对基层央行“两个责任”落实情况绩效审计的思考

对基层央行“两个责任”落实情况绩效审计的思考（精选8篇）

篇1：对基层央行“两个责任”落实情况绩效审计的思考

对基层央行“两个责任”落实情况绩效审计的思考

党风廉政建设主体责任和监督责任是党章赋予的重要职责，是深入推进党风廉政建设和反腐败斗争的“牛鼻子”。如何加强落实党风廉政建设“两个责任”工作，坚守责任担当，真正把主体责任和监督责任放在心上、抓在手上、扛在肩上、落实在行动上，是需要我们认真思考和研究解决的重大问题。笔者结合基层央行“两个责任”落实情况绩效审计中存在的问题进行一些思考和粗浅地探讨。

一、基层央行履行“两个责任”中存在的主要问题

一是思想上认识片面，“一岗双责”不到位。片面认为只要抓好业务就行了；有的认为只要自己洁身自好，班子成员和干部职工没有违纪违法行为就是抓好了党风廉政建设；有的认为廉政建设是纪检部门的事，自己只要支持、配合就行，工作上消极应对、简单应付。由此导致个别基层行的党风廉政建设责任分工不明确，工作思路不清晰，工作任务和目标流于形式。

二是监督体制不顺、监督意愿不强，双重身份显尴尬。基层人民银行纪检监察部门受同级党组的领导，这种监督模式客观上使得纪检监察部门很难独立负责地行使监督权，监督的独立性和权威性必然会受到制约。基层行纪检监察部门实施的是同级监督，况且不少基层行的纪检组长还分管具体的业务部门，兼有“监督者”和“被监督”的双重身份，监督过程中抹不开面子的现象屡见不鲜，不利于监督工作的开展。

三是党风廉政建设停留在层面上，落实行动少。对落实党风廉政责任制的布置仅仅满足于按上级行的口径提要求、喊口号，并未结合基层行的实际情况开展工作。党风廉政建设工作有时停留在面上的时候多些，落实到行动上的时候少了。

四是廉政建设监督考核形式单一，责任追究少。通过审计发现，上级行每年对基层行的党风廉政建设落实情况进行考核的形式主要是专项检查，事先向被检查单位打招呼，形式单一，一些突击检查、不定期的抽查、明查暗访等很少。对审计检查发现的问题只是在一定范围内进行了通报，但较少对问题责任人进行处罚，责任追究落实不到位。

二、对基层央行履行好“两个责任”的建议

综上所述，笔者认为基层人民银行落实党风廉政建设主体责任和监督责任，就要坚持做到党组“不松手”、一把手“不甩手”、纪检“敢出手”。

1.以领导重视为关键，强化主体责任。党组要切实履行好主体责任，做党风廉政建设的清醒人、领路人。尤其是基层行“一把手”更是应该做到带头执行党风廉政建设责任制，把落实主体责任摆上重要位置，心存敬畏、手握戒尺，做出样子、带好班子，为确保主体责任不折不扣落到实处提供保障。在组织领导上发挥好统揽作用，重要工作亲自部署、重大问题亲自过问、重点环节亲自协调、重要案件亲自督办，担负起组织领导之责、教育管理之责、检查考核之责、责任追究之责。领导班子要根据分工，切实做到“一岗双责”，种好“责任田”，一级管一级，一级对一级负责，责任意识强一点，推进力度大一点。

2.以宣传教育为抓手，保障制度执行。要始终把反腐倡廉作为干部培训教育的重要内容，不断加强反面警示教育，坚持抓早抓小、治病救人，对党员干部苗头性、倾向性问题，早发现、早提醒、早纠正、早查处，坚持把惩防体系建设贯穿到党风廉政制度建设之中，加强对重点领域、重点环节和关键岗位的廉政风险防控，进一步强化权力运行的制约和监督，切实做到以制度管人、管事、管权。扎实推进个人重大事项申报制、违纪责任追究制、党风廉政建设“一票否决”制等制度的全面落实。扎实开展廉政教育，采取集中培训、分散自学、知识测试、专题讲座、警示教育等多种方式，深化对落实党风廉政建设责任制重要性、必要性的认识，提高遵章守纪意识，增强廉政勤政意识。

3.以监督检查为手段，严格责任追究。一是建立科学的考核机制。建立健全考核预告和考核结果运用制度，将党风廉政建设责任制的考核情况进行公开，并作为干部选拔任用、评先表彰的依据；二是建立动态的管理机制。把一些廉政风险较大、工作比较薄弱、群众满意度较低的部门确定为重点对象，加大对这些部门的监督力度；三是完善对“一把手”的监督机制。进一步明确同级监督的权力和责任，促使党组成员特别是“一把手”主动向同级纪检部门报告自身廉洁自律情况、抓党风廉政责任制等情况；四是落实严格的责任追究制度。对审计检查、上级检查、执法监察发现的问题要在一定范围内通报并对问题责任人进行处罚，做到“真兑现、硬挂钩”，坚持有错必纠、有责必问。

4.以理顺关系为途径，转换监督方式。理顺关系就是坚守责任担当，明确职责定位，有条件的尽量不分管其他业务工作，确保专司监督职责，突出抓好主业，做到不越位、不缺位、不错位。建议加强纪检监察派驻机构管理，明确派驻人员的行政关系，从组织形式上实现与同级行政部门的分离，提高纪检监察部门（审计）监督效能。基层行纪检监察部门要进一步转换监督检查的方式，坚持抓早抓小，建立健全早发现、早处置问题的机制，坚持问题导向，做到有疑点就有监督，哪里容易出问题，监督就跟到哪里。

篇2：对基层央行“两个责任”落实情况绩效审计的思考

落实党风廉政建设主体责任和监督责任（以下简称“两个责任”）是从严管党治党的题中应有之义，是党风廉政建设和反腐败斗争的“牛鼻子”，是一个协调运作的有机整体，不可偏废，必须一同落实，一同推进。当前，县级以下落实党风廉政建设“两个责任”工作中还存在压力传导逐级递减，责任落实流于形式等问题。针对以上问题，提出以下措施和建议。

一、强化压力传导，健全责任落实网络。一是在落实“两个责任”、从严管党治党方面，县“四大家”班子要做全县各级班子的表率，各级班子要做其他党员干部的表率。二是通过调度加强督办指导，研究具体问题，推进责任落实，将责任明确到党支部。三是各镇（区）、单位“一把手”要敢于负责、敢于真抓、敢于得罪人，带动干部作风转变和风气好转。四是要明确班子集体与“一把手”、主职与副职、上下级党组织之间的责任分工，建立健全横向到边、纵向到底的落实主体责任压力传导机制。通过层层传导压力、层层落实责任、层层问责问效，在全县上下形成“各级党委（组）直接抓直接管、书记亲自抓亲自管、班子成员具体抓具体管”的责任落实体系。

