基层央行支付结算

第一篇：基层央行支付结算

央行支付清算系统

支付清算系统

体系结构

中国现代化支付系统建有两级处理中心，即国家处理中心(NPC)和全国省会(首府)及深圳城市处理中心(CCPC)。国家处理中心分别与各城市处理中心连接，其通信网络采用专用网络，以地面通信为主，卫星通信备份。

为适应各类支付业务处理的需要，正在建设的现代化支付系统由大额支付系统(HVPS)和小额批量支付系统(HEPS)两个应用系统组成。发展动态

2002年10月8日，大额实时支付系统在北京、武汉成功投产试运行，成为中国现代化支付系统建设的重要里程碑。

第二篇：解析央行第二代支付系统及其影响

已有5条评论2012年04月17日14:37 来源：银行家 作者：胡 波

中国人民银行第二代支付系统(The 2nd generation of China National Advanced Payment System，简称CNAPS2)预计于2012年10月整体上线。第二代支付系统对于完善我国支付清算体系，维护金融体系的安全、高效运行，以及央行履行宏观调控和服务职能具有重要意义。第二代支付系统相对于第一代系统，能支持参与机构一点接入、一点清算，适应了银行业金融机构(以下简称银行机构)行内系统数据大集中的发展趋势，为银行机构节约了流动性和接入成本;大额、小额、网银各应用系统间的技术松耦合，增加了参与机构对应用系统的自主选择权;支付结算方式的创新和服务质量的优化，高效支撑了各种跨境、电子支付和金融市场交易，提升了支付体系整体竞争力。目前，第二代支付系统建设各项工作正按计划紧锣密鼓地开展着，其中网银系统已经于2010年8月30日先行上线，2011年1月完成了在全国的推广应用。

第二代支付系统主要特征

统一第一代系统分散的接入渠道。第二代系统在信息传输方面采用类似于SWIFT的传输渠道，信息传输和业务处理相分离，所有参与机构接入到公共信息传输平台，业务信息经公共信息传输平台清分后，分别提交大额、小额、网银三个应用系统处理，多个参与机构可以通过一个前置机接入支付系统。

调整国家处理中心和城市处理中心的功能定位。引入接入云概念，全国32个城市处理中心(以下简称CCPC)仅仅作为参与机构接入第二代系统的物理接入节点，进行最基本的报文格式检查，不再具备第一代系统的轧差、管理和数据存储功能，各CCPC可以互为备份。所有轧差、数据存储和管理功能均集中到了国家处理中心(以下简称NPC)，时序、权限和参数管理也由位于NPC的公共控制管理系统进行。

各个业务应用系统相互独立。第二代系统解除了大额系统和清算账户系统的绑定关系，以及小额系统和轧差服务器的内嵌关系，清算账户系统直接为大额、小额和网银系统提供资金结算服务，小额和网银系统无需通过大额系统提交轧差净额，轧差服务器从小额系统中分离出来，为小额和网银系统管理净借记限额和提供轧差服务，因此，大额、小额和网银三个应用系统相互独立，可分别运行。

提供多边轧差净额结算模式。除了支持各种贷记、借记、即时转账业务外，第二代系统还开发了多边轧差净额结算模式，能为支付清算组织提交的一揽子参与机构多边轧差净额提供资金结算服务，正如欧元区大额支付系统Target2，为证券交易、零售支付和货币市场等金融市场支付清算系统提交的多边轧差净额业务完成参与机构资金账户的最终结算。

支持外汇交易市场的“款款对付”结算。“款款对付”结算简称PvP结算，是指不同币种资金同步进行交收并互为交收条件的结算方式，一直被视为外汇交易结算系统应该实现的最重要功能之一。第二代系统设计了PvP结算的完整流程，通过大额支付系统、外汇交易清算系统和结算银行的同步处理，本、外币两笔即时转账业务将分别完成外汇交易中本币和外币的资金转账处理，避免了外汇交易的本金风险。

