分公司资金申请书

分公司资金申请书（精选11篇）

篇1：分公司资金申请书

xxx国土资源局：

我公司拟定在xxx工商局申请分公司注册登记，分公司注册资金xxx万元，地址位于xxx，已备齐公司相关资质证书及复印件，特向贵局申请资质审核认定，望贵局予以审核指导鉴定。

申请人：YJBYS

20xx年xx月x日

篇2：分公司资金申请书

我公司至成立以来，就开始尝试产品实施“走出去”战略，特别是近几年来，通过实施“走出去”战略，公司取得了良好的经济效益，也为我县经济发展做出了一定贡献。现对公司情况介绍如下：

一、单位的基本情况

XXXX(临沂)有限公司成立于1月，由XXXX有限公司投资兴建，公司注册资本为400万美元，总资产4230万元。公司注册地址为XX大道北侧，生产厂区位于XX交汇处，主要生产加工各类挤压与压铸系列镁合金、阴极保护用镁合金牺牲阳极、镁合金挤压产品、镁新能源电池等，公司有较完善的市场网络和营销服务体系，产品销往全国各地，并主要出口到台湾、澳大利亚、欧洲，非洲等十几个国家和地区。公司在同行业中具有较高知名度和影响力。 “十三五”期间，公司将加快转变发展方式，把“节能减排”和轻量化工程的压力作为技术创新、技术进步的推动力，加强产学研结合，力争三年内完成转型升级，从单一镁合金产品(初级产品粗加工)逐步发展到以阴极保护工程设计与施工，镁新能源电池，压舱水处理装置，镁金属生医材料等环保减排的多领域多学科的综合性镁合金制品企业。

二、项目的实施情况

xxxx年3月，公司与广东中鉴认证有限责任公司签订了认证合同书，xxxx年5月上旬中鉴认证机构派出专家4人分两组进行了2天的审核，通过专家严格审核，认为我公司镁合金牺牲阳极和镁合金锭的生产完全符合ISO9001：标准的要求，广东中鉴认证有限责任公司为我公司颁发了ISO9001：2008质量管理体系认证证书。通过质量管理体系和其他管理体系的有效结合与运行，公司可以不断增强顾客的满意程度，有效完成国际国内市场开拓工作，进一步提高公司产品在国内外市场上的占有率。

三、费用支出情况

此认证共支付认证费15000元，根据鲁财企〔xxxx〕5号《关于做好xxxx年度中央外经贸发展专项资金(第二批)管理工作的通知》，对本次认证费用申请9000元的扶持资金。

四、是否有拖欠财政性资金的行为

公司经营状况良好，没有发生过任何拖欠财政性资金的行为。公司承诺，本申请资料真实无误并承担法律责任。

特此申请，请批复为盼!

XXXX(临沂)有限公司

20xx年x月x日

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篇3：分公司资金申请书

1 公司资金管理面临的特殊性

1.1 资产负债率高:

主要原因出口信贷余额大。因对外承包合同与分包采购合同付款方式存在滞后,公司需做大量的出口卖方信贷和出口项目流动资金贷款,使公司不得不背负资金成本和偿债压力与风险。公司规模越大,负债会越多,呈级数增加,面临筹资压力和偿债风险越大;同时资金的筹集对公司上规模经营显得尤为重要,因此公司要注意规模经营和偿债风险的平衡。

1.2 核算币种多样性:

项目核算主要涉及人民币、美元、欧元和当地币。目前公司的工程项目合同主要以美元计价,而采购分包等使用环节涉及多种币种,因此,资金在多币种之间的转换受汇率影响大,而汇率的变化受宏观经济因素影响大,在弱势美元计价的合同项下,资金转换过程中受到巨大侵蚀,使资金管理难度大大增加,是公司面临最大的风险。

1.3 涉及承包项目国家多、差异大:

工程项目分布于东南亚越南、印尼,南亚巴基斯坦、印度和孟加拉,中亚非洲苏丹、伊朗,分布较为分散,所在国政治经济形势复杂多样,涉及所在国政治稳定性,经济发展状况,外汇、税务、劳工等方面政策,以及业主信用等,所在国环境复杂多变是难以准确预见和无法改变的,它可能为公司带来机会,也可能使公司面临威胁。其中影响最大最直接的是业主履约风险,业主履约的主要义务是支付到期的工程款,即业主支付风险。

1.4 分包采购企业类型多、分布广:

电站工程涉及多学科、多领域,是一种系统工程,这就决定了电站工程总承包涵盖了设计、采购、安装调试等与此相关的国内外企业,不同的企业背景,其资质信誉良莠不齐,履约能力迥异。公司通过合同协议与上述企业建立经济联系,资金根据合同协议的规定在公司与相关企业间流动,资金通过有效地组织、计划和分配来完成一项按期优质工程。分包采购商的履约能力和议价能力,不仅影响工程进度和质量,最终直接反映到资金风险与效益侵蚀。

1.5 项目开发和建设周期长:

项目开发少则一年多则几年,期间汇率、市场形势等因素变化显著,对项目本身资金效益均产生较大影响;项目的实施至少三年,造成资金管理幅度广、难度大。

2 从公司管理战略和经营策略上加强与完善资金管理

从公司战略层面注重资金管理。资金管理是财务管理的精髓,是财务管理的一项重要内容,围绕企业生存、发展、获利的诸多问题都和资金管理相关,因此需从公司战略角度注重资金管理。资金管理面临诸多风险:经济风险、政治风险、法律风险等等,但具体体现在诸如汇率风险、业主支付风险、筹资偿债风险、政策风险和支付分包采购商风险等。克服和规避这些风险,就要在策略上完善资金管理。