二、强化监督制约，形成合力遏制腐败。一是注重发挥党内外群众、新闻媒体和人大、政协、民主党派等监督主体的作用，落实民主监督的各项权利和措施，积极创造能够监督、方便监督的平台和条件。二是畅通群众信访、舆论监督渠道，及时发现、整改存在的问题。三是各镇（区）、单位突出监督重点，强化对重点领域、重要岗位、重点对象、关键环节的人、财、物进行监督。四是针对经济社会发展中不断涌现的新情况、新问题，超前规范行政行为，防止腐败滋生，如规范招商引资行为、规范中介行为、规范项目建设行为等等。五是要加强审计监督，及时发现并提醒领导干部在决策、执行等履职过程中存在的问题，对任期届满的主要领导，群众反映强烈、人大政协评议有反映或者组织掌握有关问题线索的领导干部，及时进行经济责任审计，纪委对审计部门移交的有关违纪违规线索应及时核查处理。

三、强化制度建设，用制度管权管事管人。一是要立足当前、着眼长远，加强对现有制度的清理规范，形成一套涵盖组织制度、领导制度、工作制度、生活制度、监督制度等方方面面的相互协调、相互衔接的制度体系，使权力运行范围限定在制度的“笼子”里。二是制度立意要抓早、抓小、抓细、抓常，从具体问题抓起、改起；条文要通俗、精简、管用、好用，便于执行和追责。三是要保障制度执行，对少数领导干部不按制度办事、“制人”不“制己”、凌驾于制度之上的行为要坚决遏制，重点查处。对在执行中搞变通，打“擦边球”的行为要严肃追究。四是全县各级纪检监察机关要切实履行监督责任，通过明察暗访、群众信访、舆情反映、监督检查等途径，了解党规制度落实情况，督促各镇（区）、单位党组织自觉按党章党规办事，用制度管党治党。

四、强化作风建设，抓早抓小防微杜渐。一是各镇（区）党委要切实加强党员干部思想教育，消除“为官不易、官不聊生”等消极认识和“占位不为、为官不为”的错误倾向，完善激励机制，营造鼓励干事创业的良好氛围。二是要重视党风廉政宣传教育，深入挖掘宣传正面典型，发挥道德感召力；要敢于曝光亮丑，对违纪典型案例通报曝光，体现查处震慑力，营造廉荣腐耻的社会氛围。三是要注重对党员干部党章意识、法纪意识、法治意识的培育，建立法律法规和党规党纪学习、培训、考核长效机制。四是要全面掌握党员干部尤其是领导干部的思想、工作、生活作风等情况，加强对党员干部“八小时”以外活动的监督，注重抓早抓小、抓苗头性和倾向性问题，经常咬咬耳朵、扯扯袖子，及时进行谈话提醒、诫勉、函询、教育，防止小错误酿成大错误。五是要保护党员干部干事创业积极性，对反映失实的要及时澄清，对诬告陷害的要严肃追责。

五、强化案件查办，保持反腐高压态势。一是要建立健全违纪违规行为及时揭露、发现和查处机制，坚持“零容忍”惩治腐败，坚决遏制腐败滋生蔓延势头。二是要紧盯各级领导班子成员和关键岗位，重点查处十八大以后特别是十八届三中全会和党的群众路线教育实践活动以后不收敛、不收手的党员干部。三是加强反腐败协作，及时沟通信息，形成反腐败全县“一盘棋”的局面。四是要建立巡访监察制度，畅通信访举报渠道，通过巡访监察、受理网上投诉和信访举报等方式，发现干部违纪线索。五是重点查办“四风”、征地拆迁、土地招拍挂、工程招投标、基层“小五长”（站长、所长、校长、院长、村长）不作为、乱作为等方面的典型，解决发生在群众身边的腐败问题。

篇3：对基层央行“两个责任”落实情况绩效审计的思考

一、扭住“牛鼻子”, 细化责任追究对象, 解决追究谁的问题

根据基层地税部门组织架构和部门特点, 将党风廉政建设责任制进行细化, 分解到责任单位, 落实到责任部门, 明确到责任岗位, 形成了全覆盖、立体化、无缝隙的责任体系。

夯实三个追责层级。对各县 (市、区) 地税局党组领导班子、党组主要负责人以及其他党组领导班子成员, 追究党风廉政建设主体责任;对各县 (市、区) 地税局纪检组主要负责人 (含市局直属单位纪检工作负责人) , 追究党风廉政建设监督责任;对市 (县、区) 局直属单位、基层分局、内设机构主要负责人, 参照追究主体责任。

压实三个追责对象。每年年初, 围绕当年中心工作, 结合业务工作, 将党风廉政建设责任制进行层层分解, 明确主办单位、协办单位和分管领导, 做到任务细化到人, 职责明确到人, 督查落实到人, 坚持“谁主管、谁负责”的原则, 主次分明, 防止出了问题互相推诿扯皮, 打混账, 推卸责任。

落实九类追责主体。涵盖所有股级以上领导职务, 包括县 (市、区) 地税局党组主要负责人、纪检组主要负责人及其他班子成员, 市局直属单位主要负责人、负责纪检工作负责人及其他副职领导, 基层分局分局长, 市局机关科长 (主任) 及县 (市、区) 局股长 (主任) 等九类领导职务。

二、扎紧“铁笼子”, 量化责任追究机制, 解决如何追究的问题

从源头上抓好责任制落实, 建立健全相关制度, 以制度约束人、管理人、考核人。严格责任追究的标准和程序, 做到规定在前、惩处在后, 坚决防止处理过程中失之于宽、失之于软, 避免或减少随意性, 真正体现责任追究的严肃性、惩戒性和可操作性。

规范失责追究种类。依据《中华人民共和国公务员法》、《中国共产党纪律处分条例》、《中国共产党党内监督条例 (试行) 》、《行政机关公务员处分条例》和《税收违法违纪处分规定》, 结合地税部门工作实际, 对相关的处理规定进行整合、量化, 确定责令作出书面检查、诫勉谈话、通报批评、调整岗位、责令辞职、免职、降职等具体追究种类, 使追责有据可查, 有规可依。应当给予党纪政纪处分的或应依法追究刑事责任的, 按相关法律法规规定处理。

合理界定责任划分。准确区分个人责任与集体责任、主要领导和主管领导、上级责任和下级责任。凡是在责任范围内因履职不到位而出现问题的, 无论是谁, 都要视责任大小和情节轻重, 相应进行责任追究。

