办公室风险识别清单

第一篇：办公室风险识别清单

申购新股风险识别

新股申购风险

破发的风险：虽然新规出台后，新股破发风险有所降低(新规对控股股东、高管的限制和追责会降低新股破发风险)。但近些年新股上市首日破发的情况也并不少见，且2014年新股发行非常密集，这也加大了打新股的风险。

资金的机会成本风险：由于中小投资者参与打新股中签的概率很低，而打新股需要资金占用至少三天，这三天资金无法转出，也无法进行其他的投资，将会损失做其他投资的收益。

无法获得配售的风险：新规要求发行人和主承销商应预先剔除申购总量中报价最高的部分，剔除的申购量不得低于申购总量的10%;同时，报价偏低的部分可能也无法获得配售。因此，投资者的最佳选择是以反映自身对标的公司价值判断的价格来报价参与认购，虚高或压低的价格都可能会导致效率损失。

新股上市当日无法卖出的风险：

债券申购风险

尽管公司债券是风险较小的一种投资，但仍然可能遇到以下几种风险：

(1)利率风险

利率是影响债券价格的重要因素。利率提高时，债券的价格就降低，此时便存在风险。债券剩余期限越长，利率风险越大。

(2)流动性风险

流动性差的债券使得投资者在短期内很难以合理的价格卖掉债券，从而遭受降价损失或丧失新的投资机会。

(3)信用风险

若发行债券的公司不能按时支付债券利息或偿还本金，便会给债券投资者带来信用风险损失。

(4)再投资风险

若购买短期、低利率债券而没有购买长期、高利率债券，则在短期债券到期收回现金时，可能找不到原本可以购买的高利率债券，从而产生再投资风险。

(5)回收性风险

当市场利率下降时，此前发行的有回收性条款的高息债券就有可能被强制收回，产生回收性风险。

(6)通货膨胀风险

通货膨胀会使货币的实际购买力下降，因而通货膨胀期间，实际利率应该是票面利率扣除通货膨胀率。若债券利率为10%，通货膨胀率为8%，则实际的收益率只有2%。

针对上述不同的风险，主要防范措施有：

(1)针对利率、再投资风险和通货膨胀风险，可采用分散投资的方法，购买不同期限、不同品种的债券;

(2)针对流动性风险，则应在投资前注意分析，尽量选择交易活跃的债券。同时，注意不要将全部资金都用来投资，应准备一定的现金以备不时之需;

(3)针对信用风险和回购风险，投资人在选择债券时就要对公司进行调查，了解其盈利能力和偿债能力。一般来说，发行人的资信等级越高，发生信用风险的可能性越小，收益越有保证，但此类债券的利率会相对较低;相反，发行人的资信等级越低，债券按期偿还的风险就越大，作为补偿，其利率会相对较高。为此，投资者应全面权衡风险与收益，一般投资者应尽量避免投资经营状况不佳或信誉不好的公司债券，在持有债券期间，仍应对发债公司保持足够的关注，以便及时做出正确抉择。

第二篇：星级住宿酒店 > VI设计视觉识别系统清单自选

A基础系统目录 A1.标志规范 A1.0

1、标志设计释义

A1.0

2、标志标准方格图制作稿+反白用法+保护区域 A2.标准字体规范

A2.0

1、中、英文简称组合规范+反白用法+保护区域(横式) A2.0

2、中、英文简称组合规范+反白用法+保护区域(竖式) A2.0

3、中、英文全称组合规范+反白用法+保护区域(横式) A2.0

4、中、英文全称组合规范+反白用法+保护区域(竖式) A3.品牌基本要素组合规范

A3.0

1、标志与中、英文简称组合规范+反白用法+保护区域(叠式) A3.0

2、标志与中、英文简称组合规范+反白用法+保护区域(竖式) A3.0

3、标志与中、英文全称组合规范+反白用法+保护区域(叠式) A3.0

4、标志与中、英文全称组合规范+反白用法+保护区域(竖式) A4.标准色彩

A4.0

1、企业标准色彩及辅助色彩 A4.0

2、色彩灰度背景应用规范 A4.0

3、色彩色度背景制作规范 A4.0

4、色彩色相制作规范 A5.其他规范

A5.0

1、辅助图形创意示意与规范 A5.0

2、印刷字体规范 A5.0

3、禁止组合规范 B.应用系统目录 B1.办公系统设计规范 B1.0

1、名片

B1.0

2、信封(中、西式、航空) B1.0

3、稿笺 B1.0

4、便笺 B1.0

5、传真稿笺 B1.0

6、资料袋 B1.0

7、地址贴纸 B1.0

8、酒店卡片 B1.0

9、新闻稿信纸 B1.10、意外报告

B1.

11、酒店请事柬、信封 B1.

12、书报架 B1.

13、公布栏 B1.

14、布告架 B1.

15、部门标识牌 B1.

16、铅笔、圆珠笔

B1.

17、员工胸牌 B1.

18、办公用品领取单 B1.

19、内部通启单 B1.20、总经理工作指令 B1.

21、部门工作报告 B2.前厅系统设计规范 B2.0

1、房价单 B2.0

2、入住登记卡 B2.0

3、总台资料架 B2.0

4、新项目介绍台座 B2.0

5、留言条 B2.0

6、大堂副理台座 B2.0

7、接待、问询、礼宾台座 B2.0

8、散客订房单 B2.0

9、订房/取消/修改表 B2.10、团队订房单 B2.

11、团队确认单 B2.

12、商务中心简介 B2.

13、团队换房单 B2.

14、团队入住卡 B2.

15、团队更改单 B2.

16、团队客人登记表 B2.

17、换房通知单 B2.

18、取物通知单 B2.

19、客房结帐表 B2.20、客房收费通知 B2.

