对基层央行开展民主管理工作的调查与思考

对基层央行开展民主管理工作的调查与思考（通用6篇）

篇1：对基层央行开展民主管理工作的调查与思考

对基层央行开展民主管理工作的调查与思考

开展民主管理，维护职工群众的合法权益，是工会的基本职能，也是《工会法》赋予工会的神圣职责。近年来，人行各级工会组织系统采取了一些积极有效的办法和措施，在探索实践基层工会民主管理活动中，进行了一些有益的尝试。但在实践中，我们也感到这项工作仍有很多方面有待改进，对此，我们对基层央行开展民主管理的情况进行了调查和分析，以进一步推进基层央行民主管理工作的开展。

一、民主管理工作的发展呈现良好势头

（一）领导重视，夯实基础，齐抓共管，积极开展民主管理工作。人行各级党组织以及各级工会组织都能把加强民主管理作为工会工作的重点来抓。上级行领导也在多次会议上强调：要按照“发挥工会组织在人民银行各项工作中民主参与和民主监督的作用，逐步建立和完善以职工代表大会为基本形式的民主管理制度，切实保障职工群众当家作主的政治权利，依靠职工办金融”的精神，抓好民主管理工作。在人行各级党委领导下，各基层工会相继成立职工大会，建立组织机构，进一步完善了民主管理制度，如《职工代表大会制度》、《民主管理制度》等。在具体实施过程中，协同党办、人事、纪检和有关部门，密切配合，共同实施，认真履行民主管理职能。

（二）营造职工参与民主管理的氛围，促使职工从要我管理到我要管理，职工参与民主管理的积极性有了明显提高。一是职工民主管理的意识普遍增强，自觉参加的民主管理的人数和题、议案的数量增加。二是开展民主管理的质量有明显的提高，各种题议案的采用率也逐年增多。三是职工参加民主管理的内容愈来愈广泛，从近年来的情况看，随着民主管理工作的深入，职工提出的合理化建议或议题从单纯的改善职工福利，已经深入拓展到机关建设诸方面，如大额资金的使用，人事任免，干部职工教育培训，内控制度建设和金融服务等。四是提出的议案有较强的操作性，不但能提出意见，发现问题，还能提出解决问题的办法和途径。五是基层民主管理进一步规范化。从提出议题，筛选提案，上报转交有关部门，评价提案的预期效果，落实部门和人员的责任，直到落实情况后向职工通报，各个环节环环相扣，形成对提案全过程的监督。

（三）推行职工民主管理带来了可喜的局面。一是增进了干部职工的凝聚力、向心力，推行行务公开制度，把党员和群众、干部和职工紧紧地联系在一起，改善了干群关系，促进了行风行貌，给基层建设带来了活力，有力促进了各项工作不断创新。二是为维护良好的金融秩序，保护一方平安做出来贡献。大家从发挥金融稳定、货币政策和金融服务三大职能的作用出发，在货币信贷、征信、国库会计等到部门的合力，建立内部定期的协调通报制度，减少履职能力成本，加大各个部门之间的配合，发挥金融机构自律和社会监督的作用。

二、民主管理存在的问题不容忽视

随着民主管理的逐步深入，遇到了一些新的情况，也反映出在民主管理实施过程中存在的问题。

一是个别基层支行职工大会不规范，召开职工大会流于形式。职工大会是职工行使民主权利的组织机构，是民主管理的基本形式，但在操作中，有会前未征求职工意见，会间不组织职工讨论，会后无反馈意见等现象。参加会议人数积极性不高，难以反映职工的意愿。此种情况虽属个别，但对有效开展民主管理极易产生不利影响。

二是个别职工政治素质和知识结构与民主管理活动的发展不适应，一方面缺乏参政议政的意识，片面地认为“领导叫干啥就干啥，就是一个好职工”，对参与民主管理意识不强，另一方面随着银行业务的高速发展，部分职工对新业务、新技能、新知识了解掌握得不够，在参与民主管理的过程中就表现出心有余而力不足。

三是对职工的提案未能完全做到件件有着落，事事有回声，对一些较好的建议和意见，由于客观条件不允许，暂时不能组织实施，没有进行细致的解释工作，也影响了职工的参与民主管理的积极性。

四是民主管理的组织管理水平要和金融事业的发展共

同提高，在实践中摸索总结出与履行央行职能相适应的民主管理制度和办法，按照《工会法》的要求，明确民主管理的范围，拓宽民主管理的渠道，建立各级工会组织和工会干部在民主管理中的职责。在实践中不断改进民主管理的方式和方法，不断完善民主管理的制度办法。

三、对加强基层央行民主管理工作的建议

（一）强化对加强民主管理重要性的认识。民主管理是职工群众的基本权利，民主管理的内容也是职工群众的利益所在，搞好民主管理才能从根本上维护职工利益。在实施民主管理的实践中，使我们认识到，民主管理开展的好坏，首先取决于对民主管理的认识，思想认识上的偏差直接影响到民主管理工作的效果。因此，搞好民主管理要解决思想认识问题，是一个不断实践不断提高认识的过程。一是各级党组织和领导干部要在民主管理的重要性的认识上统一思想，真正认识到实现民主管理是“三个代表”的要求，是深化金融改革、提高履行央行职责能力水平的需要，是促进领导干部廉洁自律，搞好廉政建设的有效措施。把民主管理摆上议事日程，及时研究民主管理中的问题，推进深化基层央行民主管理水平。二是对广大职工进行广泛的民主管理宣传和教育，组织职工学习《工会法》等民主管理方面的法律法规，让职工了解民主管理的意义、性质、作用和具体内容，增强他们民主管理的参与意识。加强对工会专兼职干部、职工代

表工会业务的培训，掌握民主管理的知识和本领。

（二）以职工大会为主线实施民主管理。

职工大会制度是我国当前企事业单位民主管理的主要形式，是经过多年实践总结出来的最好载体。现在，职工民主大会制度已经写入《劳动法》、《工会法》、《公司法》，使职工大会制度有了法律基础和操作程序。对于基层单位工会来讲，最主要的是依法履行职工代表大会制度，积极推进职工大会进程，严格按照有关规定和程序操作，把职工代表大会制度纳入单位全面建设之中。使广大干部职工可以通过职工大会参与本单位各项事务的管理，保障自己在政治、经济、文化和生活方面的合法权利。

（三）推进行务公开，增强工作的透明度，是开展好民主管理的重要条件。认真界定行务公开的内容，需要向职工公开的事物或涉及职工的切身利益方面的问题，都应当通过不同途径向职工公开，主动自觉地接受群众监督，赋予职工知情权、监督权、审议权，广大职工才能更好地参与民主管理。在行务公开中，一是涉及行内建设的立项，资金运用，招标采购等会议和具体操作中，可由工会选派职工代表列席有关会议和参加有关具体工作的实施。二是有关机关建设的重要事项必须向职工代表大会报告，由职工代表质询，并投票进行表决，得不到多数职工通过的提案不得实施。三是和有关部门密切配合。如通过职工代表大会民主评议领导干

部，可与人事、纪检等有关部门联手实施，听取各方面的意见，才能更准确地评价、考核领导干部。在实施行务公开的过程中，要本着实事求是的态度，找准切入点，摆正位置，循序渐进，科学规范。

