算系统的稳定运行，使银行和客户达到双赢的目的。

二、目前的工作成效。

为了做好对账工作，笔者所在分行自2006年以来，开拓创新、解放思想，从人力、财力等多方面投入了大量的资源，尝试了许多新措施、好方法。其先后制订和完善了各项对账规章制度，解决了对账内部控制的“真空地带”，并在各辖区行内建立了独立、集中的对账中心，实行与前台相分 离的对账模式，对账单的发送率、回收率和不符款项处理率较过去有了大幅提高，在对账不付款项核查过程中，还发现了多笔错账，及时消除了风险隐患。实践证明，银行目前的会计风险风范体系中银企对账具有特殊的作用，和其他风险控制工具（业务经理派驻、现场检查、非现场监控、事后监督等）相比，他具有覆盖面最广、最直接、最简便、最快捷、最经济的特点。因此只要对账达到100%，就可以避免由于银企账目不一致所引起或隐藏的一系列问题，起到威慑性作用。

三、当前制约银企对账工作的主要因素

虽然我们在银企对账工作中取得长足进步，并在风险防范中发挥着十分积极的作用。但是，我们也意识到，受主客观因素的限制，对账单的发送率和回收率难以达到100%的目标，尚有部分账户未能及时对上账，而这部分账户中就可能蕴涵着客户资金被侵占的风险。目前银行在开展银企对账工作中存在一些比较突出的问题，包括客户不配合、回收渠道单一等多方面。这些问题不彻底解决，银企对账的作用就难以彻底地发挥，风险就难以得到控制。我们对目前的银企对账工作的制约因素和对策进行系统的分析，深感目前银企对账工作的制约因素主要有八个方面，我们针对这些制约因素进行了不断的改进，目前成效显著，对账单的发送率和回收率显著提升，银企对账信息得到了更加深入的应用。

（一）外部因素

1、部分客户对银企对账工作不理解，配合意识不强。有些客户收到对账单不及时进行对账和反馈，部分客户基于安全考虑，不愿将对账单交 2 外包公司返还银行，甚至有少数客户由于各种原因，不愿我行发送对账单。

2、客户通讯地址不完整、不准确，这是制约对账单发送和回收的瓶颈。笔者所在银行有11%的客户通讯地址存在问题，导致对账单无法送出。

3、由于邮政公司内部原因，基层投递人员积极性不高，有些可以送达和回收的对账单，投递人员没有送到或收回，导致回收率低的问题比较突出。

（二）内部因素

1、部分基层行对银企对账工作的重要意义认识不到位。银行的管理层均高度重视银企对账工作，把它作为防范内部人员侵占客户资金案件的重要手段来抓。但在执行过程中，部分基层行对银企对账的意义认识不足，实际中存在着指导思想不明确、组织管理不到位、推动措施不得力、对账成效不明显等问题，造成上热下冷的局面，银企对账的风险控制作用没有得到很好地发挥。

2、对账手段相对简单化。对账单的发送和回收方式只要遵循独立、安全、有效的原则，都可以积极应用。但是实际工作中部分行还是过度依赖某一种对账方式，比如通过外包公司发送和回收，对未回收的对账单，就不再想方设法进行处理了，这是目前对账单发送和回收不彻底的一个主要原因。

3、对账范围及部分业务对账周期的设臵影响了对账单的发送和回收率。首先是贴现业务（含同业贴现），在与前手办妥票据转让手续后，贴现票据已经变为银行自有的权利票据，因此不需要再与前手进行对账。在 3 实际对账工作中，客户认为业务已经结束，对银行仍然发送对账单不理解，也不回应；其次是部分账户交易次数少且平均余额较小（平均余额在1万元以下），这部分账户数量多，风险性小，且不少客户难以联系上，按照风险控制的重要性原则，此类账户应该半年对账一次。

4、对账人员不足和缺少信息系统支持。目前，银行对账中心承担着监督印制对账单、接受对账回单、逐份核对回单印鉴、审查对账结果、核查不符账项、汇总分析对账数据等工作，但受人员的限制，许多行人员配备与对账工作要求很不匹配。同时，由于缺乏信息系统支持，大量简单繁琐的对账工作需要人工处理，使人员紧张与工作量大的矛盾更加突出。在这种状况下，对账人员难以腾出更多的精力推动对账工作向深层次开展。

5、缺乏有效的激励问责制度。激励问责制度对于调动银行银企对账的积极性具有重要的意义。目前，对账工作的好坏与相关人员的绩效评价没有直接的联系，对账工作的开展主要依赖于各行对银企对账工作的认识，而不是依靠一个科学的机制来引导，这是部分行对账工作缺乏主动性，工作进展长期停滞不前的一个重要原因。

四、解决制约银企对账工作的对策

笔者经过认真研究，认为要做好对账工作，必须针对上述的八大因素，解放思想、开拓创新，以提高对账单发送率和回收率为突破口，加强对账宣传，建立激励问责制度，合理配臵人员，强化条线管理，推进多元化对账方式，加快信息化建设，引导基层行积极主动做好对账工作，力争发送率和回收率均实现100%的目标，充分发挥银企对账工作防范案件的作用，4 为银行又好又快发展提供良好的内控环境。