21、房价变动表 B2.

22、房态表 B2.

23、加床记录 B2.

24、叫早服务表 B2.

25、长途电话传票 B2.

26、行李牌 B2.

27、行李寄存单 B2.

28、行李寄存牌

B2.

29、行李标签(进、出店) B2.30、贵宾卡(金、银) B2.

31、寻人服务牌 B2.

32、总台优惠赠品卡 B2.

33、等候电话或访客单 B2.

34、宾客物品转送单 B2.

35、使用传真记录 B2.

36、要求车辆服务单 B2.

37、内部长话控制表

B2.

38、客人传真签收单(带信封) B3.销售系统设计规范 B3.0

1、酒店简介 B3.0

2、总经理致辞 B3.0

3、宾客生日卡 B3.0

4、赠品条

B3.0

5、饭店徽记、名称不干胶

B3.0

6、店旗(大、小两，分台式和悬挂式两种) B3.0

7、利是封 B3.0

8、路口指示牌 B3.0

9、签到台(中、英文) B3.10、告示铜牌

B3.

11、机场接客牌(手执)

B3.

12、礼品袋〔(大、中、小(纸制)) B3.

13、楼层房号指示牌 B3.

14、进餐卡 B3.

15、美工派工单 B3.

16、业务联络报告

B3.

17、客户合约(餐饮、旅行社、公司协议、政府写字间、会展等) B3.

18、每日旅行团到达表 B3.

19、每日旅行团早餐资料 B3.

21、宴会厅预定表格 B3.

22、旅行团离开资料表 B3.

23、详细旅行团联络簿 B3.

24、酒店海报 B3.

25、客房收费表 B3.

26、旅行团指令 B3.

27、市场调查问卷 B3.

28、酒店推广小册子套装 B3.

29、灯箱广告(电梯、落地式) B3.30、霓虹灯广告

B3.

31、路口指示牌〔会议用、落地宣传牌、写字间公司标示牌(活动式)〕 B3.

32、各经营点标记及标牌(餐饮、娱乐、健身中心、会议中心、宴会厅告示牌) B3.

33、进餐卡 B3.

34、团队资料

B3.

35、团队预定/更改表 B3.

36、旅行团确认表 B3.

37、酒店导游团 B4.客房系统设计规范 B4.0

1、洗衣袋(纸) B4.0

2、口杯杯套

B4.0

3、“请勿打优”“请即打扫”双面挂牌 B4.0

4、小酒吧酒水单

B4.0

5、针线包 B4.0

6、牙刷盒

B4.0

7、香皂盒(豪华间和标准间用两种) B4.0

8、浴帽盒(豪华间和标准间用两种) B4.0

9、浴液、香波瓶(豪华间和标准间用两种) B4.10、梳子及套子(豪华间和标准间用两种) B4.

11、卫生袋(豪华间和标准间用两种) B4.

12、指甲刀盒(豪华间和标准间用两种) B4.

13、纸巾盒(豪华间和标准间用两种) B4.

14、火柴盒(豪华间和标准间用两种) B4.

15、擦鞋器(豪华间和标准间用两种) B4.

16、晚安卡(豪华间和标准间用两种) B4.

17、电视节目单 B4.

18、请勿吸烟卡

B4.

19、擦鞋筐及底衬(豪华间和标准间用两种) B4.20、拖鞋(豪华间和标准间用两种) B4.

21、杯垫(豪华间和标准间用两种) B4.

22、电话指南 B4.

23、服务指南 B4.

24、宾客意见书 B4.

25、袋泡茶包装 B4.

26、送餐牌

B4.

27、设施设备维修单 B4.

28、洗衣申请单 B4.

29、洗衣情况反馈单 B4.30、衬衣盒(纸) B4.

31、衬衣吊牌

B4.

32、衣物包装袋(纸) B4.

33、洗涤部标牌 B4.

34、洗涤部项目标牌 B4.

35、儿童房标示牌 B4.

36、残疾人房间标示牌 B4.

37、商务楼层接待室(标牌) B4.

38、商务楼层休息室 B4.

39、遗失寻回收据 B4.40、遗失或损坏报告 B4.

41、每日客房酒吧用量报告 B4.

42、公众通道及电梯大堂检查表 B4.

43、公众区每日清洁检查表 B4.

44、调动房间记录 B4.

45、主管核查工作表 B4.

46、客房清洁记录 B4.

47、客房价格调整总结

B4.

48、要求提供服务记录 B4.

49、非吸烟楼层标示牌 B4.50、VIP专用信纸、信封 B4.

52、VIP专用名片

B4.

53、贵宾客人用品(整套卫生间、客房用品) B4.

54、暂停服务房间核对表 B4.

55、楼层客人备用室请求表 B4.

56、客人设备用品 B4.

57、客人借取用品表 B4.

58、客房浴袍纸袋 B4.

59、每日客房清洁表 B4.60、楼层备室提供客人 B4.6

1、用品申领单

B4.6

2、客人用品供应品申领单 B4.6

3、意外报告 B4.6

4、制服洗衣表 B4.6

5、制服借用表 B4.6

6、制服记录卡 B4.6

7、每日洗衣工作报告 B4.6

8、恤衫托底卡 B4.6

9、恤衫纸袋 B4.70、恤衫领带卡 B4.7

1、每日制服控制表 B4.7

2、洗衣递送记录表 B5.客房系统设计规范 B5.0

1、明信片 B5.0

2、客房简介 B5.0

3、客人洗衣价目表 B5.0

4、客房饮食餐牌 B5.0

5、客用信封 B5.0

6、客用信纸 B5.0

7、客用传真表 B5.0

8、书写纸 B5.0

9、贵宾信纸套 B5.10、客房酒吧酒水单 B5.

11、行李核查牌 B5.