篇2：对基层央行开展民主管理工作的调查与思考

党的十六届六中全会做出了构建和谐社会的重要决定，在党的十六届六中全会召开之际，总、分行党委相继下发了《关于进一步加强和改进人民银行系统思想政治工作的意见》和《通知》，本人认为，其主要目的是让基层央行更好地坚持以人为本，发挥思想政治工作在构建和谐央行中的作用。近年来，基层央行把加强思想政治工作作为服务和谐单位建设的重要切入点，通过各种形式的思想教育工作，让广大职工全面了解党和国家的方针政策，了解国情，了解人民银行总行、分行、本单位发展目标和工作部署，激发他们参与和谐基层央行建设的积极性、主动性、创造性，取得了积极的成效。但在央行职能转换和宏观经济、社会环境发生转变的新形势下，也出现了一些新的、不和谐的因素，对构建和谐基层央行产生了不良影响，仍然需要继续加强思想政治工作。思想政治工作与构建和谐基层央行有许多共同点，干部职工是思想政治工作的主体，也是构建和谐基层央行的主体，由于两者的主体相同，因此面临的难题和可采取的措施也大体相同。

一、思想政治工作与构建和谐基层央行面临的相同难题

1、业绩考核的负面效应对思想政治工作与构建和谐基层央行带来一定难度。近几年基层人民银行系统实行业绩考核，有利于体现凭业绩论英雄，凭贡献拿收入。但由于考核体系、考核内容、考核措施还不尽科学规范完整，对少数干部职工的积极性不仅难以调动，甚至还引起抵触情绪。一是工作内容定性多、定量少，考核者不便于操作，有时也不能理直气壮回答被考核者所提问题。被考核者有人怀疑考核评定时带有主观因素、感情色彩，心里有意见而不敢提，有怨气而不敢发；二是工作岗位设置多、可比性少，工作出亮点的几率不同，有人因工作岗位不是自主选择的，对别人工作出亮点不服气；三是重结果多、重过程少，业绩形成的过程没有得力的监控措施，有人怀疑工作成果的真实性；四是抓调研信息报送多、抓产生真实效果检查少，有人对会干的不如会写的感到不平；五是抓评比考核多、抓指导推广少，只评出档次，未注重利用业绩考核达到绩效管理目的。对优秀单位、部门、个人究竟好在哪里，哪些方面有亮点，有的没有宣传推广；一般单位、部门、个人究竟差在哪里，存在什么不足，没有提出改进意见，因此，不能让未评为优秀者心悦诚服。

2、民主公开的负面效应对思想政治工作与构建和谐基层央行带来一定难度。民主与集中，公开与保密在某种特定的情况下，不是相互对立的，而是相辅相成的，如果片面地夸大一面，就会过度否定另一面，造成不良后果。一是有的人对选拔中层干部在进行民意测验后没有公开票数，就认为这是在搞暗箱操作；二是有的人对选拔中层干部没有实行竞争上岗，就认为这是违反干部选拔规定；三是有的人以职工代表身份列席行务会议所提建议未被采纳，就认为这是领导独断专行；四是有的人对重要项目招、投标和大宗物品采购环节不清楚，就认为这是领导以权谋私、从中受贿，于是产生不满情绪便私下议论，甚至写人民来信。发生这些现象，在排除可能存在问题的前提下，既有对干部选拔政策掌握不全面，也有对民主与集中的理解不深透，更重要的因为都是涉及敏感问题，职工心里有想法又不敢公开讲出来，致使当事者不知情而无法解释清楚，造成了误解，影响了和谐。

3、竞争上岗的负面效应对思想政治工作与构建和谐基层央行带来一定难度。目前，基层央行中层干部空缺岗位绝大多少实行竞争上岗，这种“变相马为赛马”的方法，有利于展现才能，发现人才，但也存在着不够科学规范合理的方面。一是对演讲占一定分数，那些一贯埋头苦干而不擅长演讲者感到不公平，真正的千里马在于会奔跑，不在于会嘶鸣；二是对有的试卷偏于某项金融业务，但无论从事什么工作，参加竞争时都是相同的试卷，那些从事党政、后勤的人员感到不公平；三是对参加闭卷考试，那些年龄偏大、学历偏低、工作经验较丰富、业绩较突出者感到不公平。有一部分40岁左右的职工，他们进行时干部实行的是任命制，虽然兢兢业业地工作，苦活累活干在前，为单位的发展做出了贡献，但由于受职数的限制，一直未能提拔。现在职位有空缺而又实行竞争上岗，他们与近几年入行的本科生、研究生同台竞争优势稍逊，有的人欲上不能，欲罢不平。

4、市场经济的负面效应对思想政治工作与构建和谐基层央行带来一定难度。社会主义市场经济体制的完善，对改变十分封闭的环境等不足有很多好处，但市场经济自身的弱点和消极方面，对基层央行职工的思想意识和精神生活有较大的影响。一是有的职工对政治学习抱无所谓的态度，认为提干、评职称、拿奖金等最实惠。二是有的职工因家属下岗、分流，演绎出家庭经济拮据，内心产生困惑。三是有的职工不适应激烈的市场竞争环境，对基层央行的重任务、高指标觉得困难多、压力大，显得不适应、有畏惧感。

5、网络文化的负面效应对思想政治工作与构建和谐基层央行带来一定难度。互连网的运用，使各种信息传播的范围、速度与效果都有显著扩大和提高，这给人们的思想带来前所未有的冲击和影响。就其消极方面来讲，一是黄色信息污染。黄色信息在西方某些国家被视为合法，网络的国际化使这些黄色信息毫无阻拦的传播。二是恶意政治信息侵袭。当今世界存在着对立的政治制度和意识形态，四通八打的信息网络打破了过去的自然屏障，思想侵略在没有硝烟的战场上成为了主要武器。三是容易出现道德滑坡。网络社会提供了虚拟环境，使意志薄弱的人容易摆脱现实社会道德关系的束缚，忘却社会责任，丧失道德感。总之，网络文化的发展给基层人民银行的思想政治工作与构建和谐央行带来一定机遇，同时也面临着严峻的形势和挑战。

二、思想政治工作与构建和谐基层央行可采取相同对策

1、建立健全央行文化建设机制。加强思想政治工作与构建和谐基层央行，应把建立健全央行文化建设机制作为切入点。一是抓教育，用高尚的精神塑造人。通过开展各种政治学习、文体娱乐、技能竞赛等活动，帮助职工树立正确的人生观、世界观和价值观，从而激发起一种催人奋进的动力，增强职工对单位的忠诚度，提高基层央行的凝聚力。二是抓典型，用先进的事迹引导人。注重挖掘和树立本单位勤奋工作、廉洁奉公，开拓创新等方面的先进典型，无疑就是不教之教、无言之诏、胜过前言万语。三是抓培训，用科学的知识武装人。通过开展多形式、多层次的理论学习和技能培训，使职工能够做到立足岗位“精几业”，面对竞争“会多手”，并深入了解央行文化建设的精髓，完成个人思想状态向央行精神状态的融合。

2、建立健全网络教育机制。加强思想政治工作与构建和谐基层央行，应把建立健全网络教育机制作为着眼点。一是制作网上思想政治教育信息。利用内联网将本单位思想政治工作的现状、问题、经验、设想，措施等资料和信息进行公开，接受访问。二是丰富网络教育内容。除了登载政治、经济、金融时事等方面的信息外，还要注重借鉴心理学、社会学、行为科学等相关学科的科研成果。三是创新网络教育形式。发挥文字、图像、色彩、声音等中介作用，开展网上调研、思想讨论活动，以提高职工的思想水平和认识水平。