（一）提高认识，加强组织管理，推动基层行积极主动地开展对账工作

许多基层银行存在“重经营轻内控、重效益轻管理”的问题，没有把银企对账工作从防范案件的高度来认识，认为银企对账工作是小事，与经营、效益关系不大，甚至有的机构认为，银企对账就是走一种形式，早一点、晚一点、多一点、少一点都无关紧要，影响不大。这种思想的存在严重影响了银企对账工作的开展，因此银行要加强组织管理，牢固树立“合规创造价值”的管理理念，提高银企对账意义的认识，克服畏难思想，实现对账工作由被动型向主动型转化。各基层行应积极主动地开展对账工作，根据对账工作的实际需要配备专职对账人员，严格按照上级行的统一部署，认真抓好对账工作，按步骤实现对账目标。

（二）实行多元化的对账方式，拓宽对账单发送和回收渠道 银行应在主要对账方式的基础上，积极创新对账方式，积极发挥对账方式组合的作用。

1、实行外包的银行在总结外包经验的基础上，进一步完善与外包公司的合作，以争取最大的发送和回收率为核心，合理控制外包成本，采取灵活的定价方式，把回收率与外包费用更加紧密地联系起来，鼓励外包公司争取最大的回收率。

2、针对部分客户有对账意愿但不愿将对账单交外包公司收回的情况，银行可以在各营业网点内设臵专用的“对账回单收集箱”，用于客户自行 5 反馈。对账回单收集箱应放臵在监控设备视角范围内，钥匙由各行对账中心保管，对账中心应指派专人定期前往各营业网点开箱收取对账回单。

3、把上门对账作为解决对账单发送和回收缺口的主要手段。对于外包、回单箱等方式没法发送和回收的账户，银行要通过上门对账的方式来解决，并为上门对账提供必须的人员和交通工具。

4、鼓励各行结合本行实际情况，在坚持独立、安全、有效的对账原则下，积极创新对账方式，全力提高对账单发送和回收率。

（三）加大科技投入，提高对账工作效率

银行要开发“银企对账管理系统”，解决目前手工处理对账回单和整理对账信息的问题，实现回单登记、核印、客户反馈信息登记、不符款项整理以及对账数据统计和分析自动化，提升对账工作效率，把节省下来的人力用于上门对账、不符款项核查等工作上。

（四）建立激励和问责制度，推动银企对账深入开展

为推动银企对账深入开展，要建立科学的目标责任制考核体系，做到定性与定量相结合，奖勤罚懒，奖优罚劣，充分发挥目标管理的激励和导向作用。同时要建立问责制度和责任追究制度，对工作失误严重、造成恶劣影响的，要追究有关人员的责任，给予严肃处理。对工作细致，发现案件线索挽回银行或客户资金的，给与通报表扬和一定的物质奖励。

（五）加大宣传力度，增强客户配合意识

银行要积极向客户进行对账重要性的宣传，让客户了解到银企对账在保护客户资金安全、防范经济案件、提高资金使用效率等方面的重要作用，6 增强客户对账的主动性。银行方面还可以结合实际情况，开展形式多样的宣传活动，比如召开银企联谊会、短信提醒等，充分调动客户对账的积极性。

（六）开展客户通讯地址信息专项清理，打破制约发送率和回收率的瓶颈

客户通讯地址的准确性直接影响对账单的发送率和回收率，他是对账的基础性工作，基础越坚实，对账工作就越有保障。随着城市现代化的建设，城市规模越来越大，许多企业根据业务需要经常搬迁，但没有及时到银行变更相关信息，导致对账单无法投递。根据这种情况，银行应该定期开展客户通讯信息专项清理活动，力争做到全部客户通讯地址真实有效。对于清理中难以联系上的，要加强与人民银行和工商行政管理部门等单位的联系，利用它们的系统资源进行查找联系，保证能联系上每一位客户。

（七）兼顾安全性和重要性原则，调整对账范围及部分账户的对账周期

1、贴现业务（含同业贴现）、存放央行、存放同业账户不再纳入银企对账范围，不再向贴现前手、央行和同业发送对账单，在计算对账单发送和回收率时，不再包括上述账户。存放央行和同业的账户按人民银行和同业的规定进行对账。

2、对于日均存款余额在1万元以下的小额账户及极少发生业务的账户，延长对账周期。在一个对账周期内没有发生业务的账户可以不对账。

（八）加强对银企对账重点风险环节的控制

一是要重视对资金往来频繁，金额较大账户的对账，此类账户往往未达账项多，如果客户对对账不重视或只重视余额对账，而忽视账户进出资金明细项目的核对，极易被银行内部作案人员利用，客户资金就存在被侵占或挪用的风险。二是要认真处理不符款项的核查，不放过任何可疑点。银行内部人员侵占客户资金的案件最终都将反映在银企对账的不符款项上，因此对账人员对不符款项的核查要细致，既要防止客户资金被侵占的情况，也要防止客户资金被挪用的现象。