12、非吸烟楼层挂牌 B5.

13、客房价目表 B5.

14、晚间服务卡 B5.

15、客人所在地方卡 B5.

16、火警警报

B5.

17、酒店安全通道示意图 B5.

18、致意卡

B6.餐饮系统设计规范 B6.0

1、餐饮简介 B6.0

2、特别介绍卡 B6.0

3、中秋节宣传册 B6.0

4、情人节宣传册 B6.0

5、春节宣传册 B6.0

6、圣诞节宣传册 B6.0

7、非吸烟区挂牌 B6.0

8、客人存酒牌

B6.0

9、菜谱及封面设计(中、西餐厅、宴会厅、风味餐厅) B6.10、婚宴菜单 B6.

11、寿庆菜单 B6.

12、生日菜单 B6.

13、新项目介绍台座 B6.

14、筷套 B6.

15、牙签套

B6.

16、酒杯及饮料杯杯垫 B6.

17、客用调味品包装 B6.

18、宾客评价表 B6.

19、宴会预定单 B6.20、结帐单 B6.

21、手袋寄存牌 B6.

22、餐厅名称及标牌 B6.

23、各宴会厅小厅标牌 B6.

24、点菜单 B6.

25、点饮料单 B6.

26、蛋糕盒 B6.

27、标价笺 B6.

28、杯垫

B6.

29、酒水及饮品牌 B6.30、点心纸 B6.

31、点心纸封套 B6.

32、客人订餐餐单 B6.

33、客人订餐餐单封套 B6.

34、请柬及封套 B6.

35、每日售买酒报表 B6.

36、咖啡厅餐牌 B6.

37、咖啡厅早餐餐牌 B6.

38、咖啡厅酒水及饮品牌 B6.

39、咖啡厅餐柜纸 B6.40、饮品牌 B6.

41、酒牌 B6.

42、餐台纸

B6.

43、小食牌 B6.

44、酒水单 B6.

45、餐台纸 B6.

46、酒水单 B6.

47、台座卡 B6.

48、预定簿 B6.

49、会议信纸

B6.50、每日行团早餐资料 B6.

51、宴会菜单卡

B6.

52、餐厅后台管理有关单据、簿表 B6.

53、每日市场购货单 B6.

54、餐厅厅号设计 B6.

55、餐厅易耗品报损单 B6.

56、入库单 B6.

57、出库单 B6.

58、打包单 B7.休闲系统设计规范 B7.0

1、中心简介 B7.0

2、帐单

B7.0

3、卡拉OK标示牌 B7.0

4、卡拉OK预定单 B7.0

5、点歌单 B7.0

6、点饮料单 B7.0

7、台座卡 B7.0

8、价目标示牌 B7.0

9、棋牌室标示牌

B7.10、桑拿标示牌(男宾、女宾) B7.

12、按摩预定单

B7.

14、休息室(男宾、女宾) B7.

15、按摩标示牌

B7.

16、更衣室标示牌(男宾、女宾) B7.

17、迎宾台标示牌 B7.

18、冲浪池标示牌

B7.

19、美容美发中心标示牌(男宾、女宾) B7.20、日光浴标示牌 B7.

21、台球室标示牌 B7.

22、游戏机室标示牌 B7.

23、贵宾医疗室标示牌 B7.

24、候诊室标示牌 B7.

25、问诊区标示牌 B7.

26、治疗区标示牌 B7.

27、卫生间标示牌 B7.

28、桑拿程序牌

B7.

29、迷你高尔夫标牌 B7.30、壁球室标牌 B8.商务系统设计规范

B8.0

1、会馆会员卡(金、银卡) B8.0

2、会馆标志

B8.0

3、信封(中西式、航空) B8.0

4、信笺、便笺 B8.0

5、铅笔、圆珠笔 B8.0

6、请柬 B8.0

7、文件夹 B8.0

8、文具盒

B8.0

9、商务会议谈判间标示牌 B8.10、商务中心标示牌 B8.

11、图书阅览室标示牌 B8.

12、文化艺术陈列室标示牌 B8.

13、信息咨询室标示牌 B8.

14、咖啡厅标示牌 B8.

15、休息室标示牌 B8.

16、服务台标示牌 B8.

17、卫生间标示牌 B8.

18、登记表

B8.

19、使用酒店设施记录 B8.20、健身中心使用签名记录 B8.

21、场地预定记录表

B8.

22、会馆馆旗(大、小两种，分台式和悬挂式) B8.

23、帐单 B8.

24、传真纸 B8.

25、布告架 B8.

26、告示牌 B8.

27、徽章 B8.

28、资料袋

B8.

29、文件封面、套头

B8.30、专用字休〔中(繁体)、英、〕 B8.

31、吉祥物 B8.

32、员工服装 B8.

33、酒水单 B8.

34、皮夹

B8.

35、总经理致词及信封 B8.

36、收银台 B8.

37、帐单 B8.

38、文件包 B8.

39、杯垫 B8.40、纸巾盒

B8.

41、火柴盒 B8.

42、象征图形 B8.

43、电话指南 B8.

44、送餐单 B8.

45、广告刊印规范 B8.

46、服务指南 B8.

47、会员意见表 B8.

48、使用传真记录 B8.

49、留言条 B8.50、书报架

B8.

51、礼口袋(大、中、小) B8.

52、赠品条 B8.

53、利是封

B8.

54、会馆简介及宣传资料 B8.

55、会员护照 B8.

56、会员生日卡 B8.

57、会馆辅助色 B8.

57、事务及时贴 B9.财务系统设计规范 B9.0

1、收银台

B9.0

2、现金购物申请表 B9.0

3、每日前台收银员摘要 B9.0

4、支票申请表 B9.0

5、信用付款申请表 B9.0

6、每日收入报告 B9.0

7、付款通知 B9.0

8、订金收据 B9.0

9、收银误差表 B9.10、免费招待申请表 B9.

