事业单位内部风险控制论文提纲

论文题目：基于大数据智能化的M海事局预算业务内部控制优化

摘要：随着大数据、人工智能技术的发展,财政制度及管理也在不断寻求革新,2014年1月1日,财政部推进《行政事业单位内部控制规范（试行）》（以下简称《内控规范》）在全国范围执行,同时交通运输部明确指出,行政事业单位内部控制建设应逐渐与信息化手段相结合,灵活运用信息技术优化流程、加强风险管控,进行深入分析和有效监督评价。目前,M海事局充分利用信息技术手段,以“云财务”概念开发并使用财务云平台管理系统,统筹管理基层单位经济业务活动,集成海量数据信息,利用大数据、人工智能等技术,深层挖掘数据信息价值,为数据分析与决策评价提供支持。本文首先对行政事业单位预算业务内部控制、机器人流程自动化、大数据与机器学习等方面进行理论概述,归纳总结国内外研究情况,在前期实地调研和专家访谈的基础上,梳理了M海事局预算业务内部控制现状,进而分析得到M海事局预算编制与审批流程自动化需求、预算执行风险控制需求以及部门决算监督评价考核需求。针对其优化需求进行M海事局预算业务内部控制优化设计:（1）将RPA与预算编制与审批流程相结合,强化业务流程管理,提高数据信息质量,从而辅助预算业务层面的控制;（2）基于K-means聚类算法,建立预算执行风险控制模型,加强预算执行风险管控;（3）建立健全部门决算评价体系,通过专家打分法,利用AHP确定各项指标权重,利用支持向量机进行科学全面的部门决算等级评价。再次是对基于大数据智能化的M海事局预算业务内部控制优化的具体实施阶段,并提出了对应的保障措施。最后进行全文研究总结以及未来展望。通过基于大数据智能化的M海事局预算业务内部控制优化的研究,有利于解决M海事局预算业务内部控制中业务流程效率和准确性、预算执行风险管控及部门决算评价等方面的问题,满足大数据智能化背景下M海事局预算业务内部控制信息化建设的需求,提高了其业务准确性、降低执行风险、提高执行分析准确性、保证评价的真实客观性,同时丰富了行政事业单位预算业务内部控制的优化方向与路径,进一步推动我国行政事业单位内部控制与新兴的信息技术相结合的改革步伐。

关键词：行政事业单位内部控制;预算业务;机器学习;机器人流程自动化

学科专业：会计硕士（专业学位）

摘要

Abstract

1 绪论

1.1 研究背景与问题的提出

1.1.1 研究背景

1.1.2 问题的提出

1.2 国内外研究现状

1.2.1 行政事业单位内部控制与信息化的相关研究

1.2.2 预算业务内部控制的相关研究

1.2.3 大数据技术的相关研究

1.2.4 机器学习与人工智能的相关研究

1.2.5 文献评述

1.3 研究目的和意义

1.3.1 研究目的

1.3.2 研究意义

1.4 研究内容及论文的结构

1.4.1 研究内容

1.4.2 论文的结构

1.5 研究方法和技术路线

1.5.1 研究方法

1.5.2 技术路线

1.6 论文创新点

2 相关概念及理论基础

2.1 行政事业单位预算业务内部控制

2.1.1 行政事业单位内部控制

2.1.2 预算业务内部控制

2.2 机器人流程自动化

2.3 大数据与机器学习

2.3.1 大数据技术

2.3.2 机器学习算法

2.4 小结

3 M海事局预算业务内部控制现状描述及优化需求分析

3.1 M海事局概况

3.2 M海事局预算业务相关信息系统

3.3 M海事局预算业务内部控制现状描述

3.3.1 单位层面预算业务内部控制实施现状

3.3.2 业务层面预算业务内部控制实施现状

3.4 M海事局预算业务内部控制存在的问题及优化需求分析

3.4.1 M海事局预算业务内部控制存在的问题

3.4.2 大数据智能化背景下M海事局预算业务内部控制优化需求分析

4 基于大数据智能化的M海事局预算业务内部控制优化方案设计

4.1 基于大数据智能化的M海事局预算业务内部控制优化框架

4.2 基于RPA的预算编制与审批流程优化

4.2.1 RPA与预算编制与审批流程的相关性分析

4.2.2 基于RPA的预算编制与审批流程优化

4.3 基于K-means聚类算法的预算执行风险控制

4.3.1 K-means聚类算法与预算执行风险控制适用性分析

4.3.2 预算执行风险控制数据项目

4.3.3 预算执行风险控制数据采集

4.3.4 预算执行风险控制数据预处理

4.3.5 K-means聚类算法模型构建

4.3.6 模型的运用

4.4 基于AHP-SVM的部门决算评价

4.4.1 部门决算评价指标体系及评分标准

4.4.2 部门决算评价指标数据采集

4.4.3 部门决算评价指标数据预处理

4.4.4 AHP确定指标权重

4.4.5 SVM模型构建

4.4.6 模型的运用

5 基于大数据智能化的M海事局预算业务内部控制优化模拟实施与建议

5.1 基于RPA的预算编制与审批流程优化实施

5.1.1 预算报表录入自动化设计

5.1.2 预算报表录入自动化实施

5.2 基于K-means聚类算法的预算执行风险控制实例模拟分析

5.3 基于AHP-SVM的部门决算评价实例模拟分析

5.3.1 建立部门决算评价层次结构模型

5.3.2 基于AHP的部门决算评价指标权重

5.3.3 基于AHP-SVM的部门决算量化等级评价

5.4 M海事局预算业务内部控制优化的保障措施

5.4.1 制度保障

5.4.2 人员保障

5.4.3 数据保障

5.4.4 技术保障

6 研究结论与展望

6.1 研究结论

6.2 未来展望

参考文献

致谢