启用多种排队业务解救机制。一是不仅为小额排队业务提供撮合功能，还为大额排队业务设计了日间双边撮合和业务截止多边撮合机制，只要排队业务符合撮合条件，即可解救因账户余额不足导致的排队队列;二是为在央行开立多个清算账户的法人银行提供了“资金池”管理功能，当分支机构清算账户因缺乏头寸而出现排队业务时，系统依据法人银行事先授权自动将资金从法人银行调入分支机构账户解救排队业务;三是为不同法人银行提供自动拆借功能，当法人银行头寸不足支付时，系统依据法人银行事先签订的拆借协议，启动法人银行之间的资金拆借功能，化解流动性风险，确保当日不能解退的轧差净额清算业务完成最终结算。

提供各类账户查询功能。法人银行可于当日查询所有分支机构清算账户的余额、可用头寸、预期头寸，还可以查询其在人民银行非清算账户的余额信息;分支机构则可查询自身清算账户和在人民银行开设的非清算账户的有关信息。此外，与第二代支付系统同步上线的中央银行会计核算数据集中系统还为银行机构设计了零余额账户管理功能，有利于法人银行清算账户和非清算账户资金的集中归并和使用。

适应跨境和创新业务的发展。为适应跨境业务的发展趋势，拓展跨境业务种类，划分为资本项下跨境支付和退款，服务贸易结算和退款，货物贸易结算和退款等支付种类，报文采用ISO20022标准并支持英文填写。小额系统票据截留业务增加了银行汇票、商业汇票、银行本票等种类，能支撑各类票据的影像信息传递和资金结算。第二代系统还做强了非金融支付服务组织的支付业务功能，为集中代收付中心开辟了实时代收、实时代付业务功能，增加了协议信息验证功能，统一了协议核验要素。

全面改进参与机构服务体验。人民银行发起的涉及银行机构清算账户资金变动的单边、错账冲正和同城轧差净额业务，均会通知该参与机构;特许参与者发出的即时转账、多边轧差净额业务如遇排队情形，也会及时通知缺款行，方便其筹措资金。此外，所有涉及清算账户的维护信息都会通知到清算账户所属的银行机构。

对参与机构和金融市场的影响

节约参与机构的接入成本。参与机构只需开发集中大额、小额、网银功能的单一接口或摆放一台前置机，即可接入央行系统办理各类支付业务，大大节约了设备等固定资本投入。尤其是多家参与机构行内系统通过共享前置接入第二代支付系统的方式，为农村金融机构低成本接入支付系统创造了有利条件。NPC功能的集中和CCPC功能的弱化，可以方便参与机构就近接入支付系统，也为参与机构在主接入点故障情形下，随时切换到备份接入点奠定了基础，数据的集中存储和业务的集中处理也有利于备份系统的集中和建设。但是，“鸡蛋放于同一篮中”虽方便了管理，也凸显了备份系统同步建设的重要性。

新增参与机构对应用系统的自主选择权。第一代系统中，由于人民银行会计核算系统是接入大额系统，并通过大额系统向清算账户系统提交参与机构开户、销户指令以及资金支付指令，而轧差服务器镶嵌于小额系统，因此参与机构加入小额和网银系统的前提是必须加入大额系统，退出大额系统前必须先退出小额和网银系统，加入网银系统的前提是必须加入小额系统，退出小额系统前则必须先退出网银系统。在第二代系统架构中，由于大额、小额和网银系统的相互独立，会计核算系统直接接入清算账户管理系统，提交参与机构开户、销户指令和资金支付指令，因此参与机构可依据自身业务需要加入或退出上述任一应用系统。