11、物品出入许可证 B9.

12、餐饮部收银员每日记录 B9.

13、餐饮部收银员每日摘要 B9.

14、餐饮部提货单 B9.

15、食物仓市场购货单 B9.

16、食物购货表格 B9.

17、每日收银员报告 B9.

18、提仓申请表 B9.

19、借款传票

B9.20、厨房部内部调换表 B9.

21、酒吧内部调换表 B9.

22、杂项凭据 B9.

23、未有入住收费 B9.

24、已付款

B9.

25、零用现金传票 B9.

26、购物申请表 B9.

27、折让传票 B9.

28、收银员结帐信封 B9.

29、标准每月报表 B9.30、月结单 B9.

31、会卡 B9.

32、存货表

B9.

33、暂时信用额申请表 B9.

34、现金结余报表 B9.

35、每日收银员记录 B9.

36、货币兑换收据 B9.

37、客人结帐信封 B9.

38、盘存补充资料 B9.

39、正式收据 B9.40、付款传票 B9.

41、购物订单

B9.

42、客人保险箱同意书 B9.

43、盘点表

B9.

44、香烟及雪茄每日销售报告 B9.

45、每日现金差异报告 B9.

46、餐厅结帐单 B10.会展系统设计规范

B10.0

1、国际会议厅名称及标示牌 B10.0

2、演义厅名称及标示牌 B10.0

3、会展中心简介及宣传资料 B10.0

4、会展中心服务项目指示牌

B10.0

5、讲台(会议厅、餐厅、演艺厅) B11.人力系统设计规范 B11.0

1、人事部标示牌 B11.0

2、培训部标示牌 B11.0

3、员工食堂标示牌

B11.0

4、员工更衣室标示牌(男、女) B11.0

5、入职申请表 B11.0

6、提升及递增工资书 B11.0

7、部门出勤记录 B11.0

8、员工评估报告 B11.0

9、酒店医疗室便条 B11.10、请假申请表 B11.

11、过失通知书 B11.

12、表现评价

B11.

13、员工内部调动通知书 B11.

14、每日员工食堂购货单

B11.

15、员工证 B11.

16、离职通知书 B11.

17、合同转正通知书 B11.

18、员工公寓住宿证 B11.

19、员工就业卡 B11.20、员工手册 B11.

21、增加人员申请书 B11.

22、员工登记表 B11.

23、员工上岗培训字据证 B11.

24、员工夜班记录表 B11.

25、员工培训申请表 B11.

26、临时工工资通知书 B11.

27、员工工资更改通知书 B11.

28、制服控制表 B12.工程系统设计规范 B12.0

1、制冷记录 B12.0

2、锅炉记录 B12.0

3、工程部提仓申请表 B12.0

4、工程部提货单 B12.0

5、工程部货仓存仓量差 B12.0

6、差异调查表

B12.0

7、动力系统运行、维修情况汇报表 B12.0

8、主要配件目录 B12.0

9、检修记录表 B12.10、大修记录表 B12.

11、工程部派工单 B12.

12、主要配件目录 B13.交通系统设计规范 B13.0

1、业务用车 B13.0

2、商务车 B13.0

3、厢型货柜车 B13.0

4、旅行车 B13.0

5、大客车 B13.0

6、小客车 B14.制服系统设计规范

B14.0

1、男式高层管理人员春冬装 B14.0

2、女式高层管理人员春冬装 B14.0

3、男式中层管理人员春冬装 B14.0

4、女式中层管理人员春冬装

B14.0

5、男式一般管理人员春冬装(按照部门分类) B14.0

6、女式一般管理人员春冬装(按照部门分类) B14.0

7、男式保洁员春冬装(按照部门分类) B14.0

8、女式保洁员春冬装(按照部门分类)

B14.0

9、男式行李员春冬装 B14.10、女式行李员春冬装 B14.

11、服务员(按照部门分类) B14.

12、厨师(按照等级分类) B14.

13、徽章 B14.

14、领带夹 B14.

15、领带 B14.

16、司机夹克 B14.

17、司机帽 B14.

18、司机鞋 B14.

19、雨具

B15.宣传系统设计规范 B15.0

1、电视广告风格

B15.0

2、报纸、系列广告风格、形象广告风格 B15.0

3、杂志广告风格 B15.0

4、户外形象广告牌风格 B15.0

5、网络广告风格 B15.0

6、POP风格 B15.0

7、网站风格 B15.0

8、纪念礼品 C.再生系统目录 C1.标志图形样本

C1.0

1、标志图形正形与负形 C2.标准组合样本

C2.0

1、标准组合形式A正形与负形 C2.0

2、标准组合形式B正形与负形 C3.标准色样本 C3.0

1、标准色样本 C3.0

2、辅助色样本 C4.其他样本 C4.0

1、辅助形样本 C4.0

2、广告语样本

第三篇：04-信贷业务风险识别与防控

课程名称： 《信贷风险识别与防控》

主讲： 陈建华老师 12课时

课程背景：

自2013年以来，中国经济步入新常态，经济增速持续放缓、行业和企业深度分化、经济运行中的矛盾叠加风险凸显;产能过剩持续蔓延且程度加重，企业效益持续下滑，逃废债行为抬头。商业银行的不良贷款余额和不良率连续多个季度上升，资产质量管控压力巨大。

造成国内商业银行信贷风险管理矛盾突出的主要原因：一是信贷队伍中年轻人多、从业年龄短，信贷风险防控经验少;二是信贷业务骨干大部分未经历过一个过完整的信贷周期，缺乏全流程管理和资产保全的经验和方法;三是信贷从业人员所学专业多样化，对企业财务报表分析能力不强，不能掌握通过财务报表分析识别风险和控制风险的能力，无法掌握客户有效资产的，不利于银行信贷风险的化解。