根据公司资金管理现状,着重完善以下几个方面:

2.1 形成业主信用调查体系,建立业主定期走访制度。

公司应建立业主信用调查体系,化解业主支付风险。从经营开发前期阶段对业主进行全面资信调查,形成业主资信档案;项目开发成功签订合同。同时,完善业主资信档案,项目实施阶段定期更新。从多渠道多角度,诸如银行系统、代理商方面、商务部门等;以及业主财务方面、技术方面、商务方面等。定期不定期走访业主,解决工程问题,了解业主信用情况。赋予办事处定期调查业主资信调查表,对业主资信进行动态管理。建立分层次的业主走访制度,从而保证公司到期工程款的回收到位。

2.2 建立健全资金管理制度,加快形成资金预算制度。

公司应建立完善各项资金管理,以期从财务制度上解决企业管理中的各部门激励与约束不对称问题,协调并指导各部门的财务活动去实现企业总体目标。从资金安全、资金控制和资金有效使用方面完善公司资金管理制度。

公司应着重建立完善工程项目资金预算制度,资金预算制度是一种控制机制和制度化的程序,是实施资金集中管理的有效保证,是公司经营活动有序进行的重要保证,是进行监督、控制、审计、考核的基本依据。把公司经营活动中所有的资金收支均纳入严格的预算管理之中,以资金为纽带,实行分级预算管理。从项目开发阶段制定初步资金预算,据此项目实施阶段编制项目整体的资金预算,并报经公司批准执行;公司依据每个项目资金预算编制公司整体资金预算、滚动的年度资金预算,以及依此的月度或季度资金计划,以达到有效地控制资金风险,提高资金使用效益。

2.3 形成上下游企业战略合作,共同分担风险。

公司处在上游业主一家,下游企业几百家的状况,如何与下游几百家企业共同给业主提供按期完成的优质工程,资金是纽带,资金保障非常关键,业主与公司、公司与分包采购商博弈在资金效益和进度与质量之间。一方面在公司与重要分包采购商之间形成不同层次、不同方式的战略合作,形成虚拟企业集团分工合作,效益共享、风险共担;另一方面在分包采购商建立信用体系,缩短业主付款与分包采购支付延迟期,加快资金周转率。再有,应与项目业主建立清晰的付款程序,做到应收尽收、应收早收,保证工程进度和质量的同时,保证应收工程款及时、足额到位。

2.4 注重宏观经济影响,有效规避影响因素。

世界经济形势错综复杂,面临衰退,宏观经济层面处在不确定性阶段。关注汇率变化,采取汇率风险规避策略。关注项目所在国政治经济形势变化,规避业主支付风险。充分考虑税务和劳工等风险对工程实施的影响。

2.5 建立银企战略合作,保证畅通融资渠道。

为了获得更多的资金用于公司的发展,向银行贷款几乎是必经之路,但银行贷款的利息却又使公司的财务费用急剧上升。如何平衡自有资金和借贷资金之间的关系,是公司面临的一大课题。既要保证公司良好的信誉、保障融资渠道畅通,又要保证公司最佳资金充裕度、降低资金成本。与政策性金融机构建立战略合作,如进出口银行、出口信用保险公司和国家开发银行等对出口有政策支持的金融机构;与商业银行建立授信机制,如中国银行、工商银行等,保证使用各种银行金融产品。

3 在公司资金管理方式和具体措施上加强资金管理

公司经营面临较多的特殊性,风险影响因素较多,一旦相关风险发生就可能出现资金链的断裂,影响公司的正常运营。为了保证生产经营的正常运行,除了上述方式和措施外,从财务管理角度采取了一系列措施保证资金供应。

3.1 通过财务管理加强资金管理。针对人民币升值汇率变动的方案,以规避利率风险。

(1)利用银行的金融产品减少财务成本支出。(2)加强出口退税,缓解资金压力。(3)利用银行授信额度,减少资金占压。

3.2 通过资金预算表进行资金管理。

资金预算表即现金流量表,是以项目进度为依据,反映项目整个执行过程中工程项目收款、付款、出口退税、所需贷款、还贷的时间和金额,财务成本(贷款利息等),收付款差额,资金余缺,项目利润,汇率变化信息的表格,非常直观地反映了整个项目周期以资金管理为主线的多信息资金管理模式,并细化到每一个月,在此基础上画出资金收支平衡曲线图。

当多个项目资金需求曲线叠加在一张图上时,就形成了各段时间公司运营资金的需求量,再辅以每季度初的资金协调会议,对图表上的资金需求偏差进行修正,预计出相对准确的资金需求时间和需求量,做到有计划地安排资金。

3.3 通过财务管理手段进行资金管理。

公司财务管理以资金计划为核心,点、线、面相结合的内部控制体系和国际融资作平台,采取RAS点对点财务管理模式,即以工程项目为点,以区域管理、筹融资、项目成本费用、税务、总账等财务管理为线,将资金汇于资金池中,通过总部资金集中管理从资金池中调配资金,达到统一筹集资金、统一调拨资金的公司集中资金管理模式,严格资金支付审批制度,保证资金安全,保证资金支出合规合法。

3.4 应收账款管理。

应收账款是造成资金回收风险重要因素。公司的应收账款长期挂账主要的形成原因是业主迟付工程款,通过项目部及时将工程的进度通报给业主,积极与业主沟通,获得业主及时确认,达到及时收取工程款,公司财务部与工程项目部配合对应收账款进行分类管理,无论出口信贷项下,还是现汇项下对应收账款进行实时跟踪,保证工程项目的资金需求,减少应收账款的回收时间,降低汇率影响和资金占用成本。