提高中央对手方交易的资金结算效率。各类支付清算组织例如银联、中证登、上海清算所等金融市场中央对手方(Central Counter Party，简称CCP)可以通过大额支付系统提交多边轧差净额业务，改变了原来将多边轧差净额业务拆成多笔以自身为其中记账方的即时转账业务提交大额支付系统完成资金结算的方式，这种国际上中央对手方普遍采用的清算模式，有利于提高资金结算的效率，降低资金结算风险，也有利于中央银行及时主动掌握金融市场资金交易状况。

加速外汇交易后台集中清算的进程。目前，我国外汇交易市场的场外询价交易和场内竞价交易，均未实现PvP结算。无论作询价交易清算的外汇交易中心，还是作竞价交易集中清算的上海清算所均面临不同程度的汇率风险和本金风险。第二代系统设计的PvP结算功能，能极大地降低外汇交易清算和结算环节的风险，提高外汇交易的结算效率，助力外汇交易中心将众多分散的询价交易纳入到集中清算系统中，从而对外汇交易市场产生深远影响。外汇交易采用PvP结算模式，以及大宗交易使用央行货币进行结算，也有助于提升国际清算银行和国际货币基金组织对我国金融体系稳健性的总体评估，在扩大外汇市场交易规模的同时，有利于央行对外汇交易总体情况的及时把握和宏观调控。

增强银行体系资金使用效率。第二代系统提供的多种流动性管理功能，有助于银行机构了解其在央行开立的所有账户余额情况，盘活法人银行所有流动资金，及时完成日间支付，提高资金使用效率，避免因信息失灵带来的流动性风险。由于这些功能大部分是系统根据事先设置自动触发的，有的是方便法人银行知晓头寸的功能，因此在提高支付清算效率的同时，还降低了银行机构管理流动性的成本，促进了支付行业整体服务水平和服务效率的提高。

提高支付服务国际竞争力。使用国际标准的第二代系统报文能够在大额系统和SWIFT等跨境系统间自动转接和传输，有利于银行办理跨境业务的联机处理。第二代系统运行时序的参数化设置和调整则扫除了跨境支付的时区障碍，为全天候办理跨境支付的最终结算奠定了基础。代收付业务的服务拓展和核验统一，提高了代收付业务处理效率，深化了区域乃至全国代收付业务的开展，有利于支付服务市场的细分，促进支付服务市场向专业化、多元化和市场化方向发展。

参与机构的应对措施

第二代系统作为银行间最重要的金融基础设施，它的上线和切换对于所有参与机构来说，都有诸多工作要做。

加快行内系统改造和接口开发。为充分利用好第二代系统这个平台，各参与机构应按照人民银行工程实施计划推进行内系统改造和接口开发，做好自身系统对第一代和第二代业务的支持，整合大额、小额和网银等业务应用的接口，完成自身系统内部测试和业务测试，早日参与人民银行组织的联调测试和模拟运行，确保各类业务的平稳开展，自身系统的稳步上线，新旧系统的平滑过渡。

加强内部各部门间沟通和协作。第二代系统的各个应用模块，例如大额和零售支付系统，以及提供的各种流动性管理功能，可能会涉及银行资金营运部门、会计核算部门、电子银行部门、公司业务部门等多个部门的合作，各银行应根据支付系统反馈的调拨资金报文，做好总行和分支机构内部的会计核算;根据资金拆借报文和金融市场转账报文，做好会计核算部门和资金营运部门的沟通与协作;跨行网银业务的开展需要电子银行部门的参与;自动拆借协议的设置、撤销和额度恢复等均需要会计核算和资金营运部门及时沟通信息，联动处理业务。因此需设计好行内支付系统相关业务处理流程，制订相应的支付系统业务处理办法，规范各类业务处理手续和程序，明确内部分工和各方责任。

明确生产和备份系统建设布局。第二代系统为参与机构提供了灵活的接入方式和清算模式，尤其是一点接入、一点清算的模式，在节约商业银行流动性的同时，也节约了接入成本。但是，高度集中的数据存储和业务处理也对系统运营和系统安全提出了更高要求，银行机构应事先确定好生产接入点和备份接入点，尽早考虑自身备份系统建设，为生产系统和备份系统的无缝接替、业务处理的连续性做好充分准备。