3、建立健全谈心活动机制。加强思想政治工作与构建和谐基层央行，应把建立健全谈心活动机制作为立足点。一是要建立逐级谈心制度。由于种种原因，很多干部心中有话无处说，心里有苦无处诉，错误的念头也没有人告诫提醒，因此，要建立领导干部逐级谈心制度。二是要明确谈心内容。谈心主要是了解被谈话人近阶段在思想、工作、作风等方面存在哪些问题，了解掌握其思想动向，征求其对组织及对谈话者本人有哪些方面的意见和建议，同时还要针对各层次人员选准谈心话题。三是建立《谈心手册》。谈心时或者谈心之后，要详细记录每个被谈话人所提的意见和建议，便于事后进一步把问题找准，把情况摸透，弄清楚问题产生的原因，帮助解决存在的困难，理顺思想情绪。

4、建立健全结合渗透机制。加强思想政治工作与构建和谐基层央行，应把建立健全结合渗透机制作为根本点。一是要结合中心任务一道开展。结合本单位的中心工作任务，围绕每一个重大决策的贯彻执行，每一件重大工作的开展，根据不断变化的形势做专门深入的工

作，这样既能集中力量，又有很强的针对性。二是要结合业务工作一起进行。把加强思想政治工作、构建和谐基层央行列入工作目标，逐级签订目标管理责任书，科室的责任书中既有业务工作目标，又有加强思想政治工作、构建和谐基层央行的内容。三是要注重见缝插针整体渗透。“构建和谐基层央行”是相对的、具体的，在不同阶段有不同的具体目标。因此，不能靠集中时间去完成，也不能靠专门机构去办好，必须见缝插针，整体联动。行党委要高度重视，各部门要齐抓共管，每个职工都做有心人积极参与，上上下下，形成合力。

篇3：对基层央行开展民主管理工作的调查与思考

一、基层央行行政执法概况

长期以来, 人民银行分支机构全面推进依法行政, 按照科学行政、民主行政、依法行政的要求, 积极推进基层央行法治化建设进程, 不断提高依法行政水平, 进一步建立健全科学化、民主化、规范化的行政决策机制和制度, 进一步明确行政执法权限, 完善执法程序, 提高执法水平, 广泛推行行政执法责任制、评议考核制, 做到合法行政、合理行政、程序正当、高效便民、诚实守信、权责统一。基层央行根据要求设立了行政处罚委员会、行政复议委员会等常设机构, 配备了专业的条法干部负责日常的法律事务, 行政执法工作不断向规范化、专业化方向迈进。基层央行严格执行《中国人民银行执法检查程序规定》 (中国人民银行令[2010]第1号) 和《中国人民银行行政执法责任追究办法》 (银办发[2006]116号) , 建立了行政执法责任制度, 形成了内外相结合的监督体系, 进一步规范了行政执法行为和执法程序, 明确行政执法责任, 保障行政执法的合法与公正, 使依法行政工作稳步推进。

根据《中国人民银行法》、《商业银行法》、《行政许可法》、《人民币管理条例》、《行政处罚法》、《现金管理暂行条例》、《人民币银行结算账户管理办法》、《中华人民共和国国家金库条例》、《中华人民共和国国家金库条例实施细则》、《反洗钱法》、《金融机构反洗钱规定》、《金融违法行为处罚办法》、《会计法》、《统计法》、《统计法实施细则》、《金融统计管理规定》、《外汇管理条例》、《结汇、售汇及付汇管理规定》、《境内外汇账户管理规定》等法律法规, 目前基层人民银行行政执法内容主要有如下几个类别:一是存款准备金管理;二是中国人民银行特种贷款管理;三是银行间同业拆借市场、银行间债券市场管理;四是人民币管理;五是代理国库行为管理;六是清算管理;七是反洗钱管理;八是财务会计管理;九是调查统计管理;十是外汇管理。

从上述行政执法依据及内容来看, 近年来, 人民银行基层行行政执法工作总体而言有逐步规范的趋势, 对于执法行为和行政处罚行为有明确的法律依据, 对于检查程序和行政处罚有严格的要求, 严格遵守行使行政处罚权的告知、听证、处罚与执行等程序, 做到有法可依, 法治央行的建设在不断深化, 但行政执法工作取得进步的同时, 也存在诸多的问题。

二、基层央行行政执法存在的问题

(一) 相关法律法规立法滞后, 出现“法律真空”或法律冲突

基层人民银行作为行政处罚依据的金融法规、规章未及时修订, 这使基层央行在行政执法过程中依据不明, 困难重重。如1994年制定的《银行账户管理办法》对开户主体、开户条件、开户程序、账户设置种类、账户管理手段的界定等与现实的经济生活相脱节, 无法满足账户管理的需要, 一些支付结算中的风险点及新兴业务仍没有系统的法律法规对其加以约束, 如对大额支付、电子支付工具及网上支付业务的监控等。1985年颁布的《国家金库条例》及其实施细则, 整个思路和框架是计划经济体制的产物, 没有体现国库风险防范的需要。一些重要的国库业务如国库监管、国库退库、国库拨款, 以及一些新的国库业务, 如支付系统往来、国库内部往来和横向联网等, 没有明确的管理操作规定, 使国库业务陷入制度盲区。由于无法可依或法制不健全, 金融机构各行其是, 基层央行在执法过程容易引起纠纷, 在一定程度上削弱了基层人民银行行政执法的效力与权威。《反洗钱法》规定:对不建立反洗钱内部控制制度, 与身份不明的客户进行交易或者为客户开立匿名账户、假名账户的金融机构, 金融监督管理机构可以取消其直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员的任职资格。但是对高级管理人员任职资格的管理是由银行业监督管理机构承担的, 作为反洗钱行政主管部门的人民银行仅有建议权, 只能建议有关金融监督管理机构给予纪律处分。这使得基层人民银行处于一种虽行使反洗钱监督管理职能, 但行政处罚权却受到限制的尴尬境地。

此外, 总行出台部门规章或行政执法操作指南, 大区分行、省会中支及部分地州中支也相应出台执法检查指南, 各操作指南虽然有相同之处, 但有时部分法律文书格式有所差别, 对程序要求也非完全重合, 甚至出现自相矛盾的情况, 在上级行进行检查时会适用不同的检查标准, 这给基层央行适用何种行政执法指南造成疑惑。

(二) “重实体, 轻程序”, 未严格遵守行政执法程序

1. 对程序的执行力度有所欠缺。

公正的程序比不公正的程序更能产生公正的结果, 这是程序存在的价值, 但目前基层央行执法过程中没有严格按照法律规定的程序操作, 随意减少执法环节。笔者进行依法行政监督检查和案卷评查工作检查时发现, 行政执法检查工作时经常出现如下问题:未及时调整法律事务工作领导小组人员;因调离人行、执法证遗失等原因未及时收回和注销执执法证;不发送行政处罚意见告知书, 直接将行政处罚决定书发给当事人;行政处罚意见告知书中, 未告知当事人有陈述、申辩的权利;做出数额较大的行政处罚时, 未告知当事人听证的权利等;时间顺序颠倒, 如调查取证日期早于立案日期、处罚决定书送达日期早于行政处罚决定的日期等;基层央行所检查单位的工作人员为熟知人员时未及时出示执法证件;新行员无执法证便进行执法检查;个别行政许可公示内容不够完整, 未公示与行政许可事项有关的业务办理流程;单位人事变动后未及时调整行政处罚委员会、行政复议员会等内设法律事务部门组成人员。