篇4：集团公司资金管理

从母公司的角度看，当企业集团达到一定规模后，在资金管理上往往容易出现失控的现象，下属单位自有资金的分权管理模式，使得他们片面追求自身利益，而不顾集团整体的发展能力和战略目标；资金使用效率低下，内部资金配置不平衡，导致有的企业存款量极高，而有的企业贷款量很大，并为此支付高额的财务费用；个别单位的监管不到位，个别领导或腐败人员甚至会利用职权违规操作，贪污挪用等。这些极易造成企业效益滑坡、经营困难，生产经营活动无法正常运行。

资金集中管理是集团企业资金管理所采用的主要形式。能够规范集团资金的使用，增强总部对成员企业的财务控制力。集团总部通过资金集中控制和管理，首先可获得知情权，通过对资金注入、流出的控制，了解成员企业的资金存量和流量，随时掌握其生产经营情况，有效防范经营风险，其次通过对下属单位收支行为，尤其是支付行为的有效监督，实现对下级单位经营活动的动态控制，保证资金使用的安全性、规范性、有效性。资金集中管理是企业集团加强内部管理的需要，也是企业集团强化对成员企业管控的需要，更是企业集团发挥资金聚合优势，降低成本提高效益的需要。企业集团实施资金的集中管理，各成员企业服从集团对资金的整合要求，通过集团公司的调控，实现沉淀资金的集中使用，减少不必要的对外融资，消除存贷双高现象。在集团内部，通过资金的集中管理，统一筹集、合理分配、有序调度，降低融资成本，提高资金使用效率，确保集团战略目标的实现，实现整体利益的最大化。

集团资金集中管理模式分为统收统支模式，总部财务备用金垫付模式，总部结算中心或内部银行模式，财务公司模式。

超大型集团企业适合设立财务公司，财务公司是企业集团内部经营部分银行业务的非银行金融机构，有着严格的设立条件，注册资金、资产总额、净资产率、营业收入、利润总额都有着明确的下限规定以及现金流量、财务管理和资金管理等各方面都要达到一定规模和良好的记录，开立后要接受相关金融监管机构的监督。其经营范围除经营结算、贷款等传统银行业务外，还可开展外汇、包销债券、财务及投资咨询等其他金融职能，有效解决了成员企业间的贷款业务及对外融资、中介、投资等功能，尽可能提高资金增值能力，实现流动性、安全性、盈利性的统一，从而真正达到集团资金的管理目标。

大型集团公司适宜采取总部结算中心或内部银行模式，资金结算中心是在企业集团内部设立的、负责办理集团内各成员企业现金收付和往来结算业务的专门机构。与财务公司相比，结算中心不是独立的法人机构，规避了财务公司的政策制约和金融监管问题，其功能体现在资金管理上，具有结算、监督功能、信息反馈等功能。内部银行是将社会银行的基本职能与管理方式引入企业内部管理机制而建立的一种内部资金管理机构，主要职责是进行企业集团内部日常的往来结算和资金调拨、运筹。

中型企业适宜采取统收统支及备用金拨付相结合的模式，统收统支模式是高度集权的资金管理体制，对于资金的有效利用，降低财务成本，防范财务风险有较大的好处。集团下属单位企业超过一定额度的资金收支都集中在集团总部的财务部门，成员单位不对外单独设立帐号，大额的现金收支都通过集团总部财务部门进行，现金收支的审批权高度集中，有利于企业集团实现全面收支平衡，提高集团资金周转效率，减少资金沉淀，监控现金收支，降低资本成本。但统收统支模式，不利于调动企业开源节流的积极性，影响成员企业经营的灵活性。为了克服这种弊端，结合总部财务备用金拨付模式，拨付一定限额以下的备用金给所属分支机构使用。提高分支机构的小额度自主性、灵活性。

某单位为以能源建设为主的集团公司下属的二级基建单位，属于中型国有企业，按工程合同项目设置項目部，母公司总部财务部设立结算中心，负责结算中心日常资金结算、资金管理和资金计划等工作。各项目部按甲方及总部要求在当地开立专用帐户，账户全部开通网上银行功能，以方便总部人员管理，收入按与甲方结算情况定期存入专用帐户，由母公司统一管理。项目部财务部帐务设置内部单位存款一级科目，按活期、定期设置二级科目。活期科目登记日常的收付款业务，定期科目核算闲置资金的状况。对于资金充足的项目部，项目部的资金预算应以按需定支原则，按合同、按计划编制资金预算。若项目部内部银行存款闲置，可按月申请定期存款，定期存款按月结算，存满一月，应按相应利率结算利息。对于资金相对紧张的企业，项目部按以收定支原则编制资金预算，按现有银行余额编制相对紧急项目的资金预算表。这样的单位以内部银行余额数据为基础编制月度资金计划，计划支出金额原则上不得超过内部银行存款余额。各项目部按资金计划编制付款审批单，总部财务结算中心按付款审批单付款，并同时按付款审批单减少项目部内部单位存款余额。若项目部内部银行存款余额不足支付资金计划，应在编制资金计划前提交内部贷款申请，待货款申请批准后，方能编制资金计划，并支付相应的贷款利息。母公司总部充分利用MIS系统办公平台，按月填报单位内部银行资金情况表，按月编制资金预算表，按月编制付款审批表。平台自动筛查余额情况，资金预算额不得超过单位内部银行存款余额，超过限额MIS平台将不能申报，付款审批表自动核减资金预算额度，超出预算额度MIS平台主动提示不能付款。人机双重管控，降低财务风险。