本课程将运用典型案例结合信贷业务贷前、贷时、贷后的尽职要求的分析和解构，帮助参训人员厘清信贷业务全流程风险管理的要求和方法，提高对客户财务报告分析和运用的能力，使整个授信条线力争做到：守住风险底线，做到早识别、早预警、早化解，对潜在和现实风险的管控早于风险实质形成，有效控制最终损失;积极做好不良贷款的转化和清收工作，加快结构调整，保障银行信贷业务的绩效发展。

课程对象：商业银行信贷客户经理及负责人，审查人员及负责人，网点负责人。

课程收益： 通过对信贷业务基本原则和尽职要求学习，掌握授信调查的方法和要求; 结合典型案例的分析，掌握客户准入的标准和风险识别能力;

通过对主要会计科目和三表的分析，帮助参训人员通过财务报表运用来理解和掌握客户的有效资产;

对典型案例解剖，促进和提高从业人员对信贷业务法律规定的理解，降低信贷业务过程中的操作风险的发生概率;

通过清收案例的分享，帮助参训者掌握清收的基本方法，提高清收工作的成功率。

授课方式：结构性知识介绍和典型案例分析、研习。

课程大纲/要点：

一、概述当前中国金融机构运行环境和状况(案例分析)

二、贷前调查——客户经营状况的风险识别与防控(案例分析)

三、贷前调查——客户财务风险的识别与防控(财务报表的运用，案例分析)

四、贷前调查——担保风险的识别与控制(案例分析)

五、贷时工作——风险评估与决策(案例分析)

六、贷后管理(案例分析) 案例：多家商业银行的实际案例

注：本课为自编讲义，集中授课、案例分析，并根据实际课时对讲解内容作弹性调整

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第四篇：项目融资的风险识别与管理

项目融资作为金融市场的一个创新，早在20世纪50年代就已出现，60年代至今，项目融资已发展成为大型工程项目筹措资金的一种新的方式。其不以项目业主的信用或者项目有形资产的价值作为担保来获得贷款，而是依赖项目本身良好的经营状况以及项目建成投入使用后的现金流量作为偿还债务的资金来源，如具有良好收益前景的大规模投资项目——能源开发项目，石油管道、炼油厂项目，矿藏资源开采项目，收费公路项目，污水处理项目，通讯设施项目等。

项目融资跨度长、涉及面广，其潜在的风险也是巨大的。因此，研究项目融资中存在的风险并加以识别，以对其进行有效管理是项目融资过程中最重要的环节。

项目融资中的风险可分为两类，非系统风险与系统风险。非系统风险又称不可控制风险，一般是指与国家宏观经济环境有关的、超出发起人和项目公司控制范围的风险，其内容包括国家风险和金融风险。系统风险又称可控风险，是项目融资中的参与各方可以自行控制和处理的风险，其内容包括信用风险、完工风险、生产风险、经营风险、市场风险、环保风险。一般地，项目的系统风险总是被尽可能地以各种合同契约的形式转让给项目投资者或者其他项目参与者。

对项目融资项目风险的分类识别，目的是按照不同的风险性质对其加以控制与管理。大型基础设施项目的以上风险种类并不是并行存在的，它呈现出明显的阶段性特征。在项目建设阶段，风险相对较高，在项目经营阶段，风险相对较低。总的来说风险分配原则为：确定项目的关键风险;评价项目每一种风险的可接受程度;确定最适合承担某种风险的各当事人。

以下具体介绍几种风险的管理方法。

1.国家风险的管理。

国家风险指由国家的政治条件发生变化而导致项目失败、项目信用结构改变、项目债务偿还能力改变，政府由于某种政治原因或外交政策上的原因，对项目实行征用、没收，或者对项目产品实行禁运、联合抵制，中止债务偿还的潜在可能性等风险。

降低政治风险的办法：(1)贷款银行与世界银行等多边金融机构和地区开发银行共同对项目发放贷款。(2)形成一个国际投资和贷款者的集团共同投资该项目。(3)向某些私人保险机构和政府保险机构投保政治风险。(4)从项目主管政府部门取得允许项目在固定期限内自由利用特定部分资产的许可。(5)把各种担保合同置于东道国管辖之外，尽量避免东道国政府可能采取的干预行动。(6)在借贷法律文件中选择以外国法为准据法，并选择外国法院为管辖法院，以便不受东道国法律变动的影响和不受东道国法院的管辖。(7)和政府部门谈判，以确定当发生某些政治波动、法律变更等事件时，由政府给予适当的补贴。

2.金融风险的管理

(1)非借助金融市场交易的金融风险管理。如选择有利的借款货币，使项目的收入与债务支出货币相匹配;增加在当地筹集债务的比例;选择有利的贷款品种：如双货币贷款，即贷款利息的计算和支付采用的是一种货币，本金的计算和支付采用的是另一种货币。一般情况下，使用低利率货币作为计算利息的货币，使用相对高利率货币作为计算本金的货币。

(2)金融市场交易管理金融风险。借助金融市场交易管理金融风险，实际上就是利用衍生金融工具来转移和规避金融风险。如利用套期保值技术来应付汇率和利率风险、利用平行贷款避免外汇管制风险、利用远期销售、期货和期权合同应对产品价格下跌风险等。