2. 对证据收集重视程度不够。

在实际工作中, 部分基层人民银行在进行行政执法检查过程中, 执法人员未及时按检查程序要求收集账表、票据、证人证言、凭证等原始证据, 或是收集证据不全, 未形成强有力的支撑, 未形成完整的证据链, 这就给行政执法行为带来隐患, 一旦被处罚人提起行政诉讼, 则作为行政处罚主要判断依据的证据由于不全, 其效力就会受到质疑, 甚至陷入败诉的境地。

3. 送达程序及手续不完备, 法律文书送达困难。

基层法过程中往往会不严格执行有关法律规定的形式履行相关手续等, 不按法定程序送达问题比较突出, 容易出现应当直接送达的文书未送达当事人或送达后没有送达依据;应当直接送达当事人的文书不直接送达当事人, 而让其他人代收转交;文书能够送达到当事人却以公告送达方式进行送达;遇当事人拒收, 留置送达不规范等问题。

(三) 执法环境不够理想, 易受外部环境干扰

基层央行大多由于受地域因素限制, 人际关系较为微妙, 行政执法工作易受当地人文环境的影响, 执法环境不够理想, 很难做到公平、公正、公开的执法。在县支行, 执法活动受到这些因素影响特别明显。究其原因, 部分源于基层人民银行自身, 部分来自于其他单位和个人。在部分经济欠发达的地区, 由于金融机构自身经营状况较差, 金融机构负责人或主管部门认为对其进行处罚将加重金融机构的负担, 个别地方政府从地方保护主义的角度出发, 对人民银行行政执法行为施加压力。目前, 很多基层央行的执法报告中体现出的多为次要问题, 例如在人民币管理、账户管理、反洗钱管理进行执法检查中暴露出较为严重的问题常常不列入书面报告, 存在重大法律风险, 不利于依法行政工作的开展。

(四) 执法人员专业素质有待提高, 法律知识运用能力有所欠缺

多数业务部门执法人员为非法律专业人士, 较少接受过专门系统的法学教育、培训, 对法律专业知识掌握不够, 法律素养长期得不到提升, 行政执法队伍建设跟不上新形势下央行行政执法工作需要。以人行怒江中支为例, 县支行未配备有法律专业的条法干部, 在行政执法检查工作中会形成法律风险, 执法队伍年龄结构、知识结构呈老化趋势。形成熟悉法律知识者具体业务知识不足, 业务岗位人员法律知识缺乏的局面, 部分执法检查人员没有在依法行政、履行职责、提高检查监督有效性的角度出发, 对检查中发现的问题进行深入分析, 剖析存在问题的原因, 提出切实有效的整改意见, 未及时进行宣传、解释、引导, 未进行跟踪监测后续的整改工作。这导致行政执法检查中, 重视检查实效少, 流于形式多, 屡查屡犯现象时常发生。

(五) 行政执法案卷存有问题, 规范化程度不高

按照国务院《全面推进依法行政实施纲要》的规定, 要健全行政执法案卷评查制度, 建立健全行政处罚案卷评查长效机制, 相关执法机构要定期或不定期对执法单位处罚案卷进行抽查, 并及时将评查情况进行通报, 指出案卷中存在的问题和改进措施, 并将案卷评查结果作为年底重要考核依据。为此, 多数基层人民银行自2006年开始, 每年均会对行政执法形成的案卷资料进行评价, 通过监督检查主要存在如下问题:

1. 案卷材料填写不规范。

一般按照立案、调查取证、告知、听证、决定、送达、执行、结案的顺序, 案卷内的文书材料应按照办案的时间先后程序进行归档, 兼顾文书材料之间的内在联系进行排列。但在评查中, 笔者发现部分县支行行政执法资料没有目录, 或没有编码。另外法律文书中的书写用语不规范, 有的部门在法律文书中使用繁体字或口语化的用语表述案件。案卷材料应该严格规范全面填写, 但在评查中笔者发现部分执法单位案卷材料填写不规范, 有错填、漏填现象, 个别执法单位在文书中被处罚对象名称不一致或名称填写错误, 处罚决定书送达回证没有送达人签字。

2. 未注明处罚所依据法条的具体内容。

由于行政相对人自身法律知识所限, 对行政执法单位的行政处罚决定和强制措施所依据的法律具体条文并不熟悉, 在文书中列明法律具体条文内容, 可以起到说理劝服的作用, 强化当事人自觉守法的意识, 也可以保护相对人的合法权益, 但部分基层央行在执法文书中未列明法条具体的内容。

3. 执法所依据的法律法规引用错误。

法律法规是处罚决定和其他行政执法行为的依据和支撑, 但部分基层央行在处罚决定书或其他文书中由于疏忽或理解错误, 所引用的法律法规名称或具体条款出现偏差。例如将法律的具体第几项看作第几款, 或是直接将法律条款引用错误。

三、对策建议

(一) 建立健全相关法律法规, 执法操作指南要统一规范

应重新梳理过去制定的有关行政执法的各种法律、法规和部门规章制度, 尤其是那些涉及到行政执法的规章、制度, 从中找出相互之间的矛盾之处, 并及时加以修改和完善, 使之形成一个完整、规范的行政规章, 弥补行政执法中相关法律法规不一致的问题。各有关法律法规的衔接要一致, 特别是对涉及两个以上部门共同负责查处的违法案件, 应明确界定参与方的权利、职责和义务, 从而提高法规的执法力度, 避免“法律真空”和法律冲突问题的出现。总行及相关部门要建议或主动对不适应新形势的法律法规、部门规章或执法相关的制度进行修订或者废除, 要尽快出台一些与《中国人民银行法》、《商业银行法》、《银行业监督管理法》、《行政许可法》、《行政处罚法》等有关法律法规相适应的实施细则或相应的司法解释、配套规章, 修改《现金管理暂行条例》、《国家金库条例》及其实施细则等严重滞后于社会经济发展的法律法规, 提请国务院尽快修订《金融违法行为处罚办法》等规范性文件。

在处罚依据和适用范围上尽量细化规定, 以增强基层执法的可操作性。建议总行出台统一的执法操作指南, 各大区分行、省会中支及部分地州中支出台的行政执法指南要与总行的行政执法指南一致, 避免出现因各行政执法指南之间产生冲突, 从而使基层央行开展行政执法检查时使用何种执法指南造成困惑的情况。

(二) 严格遵守相关法律法规, 重视行政执法程序规定

基层央行要严格执行《中国人民银行执法检查程序规定》 (中国人民银行令[2010]第1号) 等法律法规, 相关执法部门要加强与法律事务部门的沟通联系, 相互配合、各司其职, 对于执法相关程序要认真进行检查前的学习与领悟, 在必要时, 法律事务工作人员要对执法人员进行必要的检查前的执法培训, 要求其掌握行政执法的程序以及要完成的相关法律文书, 将制度执行到位, 保证结果未出、程序先行, 高度重视程序公正, 避免“重结果, 轻程序”的情况出现。

(三) 加强行政执法管理, 进行有效监督制约

1. 构建法律、纪检、内审部门相互配合、各司其责的监督格局。

根据行政执法行为的风险点和风险程度, 定期或不定期组织开展对行政执法工作检查、案卷评查、监察和审计, 将执法中存在的问题及时通报辖内各单位及执法部门, 进行风险预警。建立和完善行政执法监督机制。各基层央行要成立由办公室、纪检监察室人员组成的金融行政执法督察组, 负责对本行行政行为程序的合规性、行政处罚案件的合法性、法律文书制作和使用的准确性及行政行为人员的公正性和廉洁性进行督察, 及时纠正不合规行为。完善执法责任制, 实现责、权、利的统一。对执法人员在执行公务过程中, 故意或过失地违反法律法规, 造成重大执法错误所引起的法律责任要予以追究, 从根本上改变有法不依、执法不力的状况。