篇5：公司资金申请报告

xx年下学期，我组xx文学社在学校领导的重视和大力支持下，得以复社，《xx》得以复刊。半年内，社团规模不断扩大，成绩不断提高。现有社员120名，下设读写指导委员会、主席团、高一分社、高二分社和《xx》编辑部等分支机构。《xx》共出刊两期，刊发社员习作50余篇，受到读者的欢迎。在“xx省第三届中小学校园文学大奖赛”中，文学社经过初赛筛选,组织18名社员参赛，12人获奖，其中一等奖2名，二等奖3名，三等奖2名，优秀奖5名，社团指导老师xx老师获得“优秀辅导老师”称号。

但是，复社半年来，在取得良好成绩的同时，也存在许多制约社团发展的严重问题。如缺少运营经费，致使刊物印制质量不高，影响社团形象;缺少办公、活动场地与设备，致使《xx》编辑部无法正常工作;指导教师工作辛苦，却没有岗位津贴，致使工作积极性下降，影响社团各项工作的开展等。

文学社是学校校园文化建设中一支不可或缺的重要力量，也是全校语文作文教学、教研的一块重要的实验田。为了更好的开展工作，我组特向学校请求解决如下问题：

1、 办刊经费

2、 办公场地及设备(桌椅及电脑)

3、 指导教师岗位津贴

以上问题，希望能尽快予以解决，为盼!

妥否，请指示!

申请人：

申请日期：

【公司资金申请报告范文二】

市财政局领导：

为应对金融危机，按照济政办字[]111号文件，市工业经济运行指挥部从11月22日正式运作至今，在运行监控、项目推进、市场开拓、资金等要素保障和政策研究等方面做了大量工作，对保障工业经济平稳运行发挥了重要作用，得到了孙书记、张市长的充分肯定。

月20日，市经贸委以济经贸字[2015]189号文件向市财政局呈报了关于申请办公经费的报告，市财政局大力支持，两次共拨付经费12万元，及时保障了指挥部的正常运转。

从目前情况看，金融危机的影响仍在继续，指挥部工作还远未结束，前两个月运行费用支出已出现极大缺口，部分办用设备和家俱需配备，房租等运行费用需支付，现再次申请解决办公经费57.78万元。

申请人：

篇6：物业公司的资金申请报告

物业公司前期介入已进入尾声，6月30日即将承接**嘉园与XX办公基地的物业管理，在接管前请求房产公司预拨伍拾万元整，作为启动资金。

恳请，为盼!

此致

敬礼!

申请人：YJBYS

篇7：分公司资金申请书

尊敬的公司领导：

***年即将过去，我们迎来了充满生机与希望的***年。新的一年，我们将面临新的挑战和新的机遇，公司的快速发展离不开员工的努力工作和无私奉献。为丰富企业文化内容，推动企业文化建设，加强员工之间的交流沟通，更好的调动员工工作的积极性，也为答谢全体员工一年来为公司发展付出的辛勤努力，鼓励员工继往开来，共同创造辉煌的***年，我部计划举办“全体员工新年感恩沟通会”。

一、活动时间：

***年**月**日晚

二、活动安排：

此次活动参与人员除营业部的所有正式员工外，还包括实习生、促销员，合计约50人。

三、费用预算：

1、餐饮费：80元/客*50=4000元

2、酒水、饮料费：1000元

3、奖品费：1800元

为充分调动员工的积极性，也能使活动达到高潮，我部计划在活动期间设“抽奖”环节，中奖率为50%，每人奖励50元的等值奖品。

全部费用合计为：6800元

妥否？望领导批准！

谢谢！

礼！

篇8：电力公司资金管理研究

“公司管理以财务管理为中心, 财务管理以资金管理为中心”的理念早已深入人心, 资金管理也总是随着财务管理的发展而发展。企业集团的资金管理模式很大程度上取决于集团整体财务管理的模式, 从这种意义上说, 财务管理的发展趋势决定资金管理的选择倾向。

现代财务管理发展中遇到了诸多难题, 集权与分权的选择无疑是诸多难题中较为突出的问题。母公司 (总公司) 对子公司 (分公司) 财务管理应采取何种模式是关系集团财务战略的重要问题, 然而, 关于财务管理模式在集权与分权之间的选择一直存在争论。从历史的发展过程来看, 也经历了数次分权、集权模式的转换。最近对100多家跨国公司的一项调查表明, 将近45%的公司计划在今后几年内采取更为集中的财务管理政策, 只有8.8%的跨国公司准备向子公司放权。越来越多的企业集团趋向于建立统一的资金管理系统。

此轮财务集中化管理趋势背后的直接动力是管理环境的变革以及管理创新的发展, 尤其是信息技术的迅猛发展为资金集中管理所需的信息处理提供了基础。现代通信技术支持了跨地区大型企业集团对全球分支机构的庞大现金流动做出实时、同步管理, 使得企业有可能以低成本从事全球范围的实时信息交流。银行等金融系统的网络化和信息化, 使企业可以在极短的时间内调动资金。这样, 在激烈的市场经济竞争中, 大型企业才有可能整合全公司资源, 实现战略目标。企业集团正在经历的组织结构扁平化、生产经营灵捷化、利益实体扩大化、经营范围全球化等一系列的变革, 也促使企业集团在资金管理中进行不断的尝试与探索。企业集团的资金集中管理正是这些变革推动的结果, 也是趋势发展的必然。