3.生产风险的管理：项目的生产风险是在项目试生产和生产运行阶段存在的技术、资源储量、能源和原材料供应、生产经营、劳动力状况等风

险因素的总称，是项目融资的另一个主要的核心风险。主要表现形式包括：技术风险、资源风险、能源和原材料供应风险。对技术风险，项目应选择经市场检验成熟的生产技术项目。对资源风险，对于依赖某种自然资源的生产项目，一个先决条件是要求项目的可供可采的已证实资源总储量与项目融资期间内所计划采取或消耗的资源量之比要保持在风险警戒线之下。对能源和原材料供应风险，保证长期的能源和原材料供应将是减少项目能源和原材料供应风险的一种有效办法。由于能源和原材料供应价格指数化对各方面都有一定好处，因此特别受到项目融资者的欢迎。

4.经营风险的管理。

经营风险主要是来评价项目投资者对于所开发项目的经营管理能力，而这种能力是决定项目的质量控制、成本控制和生产效率的一个重要因素。其中包括三方面：项目经理是否在同一领域的工作经验和资信、项目经理是否为项目投资者之

一、除项目经理的直接投资外，项目经理是否具有利润成本或成本控制奖励等鼓励机制。

5.市场风险的管理。

市场风险包含价格和市场销售量两个要素。大多数产品具备这两种风险。降低风险从两方面入手。(1)要求项目有长期产品销售协议(2)长期销售协议期限要求与融资期限一致。一般采取浮动定价(公式定价)和固定定价方式。

通过以上分析可以看到，项目融资实际上是通过周密的金融安排，将项目各利益方的承诺和各种形式的保证书结合起来，在各参与方之间实现令人满意和有效的项目风险分配，从而也形成一种让各方均能接受的债务结构，一个成功的项目融资应该是在项目中没有一方单独承担全部项目债务风险的责任。王艳平

第五篇：企业全面风险管理：识别、评估与控制

从风险的识别、评估和控制三个方面对全面风险管理的理念和内涵进行系统阐述，并对其与传统风险管理的区别与联系进行简要分析，对我国企业全面风险管理体系的建立具有重要借鉴意义

企业全面风险管理：识别、评估与控制

企业全面风险管理是指企业围绕总体经营目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管理的总体目标提供合理的过程和方法。与传统风险管理相比较，在管理模式上，全面风险管理强调对各种风险，包括战略风险、营运风险以及财务风险等的综合统一管理，强调把风险管理的各项要求融入企业管理和业务流程中; 在风险的处理方式上，全面风险管理在强调防范和化解风险的同时，把机会风险视为企业的特殊资源，强调通过对其的管理，为企业创造价值，促进经营目标的实现。

全面风险管理是对传统风险管理的继承和发展，赋予了风险识别、风险评估以及风险控制新的内涵。

一、以构建企业风险“全景图”为目标的风险识别

1 风险识别是进行有效风险管理的基础和关键。风险管理第一步，就是要对企业面临的各种风险进行识别，将风险分门别类，并追溯导致风险产生的各种因素。风险识别工作做得扎实，风险评估和控制的工作效果才有保障。在全面风险管理框架下，风险识别的目标，就是要广泛、持续地收集与本企业风险和风险管理相关的内部、外部初始信息，发现企业面临的各种风险，并构建反映各种风险的风险“全景图”。

(一)企业风险“全景图”

所谓风险“全景图”，就是将本企业面临的各种风险反映到统一框架内，为风险评估提供坚实的基础。企业面临的风险，从整体来看可分为外部风险和内部风险两大类，参见图

1、图2。

(二)完善的全面风险管理组织体系是风险识别的依托

全面风险管理组织体系是有效识别、评估和控制风险的制度保障，它包括以下几个方面：一是规范的公司法人治理结构。股东大会、董事会、监事会和经理层要依法履行职责，形成高效运转、有效制衡的监督机制。董事会负责确定企业风险管理总体目标、风险偏好、风险承受程度，批准风险管理策略和重大风险管理解决方案及风险管理监督评价审计报告;董事会下设风险管理委员会，风险管理委员会对董事会负责，并提交全面风险管理报告、审议风险管理策略和重大风险管理解决方案以及风险评估报告;企业总经理对全面风险管理工作的有效性向董事会负责。二是企业应设立专职部门或确定相关职能部

2 门履行全面风险管理职责。该部门对总经理或其受委托的高级管理人员负责，职责包括：研究提出全面风险管理工作报告;提出重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制; 提出重大决策风险评估报告并对日常的企业风险进行监控。三是企业应在董事会下设立审计委员会，企业内部审计部门对审计委员会负责。内部审计部门在风险管理方面，主要负责研究提出全面风险管理监督评价体系，制定监督评价相关制度，开展监督与评价，出具监督评价审计报告。四是企业其他职能部门及各业务单位在全面风险管理工作中，应接受风险管理职能部门和内部审计部门的组织、协调、指导和监督。

(三)全体员工的风险意识是有效风险识别的保障

风险意识是风险管理过程的出发点，在有风险意识的环境里，很多风险问题在变成更大的问题之前，都能得到有效地处理。让所有员工知晓他们个人职责对公司风险有怎样的影响，以及在公司内他们的作用和责任与他人有怎样的关系，是企业风险管理的一个重要方面，也是风险识别工作充分有效进行的前提。在企业风险管理过程中，要努力让每一位员工具备充分的风险意识，使“风险无处不在”的理念遍及企业的每一个角落，只有如此，全面风险管理才能名副其实。从这个意义上说，未能了解自己的企业是基德•皮博迪和德国石油及金属集团发生灾难的主要原因。

(四)通用风险语言是风险识别的基础

构建风险“全景图”应使用通用风险语言。通用风险语言，使得来自不同

3 部门、使用不同术语的人之间的交流成为可能。顺畅有效的交流，能够持续促进公司不同级别人员风险认识能力的提高，减少达成共识的成本，促成公司各部门一致对待风险，提高风险管理的效率。可以说，没有通用的商业风险语言，没有对风险在一个公司的角色的理解，公司的控制流程就将是空中楼阁，失去成长的基础。