严格“一案双查”。发生违规违纪行为, 坚持“谁主管、谁负责”的原则, 明确追责调查内容, 倒查“两个责任”的落实情况, 既查直接责任, 又查领导责任, 既查案件本身的问题, 又查监督监管不力的问题, 尤其是要抓住第一个打破“窗户”的人, 形成强大震慑力, 确保制度刚性运行。

畅通申诉渠道。应建立被追究人申诉机制, 被追究人 (单位) 不服责任追究的, 可以书面形式向作出决定的地税部门申辩, 也可以直接向上一级地税部门申辩。申辩期间, 追究责任决定不停止执行, 但处理决定机关认为需要停止执行的, 可以停止执行。

三、种好“责任田”, 深化责任追究内涵, 解决追究什么责任问题

按照党风廉政建设和反腐败工作责任制的要求和职责分工, 将任务逐项细化, 明确具体失责追责情形, 做到“履行责任有规范, 检查考核有标准, 追究责任有依据”, 形成“千近重担人人挑, 每个领导有指标”的齐抓共管的局面。

强化领导班子“集体责任”的监督。重点加强党风廉政建设组织领导、选好用好干部、深化作风建设、维护群众利益、坚决惩治腐败、推进源头治腐、强化权力制约监督及加强党风廉政教育等责任失责追究。

强化党组主要领导“第一责任人”的监督。重点对负责领导班子党风廉政建设、传达上级工作要求、贯彻执行中央八项规定精神、研究部署推进本部门廉政工作、管好带好队伍、当好廉政表率、带头依法治税等情况的监督, 强化对“四重两报告”进行考核问责。

强化纪检组负责人“监督责任”的监督。重点对加强党风廉政建设和反腐败工作的组织协调、强化纪律监督、加强监督问责、严肃查办案件、对领导班子和班子成员的提醒监督及反腐倡廉教育履职情况的监督问责。

强化其他班子成员“一岗双责”的监督。重点对是否将党风廉政建设同分管的业务工作是否做到同部署、同落实、同监督、同考核, 分管部门是否发生腐败案件、职务犯罪、干部违反作风纪律被查处曝光情况监督问责。

强化部门负责人“直接领导”的监督。直属单位、基层分局、内设机构科 (股、室) 主要负责人对所在部门党风廉政情况负有直接领导责任, 重点对贯彻上级党风廉政建设和反腐败工作部署、完成上级交办工作、开展廉政教育、加强基层建设, 所在部门是否发生腐败案件、职务犯罪、干部违反作风纪律被查处曝光和违反依法治税规定情况进行监督问责。

四、通上“高压电”, 硬化责任追究力度, 解决追究不到位的问题

习近平总书记强调, 强化责任追究, 不能让制度成为纸老虎、稻草人。规章制度出台后, 必须坚决贯彻落实, 实现由权力追责向制度追责转变。为此, 必须强化“四不”的追责纪律。

不论职务高低。在责任追究过程中, 不论是直接责任人还是分管责任人, 乃至“一把手”, 该承担什么样的责任就承担什么样的责任, 做到纪律面前人人平等, 防止出现“追下不追上、追小不追大、追软不追硬、追疏不追近”的不良现象。

不讲客观理由。客观因素只能作为情节给予考虑, 但不能作为放弃对不履行或不正确履行职责者责任追究的因素。履行党风廉政建设“两个责任”是领导干部应尽的政治责任, 不能因为客观原因的存在推卸自己应该承担的责任。

不准说情开脱。“两个责任”失责被追究的对象都是领导干部, 在实施责任追究的过程中, 往往会遇到来自各个方面的阻力, 甚至有的人旁敲侧击地说情帮助开脱责任。对此, 党组态度一定要鲜明, 对说情者视作违纪, 一并处理。

不可追责不到位。不准以批评教育、经济处罚代替组织处理、纪律处分, 软化、淡化追究效果。对领导干部职责范围内发生的问题, 敢于揭露, 认真查处。

篇4：对基层央行“两个责任”落实情况绩效审计的思考

一、基层央行履行“两个责任”中存在的主要问题

一是思想上认识片面，“一岗双责”不到位。片面认为只要抓好业务就行了；有的认为只要自己洁身自好，班子成员和干部职工没有违纪违法行为就是抓好了党风廉政建设；有的认为廉政建设是纪检部门的事，自己只要支持、配合就行，工作上消极应对、简单应付。由此导致个别基层行的党风廉政建设责任分工不明确，工作思路不清晰，工作任务和目标流于形式。

二是监督体制不顺、监督意愿不强，双重身份显尴尬。基层人民银行纪检监察部门受同级党组的领导，这种监督模式客观上使得纪检监察部门很难独立负责地行使监督权，监督的独立性和权威性必然会受到制约。基层行纪检监察部门实施的是同级监督，况且不少基层行的纪检组长还分管具体的业务部门，兼有“监督者”和“被监督”的双重身份，监督过程中抹不开面子的现象屡见不鲜，不利于监督工作的开展。

三是党风廉政建设停留在层面上，落实行动少。对落实党风廉政责任制的布置仅仅满足于按上级行的口径提要求、喊口号，并未结合基层行的实际情况开展工作。党风廉政建设工作有时停留在面上的时候多些，落实到行动上的时候少了。

四是廉政建设监督考核形式单一，责任追究少。通过审计发现，上级行每年对基层行的党风廉政建设落实情况进行考核的形式主要是专项检查，事先向被检查单位打招呼，形式单一，一些突击检查、不定期的抽查、明查暗访等很少。对审计检查发现的问题只是在一定范围内进行了通报，但较少对问题责任人进行处罚，责任追究落实不到位。

二、对基层央行履行好“两个责任”的建议

综上所述，笔者认为基层人民银行落实党风廉政建设主体责任和监督责任，就要坚持做到党组“不松手”、一把手“不甩手”、纪检“敢出手”。

1.以领导重视为关键，强化主体责任。党组要切实履行好主体责任，做党风廉政建设的清醒人、领路人。尤其是基层行“一把手”更是应该做到带头执行党风廉政建设责任制，把落实主体责任摆上重要位置，心存敬畏、手握戒尺，做出样子、带好班子，为确保主体责任不折不扣落到实处提供保障。在组织领导上发挥好统揽作用，重要工作亲自部署、重大问题亲自过问、重点环节亲自协调、重要案件亲自督办，担负起组织领导之责、教育管理之责、检查考核之责、责任追究之责。领导班子要根据分工，切实做到“一岗双责”，种好“责任田”，一级管一级，一级对一级负责，责任意识强一点，推进力度大一点。