现代企业财务管理体制集中化的核心要义是资金集中管理。对跨国跨地区的大型企业来说, 集中化管理模式更有利于总公司从宏观上控制、协调;通过整合集团内部的财务信息, 尤其是资金的集中管理, 统一结算、统筹安排、统一调度、合理使用、实时监控, 使集团母公司、子公司及子公司之间的资金划转在集团内部循环, 集团成员单位的资金收付得到集中监控和合理调配, 避免集团资金体外循环带来的风险。资金集中管理可以将财力资源在全系统内统一调度, 从而降低财务费用, 缓解资金短缺, 实现规模效益。

一、电力公司资金管理的思路

以国家电网公司资金集中管理规定为总体要求, 结合公司资金管理工作的定位, 在本级职权范围内对资金的安全、供给进行管理, 同时结合理论界的观点及国内先进企业的资金管理经验, 将公司的资金管理工作思路从狭义的货币资金管理向广义的资金管理进行拓展, 逐步做到全员参与、关注广义的资金管理工作, 以达到公司经营管理水平的进一步提升。

(一) 资金管理总体目标

按照国家电网公司资金集约化管理的总体要求, 在确保资金安全的前提下, 以资金预算管理为手段, 加强资金集中运作、调控, 做到存量适度、结构合理、运用顺畅, 最大限度地提高资金管理效益, 为增强公司经营发展能力、电网建设跨越式、智能化发展提供财务保障。

(二) 资金安全管理

资金安全问题无处不在, 它可能发生在任何层面、任何资产、任何时候。确保资金安全在公司范畴内已得到充分重视, 事实上, 资金安全是盈利的前提, 如果“本”没有得到保全, 所谓的“盈利”只能是虚假的盈利, 为此资金安全管理需进一步强化。

(三) 资金供求管理

在国家电网公司财务集约化工作具体部署下, 实施资金集中管理, 形成现代集团公司广泛采用的资金管理模式体系, 电力公司作为集团成员之一, 主要的资金管理工作任务就是在保证资金安全的前提下, 运营好公司的资金, 在保证生产经营需要的同时, 降低资金使用成本, 提高资金的使用效率。

二、资金管理新模式的实施成效及分析

(一) 促进了账户管理工作

1、提高了账户管理能力。

经省公司和四大银行省行协商决定, 省公司所属各分公司欲开立账户, 必须先向省公司提出开户申请, 由省公司和省行根据账户的隶属关系、收支性质、银行网点号码等情况统一编码后, 再通知相应网点和供电公司开户。同样的, 各供电分公司变更和撤销95596账户时, 也必须事先征得省公司和省行同意。95596账户的设置, 为省公司树立了品牌效应, 增强了省公司的账户管理能力, 有效减少了各分公司乱开、多开账户情况。

2、公司银行账户数量大幅减少。

虚拟集团账户的开立, 使得所有二级账户成为一级账户的附属账户, 大幅减少了公司实账户的个数。在2005年11月末实施集团账户前, 省公司及各供电分公司在工农中建共有实账户1131个。到2006年年底, 省公司及各供电分公司在工农中建仅有实账户131个。

(二) 提高了资金归集的速度和比例

1、提高了资金归集速度。

目前公司所属各市县分公司在工农中建开设的收入和支出账户全部纳入了集团账户管理, 借助集团账户的自动、实时归集资金的功能, 用电客户所有的缴费都直接实时进入公司一级账户, 资金归集周期由原来的5~6天一次变为零周期, 提高了省公司资金集中速度。

2、提高了资金归集比例。

根据国家电网公司的规定, 凡是存放在结算中心和省公司本部的资金均视为集中管理的资金。由于一级账户为省公司结算中心所开立的, 借助一二级账户的联动功能和一级账户的资金池功能, 公司所属各市县分公司在当地开户银行的资金始终为零, 资金全部在一级账户上, 真正实现了二级账户资金的全面归集。实施集团账户后, 公司的资金归集比例由2005年10月份以前的68%提高到现在的90%以上, 为省公司提前还贷, 降低资金存量规模, 盘活存量资金效益, 提高了可靠保证。

(三) 提高了资金管理效率

1、集团账户的使用使手工劳动得到解脱, 极大地提高了工作效率。

实施集团账户后, 省公司本部可通过二级账户直接对外支付, 省去了原先结算中心二次换票和人工结算的落后做法;同时也省去了省公司和基层单位之间每日资金上下划工作, 提高了全省财务人员的工作效率。

2、实现了资金集中和账务处理分散的有效结合。

95598集团账户实施后, 所有二级账户的资金实时归集到集团一级账户中, 但是各二级账户的资金核算仍然分散在各供电公司, 通过一二级账户的每日对账, 在保证一二级账户数据一致的前提下, 结算中心只需要根据一级账户的变动情况进行汇总核算。既简化了省公司的工作内容, 又充分发挥了各级财务人员的积极性, 有效实现了分散和集中的科学结合。

(四) 提高了资金管理效益

实现了存贷款余额的双降。通过对集中资金的运作, 省公司有效降低了银行贷款余额, 减少了财务费用支出。2006年, 省公司利用集中的资金共提前归还贷款52.72元, 延迟贷款7.6亿元, 累计减少财务利息支出17.08亿元, 减少当年财务利息支出1.43亿元, 货币资金余额比2005年初降低了50余亿元, 降幅高达28.89%。

(五) 加强了资金安全管理能力

1、提高了资金监控能力。

以前公司主要依赖各市县供电分公司定期和不定期的上报, 了解基层单位资金情况。为了进一步及时掌握全公司银行账户资金变动情况, 公司与工农中建四大银行合作建立了银企互连, 通过查询95598一级账户的账户余额和发生额的实时变动情况, 可以及时了解所辖二级账户的变动情况, 使得省公司本部能及时掌握全省资金状况, 合理使用和调度资金, 为省公司资金运作提供了可靠的技术支持。