2. 进一步健全和完善行政综合执法制度。

行政综合执法综合集中检查的方式能促进金融机构认真执行法律规定, 降低执法成本, 提高执法效率, 缓解执法力量不足, 提高执法信息共享度, 减轻被查金融机构的负担。严格执行行政处罚、行政许可、行政复议备案制度, 对于拟进行的行政处罚、行政执法检查要进行备案审查, 保证执法权力的正当行使。

3. 严格执行行政执法立项审批制度。

对于行政执法项目 (包括县支行) 要由中心支行以上的法制工作部门进行充分的研究和论证, 减少执法项目安排上的随意性, 保证执法质量。加强本单位法律事务部门与执法部门之间的联系, 将法律审核范围扩大到行政许可决定、现场检查意见书等行政文书, 及时揭示执法风险, 将问题及时进行预防。

(四) 加强行政执法队伍建设, 着力提高执法人员法律素质

切实提高基层央行执法人员的职业素质, 建立一支高素质的行政执法队伍, 是解决行政执法中存在问题的最有效方法。

1. 提高行政执法人员在办理具体案件过程中的实际操作能力。

加强基层央行执法队伍建设, 认真开展以法律业务知识和操作技能等为主要内容的“应知、应会、应能”培训, 建立一支责任心强、政法合格、纪律严明、业务精通、作风过硬的金融行政执法队伍。通过加强业务培训, 建设高素质的依法行政队伍, 使依法行政人员的法律和遵纪守法观念明显增强, 业务水平、理论水平和操作技能有较大的提高, 为依法行政和强化监管打下坚实的基础。

2. 加强法制学习, 更新执法理念。

基层人民银行要认真组织员工学习修改后的《中国人民银行法》、《商业银行法》、《行政许可法》、《行政处罚法》、《行政复议法》、《中国人民银行执法检查程序规定》以及与基层央行业务相关的法律法规, 认真学习《中国人民银行关于贯彻〈全面依法行政实施纲要〉的意见》, 使干部职工树立以人为本、执政为民、依法行政的理念, 努力营造崇尚法治、遵守法律的氛围, 实现基层人民银行的行政执法行为的程序化、法律化。

3. 培养专职的法制干部, 向专业化方向迈进。

由于社会法制化进程的加快, 基层央行的法制工作也变得越来越复杂, 工作量也越来越大, 工作的要求也越来越高。但从目前县支行的现状来看, 不仅人员不到位情况较为普遍, 法律事务工作大多由非法律专业人员担任。此外, 专职的条法干部除从事法制工作外, 还要从事办公室其他的事务, 无法将全部的精力投入基层央行的法制工作中来。为此, 县支行要配备有法律专业背景的条法干部, 专门从事行内法律知识的培训、法律事务的咨询和法律业务的办理工作, 做好行政行为的合法性、准确性、公平性的监督审查工作, 及时发现和纠正行政执法行为中存在的问题, 防范和化解行政执法产生的法律风险。

(五) 加大案卷监督检查力度, 保证档案资料完整规范

1. 充分发挥法律事务办公室和行政处罚委员会的职能。

法律事务办公室、行政处罚委员会和行政执法科室要实现良性互动, 在各自的职责范围内发挥作用, 同时法律事务办公室和行政处罚委员会要加强对执法科室和县支行的行政执法的监督与检查, 为执法部门提供良好的法律服务;同时要定期或不定期的对相关执法部门及县支行进行依法行政监督检查和案卷评查工作, 对于检查中发现的问题要及时提出, 并要求责任部门按时整改, 保证基层央行的行政执法所形成的案卷完整规范。

2. 加强业务学习与案卷归档培训, 分享先进工作经验。

建立健全行政执法案卷学习制度, 采用多种培训形式加大对执法人员的培训力度, 加强工作人员间的经验交流, 不断提高执法人员法律修养和执法水平, 真正从思想认识上重视案卷制作工作。通过不断的学习, 有利于进一步提高执法人员的综合素质, 不断累积经验, 逐步规范案卷归档工作。

3. 建立完善案卷评查和案卷过错追究制度。

篇4：对基层央行开展民主管理工作的调查与思考

一、襄阳市中心支行职工民主管理工作的实践

近几年来，襄阳市中支在武汉分行党委的领导下，紧紧围绕基层央行中心工作，从提高认识上着眼、完善制度上着手、畅通渠道上着意、活跃形式上着力，扎实有序地推进辖内职工民主管理工作，走出了一条制度化、科学化、人性化的民主建设新路子。

（一）确立“三个一”的思路

1.强化一种理念。认识是行动的先驱，理念是管理的精髓。中支党委认为，作为基层党组织，必须掌权为公、用权为民，全心全意为人民服务。所以一直以来，党委秉承着以人为本、民主治行的理念，在中支改革与发展的不同阶段，让干部职工全方位参与、多渠道知情，共谋发展大计，共破前进难题，充分落实了干部职工的知情权、参与权、监督权，促进了决策的民主化、科学化，充分调动了干部职工参政议政的积极性，营造了民主、和谐的工作氛围。

2.健全一种机制。“用制度管人”、“按程序办事”，这是中支开展民主管理坚持的原则。多年来，中支依据上级规定及要求，结合实际，制定完善了《机关职工代表大会（职工大会）条例实施细则》、《实行行务公开民主监督制度实施方案》、《职工代表大会提案征集工作管理办法》等规章制度，建立了民主管理工作季度分析例会制度，并把民主管理纳入每年的争先创优工作目标、作为对领导班子和“一把手”年度业绩考核的一项重要内容。辖内各单位已形成了党委（党组）统一领导、工会组织协调、纪检检察监督、各有关部门共同推进、职工广泛参与的职工民主管理工作格局。

3.围绕一条主线。民主管理是一项涉及面广、政策性强的工作。为深化民主管理工作，中支采取了“以点带面、逐步推进，摸索经验、全面推广，丰富完善、坚持常态”的工作路线，不断巩固职工民主管理的成果，扩大职工民主管理工作范围。如行务公开制度的推行，就大体经历了试点阶段、完善阶段、全面推行阶段。2010年，随着修改完善的行务公开民主监督制度实施方案在全辖的执行，中支的行务公开步入良性发展的轨道。行务公开的内容渗透到各个方面，公开的形式层次丰富多样，公开的质量检验与民主评议接轨。中支全辖已经建立健全了行务公开的长效机制。

（二）注重“六个环节”

1.规范职代会。一是制度规范。中支机关及辖内6个县市支行都依据《职工代表大会（职工大会）条例实施细则》建立了职代会（职工大会）制度，每年召开1—2次职代会。如中支机关在去年3月份召开职代会后，又于11月召开第二次职代会，专门就机关住房供暧问题进行了论证和表决。二是职工代表选举规范。各单位按照职工代表的条件和比例要求，按程序选举那些熟悉政策法规、热心为群众办事、参政议政意识和能力较强的职工参加职代会行使权利，所以全辖职工参政议政的质量和水平在逐年提高。三是程序规范。各单位在召开职代会前都制定预案，在提案征集、预备会召开、会议程序等方面严格按程序办理。