2.以宣传教育为抓手，保障制度执行。要始终把反腐倡廉作为干部培训教育的重要内容，不断加强反面警示教育，坚持抓早抓小、治病救人，对党员干部苗头性、倾向性问题，早发现、早提醒、早纠正、早查处，坚持把惩防体系建设贯穿到党风廉政制度建设之中，加强对重点领域、重点环节和关键岗位的廉政风险防控，进一步强化权力运行的制约和监督，切实做到以制度管人、管事、管权。扎实推进个人重大事项申报制、违纪责任追究制、党风廉政建设“一票否决”制等制度的全面落实。扎实开展廉政教育，采取集中培训、分散自学、知识测试、专题讲座、警示教育等多种方式，深化对落实党风廉政建设责任制重要性、必要性的认识，提高遵章守纪意识，增强廉政勤政意识。

3.以监督检查为手段，严格责任追究。一是建立科学的考核机制。建立健全考核预告和考核结果运用制度，将党风廉政建设责任制的考核情况进行公开，并作为干部选拔任用、评先表彰的依据；二是建立动态的管理机制。把一些廉政风险较大、工作比较薄弱、群众满意度较低的部门确定为重点对象，加大对这些部门的监督力度；三是完善对“一把手”的监督机制。进一步明确同级监督的权力和责任，促使党组成员特别是“一把手”主动向同级纪检部门报告自身廉洁自律情况、抓党风廉政责任制等情况；四是落实严格的责任追究制度。对审计检查、上级检查、执法监察发现的问题要在一定范围内通报并对问题责任人进行处罚，做到“真兑现、硬挂钩”，坚持有错必纠、有责必问。

篇5：对基层央行“两个责任”落实情况绩效审计的思考

一、制约内审监督作用发挥的因素

(一) 内审管理体制缺乏“三性”

1.内审工作未显权威性。人行内审机构作为职能部门, 在实施同级监督过程中存在不少难度, 其原因在于内审工作缺乏权威性。一些部门对内审职责、性质、目的认识存在偏差, 错误认为“工作质量有主管部门管, 违纪问题有纪检部门查, 内审是‘挑毛病、坏政绩’的多余部门”, 在审计时则表现为消极应付, 缺乏配合。

2.内审工作缺少独立性。作为人行职能部门, 在本行直接领导之下, 其审计规模、内容和工作时间就难免不受干扰。同时, 在内审问题反映上, 也存在避重就轻、有选择地上报问题的情况。有的基层人行甚至把内审机构作为对付上级行审计检查的工具, 内审职能作用也因此偏离了“正题”。

3.内审工作不备超脱性。按照现行的内审管理体制, 内审人员作为本行工作人员, 其提拨、使用、评先、福利等各种切身利益都在本行范围之内, 内审人员开展的各项审计活动受到本单位的制约。在具体实施审计时, 内审人员往往会顾及人际关系和切身利益而“心软”, 审而不深, 查而不全, 处而不力。

(二) 内审监督方式和手段“过时”

人行审计效果往往会因间隔时间长、当事人变动、资料不全而不尽人意。现场审计方式虽然也能发现问题, 但无法实施事前、事中、事后全过程的审计监督。同时受审计人员、时间、成本的限制, 审计时内审人员不能全面详细进行检查。为此, 审计质量和效果难以保证, 审计作用未能尽现。内审技术现代化进程缓慢, 部分工作仍停留在手工操作上, 难于全面和有效监督电子信息系统上的各项业务, 这种技术落差较大影响了内审效率。

(三) 内审人员综合素质有“短板”

目前, 人行内审人员素质参差不齐, 知识面不全, 综合能力不高。相关审计专业培训次数少, 造成内审人员素质难于跟上形势需要。由于缺乏既熟悉各项业务和掌握审计技巧, 又具备综合分析能力和掌握现代科技信息网络技术的复合型人才, 以致在审计检查中往往表现底气不足, 难于发现深层次的问题, 从而影响了工作质量。

二、加强内审监督工作的对策

(一) 改革管理体制, 实行层层派出制

实行层层派出制的内审组织体系, 理顺内审机构的隶属关系。实施派出制, 从理论上讲, 符合“下查一级”的监督要求;从实效上看, 有利于减少干扰, 保证审计质量和效果;从惯例上讲, 欧美一些主要发达国家的内审机构实行集权制, 其独立性、权威性和超脱性, 都是由其内审体制的组织地位来实现的, 其机构、人员集中在总部, 直接对下属各分支机构实施审计监督。

(二) 健全“三项制度”, 规范监督程序

一是健全人行内部监督信息报告制度。通过内部监督信息报告制度, 可以随时掌握金融管理动态、建立监控数据库档案, 在监督过程中分析执行金融方针政策、规章制度是否有偏差, 并对其进行综合分析评价, 找出风险点, 确定审计重点, 提出风险预警。二是健全人行内部监督检查制度。检查制度又分定期检查和不定期检查。定期检查制度是内审工作的一种强有力的手段, 有固定时间、固定内容的连续性工作。不定期检查制度是针对辖区内重点、突出的问题, 通过这种有目的、不确定时间的检查活动, 可以突出重点, 把握事物脉络, 找准风险导入点。三是健全人行内部控制评价制度。根据执行内部监督信息报告制度、内部检查制度的情况, 应对全辖同级部门进行年度整体评价。评价内容包括组织体系, 业务风险控制, 业务活动合规性、公正性、有效性, 内部控制制度及建设情况, 干部履行职责情况等, 其结果作为辖区内人行年度工作考评的重要依据之一, 使人行内审工作具有威慑力。

(三) 实施质量控制, 防范审计风险

内审监督的效果还依赖于实施全面的审计工作质量控制。审计工作质量是指所有审计工作的总体质量, 涉及到组织的各项工作, 贯穿于审计项目的全过程。既包括内审部门的内部组织和管理, 又包括执行具体审计项目过程中的质量控制。审计质量控制措施是指为实现审计目标以及规范审计行为而建立的一系列规章制度和相应的技术方法等, 它是对审计管理和审计工作过程的一种行为控制。只有客观、公正地对其内部控制系统的管理活动进行揭示、评价、查处、反馈, 纠正缺陷, 杜绝隐患, 才能提高审计质量。审计工作质量控制是提高审计工作质量和降低审计风险的保证。

(四) 狠抓队伍建设, 提高整体素质

篇6：基层央行开展经济责任审计的思考

一、经济责任审计与央行传统审计模式的差异

《规定》要求：中央和地方各级党政工作部门、事业单位和人民团体的正职领导干部或者主持工作一年以上的副职领导干部都要接受经济责任审计。央行是政府的组成部门，各级分支机构是总行的派出机构。按照《规定》理应对央行分支机构的领导干部开展经济责任审计。经济责任审计与履职审计、离任审计的对象都是领导干部。然而，在审计目的、审计对象、审计内容、审计方法、审计结果运用上又有着明显的差异。