2、提高了资金风险防范能力。

根据省公司与工农中建四大银行的协议, 银行对所有二级收入账户设置了支出冻结标识, 各网点对二级收入账户不出售支票, 杜绝了各分公司违规使用电费资金的现象, 严格保证了公司收支两条线管理模式的贯彻执行, 保障了电费资金的安全, 有效防范了资金风险。

企业集团外在经营环境和自身经营管理要求的不断变化, 对企业集团资金管理也提出了不断创新的要求。电力公司以95598集团账户为核心的资金集中管理模式, 较好地适应了集团公司对资金管理的要求, 实现了资金管理的“集团化、集约化、精细化、标准化”管理要求。相信随着95598集团账户模式运行实践的不断积累, 这种新的资金集中管理模式必将不断得到完善和创新, 进一步推动资金集中管理理念和手段的创新, 将企业集团财务管理的实践不断推向前进。

参考文献

[1]李万朝.资金管理探析[J].科技情报开发与经济, 2009, (28) .

[2]刘佳云.小企业资金管理中存在的问题及对策[J].黑龙江科技信息, 2007, (09) .

[3]陈秀芳.加强资金管理与成本控制促进地勘事业发展[J].中国国土资源经济, 2005, (05) .

[4]王宁.加强医院资金管理, 提高经济效益[J].今日科苑, 2007, (14) .

篇9：警惕园林公司资金饥渴症

如果仅仅看到园林类公司的业绩高增长，而看不到其经营性现金流持续为负、销售收现率大幅下滑、账面资金长期入不敷出的话，投资者很容易被迷惑。事实上，园林类公司普遍患有“资金饥渴症”。

IPO融资─垫资做项目─确认收益（只收到一部分钱）─盈利高增长─转增股本─股价上涨─资金短缺─高价再融资─更大规模的垫资经营，如此循环往复。园林类公司盈利高增长，却又永远处于资金饥渴状态，其堆积的应该账款和存货所积累的风险却越来越大。

巧妇难为无米之炊

《投资者报》曾质疑东方园林长期入不敷出将引发严重的资金危机（详见2010年120期文章《东方园林：回款率3年降50%，鞍山大单存隐忧》），指出其真实资金危机来自两个方面：一是为客户提供大量工程垫款，占用了公司大量流动资金；二是工程项目的收现难度增大。

东方园林董事长何巧女在回应质疑时称：“园林项目回款周期通常为三年，项目的初期启动资金占营业收入的30%，回款比例通常为第一年50%，第二年30%，第三年20%。根据我们的测算，以手中现有的资金，未来三年可以支持总额为100亿元的营业收入。”

三年之期言犹在耳，何巧女却在发表这番言论9个月后抛出22亿元的再融资方案。东方园林2010年实现营业收入14.53億元，2011年上半年为11.94亿元，两者合计仅为100亿元的四分之一。

东方园林2011年中报显示：公司IPO募集资金只剩下不到4000万，2011年上半年何巧女向三家银行质押其3300万股公司股份，帮助公司借款3.56亿元。截至2011年6月30日公司账上的货币资金一共才4.04亿元，而年初这一数字为4.94亿元。这就是说东方园林今年借的钱又花光了。

巧妇难为无米之炊，东方园林此后又陆续发布了5亿元的短期融资券计划和22亿元的再融资计划。

与频繁再融资相伴而来的，是东方园林屡屡签下的工程大单。根据2011年中报披露，东方园林目前正在履行的第一大单为鞍山城市景观项目，该项目协议书于2010年5月21日签订，合同总金额16亿元，公司第二大单为大同文瀛湖项目，签订时间为2010年5月7日，合同总金额12亿元。

截至2011年6月30日，大同文瀛湖项目累计实现营业收入5.06亿元，累计收款1.25亿元。项目进度达到42%，这远远领先于鞍山项目的进展。鞍山项目仅实现营业收入340.08万元。

很明显，东方园林的销售回款严重低于预期。上述大同项目累计收款占营业收入的比重不足25%。东方园林表示其一般项目预付款就可以达到30%，完工确认收入后至少能有50%的回款。现在看来公司大同项目回款率不足预期最低值的一半。

国金证券建筑和工程行业分析师贺国文在实地调研中发现，园林公司（尤其是市政园林为主的公司）普遍存在与政府合作的模式，到目前为止，此类公司在收益率、回款保障等方面没有一套行之有效的、成熟的合作模式。

向股东伸手

东方园林如此受困于资金链，那棕榈园林、铁汉生态乃至尚未发行的岭南园林又会怎样呢？

前中瑞岳华会计师事务所审计师黄建斌告诉《投资者报》，IPO募资后的园林公司普遍出现大量超募，利用资金优势向政府工程垫资，甚至采用BT模式完全带资承建，这可以先于其他未上市园林公司获得订单。

参与东方园林鞍山项目的鞍山市住建委计财处副处长郝国华曾表示：“鞍山市决定与东方园林签约，一方面是基于其是上市公司，资金实力雄厚，另一方面就是东方园林同意预先垫付工程的前期设计费用和预付款。”

黄建斌进一步分析，垫资做项目，不需要政府全额付款，只要完工向政府移交，确认了收入，就可以维持盈利增长。这些超募公司一般盘子小，资本公积金丰厚，业绩上涨就可以配合进行股本转增，在游资炒作下推动股价不断上涨。

同时这些公司现金持续流出，就需要不断补充资金。从稳健的角度讲，经营活动现金流比最终业绩更为重要，现金流一旦断裂，后果不堪设想。但是光借钱是不行的，借了还要还，最好的办法就是向股东开口，这也是上市公司的优势，进行再融资，开始下一个扩张循环。