发挥广大参与机构的合力。无论证券市场的券款对付结算，还是外汇交易市场的PvP结算，仅靠美好设想和单方面努力是远远不够的，它需要中证登、外汇交易中心、上海清算所、外币结算银行等各方达成共识，共同行动，改造系统，实现债券和外币账户资金圈存功能，才能实现证券交易结算中券和款的同步交收，外汇交易结算中人民币和外币资金的同步结算。由特许参与者发起的其他业务，如银行卡跨行交易业务、城市商业银行汇票业务和代收付业务也同样如此，需要支付清算组织和银行机构的共同参与和合作。

做好各项基础性工作。参与机构应根据人民银行颁布的最新收费方案，结合自身业务发展，确定拟加入的第二代系统应用模块和清算方式，做好多个清算账户向一个清算账户归并的各项准备，逐步上收跨行支付业务，完善内部分级核算体系，保证业务的连续处理，做好上收过程中应急处置和宣传解释工作。为切实用好各项流动性管理和查询功能，银行机构申报行名行号信息时需填明自己的所属法人，法人银行还需在人民银行开设或指定零余额账户，以便人民银行为其归集账户资金。

(作者单位：中国人民银行支付结算司)

第三篇：借助央行跨行清算系统建设规范第三方支付

作者：谢 凯 黄 丹

2010年06月23日 摘自：《中国金融》 2010年第12期共有0条评论

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支持第三方支付组织接入跨行清算系统，并以此为契机搭建平台，理顺对第三方组织的监管

我国网上支付市场格局和发展动向

作为电子支付体系的主体，经过10多年的发展，商业银行网上支付规模不断扩大。人民银行统计数据显示，2009年我国商业银行网上支付共计49.83亿笔、351.06万亿元，同比分别增长91.21%和33.16%。但由于各行网上支付系统未实现联通，商业银行网上支付平台只能受理本行账户支付，商户需要分别与各家银行签约开通网上支付平台，通过连通多家商业银行网上支付平台受理各行账户支付。这不仅大大增加了商户的签约谈判成本，而且由于商户的资金不能实现实时归集和有效管理，相应提高了其资金运营成本。从商业银行的角度来说，由于网上支付平台只能受理本行卡，一方面限制了网上收单业务量的增长，削弱了其发展电子商务的能力;另一方面由于各行需分别搭建平台为同一商户提供服务，造成了社会金融资源的极大浪费。

与此同时，非金融第三方支付组织作为市场上新兴的互联网企业，借助信息技术优势，利用灵活的市场拓展策略和多样的支付服务方式，在网上支付领域得到了迅猛发展。但作为一个新兴事物，在其出现和迅速发展过程中，非金融第三方支付行业一直处于监管真空地带，第三方支付组织的行为也未受到有效的规范。外界对其业务合法性等问题的质疑不绝于耳。面对蓬勃发展的电子商务产业、各家商业银行对于网上支付实现连通的诉求以及第三方支付组织带来的一些问题，迫切需要建立一个规范、标准化的跨行支付结算体系。为此，人民银行在第二代支付系统中新建网上支付跨行清算系统(以下简称跨行清算系统)，实现了各商业银行网银系统的互联互通，并支持经中国人民银行批准获得支付业务许可证的非金融支付服务组织的接入，推动了网上支付等电子支付业务跨行清算的高效处理。

第三方支付组织接入跨行清算系统的主要问题

人民银行跨行清算系统将第三方支付组织纳入规范的轨道，对其在电子支付和电子商务市场中事实存在的作用进行了认可。但同时我们也看到，第三方支付组织接入跨行清算系统存在一些不容忽视的问题。