一是审计目的不同。央行履职、离任审计都是对领导干部履行职责情况进行审计，目的是促进领导干部依法、公正、高效地履行职责，保证单位资产安全。经济责任审计则是专指领导干部履行经济管理职责的情况，重在分清领导干部任职期间在本单位经济活动中应负的责任，目的是推进党风廉政建设，促进领导干部树立科学的发展观和正确的政绩观，从而更好地推动本单位的科学发展。

二是审计对象不同。央行履职、离任审计的审计对象是领导干部。这里所指的领导干部包括分支机构的行长、副行长及其他行级领导干部，各级行内设职能部门的主要负责人以及直属企事业单位的负责人。按照《规定》经济责任审计的对象仅指分支机构正职领导干部或者主持工作一年以上的副职领导干部。

三是审计内容不同。央行履职审计的内容是传达、贯彻国家金融方针政策、法律法规情况；组织和参与决策情况；内部控制情况；履行业务管理职责情况。离任审计包括管理决策、干部管理、廉政建设、内控建设和业务管理等五个方面内容。前者是任中审计，后者是任后审计，两者都是全面审计，内容大同小异，审计结果殊途同归。经济责任审计的主要内容是本系统、本单位预算执行、财务收支的真实、合法和效益情况；重大投资项目的建设和管理情况；重要经济事项管理制度建立和执行情况；以及贯彻执行国家方针政策和决策部署情况；遵守廉洁从政规定情况等，落脚点在于查明领导干部应负的经济责任。其既可以任中审计，也可以任后审计。经济责任突出了财政、财务收支和经济活动合法性、有效性、效益性。

四是审计方法不同。央行履职、离任审计采取进点公告、问卷调查、查阅档案等审计方法，通过座谈、函证、质询和走访等方式了解情况。审计方法较传统，重在查错纠弊，使用的大多是定性评价。履职、离任审计既可以“下查一级”，也可以是同级监督。经济责任审计通常采取“下查一级”的方式，采用召开会议、审计公示、查阅档案、听取意见等审计方法。为了客观反映审计对象经济决策、财务管理的合规性、有效性、科学性，还需要通过定性与定量相结合的方法，对领导干部任期内的相关经济指标进行分析，确认其经济效益和工作业绩。

五是审计结果运用不同。履职、离任审计报告报本行行长审阅；审计工作的结果形成审计结论提交组织人事部门存档，作为今后干部选拔、任用的参考依据；对审计对象所在单位下达整改通知，促进其规范高效履职。经济责任审计报告送达被审计的领导干部及其所在单位；审计结果等结论性文书报送本级行政首长，必要时报送本级党委主要同志；并提交委托审计的组织人事部门，有关结论也可纳入领导干部的廉政档案。

二、基层央行开展经济责任审计需要解决的问题

在我国已有的经济责任审计实践中，暴露出一些具有共性的问题。如，经济责任的归属难界定；审计工作难度大；缺乏相对统一的评价标准和指标体系等。央行领导干部的经济责任范畴除了本单位财务收支、资产管理等经济责任外，还有巨额金融资产管理的责任、金融管理与金融服务的风险和责任。央行如果开展经济责任审计则需要解决以下三个方面的问题。

首先是认识问题。央行的履职、离任审计已开展多年，有较完善的规章制度，有相配套的操作规程，有较成熟的审计方案。内审人员对这些传统的审计模式较熟悉，审计起来得心应手。许多人认为履职、离任审计是广义的经济责任审计，与经济责任审计的对象一样是领导干部，再开展经济责任审计没有必要。比较起来，人行的财务收支相对简单，无法反映央行经济活动和管理工作的全貌,如开展经济责任审计是否会回到央行最初的财务收支合规性审计模式。而且，《规定》要求的经济责任审计内容有一定的局限性，据此评价央行的领导干部任期内的工作业绩和绩效难以客观、全面。思想认识的制约将影响央行经济责任审计的开展。

其次是制度问题。央行经济责任审计还在摸索之中，有关的制度有待建立，经济责任审计的范畴、内容、方法、结果的运用尚待明确。与领导干部相关的经济责任需要界定，有关的绩效评价指标建立尚待时日。如何将经济责任审计与履职审计、离任审计有机结合都是需要我们思考的问题。

第三是人员问题。人才是内审的“生命线”，队伍素质的好坏决定审计质量高低。目前，各级分支机构受人员结构、业务素养等因素的制约，内审队伍素质参差不齐。加上近年来上级行系统的内审业务培训少，高层次的内审业务培训更是缺乏，有关的学习辅导资料又难买到。现在条件下完成常规的审计项目尚可，要对经济效益进行定量分析与绩效评价，说起来简单，做起来难，内审工作转型需要各级领导的重视和支持，需要各级内审人员加倍的学习与实践。

三、基层央行开展经济责任审计的建议

针对上述问题，结合央行内审工作转型的要求，我们认为基层央行的经济责任审计应在《规定》明确内容的基础上突出央行职能特点，结合央行的工作实际，形成有自己特色的审计模式。鉴于央行领导干部大多是“先离后审”，我们建议对领导干部任中以履职审计为主，离任时以经济责任审计为主，全面审计与绩效审计互为补充，形成较完备的领导干部审计监督机制。

1.提高认识，建立制度。

为了加强央行的治理，完善对领导干部的监督机制，在央行开展经济责任审计是非常必要的，也是适应形势发展要求的。央行内审工作转型的目标是由传统的财务、业务合规性审计向内部控制、风险管理和绩效审计转变，经济责任审计包括财务收支绩效、经济效益等内容，这是与内审转型方向是一致的。我们要适时修订央行领导干部离任审计制度，将经济责任审计的内容充实其中，规范经济责任审计方案，以制度推动经济责任审计工作的开展。各级分支机构的领导干部要提高对经济责任审计重要性、紧迫性的认识，加强对内审工作转型的领导，积极推动经济责任审计工作的开展。内审人员要转变思路，加强学习，为经济责任审计工作的开展创造条件。