棕榈园林、铁汉生态同样面临着业绩上升，经营性现金流下降的尴尬，只是它们IPO比东方园林要晚，募资还没有花完，还可以支持一段时间。但是如果不改变这种大量垫资的模式，东方园林的资金运作路径就是其他园林公司要走的。

棕榈园林、铁汉生态的2011年中报印证了这种推测，以景观园林为主的棕榈园林大力开拓市政园林业务，目前已占其营业收入的三成，铁汉生态也在大力开拓BT项目市场。

危险的循环

以铁汉生态为例，公司于2011年3月上市，计划募集资金1.8亿元，实际募资净额10亿元，超募8.2亿元。

那些具有较高的每股资本公积和每股未分配利润、业绩良好、股本较小及股价较高等特征的股票，普遍被市场认定具备高送转潜力。在《投资者报》据此特征筛选出的13只高送转潜力股中，铁汉生态排名第一（详见2011年168期文章《13只具备高转增潜力》）。

早于铁汉生态上市的东方园林和棕榈园林早已进行高送转，其复权后的股价更是迭创新高。东方园林2009年11月上市，经历过一次每10股转增5股，一次每10股转增10股。棕榈园林2010年6月上市，经历过一次每10股转增6股，其预计的2010年分配方案为每10股转增10股。

股本转增在于能够吸引游资，拉升真实股价。东方园林IPO发行价为每股58.6元，其复权后的股价最高到达过420.57元。2011年8月17日公司收盘价为115.92元，复权价则达到348.36元。

东方园林2011年6月公布的增发价格不低于76.55元每股的方案，实际上已经高于其IPO价格五倍，现在就不难理解“东方园林们”为何如此热衷于转增股本和拉升业绩了，他们只是做高股价，拿股东的钱来圆自己的梦。原始股东的安全边际亦大大高于新增股东。

2011年1月东方园林发布股权激励计划，授予激励对象378.98万份股票期权，占公司总股本2.52%。股票期权将分4期行权，行权条件看似颇为苛刻，以公司2010年净利润为基数，2011年净利润增长率达到30%，2012达到80%，2013年达到140%，2014年达到230%。

这些园林公司上市后的增长率在垫资作用的带动下明显加快，2011年上半年东方园林净利润增长率达到120%。如此看来，只要能够不断向股东融资，就能够维持利润持续高增长，高增长又能促进高价融资。

如此循环往复，园林公司盈利高增长，又永远处于资金饥渴状态，其堆积的账款和存货所积累的风险却越来越大。一旦融资市场信用紧缩，或者地方政府融资平台违约，“东方园林们”面临的将是超大规模的坏账核销。

这有点类似于银行股，做大资产规模，拼命放贷，利润突飞猛进，而资本充足率又不够了，从而向市场再融资，进行下一轮的扩张。其中隐藏的风险就是贷款是否能全部收回，特别是在一轮信贷极速扩张的情况下，不良率一般会大幅提升，将来是否会计提大量坏账值得投资者考虑。

市政园林的回款期一般在三至四年，地方政府融资平台尚未开始大量还款，“东方园林们”的风险现在还潜藏于水下。

篇10：分公司资金申请书

关于请求解决企业困难补助资金的申请

一、基本情况

华池县自来水公司（含污水处理厂）成立于1983年，1987年建成供水，营运至今已有20多年，是华池县唯一的供水企业，承担着华池县城区生产、生活、消防的供水任务。企业占地20000多平方米，总资产为2210万元，年售水量近50万立方米，现有员工105人，困难员工52人.有工会会员105人。

二、困难原因

1、公司从建成投入运行至今，因检测室及水质检测仪器设备的种类、数量和质量跟不上，难以开展水质全分析，水源安全保障率低。目前，对水源水、净化水和管网末梢水水质仅能检测11项，远远达不到国家《生活饮用水卫生标准》中规定的106项指标的要求，居民生活饮用水安全无法保障。急需进行改造，但受资金制约无法实施。

2、冬季河流封冻后，水源干枯，要到几十公里外的葫芦河拉水，费用大，仅此一项每年平均支出费用在140万元以上，加剧了企业的负担

3、污水处理厂是新建办企业，一次聘用临时工50人，但县上的政策是增人增资由企业自负，工人工资低，更加导致企业困难。

地址：华池县南梁路

联系人：李世斌

篇11：分公司资金申请书

审核材料

1.书面申请；

2.外汇局同意境内个人参与境外上市公司员工持股或认股期权计划有关购付汇及开立账户的有关批复； 3.原购付汇凭证； 4.原计划方案； 5.纳税凭证；

6.外汇局要求提供的其他材料。审核原则

1.个人出售员工持股计划、认股期权计划等项下股票以及分红所得外汇收入，汇回所属公司或境内代理机构开立的境内专用外汇账户后，可以结汇，也可以划入个人的外汇储蓄账户；

2.个人依据员工持股计划和认股期权计划等从境外上市公司取得的其他权益，或出售以其他方式取得的境外上市公司股份，其所得外汇收益在扣除境外相关费用后，应全额调回境内，并参照本操作规程有关规定，由境内代理机构或其所属境内公司集中办理相关手续； 3.要与原计划方案有关说明相符； 4.严格按照各相关账户使用范围办理。

【法规名称】 境内个人参与境外上市公司员工持股计划和认股期权计划等外汇管理操作规程 【颁布部门】 国家外汇管理局 【发文字号】 汇综发[2007]78号 【效力属性】 有效