第一，如何规范第三方支付组织的角色定位和业务范围。尽管不是银行业金融机构，第三方支付组织事实上提供的服务包括开立客户账户、保管和沉淀客户资金、预收客户资金、接受客户支付指令进行支付、交易信用担保等一系列准商业银行业务，很大程度上已形同于商业银行的经营模式，却又不像银行业金融机构那样受到金融监管当局严格监管。在接入跨行清算系统这个主流金融支付结算体系后，若对其业务范围和角色定位没有明确规范和界定，势必出现一批“超银行金融机构”。

第二，如何加强第三方支付组织中间账户及沉淀资金的监管。第三方组织的中间账户沉淀了大量客户资金，对其日常管理使用尚无明确的规范，已经形成金融监管的真空。一旦允许其接入跨行清算系统，第三方组织从某种意义上获得了金融管理部门的认可，可能误导客

户加大对其信任程度，进一步增加沉淀资金余额。第三方组织依靠提供支付服务，无偿或低成本地获得了沉淀资金的暂时支配使用权，可通过将其投资于风险较高的经营活动获得较高收益。实际上，第三方组织的业务模式已经很近似于银行业务，这种脱离金融监管的“投融资行为”一旦失败，极易引发信用风险、流动性风险，致使客户资金遭受严重的损失。第三，如何确定电子商务业务收费和利润分配机制。第三方支付组织通过在多家合作银行分别开立结算账户，代不同银行的客户完成跨行支付。目前业内几大领先的第三方组织具有商户和客户资源众多、系统与各商业银行互联等优势，在市场上具有较强的竞争力甚至一定程度的垄断地位，在与商业银行关于结算手续费的谈判中能获得较低费率。人民银行跨行清算系统的建成使商业银行和接入系统的第三方组织在网上支付跨行受理业务上站在同一起跑线上。如果缺乏有效的业务收费和利润分成机制，商业银行将没有足够的动力参与其中，而第三方组织也可能在接入跨行清算系统的同时，继续保留与其原有互联系统的连接，继续享受银行低费率优惠。如此一来，市场上将出现多个由第三方组织转接的小型“跨行清算系统”和人民银行跨行清算系统并行的局面，第三方组织对自身转接系统中收费定价和业务运行的控制程度势必影响人民银行在支付服务组织中的核心地位，不利于人民银行对支付体系建设的推广和完善。

第四，如何控制风险。第三方支付组织接入网银跨行系统后，将加大金融机构面临洗钱、套现、赌博、欺诈等非法活动的风险，同时客户也面临信息被非法使用的风险。由于第三方组织并不要求客户提供真实身份证明，对其支付平台发生的交易也不进行真实性核验，一笔支付发生后很难通过交易记录辨别其资金来源、去向和真实用途，资金流出流入的银行账户很容易被不法行为利用。一旦接入跨行清算系统，资金通道得以拓宽，金融机构对本行账户资金的监测难度加大。此外，接入跨行清算系统后，第三方组织掌握的不仅是客户在其系统中开立的虚拟账户信息，还包括通过业务途径获取的客户在银行机构的真实账户信息。对此如不进行有效监管和约束，客户信息将面临被非法使用的风险。

第四篇：支付结算

支付结算，在我国《票据法》和《支付结算办法中》规定，支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑，托收承付、委托收款等结算方式时行货币级付及资金结算的行为。

由以上定义，我们不难理解支付结算的如下几个特征：

1.支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行。这与一般的货币给付及资金清算行为明显不同。

2.支付结算是一种要式行为。所谓要式行为，就是指必须使用一定法律形式而进行的行为。

3.支付结算的发生取决于委托人的意志。

4.支付结算实行统一和分级管理相结合的管理体制。中国人民银行总行负责制定统一的支付结算制度，组织、协调、管理和监督全国支付结算工作。

5.支付结算必须依法进行。

我国发布的《支付结算办法》中明确规定了办理支付结算的基本原则：

1.对付款人来说，要恪守信用，履约付款。

2.对收款人来说，谁的钱进谁的账，由谁支配的原则。

3.对中介组织而言，银行不垫款原则。

当然，对于一个企业而言，要办理支付结算，就必须要在银行中开户，要有账号。

按照我国《支付结算办法》中规定，我国支付结算方式主要有汇兑、托收承付、委托收款、信用卡和票据五种。

第五篇：支付结算

第二章 支付结算法律制度

一、单选

1、根据〈〈银行账户管理办法〉〉的规定，企业对基本建设资金可以申请开立的银行账户是( )。 A、基本存款账户 B、专用存款账户 C、一般存款账户 D、临时存款账户