2.明确内容，规范程序。

基层央行要开展经济责任审计，首先应结合实际对各级分支机构领导干部的经济责任进行厘清。按照《规定》所指的内容将所有可能引发领导干部经济责任的管理和监督行为纳入审计范畴，包括本单位的预算管理、财务收支、财产安全等狭义的经济责任审计范畴。同时，我们要对审计的内容进行拓展，涵盖中央银行资产、負债管理等广义的经济责任审计范畴，审计内容以领导干部任职期间本机构金融资产的完整、安全、效益，以及央行宏观调控、金融管理、金融服务职能履行中的管理责任、法律责任为基础。具体内容包括内部控制、财务管理、重要资产及重要投资管理、依法行政、主要业务管理等五个方面。其中：内部控制包括制度建立、组织管理、应急处置；财务管理包括预算管理、财务收支、大宗采购；重要资产及重要投资管理包括发行基金、固定资产、再贷款管理、历史遗留问题的处理和基建项目管理；依法行政包括行政许可、执法检查、行政处罚；主要业务管理包括综合管理、发行保卫、会计国库、信息安全等。然后，在现有合规性审计程序的基础上，增加效益性审计的内容，建立一套适合央行实际的离任经济责任审计程序，明确审计底稿、事实确认、初步意见、审计报告、审计结论等内容和形式，规范审计结果的运用范围和价值体现。

3.增强素质，创新方法。

要加强内审队伍建设，必须将内审理论培训与实务培训配套进行，注重在审计实践中培养锻炼人才，建设一支既有内审理论又有实践经验的内审人才队伍。不断创新审计方法，做到“三个结合”。一是经济责任审计要与经济效益审计相结合，要在财务收支审计的基础上，注意对领导的决策、管理、资金效益的审计，注重对重大投资项目决策的规范性、科学性、有效性的评价；二是经济责任审计要与审计调查相结合，要认真搞好审前调查，对一些在账面上无法核实的情况要纳入审计调查的范围，及时调查取证，做到问题定性准确无误，定量分析恰如其分；撰写有份量的审计报告和调查报告，真正做到一个项目两份成果。三是要在内部控制制度评价的基础上，运用好分析性复核、审计抽样、指标分析等方法对资产风险、管理风险、法律风险及财务收支的效益、资产采购和管理的效益、重大投资的效益等进行分析。特别要重视计算机辅助审计技术的应用，加大业务风险的系统排查，提高审计效率，降低审计风险。

4.突出重点，反映客观。

央行经济责任审计的重点是人财物和主要的业务风险、系统风险、法律风险。因此，要在对经济活动合法性、合规性等常规审计内容的基础上，对效益性评价指标的内涵、外延进行明确界定，统一评价口径，量化评价标准，采取定性与定量评价相结合的方法评价领导干部任期内的经济责任和经济效益。审计报告反映的问题要重点突出，既要评价领导干部任职期间管理工作的“对与错”；又要对工作绩效“好与不好”给出答案；同时，对“能不能更好”提出建议；最后，透过成绩和问题，全面、客观、公正地反映领导干部的政策水平、领导能力、管理方法和工作绩效。

（作者单位：人行宜春市中心支行）

篇7：对基层央行“两个责任”落实情况绩效审计的思考

一、创新工作思路, 不断深化党风廉政建设责任制

(一) 树牢“抓作风、强队伍、促业务”的总体工作思路

中支党委始终把廉洁从政作为抓好金融工作的政治和纪律保障狠抓不放松。狠抓领导班子建设, 以抓班子建设的成效带动和促进队伍全面建设, 以队伍建设的成效来保障和促进各项业务的健康发展。建立了“党委统一领导、党政齐抓共管、部门各负其责、纪委组织协调、依靠群众支持和参与”的领导体制和工作机制, 并坚持“集体领导与个人分工负责相结合, 谁主管, 谁负责, 一级抓一级, 层层抓落实”的原则, 把各项工作任务分解落实到部门和个人。建立和完善了中支惩防体系建设工作制度, 形成了规范严密的内控管理监督制约机制。

(二) 扎实推进惩防体系和党风廉政建设

重视全面加强规范化建设。市院由纪检组牵头组织修订了内含83个具体管理制度的《普洱市检察机关规范化管理手册》 (其中犯个是党风廉政方面的制度) , 全面落实从院领导到一般干警廉政勤政工作的具体责任。以健全的制度为依托, 搭建干警廉洁从检、规范执法的“高压线、防火墙”。着力营造遵章守纪、照章办事的良好工作机制。

(三) 强化对基层院领导班子和领导干部的培养锻炼

一是在机关确立“四当四不当”的工作方法 (即:当顾问不当保姆、当教练不当裁判、当向导不当拐杖、当指挥员不当观察员, 教会市院各部门把握好尺度, 当好“二传手”, 发挥好中枢作用) , 着力加强和改善对基层院领导班子和市院中层领导千部的管理。专门解决市院各业务部门承上启下的中间作用发挥不好、或对下指导不力或大包大揽, 不会调动基层院的能动作用, 容易造成中间环节和基层院各业务工作出问题、对上级院部署、安排、指示的执行力不强, 工作出现盲目性、被动性, 影响到检察机关整体效能发挥等突出问题。二是对基层院班子提出“三抓四管”的工作措施 (即:抓队伍、抓业务、抓保障;管学习、管思想、管工作、管纪律, 督促基层院班子全面协调的开展工作, 做到思想、队伍、业务、保障齐头并进) 。着力解决基层院检察长、党组班子工作思路不够清晰, 抓工作方法单一的问题。这些措施, 有效改善了基层院党组班子和市院各部门领导全面正确履职能力, 培养锻炼了干部, 强化了管理, 推动了基层院全面建设的深入发展。

二、强化内部监督机制建设, 有效保障廉洁从检落在实处

(一) 突出重点, 不断强化对领导干邵的监督

1. 加大对党组班子的监督力度。

全面推行述职述德述廉, 强化监督效果。除认真落实党组班子公开述职述德述廉制度, 市院每年都专门安排十县 (区) 检察长及市院机关中层领导干部在全市检察机关电视电话会议上公开述职述德述廉, 接受干警民主测评, 并作为领导干部考核任用的重要依据。既切实加大群众民主监督力度, 又促使领导干部不断增强危机感、紧迫感, 自觉遵章守纪, 营造了良好的监督氛围。

2. 全面推行问责制。

市院党组规定对领导班子和领导干部造成工作差错或工作没有起色的, 责令责任人到市院党组检讨并限期进行整改, 问题严重的, 要在全市电视电话会上作出检查, 接受组织处理。这项制度建立4年来, 已先后有2个基层院检察长到市院党组检词工作差错问题, 有6个基层院检察长以及二名市院领导因工居滞后在全市性会议上公开检讨。有效解决了“‘爱岗不斡业·在位不发力”等工作作风涣散的问题树立起“不干工作就是失德, 干不好工作就是失职, 干不出成效就是失败”的责任意识。