2.深化行务公开。中支把落实行务公开、实行“阳光操作”、作为领导班子取信于民、主动接受民主监督的重要途径，做到了“三个深化”。即从内容上深化，将干部任用、评先评优等事项通过局域网等多种平台予以公开；从程序上深化，在奖励工资、后勤管理、大额采购等职工较为关注的重大事项，多渠道公开办理程序，鼓励干部职工参与决策全过程；从管理上深化，将机关建设、财务管理及其他重大事项纳入职代会的决策议程中，杜绝了公而不明、议而不决的现象发生。近年来，中支通过多种形式公开了副主任科员提拔任用、钞票清分车间改造、大额采购事项以及县市支行综合改革、办公楼改造等等，保障了广大职工的知情权、监督权，保证了各项工作任务的顺利完成。

3.完善合理化建议。中支围绕各个时期的中心工作或重要事项，采取集中征集与日常收集相结合的方式，每年都认真组织开展职工提合理化建议、建言献策活动。据不完全统计，近两年全辖收集到的职工合理化建议在180条以上，内容不仅涉及职工福利和权益维护，还涉及金融服务、内部管理、职工教育和文明创建等各个方面，其中多数合理化建议转化为工作成果。同时，中支制定完善了《合理化建议奖励实施办法》，对有助于促进中支建设和发展的合理化建议除审定采纳外，还视情况给提建议者以适当的物质和精神激励。

4.落实民主评议。近年来，中支以问卷调查、民意征集、民主投票等方式，让职工参与对本单位的中心工作、管理过程、领导干部的德、能、勤、绩、廉等方面监督评议，充分发挥了全体职工的评价、监督作用。通过民主评议领导班子和领导干部，增强了领导与职工之间的相互信任感。在中支副科级非领导职务干部选拔、中层干部竞聘过程中，职工都认真参加评议，保障了职工在干部制度方面的参与和监督权利。

5.探索职工代表联席会议。中支近年对职工代表联席会议制度进行了有益的探索。一是修订完善了《中心支行机关职工代表联席会议制度》，进一步明确了联席会议的职权与职责、职工代表产生、组织制度等；二是充分发挥职工代表联席会议的作用，将机关职工代表大会闭会期间需要协商处理的机关食堂管理、安全管理、机关宿舍楼供暖等重要事项交由职工代表联席会议讨论协商，使其成为机关职工代表大会制度的主要补充形式。

6.注重对话沟通。经过多年的实践，中支探索出行长接待日、行长信箱、党委成员联系点制度、民主恳谈会制度、内网论坛等适合基层央行民主管理的平台和渠道，使民主管理的形式更加丰富。通过建立上述对话沟通机制，构建了职工建言献策和反映个人工作、生活诉求的快捷渠道，行领导及时掌握了第一手资料，极大地融洽了干群关系。

几年来，襄阳中支通过逐步深化职工民主管理工作，积极探索基层央行民主管理的有效途径，不仅充分落实了干部职工的知情权、参与权、监督权，还有效地调动了职工的工作积极性和创造性，提升了各项工作水平。中支先后荣获武汉分行“创新金融服务，支持经济发展”业务竞赛先进单位和业绩考评先进单位、“人民银行系统先进集体”和“全国金融系统五一劳动奖状”等荣誉称号。

二、对基层央行加强和改进职工民主管理工作的思考

实践证明，民主管理工作已成为新时期推动基层央行科学履行职责的重要手段，成为构建和谐央行和促进内部管理的有效途径。但在基层央行还存在着对民主管理工作认识不到位、职工参与的水平不高、工作创新程度不够和基础建设薄弱等问题，所以，正视困难与问题，努力开辟具有基层央行特色的民主管理之路是当务之急。

（一）提高认识，增强做好职工民主管理工作的自觉性

民主管理作为基层行民主执政的基本内容和表现形式，必须予以足够重视。各级领导班子尤其是主要负责人要自觉增强团结和依靠广大职工的民主意识，切实把民主管理工作摆上党委（党组）工作的重要议程。要建立健全组织机构、议事机制和联系会议制度，正确处理好民主管理与党内民主的关系、与行政的关系、与其它部门的关系。同时，要对职工进行广泛的民主管理宣传教育，提升广大职工主人翁责任感，不断增强其参与民主管理的意识和自觉性。

（二）完善机制，把握基层央行民主管理发展规律

制度健全、管理有序、科学规范是民主管理工作健康发展的有效保证。一是要健全源头参与机制。建立健全以职工代表（职工）大会为基本形式，职工代表联席会议、行务公开、合理化建议、监督员制度、行长接待日制度、民主恳谈会等形式为补充的民主管理制度。二是健全民主监督机制。充分发挥纪检、内审等部门的监督主体作用，并利用行务公开等形式，及时把职工关心的热点、难点问题和党风廉政建设的关键点置于群众的监督之下。三是健全完善考核评价机制。结合基层央行特点，建立职工民主管理的考核系统和评估标准，真正促使民主管理工作科学化、规范化。四是健全激励约束机制。对质量好的提案或合理化建议适当给予奖励，对提案落实好的单位给予鼓励，以充分调动职工参政议政的积极性。

（三）抓住重点，创新职工民主管理的形式和途径

基层央行要以求真务实、开拓创新的精神努力探索适合基层工作特点的民主管理之路。首先，要研究探索具有基层央行特色的职工代表（职工）大会制度，如县市支行可实行“党政工合一”的职工大会制度，并以此为平台，提升行务公开、合理化建议、职工代表联席会议等工作形式的质量和水平。其次，要根据基层实际拓展民主管理的途径。努力做到与文明建设相结合，与内容管理相结合，与央行文化建设相结合，与职工维权机制建设相结合。

（四）夯实基础，提高职工民主管理效能和水平

篇5：对基层央行开展民主管理工作的调查与思考

中国隆回网2006年07月13日作者：海飞 剑锋来源：网友上传麻塘山乡位于隆回县西北部，距县城120公里，全乡辖12个行政村，112个村民小组，3749户，13395人，总面积66.7平方公里，平均海拔1320米，全乡农业粮食生产为主，金银花为主的中药材是全乡农业支柱产业，总面积1.5万亩。本乡地处偏僻、交通落后、信息闭塞、经济相对落后，劳务经济成为支撑农村经济的又一重要组成部分，年收入达1200余万元，较好地改善了人民群众生活水平。党的十六大报告指出：“发展社会主义政治文明是全面建设小康社会的重要目标”，基层民主管理制度是社会主义民主政治的坚实基础，农村实行的民主选举、民主决策、民主管理、民主监督为主要内容的村民自治是发展社会主义民主的重要内容，推进了农村改革发展，维护了社会稳定，为加大农村全面建设小康社会、密切党群干群关系，发挥了积极作用。5月25日至29日，我乡根据县新农村办的统一安排部署，抽调了财政、农经、组织、民政、司法等有关部门负责人，有针对性的选择4个村作为调研重点开展基层民主现状的调查，期间调研“两委”班子成员座谈会4个，召开群众代表座谈会5次，深入33个农户调了解情况，从中发现和暴露出基层民主管理中存在的一些问题，针对这些问题试提出几点认识。

一、当前农村基层民主管理

（一）民主选举制度得到全面推行，但选人用人上，不是出于公心，而是搞亲亲疏疏以“圈”定人的情况仍然存在。麻塘山乡12个行政村村委会班子系产生支部班子后再由选民按提名候选人以差额选举的方式直接选举主任、委员，根据“书记、主任一肩挑”的政策导向，以“圈”定人得到相当一部分村民的认可，使选民无所适从，以致使村委会、村支部相互之间相互争权压势，相互掣肘。在被调查的4个村中，“两委”班子配合默契、村务工作出色村1个，“两委班子”配合情况及工作开展属中间状态的两个，“两委”班子关系紧张，村务工作举步维艰的村1个，这个事实表明，民主选举虽改变以经“少数人选少数人”，“在少数中选人”的绝对状况，选出了一部分优秀人才，相对提高了村干部的素质，而且选举民主程度有了提高，程序上趋于周全，但“民主”两字仍待时日研究与推敲。