2、根据〈〈支付结算办法〉〉的规定，银行汇票的提示付款期限是( ) A、自出票日起1个月 B、自出票日起2个月 C、自出票日起3个月 D、自出票日起4个月

3、支票的提示付款期限是( )

A、自出票日起6个月 B、自出票日起1个月 C、自出票日起15日 D、自出票日起10日

4、甲公司销售给乙公司一批货物。甲公司按合同约定按期交货，乙公司签发一张金额为30万元的转帐支票，交给甲公司。甲公司到银行提示付款时，发现该支票是空头支票，根据我国〈〈票据法〉〉及其实施办法的规定，银行有权对乙公司处以罚款，甲公司有权要求乙公司给予经济赔偿。就乙公司签发该空头支票的行为，甲公司有权要求赔偿的最高金额应当是( )万元。 A、0.06 B、0.15 C、0.6 D、1.5

5、某出票人于10月20日签发一张现金支票，根据〈〈支付结算办法〉〉的规定，对该支票“出票日期”中“月”、“日”的下列填法中符合规定的是( )

A、拾月贰拾日 B、零壹拾月零贰拾日 C、壹拾月贰拾日 D、零壹拾月贰拾日

6、根据〈〈银行账户管理办法〉〉的规定，企业支取现金用于工资、奖金发放，只能通过规定的银行账户办理，该银行账户是( )

A、一般存款账户 B、基本存款账户 C、临时存款账户 D、专用存款账户

7.《支付结算办法》对商业汇票的最长付款期限有明确的规定，该期限是( ) A.1个月 B.3个月 C.6个月 D.9个月

8.根据《账户管理办法》的规定，临时存款账户有效期最长不得超过( ) A.1年 B.2年 C.3年 D.5年

9.使用时必须具有真实的交易关系或债权债务关系的票据结算方式是( ) A.汇兑 B.支票 C.银行本票 D.商业汇票 10.不能背书转让的票据是( )

A.现金支票 B.转帐支票 C. 商业汇票 D.银行汇票 11.下列属于银行汇票可以更改的事项是( )

A.确定的金额 B.收款人名称 C.付款日期 D.出票日期

12.见票后定期付款的商业汇票，持票人应当自出票之日起( )内向付款人提示承兑 A.10天 B.15天 C.1个月 D. 3个月

13.银行本票自出票之日起，提示付款最长不得超过法律规定的期限，该法定期限为( ) A.6个月 B.3个月 C.2个月 D.1个月

14.开户银行对已开户一年但未发生任何业务的账户，应通知存款人自发出通知( )日内到开户银行办理销户手续。

A.15 B.20 C.30 D.60 15.银行承兑汇票的承兑银行应按票面金额向( )的手续费 A.持票人收取万分之五 B.承兑人收取千分之五 C持票人收取千分之五 D出票人收取万分之五

16.根据《支付结算办法》的规定.，签发票据时，可以更改的项目是( ) A.出票日期 B.收款人名称 C.用途 D.票据金额

17 在填写票据的出票日期时，下列各项中，将“2月12日”填写正确的是( )

A.贰月拾贰日 B. .贰月壹拾贰日 C. .零贰月拾贰日 D. . 零贰月壹拾贰日 18.根据〈〈票据法〉〉的规定，下列各项中，属于基本当事人的是( ) A.出票人 B. 背书人 C. 承兑人 D.保证人 19.下列各项中，不符合〈〈票据法〉〉规定的是( )