3. 把支部建崔部门, 深化“一岗双责”。

市检察院机关分部门建立13个党支部, 由部门主要领导任支部书记。这既全面加强了基层党组织建设, 充分调动发挥支部战斗堡星作用和党员先锋带头作用, 又把“一岗双责”落在买处。彻底解决了以往行政、党务工作“两张皮”的问趟, 使业务工作和教育管理有机结合, 相互促进、相得益彰, 良性循环。

4. 加强选人用人的监督。

我们在选拔任用干部时, 采取干警、中层干部、党组三轮票决的“海选”方式, 体现了干警参与、中层干部把关、党组决定的民主原则。树立起风清气正的选人用人环境和导向。加08年以来, 先后提拔任用市院副检察长3人, 推荐县级院检察长7人, 推荐提拔县处级干部巧人 (包括非领导职务5人) , 全面加强了领导班子建设。市检察院以“海选”方式选拔领导干部的经验和做法, 被市委组织部总结推广。兹蔫耀鬃) 检察院人员的到每个普通干警的廉洁自律工作。

5. 抓好厉行节约工作。

大力倡导艰苦奋斗精神, 努力建设节约型检察机关, 促使干警队伍尤其是领导干部自觉树牢勤俭节约、艰苦奋斗的良好习惯。

(二) 狠抓落实, 确保检令畅通

1. 抓好“片会”, 强化对基层院的督促检查。

我们把全市十个基层院分成三个“片区”, 每个季度都由挂钩联系的市院领导下县组织基层院召开“片会”, 全面剖析点评片区各院的工作情况, 面对面开展调查研究, 进行检查督导, 有效杜绝了县院贯彻落实上级工作部署“缩水”等不良状况。

2. 抓好督办, 强化对业务工作的监督。

我们建立了挂牌督办制度, 由纪检监察或办公室发出督办通知书, 限令责任部门和责任人限期报告决策落实情况。强有力的督办, 使党组工作部署成为各院、各部门必须抓好贯彻落实的刚性任务, 促使全市检察机关逐步形成了“一盘棋”、“齐步走”的工作格局, 实现了上级检令畅通无阻, 下级工作主动积极。

3. 积极推行诫勉谈话、错案责任追究等制度。

对工作不力或者出现违纪违规苗头的干警, 按照干管权限由纪检监察、院领导及时进行谈话教育, 防患于未然。近些年来所有的新任县院检察长、市院中层领导干部, 市院检察长、纪检组、政治部都认真组织开展了任前廉政谈话, 纪检组并与他们签订了党风廉政责任公开承诺书, 定期组织进行廉政勤政检查考核。

(三) 提升规范执法能力, 防范违法违规办案

提升千警综合素质, 是防止违纪违规行为的治本之策。尽管地处边疆落后地区, 我们一方面加强培训, 一方面拿出经费采取邀请高检院、省院的专家授课、到内地先进检察院考察学习、定期组织骨干到市院对口部门跟班学习等多种方式, 不断提升于警业务素质。从而有效减少了因个体素质不佳而导致的违法违规现象。尽管我市检察机关办案数量年年都有上升, 办案干警普遍超负荷工作, 但办案质量却是年年有提高。近几年来, 云南省院组织评选的“精品案件”普洱市检察机关次次榜上有名, 年度综合工作绩效考核中自侦、刑检等部门综合办案质量均位居全省前列。

(四) 着眼全局, 狠抓干警职业道德和纪律作风养成教育

1. 严抓“六子”管理。

不断强化干警队伍职业道德和纪律作风建设。市院党组提出并由纪检组负责连续三年组织全市检察干警扎实开展严抓“六子”管理教育活动 (“六子”即领导干部要管好“脑子”, 做到政治素质好、思想认识高、工作思路清、管理方法活;“管好车轮子”, 做到不公车私用、不违章驾车、不乱停乱放;管好“酒瓶子”, 做到不违反“禁酒令”、不贪杯、不酗酒。管好“嘴巴子”, 做到不乱说乱讲、不搬弄是非、不该吃的不吃;管好“脚步子”, 做到不该去的地方不去;管好“手爪子”, 做到不该拿的东西不拿, 不该要的东西不要) , 确保领导班子实现带头作用好、树立形象好、队伍带得好的“三好”目标, 检察人员实现遵守纪律作风好、规范言行形象好、勤奋工作业绩好的“三好”局面。着力塑造干警队伍优良作风和过硬纪律观念, 不断深化规章制度的执行力和干警职业道德、职业纪律养成。

2. 抓自律意识的养成, 提高遵章守纪的自觉性。

我们除重视抓好日常的监督检查之外, 重视加强与人大、政协、纪委、公安、法院联系, 及时掌握检察工作动态。注意分析排查在工作、生活、精神状态及待人接物等方面有异常行为的“重点对象”, 采用“专人包干、人盯人”的方式, 积极教育帮助。富有针对性的管理和监督, 有效提升了干警队伍素质, 减少和杜绝了违纪违法行为发生, 队伍社会形象明显改善。获得了省、市有关领导同志和干部群众的一致好评。市“两会”期间, 代表、委员连年给予高度评价, 纷纷表示要学习借鉴我院的管理方式。

三、推行“一体化”教育, 不断夯实廉洁从检思想基础

(一) 全市“一盘棋”, 齐抓共管廉政勤政教育工作

l.集中教育突出全市“一体化”。2007年6月, 市院党组创立了“全市检察机关党风廉政集中教育日”制度。每个月的最后一个周五, 由市院纪检组主持召开全市电视电话会议, 邀请市纪委领导、市院党组成员轮流专题讲座, 各基层院检察长汇报讲评本院的党风廉政建设工作。党风廉政建设抓得好的院交流经验, 工作滞后的院剖析原因、进行整改。这项制度执行数年以来, 因针对性强, 且紧贴工作实际, 收到了传统方式所不具有的教育效果。

2. 专项教育强化针对性。

每年, 市院党组都要在分析队伍执法办案和教育管理状况基础上, 安排纪检组加强针对性教育。近些年来, 除抓好上级布置的各项教育活动外, 我们先后组织全市两级检察院全体干警广泛开展了“遵章守纪、爱岗敬业”、“会风会纪专项整顿”、“强化纪律作风建设, 管牢管好管住自己”、“弘扬普洱检察精神进一步强化六子管理”、“强基固本树牢形象”等专项学习教育活动。在教育活动中, 注重从“细微”的纪律作风问题人手, 在振奋队伍精神上着力, 把规范履职行为和遵章守纪作为重点, 不断强化干警的宗旨意识、责任意识、纪律观念, 有效地提高了队伍遵纪守法、廉洁从检的自觉险。

3. 警示教育敢于目揭疮疤。

把恢复重建以来我市检察机关发生的47起54人的违纪违法案件逐一剖析通报, 安排发生违纪违法案件的基层院检察长在全市电视电话会上剖析原因, 查摆教训。同时发动干警深入开展析案明理大讨论, 用发生在身边的典型案例, 用我们自身的惨痛教训, 来教育和警醒干警。