篇9：多措并举提升银企对账效率

发布日期：2009年01月06日

本报讯（高志烽 刘文素）2008年，工行河北省邢台分行从多个方面提升银企对账工作质量和效率，取得了明显成效。截至2008年12月15日，该行累计完成面对面对账6428户次，对账率100%；完成网银对账2.77万户次，协议默认回收率100％，完成网银对账点击5594户；开通“短信余额提醒”261户；共为企业核查、查询未达账项258笔。加强制度建设，完善考核机制。去年初，该行对账中心进一步修订了《邢台分行对账中心面对面对账操作流程》、《对账中心人员岗位责任制》、《邢台分行对账工作制度》、《邢台分行县支行银企对账工作管理暂行办法》等一系列制度办法，按照省行对账考核要求重新修订了《对账工作考核扣分标准》，增加了网银对账点击率考核项目，按月监测通报网银对账进展情况。要求各支行充分发挥考核机制作用，进一步完善考核办法，层层落实考核指标，推动网银对账业务发展。

采取多种措施，提高网银对账点击率。一是每月初通过NOTES网下发各支行已开通网银对账账户清单。二是对连续3个月未完成网银点击的账户进行统计，按照省行要求将这些账户的网银对账方式修改为邮寄对账方式，从今年8月份开始，共清理关闭网银对账1828户。三是每月通报各支行网银对账点击率排名，对于完成进度缓慢的个别支行及时进行督促指导。四是安排专人抽取部分网银对账客户通过电话等方式进行回访，指导、督促客户正确使用网银进行对账。上述措施的实施，使该行网银对账点击率由年初的5％提高到现在的38％。

篇10：学习银企对账新方法心得体会

银企对账是银行结算业务中的重要一环，然而，在目前的工作实践中，银企对账还存在着一些问题。

一、当前存在的问题

1.对账不及时。很多开户单位拿到银行发放的满页对账单后不是马上对账，而是要等到月末一次性勾对。这样做尽管也可发现未达账项，最终调平双方账户，但对于防范可能发生的案件，则起不到应有的作用。

2.银行对账单的发出率和收回率低。银行每月需向所有开户单位发放对账单，并要求开户单位反馈对账结果。但每次对账单的发出率都很低：一是因为有很多客户预留银行的信息不详，银行无法及时联系上开户单位；二是有些银行业务人员对集中对账的认识不足，重视不够，故而积极性不高，投入精力不到位。

3.银行对账人员与柜台人员没有分离。为了确保对账工作的准确性，达到通过银企对账发现核算差错和漏洞，预防和查处贪污挪用银行资金等经济案件的目的，在开展银企对账工作时，应坚持做到由专门的对账人员负责银企对账工作，避免银行接柜和记账人员直接从事与开户单位的对账工作。但由于有些银行未认识到银企对账的这一作用，加之人员工作调配安排方面的原因，通常就由柜台接柜人员直接向开户单位财务人员发放对账单，而开户单位反馈回来的对账单回执也直接交到接柜人员，这样就大大弱化了银企对账工作的预期效果和作用。

4.对银企对账是否相符的结果和发生不符时的查证重视不够。有一些开户单位在通过银企对账发现余额不符之后，不是积极与银行联系查询并调整相关账务，而是任其自然。而有些银行在收到开户单位的对账单回执后，并不仔细查看开户单位填写的对账结果；即使客户发现账务不符，向银行提出查询要求时，有

关经办人员也并不积极配合，致使问题搁置拖延，无法得到圆满解决。

二、建议及对策

1、勤和企业沟通、联系，主动为企业宣传银企对账的重要性，着重于宣讲政策、增强宣传的渗透力，使客户对银企对账工作给予理解和支持，取得客户的积极配合，变单方对账为银企双方主动对账，使银企对账工作顺利开展。

2、勤于整理各项资料，注重单位信息和企业对账人员的变更，及时修改单位信息资料，做到对账期间，能够及时与企业对账人员取得联系，保证对账工作的顺利进行。

3、勤于总结对账工作中存在的问题，每次对账对存在未达账项的账户，对账人员及时与企业相互配合，查找原因，直至帐务核对相符。对账结束后，认真记载对账工作记录，总结经验。

4、因地制宜，多策并举，保证银企对账的质量。

由于我县网点较多，开户企业地理位置分散，而且各企业经营情况不一，给银企对帐带来非常大的难度，,建议在实际对账工作中采取以下六种对帐方式：

1、对日常业务比较频繁，经常来银行的企业单位，实行在柜台面对面对帐的方法。

2、对业务发生比较少，而且企业比较远的单位采取电话通知到柜台对帐。

3、在无法及时与企业取得联系，支行出车派专人到企业上门对帐。

4、对有的企业财务人员素质低、帐务记载混乱的情况，对帐人员采取主动提供满页账，耐心细致协助企业做好银企对帐工作的方法。