(五)恰当的风险识别途径是风险识别工作高效进行的基本保证

构建风险“全景图”需优化风险识别途径。风险识别的途径很多，从公司业务的战略规划和盈利预测，到公司各个主要业务执行层面的管理和流程控制，都为风险事件的识别提供了按图索骥的指引。笔者认为，最直接的途径往往也是最有效的。具体而言，企业在风险管理的过程中，应注重从基本业务单位的经营情况去分析风险，与基层业务人员交流风险，在业务分析报告中找寻风险。比如微软公司的风险管理部门非常重视与业务部门面对面地交流。按照微软公司财务总监的说法，通过这样的方式，风险管理部门至少可以掌握企业所面对的90%的风险。在实践中，从业务报告中分析风险已成为绝大多数企业识别风险的重要途径。

(六)先进的识别工具为风险识别提供了充分有效的技术保障

构建风险“全景图”需运用恰当的风险识别工具。用于进行风险识别的工具很多，常见的主要包括: 风险检索列表、PEST问卷、SWOT问卷以及风险数据库等。其中风险检索列表是由公司经理层基于丰富的工作经验而开发的，它

4 给公司内部人员以相应的告示和提醒，避免今后的工作重蹈覆辙; PEST问卷主要分析公司所面临的外部风险，包括对政治、经济、社会和科技等因素的分析;SWOT问卷主要是对公司的优势、劣势、机会和威胁等问题进行分析。

此外，现场分析、自我评估、集体讨论和情景模拟等方法也都被广泛地运用在风险识别的工作中。这些方法各有侧重，企业应根据管理的需要，选择恰当的方法组合。

二、重视风险之间关系的风险评估

对企业面临的风险进行有效识别后，应对各种风险发生的可能性及其对公司运营造成威胁的大小进行衡量和评估。按重要性、严重性或者对企业影响的大小，对风险进行排序，形成企业风险评估报告，为风险控制决策提供科学依据。

(一)风险分析和评价是风险评估的基本环节

风险分析就是对识别出的各种风险的特征进行明确描述，分析其发生的可能性和发生的条件。具体体现在如下几个方面：一是无论事件是否会导致财务损失，都应在当期的风险分析报告中加以反映。风险事件可以包括重要的顾客账目损失、政策违犯、系统失效、舞弊以及官司等。对于重要的风险事件，其潜在的影响、根源和商业反应等事项也应包括在风险分析报告之中;二是由信用、市场和营运风险导致的损失应该系统地从损失数据库中获取并总结在风险

5 报告中。风险分析的注意力应重点放在超出某一限制上的特别损失以及与收入或销售量相关的总损失上; 三是风险分析应给管理层提供风险的前瞻性评估，主要是对现有风险的发展趋势及将来可能出现的风险进行预测，为管理层提供参考。

风险分析和评价后，可以根据风险发生可能性的大小、对企业影响程度的高低，将风险反映到风险坐标图中，如图3所示，A、B、C、D分别代表了风险发生可能性的大小及影响程度高低的不同组合，对于发生可能性较大且影响程度较高的风险，应重点关注。

(二)全面风险管理应重视风险之间关系的评估

企业面临的风险不是孤立的，它们之间或相互促成，或相互消减，或不相关。风险的变动性、流动性和高度互相依存的特性，使得企业在进行风险评估时，不仅要评估风险本身，还应对风险之间的关系进行充分评价。在此基础上，从资产组合的角度去管理风险，既可以利用风险之间相互抵消的关系，节约企业管理资源，又可以防范风险的相互促成，从而酿成更大的风险。风险分析应包括风险之间的关系分析，以便发现各风险之间的自然对冲、风险事件发生的正负相关性等组合效应，从风险策略上对风险进行集中管理。

(三)掌握恰当的分析、评价工具

随着管理技术的不断发展，风险评估工具也日渐丰富，常见的有以下几种：

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1.风险影响概率矩阵。风险影响概率矩阵对于风险所导致负面影响的量化，从严重性和发生概率两方面同时描述，使得对风险的刻画更为有效和清晰。

2.风险指标分析。依据行业和企业自身情况，选取系列指标，根据对指标的分析，提出可能的症状或警告信号。风险指标还可以与从外部渠道中获得的主要变量的变动结合起来，提供风险变动的早期警告。实际使用中，可以根据经验对指标定义不同的重要权数，还可以通过风险诊断获得附加数据，确认或拒绝前期风险绘制图中的评级，见表1。

3.风险评级或打分。用既定的标准对风险水平“评级”或“打分”，经常被用来以一致的标准给客户的信用风险进行评价，支持并监督信用决策，详见表2。

4.表现测量。许多情况下，风险不能直接测量，依靠该风险引起的企业经营业绩的变动可以对风险本身进行间接和相对有效的测量。例如，客户满意程度风险就是通过结合公司内部运营统计数字及其他客户反馈信息做出的。这样，公司可以评估客户满意程度，了解客户的需求，使客户能够接受。

5.风险模型测试。对数据便于收集，便于量化的风险而言，通过严密的评估模型和分析方法来支持风险的测试，是风险评估中行之有效的方法，对金融服务企业而言更是如此。至于选取何种模型，应视企业的具体情况而定。

7 值得注意的是，风险评估工具是为评估风险服务的。企业经营发展战略、风险管理的目标和业务流程的特殊性等，都是使用风险评估工具时必须考虑的因素。

(四)形成风险评估报告

风险评估报告是对风险识别和风险评估工作的总结和归纳。风险评估报告应该运用通用风险语言、合理的评估方法，为企业全面风险管理提供一个整体的参照。在传统的管理体系下，要么无人负责整体的风险报告，要么各风险管理部门提供了不一致的、有时甚至还互相矛盾的报告。而全面风险管理体系则有效地克服了这一问题，在确保精炼、明确、全面的前提下，风险评估报告能够涵盖企业面临的所有风险类别、风险事件和损失程度，并能指出问题的关键所在，在为企业管理层风险管理决策提供基本依据的同时，也让企业的每一位员工对企业所面临的风险有个整体的了解，让他们更直观地了解到自己处在企业风险的哪个环节，从而有利于激励他们积极参与到风险管理中来。