4. 常抓不懈, 融廉政教育于日常工作生活之中。

一是抓好开年第一课。即开年上班第一天、召开的第一次电视电话会议, 都专门用于开展党风廉政教育。由市院检察长、纪检组长开展廉政警示教育。为干警敲响遵章守纪、廉洁从检的第一声新年警钟, 做到“警钟长鸣, 常抓不懈”。二是抓好每月一次的“廉政集中教育日”。三是抓好“节假日”。法定节假日前都要召开全市性电视电话会议, 开展安全、廉洁为主题的节前教育。做到人员放假、廉洁从检不放松。四是抓好“八小时”外的廉政教育。通过短信提示、家庭助廉等方式, 消除廉政教育的“真空”地带, 解决好教育“死角”的问题。

(二) 加强正面引导, 充分发挥先进典型的示范作用

我们在组织开展的专项教育学习活动中, 重视加强“学先进比先进, 廉洁奉公履职尽责, 立足本职争作新贡献”引导教育。教育干警对照方工、杨竹芳等先进模范人物找差距, 思进取。促使干警清醒认识到在岗不敬业、在位不尽力, 就是在贻误工作、祸害检察事业, 树牢爱岗敬业、平凡岗位上建功立业观念。

(三) 全面推进富有时代精神的央行廉政文化建设, 着力陶冶塑造优良素质和精神情操

篇8：对基层央行“两个责任”落实情况绩效审计的思考

一、现状分析及存在的问题

云南省科技工作依托科技综合管理网站, 以“全省一盘棋”的工作思路为指导, 为保障业务工作安全稳定运行, 昆中支科技处出台了一系列科技内控制度和配套的操作规程, 这些制度的执行也取得了明显的一些成效, 但在具体执行过程中还仍然存在一些问题, 主要表现在以下几个方面。

(一) 科技内控制度建设方面

一是统一规范化进程还待进一步完善。在产品生产过程中遵行标准和规范, 可节约总体生产成本, 信息安全管理遵行统一规范原则, 可以有效提高系统的可维护性, 也有利于科技岗位工作移交和统一管理, 目前在规范化过程中还存在一些不全面的地方, 比如县支行存在着多种操作系统并存的局面, 由于操作系统不统一, 增加了客户端的管理和系统补丁及时安装的难度, 同时, 部署防病毒系统和移动存储介质监控系统也增加了难度;二是业务部门与科技部门沟通协调不足, 科技内控制度存在政出多门、要求不一致的现象, 部分业务系统类内控制度往往只发到下级行对口部门, 科技部门经常不了解这些制度, 科技人员在系统维护时可能会出现不符合操作要求的情况。

(二) 科技内控制度落实执行方面

一是部门信息安全员的工作积极性未充分发挥。支行尽管设置了部门信息安全员和计算机协管员, 但由于缺乏培训学习科技知识的机会和本身兼职的原因, 对本部门关于科技信息安全的工作积极性不高, 比如每个部门都建立了独立的专用杀毒计算机, 并发给了手动更新病毒库方法, 但部门执行为到位, 每次病毒库更新都要计算机专管员来做, 未能有效减轻计算机专管员的工作压力;二是重组织建设, 轻内控管理。虽然各行都建立了计算机安全管理组织体系, 成立了信息安全领导小组, 各部门设立兼职计算机安全员, 但在日常工作中其作用却没有很好地发挥出来, 信息安全管理仍由科技部门单打独斗, 尚未形成合力;三是重业务风险, 轻信息安全。目前科技工作重心发生了很大的变化, 科技工作对业务工作发挥了重要的“支撑、服务、促进、保障”作用, 信息安全工作已经成为基层行工作的一条“大动脉”, 如果对科技工作仅仅停留在安装业务系统的层次, 势必影响科技工作和基层行的整体工作。

(三) 科技队伍建设方面

根据昆明中支印发的《云南省人民银行县 (市) 支行科技工作管理办法》的要求, 支行设置了A、B角, 但B角由于缺乏科技知识培训学习的机会, 科技知识得不到提高, 同时由于工作繁忙和岗位兼职的原因, 在岗位轮换时有一定难度。

二、提升科技内控制度执行力的建议

(一) 树立“以人为本”思想, 强化队伍建设

首先从计算机安全领导小组、系统管理员到部门信息安全员乃至业务操作人员都要高度认识到计算机信息安全管理的重要性, 自觉加强计算机应用知识及信息安全知识的学习, 不断提高自身素质。其次, 根据支行实际情况培养2名计算机管理员, 以充实基层央行的科技队伍, 适应科技岗位制度的调整, 并加强对基层行科技人员的技术培训, 使其能够为基层行的科技应用提供多层次、全方位、高质量的科技服务。

(二) 构建统一高效的科技内控管理制度

一是为进一步加强科技内控管理, 构建内控管理长效机制, 建议尽快建立全省统一的科技内控制度发布查询系统平台, 实行最新制度的动态更新, 从而更好地实施科技日常管理, 有效提高科技工作质量和服务水平;二是建立科技岗位内部制约机制。将系统维护与安全管理实现岗位分离, 改变一人包揽全行科技管理与计算机安全工作的局面, 实现岗位之间相互约束、监督。针对不同岗位的实际情况和可能存在的操作风险, 进一步完善相关制度的实施细则, 建立严密的岗位分工和明确的工作职责, 实行定岗、定责, 各司其职, 各负其责, 确保既相互协调又相互制约。三是进一步明确科技A、B角岗位的权责, 要求A、B角都要熟悉所维护的系统, 掌握维护技能, 并适时进行A、B岗位轮换。

(三) 进一步加强对制度落实情况的检查、监督, 提升制度的执行力

一方面, 为了防范技术人员在各项业务系统维护过程中可能出现的风险和安全隐患, 必须严格按照已经制订的制度、办法、规程进行操作, 规范科技服务行为。以重要业务系统运行维护、网络管理、信息安全为重点, 充分利用技术和管理手段, 加强对系统运行的日常监控, 认真做好运维记录和日志的登记, 逐步形成用制度规范行为、按制度办事、靠制度管人的运行维护工作机制。另一方面, 要加强对制度落实情况的检查和监督, 并建立健全考核激励机制, 实行奖惩。对于制度落实不到位, 造成风险的人员要坚决实行责任追究, 从而形成内在约束的良好氛围。只有强化制度约束, 严格考核机制, 做到有章必循, 违章必究, 令行禁止, 才能把内控制度落实到位。

(四) 建立有效的科技内控评价标准