A.商业承兑汇票属于商业汇票

B.商业承兑汇票承兑人是银行以外的付款人 C.银行承兑汇票属于商业汇票 D.银行承兑汇票属于银行汇票

20.票据记载事项是指依法在票据上记载票据相关内容的行为，下列关于票据记载事项的表述中，正确的是( )

A. 票据记载事项可分为绝对记载事项和相对记载事项 B. 票据记载事项可分为绝对记载事项和任意记载事项 C 票据记载事项可分为相对记载事项和任意记载事项

D 票据记载事项可分为绝对记载事项.相对记载事项和任意记载事项 21.银行汇票的持票超过提示付款期限提示付款的，代理付款人(银行)不予受理，该提示付款期限是( )

A.自出票日起1个月

B. 自出票日起2个月 C.自出票日起3个月 D.自出票日起6个月

22.票据金额以中文大写和数码同时记载，二者必须一致，二者不一致时其结果是( ) A.票据无效

B.以中文大写为准

C.以数码为准

D.以中文大写和数码中较小的为准

23.当事人在票据上签章时，必须按照规定进行，下列签章不符合国家规定的是( )

A.单位在票据上使用该单位的财务专用章加其法定代表人授权的代理人的盖章 B.个人在票据上使用该个人的签章

C.银行本票的出票人在票据上仅使用经中国人民银行批准的该银行本票专用章 D.商业汇票上有出票人的法人章和法定代表人的盖章

24.A公司以欺诈手段骗得B公司与之订立合同，B公司因而签发一张汇票给A公司，随后A公司将汇票背书转让给C，汇票到期后，A公司的骗术暴露，B公司向法院申请撤消与A公司的合同。如果撤消合同，则( )

A.汇票效力随之撤消

B.汇票效力不受影响

C.汇票无效

D.A公司不享有汇票权利，C也不能享有 25.下列方法中，( )是我国〈〈票据法〉〉未予认可的票据权利补救方法。 A.公示催告

B.声明作废

C挂失止付

D.诉讼 26.某公司签发一张商业汇票。根据〈〈票据法〉〉的规定，该公司的下列签章行为中，正确的是( )

A.公司盖章

B.公司法定代表人李某盖章

C.公司法定代表人李某签字加盖章

D.公司盖章公司法定代表人李某盖章

27.票据基本当事人是指在票据作成和交付时就已经存在的当事人，是构成票据法律关系的必要主体，下列不属于票据基本当事人的是( )

A.出票人

B.付款人

C.收款人

D.承兑人

28.根据〈〈人民币银行结算账户管理办法〉〉的规定，对存款人开立银行结算账户，自正式开立之日起( )个工作日后方可办理付款业务。

A.3

B.5

C.7

D.10 29.票据行为是一种特定的法律行为，下面对其特征表述不正确的是( ) A要式性 B无因性 C文义性 D关联性

30.存款人银行结算账户有法定变更事项的，应于( )日内提供有关证明。并书面通知开户银行。 A 2日 B 5日 C10日 D 15日

二、多选

1、下列各项中，属于违反支付结算规定的行为有( )

A、企业法人内部独立核算的单位以其名义在银行开业基本存款账户 B、单位签发没有真实债权债务关系的商业承兑汇票 C、银行办理空头汇款

D、单位签发没有资金保证的支票

2、根据〈〈票据发〉〉规定，下列各项中，属于票据行为的有( ) A、出票

B、背书

C、承兑

D、保证

3、根据〈〈支付结算办法〉〉的规定，下列各项中，属于无效票据的有( ) A、更改签发日期的票据 B、更改收款单位名称的票据

C、中文大写金额和阿拉伯数码金额不一致的票据

D、出票日期使用中文大写，但该中文大写未按要求规范填写的票据有

4、下列各项中，属于我国〈〈票据法〉〉规定的有( )