（二）全面建立了村民议事制度，但村干部民主意识差，村民代表素质不高的问题仍然

是制约农村基层民主决策的瓶颈。大多数村在决定涉及全体村民利益的重大事项时，虽能召开村民代表大会进行讨论，广泛听取意见和建议，在集思广益、形成共识的基础上决定实施。被调查4个村中除学田村一年只召开一次村民代表会议外，其余3个村均能每年至少召开2次以上村民代表会议。审议决定本村建议规划，社会发展和计划；村级5000元以上开支、集体资产的租赁承包、土地流转等重大事项，审查批准村务公开方案等，目前村民代表会议已被形象称为村中“小人大”，“一事一议”制度能较好的落实。虽然，目前村级组织按规定都能召开村民代表会议，讨论决定村里的重大事项，但村民议事会议的质量不高，不是流于形式，浮在表面，就是程度不高，最突出的问题由于少数村书记、主任素质低下，法律意识淡薄，有章不循，财务开支随意性、决策方面爱搞“一言堂”，大事小事要听他主意，工作不分巨细，都是他一个人点头才算，谁的主意也听不进去，开代表只是装装样子而已，把村民代表视为陪衬，致使农村工作出现一些难于解决的问题和集体资产流失，也导致村干部腐败现象发生，村民代表素质不高的问题，由于自身素质差，目光短浅，少数村民代表在参加村务大事时，自始至终听不到他的声音，只“代”不“表”；或者与自己利益有关的事情就支持与自己利益无关或损害自己利益的事就反对，代表的是个人利益而不是大多数村民的利益，只“表”不“代”；或者是会上不说，会后乱说，私下意见一大堆，当背后代表。

（三）民主管理制度的不断完善，但村务公开与民主管理等制度执行还存在偏差。各村委会普遍依据法律法规和政策的规定，结合本村实际，制定一系列制度把农村经济管理、社会秩序管理、村级组织建设和管理融于一体，建立了村务公开栏，成立了民主理财小组等机构，村民学会了民主管理的方法逐步成为管理村的主人。

农村税费改革后，推行了村帐乡管为主要内容的村级财务规范化管理，实行“乡管村用”，要求乡农经站对村级集体资金，包括农业税、农业特产税附加，上级用于村级建设事业的专项拔款，用于村级正常工作运转的财政转移支付资金及村集体统一经营收入，发包收入“一事一议”筹资款，借贷往来等属于集体所有的各项收入纳入到代理财务会计核算和审议监督的范围，但是一些村在具体执行中，没有按要求将村集体统一经营收入、发包收入，“一事一议”筹资款、种种代收等纳入到相应代管的集体资金中来，对村集体这一部分资金仍然由村财务进行管理，这样形成一个村两本帐的局面，一本帐在乡里，一本仍在村里，各管各的，互不相干。特别在调查中，发现全乡几个村中有2个村，村委会换届后，秘书人未打移交的特殊个案，与“一村两帐”揉合在一起导致未纳入乡代管的那部分村级财务，出现现金管理混

乱无序，会计帐目不清，各项开支缺乏约束和监督的问题，存在的问题没有得到解决的同时，又为部分村和村干部违规操作或中饱私囊,留下了制度的漏洞,主要表现为:利用两头报账或者制假账,有的干脆不设账,贪污、私分、挪用村集体财产。

基础性群众监督作用发挥不充分，以村务公开为重点的村务不公开，在公开内容、方式和时间上都与相关规定有较大的差距。具体有以下几个方面：

1、敷衍应付，公开不规范。村务公开目前虽然在各村要求普遍推行，但同公开的目标要求，仍然存在不够完备：一是公开时间不及时，对一些需要公开的事项不按规定时间要求公开，有的只在上级检查时才公开，平时无人问津；二是公开的地点不适中，大多数村务公开栏设在村址，不便于群众浏览，不能适应居住较为分散的群众要求；三是公开内容不完整，公开较小的费用，不公开大额开支，个别村只公开一些不痛不痒的内容；四是公开程序不严谨，公开中由乡村干部唱“独角戏”，未按程序通过民主理财小组审查，使村务公开缺乏说服力；五是有的村甚至不公开 ；

2、多头管理、渠道不通畅。围绕村务公开，各职能部门作了大量工作，但还存在多头管理，“九龙治水”的现象，纪委、民政局、农经局等多家单位从不同的角度抓工作，职能相互交叉，有时使得基层无所适从，不得提高工作效率，村务公开的主体是村干部和村集体的有关问题，监督的主体是村民，在当前二者之间还缺乏有机联系，互动性不够的问题。

3、忽视反馈，效果不明显，对有些事项的公开只重视公开的形式，而轻视公开后的情况收集，有公开无落实，不考虑公开后如何搜集群众的反馈意见，认为公开了就万事大吉，尤其个别村干部对群众提出的意见，建议及举报不能正确对待，该正面答复解释的不能答复解释，该及时整改解决的不整改解决，有的还冷言相讥，导致群众上访，影响稳定大局。

（四）民主监督制度逐步得到落实，但村级财务审计制度有待完善。各村委会普遍成立村务公开监督小组、民主理财小组，坚持定期向村民公布财务开支，征用土地，宅基地安排，粮食直补资金，退耕还林补助等为核心内容的民主监督机制，使村委会工作置于村民监督之下，促进了廉政建设，提高为事效率。村级财务审计作为农村民主管理监督一项重要工作，目前尚未正常开展，在调查走访中，全乡几个村有40%以上的村近3年来未搞过村级财务审计，更谈不上村干部离任审计，乡农经审计站在对村级财务收支进行业务管理和审计监督时，往往流于形式，只注重资金平衡和单据审查，而对村级支出的真实性的实质性审查和对村级收入的完整性、真实性的审查，以及对村级资金使用中是否被截留、挪用或者改变用途等的审查都不够到位，使得利用虚报开支，随意开支，现金收入不入账和截留、挪用等方式贪污、私分村集体财产的现象没能及时发现，且长期得不到查处。

二、存在问题分析

虽然农村基层民主管理现在有了一定的进展，但与党的十六大提出的“发展社会主义民主政治”和“扩大基层民主”的要求相比，与经济社会发展和农民群众的要求相比，特别是时下进行的建设社会主义新农村的政策需求相比，还存在较大的差距，上述问题的存在有政治的、主观的，历史的原因，归纳起来主要有这样几点：

其一，村委会与乡政府、村党支部关系没有理顺。一是我国《村民委员会组织法》规定，村一级是自治组织，乡政府对村民委员会的工作是指导性的，可实际上乡机关变“指导”为“主导”，对村委会工作指手划脚，条条框框和干预太多；村委会仍然类似于人民公社时期的大队，依附于乡政府而存在，其独立性和自主性不强，致使村民自治未能真正得到贯彻。二是“两委”关系差。有的村支部书记把村委会视为下属，对村委会工作任意干预，或者以班子决策代替村委会权利行使；有的村主任认为村民自治就是自我管理，自我教育，自我服务，重大事项不向支部、乡政府请示报告，思想认识上的误区与片面性导致官僚主义思想作祟，对民主管理推行设置了路障。

其二，一些群众在思想上也存在种种困惑和疑虑，担心是否真的行得通，落得实，是否会搞“花架子”，作表面文章，解决不了思想问题，从而思想上缺乏信心参与监督的职责意识淡薄，认为经济工作是硬指标，搞好了经济工作其余事情不闻不问，什么民主选举，民主决策等都是形式，思维导向上存在听之任之。