三、视风险为企业特殊资源的风险控制

全面风险管理，就是要保持企业所面临的风险与可能的收益之间的平衡，风险控制是落实风险管理目标的最关键、最直接的方式。“企业开展全面风险管理工作，应注重防范和控制风险可能造成的损失和危害，也应把机会风险视为企业的特殊资源，通过对其进行管理，为企业创造价值，促进经营目标的实现。”

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(一)风险控制原则

鉴于风险控制在企业风险全面管理中的重要意义，在进行风险控制时，应该坚持以下几个原则：

1.区别对待风险。经过风险识别和评估后，各种风险发生的可能性及影响大小都形成了明显的区分，要优化利用资源，对不同的风险采取不同的策略。

2.风险与收益相平衡。风险会给企业带来损失，也可能给企业带来收益。企业全面风险管理与传统的风险管理最重要的不同之处就在于，前者对风险进行了更仔细的划分，能够积极地从风险中创造价值，而不是对所有的风险都防范、化解。全面风险管理的核心就是要维持好风险与收益之间的平衡。

3.积极应对。积极应对风险就是要建立起业务单位与风险管理的伙伴关系模式，即“业务单位与风险管理部门一起评估和解决风险管理问题并且拥有共同的目标”。在伙伴关系模式中，业务单位与风险管理部门既拥有各自的绩效目标，同时也共有一些重要的绩效计量目标。

(二)确定风险偏好和风险承受程度

企业作为一个经济体，在处理风险时，首先应明晰自身的风险偏好，明确风险的承受程度。明晰自身风险偏好，就是企业要对自身的经营战略和风险理

9 念有清晰的认识，根据其发展战略要求确定风险偏好标准，并参照此标准决定愿意或不愿意承受哪些风险。笔者认为，企业在确定自身的风险偏好时应理性适中，不易过于保守或冒险。过分地冒险，会较大地增强企业遭受损失的可能性，使企业面临的风险过于外溢，加大企业持续发展的不确定性; 过于规避风险则会使企业在经营发展过程中束手束脚，丧失一些具有一定风险但收益极为可观的发展机会，不利于企业的快速成长。

明确自身的风险承受程度，就是指企业在风险偏好基础上设定的，对目标实现过程中所出现的差异可容忍限度。在确定各目标的风险容忍度时，企业应考虑相关目标的重要性，并将其与企业风险偏好联系起来。

(三)制定风险应对策略

风险控制的核心，就是制定出适当的风险应对策略。策略的制定必须遵守一些基本原则，特别是在商业运作中，有些风险是无法避免的。

根据风险发生的可能性及对企业造成影响的大小，结合公司风险偏好和风险承受程度，处理风险的策略主要有: 避免、转移、小心管理或可接受等，见图4。

(1)对于发生可能性较大、且影响程度极深的风险，企业应当尽量避免，以免损失惨重，危及生存。(2)对于影响程度较低、发生可能性较大的风险，可以采取转移的策略。相应的方法主要有：与财务独立且有赔偿能力的实体签

10 订保险合同，进入资本市场利用衍生金融工具对冲风险，通过有效的定价机制将风险资产证券化，通过外包非核心业务来转移风险等。(3)对于影响程度较高、发生的可能性较小的风险，应当小心管理，力求将风险控制在合理范围内。可以采取分散或控制的方法: 分散是指在地理区域或客户构成上将业务进行合理组合，适当降低产品或服务的客户集中度和区域集中度; 控制是指通过内部流程或行动，使负面事件出现的可能性降低到一个可以接受的水平。(4)对影响程度和发生可能性都较低的风险，可以选择承担的策略。相应的方法有: 分配，即在公司内部适当分配资金，为所承担的风险融资并取得预期回报;扩展，即通过投资新行业、新的市场及新的客户群扩展商业组合;创新，即创造新的产品、拓展新的服务及渠道;定价，即通过对产品定价来影响客户的选择等。

(四)充分利用机会风险的价值

全面风险管理要求从资产组合的角度看待和处理企业所面对的各种风险。在单一的风险管理中，风险策略只在单一交易或单一层面实施，这样就忽视了各风险类型之间或许能相互分散的关系，容易引起过度的对冲及过多的保护。因而，在对风险之间的关系进行充分评估的基础上，风险控制应合理利用这种关系，从资产组合的角度看待公司所面临的各种风险，以达到扩大收益与降低风险的双赢目标。

(五)控制不利风险

11 在实际操作上，可选取先进的技术指标对不利风险进行控制，如止损限额、灵敏度限制等。止损限额即是将上述风险承受程度数量化、具体化，对每一重要的风险敞口，都可以在充分考虑收益及企业承受能力的基础上制定具体的止损指标，当实际的损失或表现触及这一限额时，企业则应做出一些决策或行动，包括管理回顾审查、对冲策略、紧急应变预案以及退出策略等。企业还可以尝试在止损限额之下设立“预警”限制，就像在红色交通信号之前设立黄色信号一样。灵敏度限制则主要用于避免风险过度集中，在已知风险头寸和经济环境的不利变化的情况下，控制企业拥有的风险资本数量。当然，设立风险限制只是整体风险管理过程的一个环节，其作用的发挥依赖于有关限制的信息(特别是限制被突破的信息)能否及时报告给管理层，且管理层是否能依据该信息果断地做出应对措施。