A、股票

B、支票

C、汇票

D、本票

5、根据我国〈〈支付结算办法〉〉的规定，在票据和结算凭证上，不得更改的项目是( ) A、金额 B、出票日期 (或签发日期) C、收款人名称 D、付款人名称

6.根据《票据法》的规定，支票的( )可以由出票人授权补记。未补记前，不得背书转让和提示付款。

A支票金额 B出票日期 C付款人名称 D收款人名称

7、根据〈〈中华人民共和国票据法〉〉的规定，在汇票到期日前，有下列情况之一的，持票人可行使追索权( )

A、汇票被拒绝承兑

B、承兑人或者付款人死亡、逃匿的

C、承兑人或者付款人被依法宣告破产

D、承兑人或者付款人因违法被责令终止业务活动的

8、单位、个人和银行办理支付结算必须遵守的原则有( )

A、恪守信用，履约付款

B、谁的钱进谁的帐，由谁支配

C、银行不垫款

D、不得出租或出借银行账户

9、办理支付结算的时，( )的结算凭证银行不予受理。

A、未使用中国人民银行统一规定格式 B、更改过金额

C、金额大小写不一致 D、金额大写使用外国文字

10、根据〈〈人民银行结算账户管理办法〉〉的规定，下面各项中，属于一般存款账户使用范围的有( )

A、 办理借款转存 B、办理借款归还 C、办理现金支取 D、办理现金缴存

三、判断

1、单位的工资、奖金等先进的支取可以通过一般存款账户办理。( )

2、法人和其他单位在票据和结算凭证上的签章，为该法人或单位的公章或财务专用章，加上其法定代表人或者其授权的代理人的签名或盖章。( )

3、注明“现金”字样的银行本票不得背书转让。( )

4、票据和结算凭证的金额、出票或者签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效;更改的结算凭证，银行不予受理。( )

5、商业承兑汇票既可以由付款人签发，也可以由收款人签发，但银行承兑汇票只能由付款人签发。( )

6、票据和结算凭证的金额必须以中文大写和阿拉伯数字同时记载，二者必须一致，否则以中文大写为准。( )

7、票据结算包括本票，汇兑和支票三种结算方式。( )

8、未填明现金字样和代理付款人的票据丧失不得挂失止付。( )

9、银行汇票可以用于转账，也可以用于支取现金。( )

10、银行本票可以用于转账，注明现金字样的银行本票可用于支取现金。(

)

11、基本存款账户一个单位只能在一家金融机构开设，一般存款账户可以办理现金支付。(

)

12、单位在结算凭证上的签章，为该单位的公章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章。(

)

13、票据和结算凭证金额应以中文大写和阿拉伯数码同时记载，两者必须一致，否则银行不予受理。(

)

14、为了便于结算，一个单位可以同时在几家金融机构开立银行基本存款账户。(

)

15、对金额、出票日期、收款人名称进行更改的票据，为无效票据。(

)

16、存款人可以通过一般存款账户里现金支取。(

)

17、票据金额的中文大写记载与数码记载有差异时，以中文大写记载的金额为准。(

)

18人民币银行结算账户既可以作为存款人的活期存款账户，也可以作为存款人的定期存款账户。(

)

19、任何单位办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证。(

) 20、存款人只能在银行开立一个基本存款账户，并由开户行核发开户许可证。(

) 21 贴现、转贴现和再贴现从其贴现之日起至汇票到期日止。( ) 22 票据代理是指行为义务人授权代理人代理其进行票据行为。( )

答案

一、 单选

1-10

BADCB BCBDA

11-20 CCCCD CDADD

21-29 AACBB DDADB

二、 多选

1、 BCD 2、ABCD 3、ABC 4、BCD 5、ABC 6、AD 7、ABCD 8、ABC 9、ABCD 10、ABD

三、 判断

1、6、7、8、11、

12、14、16、17、18、19、20、22均为错