其三，受利益驱动，怕损伤小团体和个人利益，敷衍应付，支吾善事，一些乡村干部为创造“政绩”，争时间抢速度，只顾追求轰动效应而不注重质量和实效，以为发个文件，开个会或建个形式栏就万事大吉，对于进一步抓好财务清理、民主管理评议、监督考核等一系列环节置之不理。

其四，教育培训不够。一方面，上级机关组织的培训还未真正落到实处，有时在内容确定和时机选择上其针对性和时效性把握的还不够好，重视任后培训，忽视任前培训，重视农村科技知识的教育，忽视民主法制知识教育，另一方面，有的村干部缺乏自我加压，主动学习的自觉性和积极性，对涉及农村党支部，村委会如何开展工作的一系列民主管理制度规范知之不多，造成工作中越权、揽权、蛮干、盲干现象的发生。

三、对策及建议

党的十六大报告中提出“健全基层自治组织和民主管理制度，完善公开办事制度，保证人民群众直接行使民主权利，管理基层公共事业和公益事业，对干部实行民主监督。”这一重要论述明确指出了实行村民自治是发展社会主义民主的重要内容，是顺利推进农村改革和发展，加快全面建设小康社会进程的必然要求，是促进党风廉政建设,密切党群关系的有效途径.而着力推进民主管理制度建设是村民自治的先决条件,必须采取有效的对策。

（一）正确处理好乡政府、村党支部与村委会的关系。

第一，理顺与乡政府关系，根据村委会组织法的规定，乡政府与村委会是指导与被指导的关系，不得干预依法属于村民自治范围内的事项；村委会要依法搞好自治活动，积极协助政府开展工作，努力完成各项任务；第二，理顺领导体制。要把村民自治与加强党的领导统一起来，不能脱离党的领导搞自治。党支部要发挥领导核心作用，把党的意图变为广大村民的自觉行动。在村级事务上建立两委联席会议制度，凡村里的大事难事，在广泛听取群众意见的基础上，由党支部会议提出解决方案，讨论后依法提交村民会议或村民代表会议通过，在工作落实上，建立村委会向党支部，村民代表会议定期报告工作制度。

（二）建立完善制度严格规定干部权限。现阶段应着重建立确定村民代表议事决策和村务监督委员会（下设村务公开和财务管理小组），制度来实现村民自治，要在组成人员，职权和议事方法等方面做出明确规定，对村党支部，村委会制定的村务大事和有关财务收支情况进行监督，村干部财权要严格控制，建议设一个额度超过某个额度需经村务监督委员会批准才能支出，彻底改变“村官自治”为“村民自治”。

（三）要加强培训教育，提高村干部民主素质和村民议事能力。由于历史原因，当前村干部、村民代表文化素质比较低，法律意识淡薄，需从加强培训入手，树立村干部民主法律意识，提高他们的政策水平，依法办事能力，克服各种形式主义和独断专行、引导农民积极参与民主管理的实践活动，树立村民代表主人翁意识和政治热情，让其明确作为一名村民代表应尽的义务和责任，解决公开村民代表会议只是为了“走过场”现象。

篇6：对基层央行现金管理的思考专题

多的新情况、新动向和新问题，为此，为尽快适应新形势、新挑战和新要求，笔者认为，现金管理工作要重点突出六个转变。

一是要从过去的管理意识向依法行政执行转变。做为基层人民银行的现金管理部门和具体从事现金管理人员，不要将现金管理工作停留在过去的管理模式上，旧的思想意识和一般管理操作上，要站在依法行政执行的高度做好现金管理工作，要严格履行《中华人民共和国中国人民银行法》赋予的中央银行现金管理职能作用。要统一思想，提高认识、切实加强现金管理人员的政治素质、业务素质、思想素质、法律素质、综合素质和依法行政管理工作能力的提高。

二是要从工作重心向规范化流通秩序转变。长期以来，基层人民银行现金管理工作着重于每年货币投放，回笼计划的编制和完成，把现金管理当作抑制货币通货膨胀的一个重手段，从而忽视了人民币市场流通规律的了解和调查。针对经济环境的变化，金融领域的发展和央行职能的转变以及金融监管职能力度的加大，应把现金管理工作中心转变为准确掌握，合理搭配，适应市场经济改革与发展和宏观调控货币流通规律，提高货币发行、回笼货币质量和规范现金管理工作。

三是要从日常检查考核向监督重点转变。随着市场经济金融改革发展步伐进一步加快，国内金融业改革不断深入，国际金融一体化，做为货币发行、回笼和现金管理部门，要根据国家的宏观经济金融政策方针，履行中央银行“三项”职能，依据《中华人民共和国人民银行法》和《现金管理条例》等法律法规要求，结合辖区经济金融建设发展运行情况和基层央行所承担的货币政策执行，人民币的发行、管理人民币的流通和反洗钱工作责任，针对现金管理工作实际，要认真分析研究，积极开展现金管理主、辅币市场流通量、需要量、币面整洁度，人民币反假和反洗钱的管理工作前期计划调查，前期预测反馈和前期预警防范，要突出监督重点，把握政策原则，切实转变观念。

四是要从单纯的现金管理向与反洗钱防范诈骗相结合转变。目前，就基层人民银行现金管理工作部门不统一，有的归属于货币信贷部门，有的归属于货币金银部门，而反洗钱和帐户管理分别由国库会计部门负责，这样就给现金管理工作带来了一定的难度；给其他金融机构在现金管理工作中片面强调自身经营需要，对新形势下现金管理的意义认识不足，将履行现金管理审查、监督和再监督与发展业务、服务承诺对立起来，忽视了金融机构自身应负的职责和任务，造成了现金管理工作上的弱化；最终给基层央行现金管理部门和具体工作人员增加了工作中的管理困难和落实执行的难度。所以说，做为从事现金管理和反洗钱的工作人员要与时俱进，加强学习和培训，全面提高综合素质，适应新形势工作的需要，增强依法行政意识，掌握相关的监督检查技能，切实做到现金管理工作应与反洗钱防诈骗相结合，打击经济金融犯罪，发挥法律法规的威慑作用，以更好地维护正常的市场流通秩序。

五是要从督促金融机构向强化管理转变。从现实情况看，有的金融机构出于自身利益考虑，对开户单位和客户放纵于现金管理，为了拉客户，抓存款，在现金管理上大开绿灯，在执行人行的大额现金支付管理制度时，部分开户金融机构流于形式，致使记录不完整，少登、漏登或有意不登。更有甚者对客户支现用途的真实性和合规性把关不严，登而不审，敞开放行，致使给现金管理工作带来诸多不利影响，这就要求基层人民银行统一思想，提高认识，首先要大力进行宣传，讲解当前现金管理的必要性和重要性，讲解放松现金管理带来的巨大负面作用和危害性，让各金融机构知道加强现金管理时是新时期经济条件下一项非常重要的工作。其次，要加大督促检查，考核落实对各金融机构现金管理的组织健全，内控制度完善、执行现金审核、报备、登记制度。再次，要坚决制止金融机构不正当竞争，把制止不正当竞争作为加强现金管理的重点，要认真查处放松现金管理搞不正当竞争行为，强化管理，转变意识，提高依法行政能力，要结合经济金融形势，通报一切违规违纪现金管理规定的典型案例，严肃处理有关责任人员，只有这样才能把现金管理工作搞好，才能真正做到实效。