【法规编号】 5605 什么是编号？ 【正

文】

境内个人参与境外上市公司员工持股计划和认股期权计划等外汇管理操作规程

第一条 为规范境内个人（以下简称“个人”）参与境外上市公司员工持股计划和认股期权计划等的外汇管理，根据《中华人民共和国外汇管理条例》、《个人外汇管理办法》（人民银行行令2006年第3号）及《国家外汇管理局关于印发<个人外汇管理办法实施细则>的通知》（汇发[2007]年1号）等规定，制定本操作规程。

第二条 本操作规程所称“境外上市公司”是指在境外证劵交易所上市的公司，包括中 1 资控股公司和非中资控股公司；“境内公司”是指境外上市公司本身，或境外上市公司在境内的母公司，子公司及分支机构。

第三条 个人参与境外上市公司员工持股计划所涉外汇业务，应遵照以下流程进行操作：

（一）个人应通过所属境内公司选择一家境内机构（以下简称“境内代理机构”）统一代为办理各外汇管理事项。境内代理机构可以是境外上市公司的一家境内公司、境内公司内具有法人资格的工会或具有资产托管业务资格的信托投资公司等金融机构。

（二）境内代理机构应委托一家具有外汇资产管理和证劵业务外汇经营资格的境内金融机构（以下简称“资产管理人”），为个人购买及出售员工持股计划所制定的股票。

（三）境内代理机构应委托一家 具有托管业务资格的境外银行（以下简称“托管银行”），托管个人根据员工持股计划而持有的全部境外资产。

对于已经有全球员工持股计划统一资产管理人、托管银行及托管账户的境外上市公司，其境内公司无需另外选择境内资产管理人，也无需申请开立境外专用外汇账户。

第四条 个人参与境外上市公司分配的认股期权计划，所涉外汇业务应遵照以下流程进行操作：

（一）应委托其所属境内公司或第三条第一项所述境内代理机构统一办理各外汇管理事项。

（二）应集中委托一家在境外上市公司上市地具有证劵经纪业务资格的金融机构（以下简称“受托管理机构”）或境外上市公司指定的说托管理机构，办理个人行权及出售的相关事宜。个人行权及出售等交易指令应通过受托管理机构执行。

第五条 境内代理机构或所属境内公司应当代理参与员工持股计划或已进入行权期并以现金方式行使认股期权（以下简称“行权”）的个人，按向国家外汇管理局及其分局、外汇管理部（以下简称“外汇局”）申请员工持股或行权购付汇额度。申请购付汇额度时应提交下列文件：

（一）有关员工持股或行权购付汇额度的书面申请：

实施员工持股计划的，书面申请应详细说明计划实施方案，包括但不限于实施模式及流程，参与计划的公司名单、购股人民币资金来源、买卖股票的价格确定方式及频率、购汇额度测算及参与各方的权利义务等内容。

实施认股期权计划的，书面申请应详细说明期权的分配情况，包括涉及员工数量、行使认股期权的价格、行权条件、本已进入或将进入行权期的员工数量及购汇额度的预算等内容。

（二）境外上市公司或境内代理机构（或所属境内公司）与境内资产管理人、境外托管人或受托管理机构签订的协议（草案）、境内公司授权境内代理机构统一管理员工持股计划或认股期权计划等的授权书或相关协议。

（三）境外上市公司决定实施员工持股计划或认股期权计划等的董事会决议或其他证明文件（须由国家相关主管部门批准方可实施员工股权激励计划的，还应提供境内相关主管部门的批准文件）。

（四）员工持股计划或认股期权计划合同范本。

（五）境内代理机构关于风险控制，信息披露等相关内控制度。

（六）参与计划的个人与境内公司劳动关系属实的承诺函。

（七）外汇局要求提供其他材料。

经外汇局批准同意的，境内代理机构可凭批准文件，在批准的购付汇额度内，代个人到外汇指定银行办理购付汇手续。

第六条 境内代理机构或所属境内公司首次申请购付汇额度时，应同时向外汇局申请在境内银行开立一个境内专用外汇账户。境内专用外汇账户的收入范围为：员工购股或行权所需外汇资金，员工出售股票后汇回的本金及收益，汇回分红资金，以及外汇局批准的其他收入。支出范围：向境外支付购股或行权资金、境外汇回资金后结汇或向个人外汇储蓄账户划转，以及经外汇局批准的其他支出。

实施员工持股计划的，还应由境内代理机构向外汇局申请在境外托管银行开立一个境外 3 专用外汇账户。境外专用账户的收入范围为：境内代理机构根据员工持股计划定期汇入的购股资金、储蓄期或限制期满后出售股票所得资金、分红所得的资金、经外汇局批准的其他收入。支出范围为：资产管理人用于购买员工持股计划制定的股票、汇回本金和收益，支付相关费用、经外汇局批准的其他支出。

各境内公司可以在境外专用外汇账户下开立本公司的子账户。

第七条 境内代理机构或所属境内公司申请购付汇额度及开立外汇账户，应遵守下列申请程序：

（一）实施员工持股计划的，首次申请购付汇额度及开立外汇账户，应经所在地外汇局报国家外汇局批准。以后的购付汇额度，直接报所在地外汇局批准。

（二）实施认股期权计划的，申请购付汇额度及开立外汇账户，应报所在地外汇局批准。

第八条 个人出售员工持股计划、认股期权计划等项下股票以及分红所得外汇收入，汇回所属公司或境内代理机构开立的境内专用外汇账户后，可以结汇，也可以划入个人的外汇储蓄账户。

第九条 个人不的直接从境外支付行权所需资金，从境内支付的行权所需资金的来源应符合国家法律法规的规定。本操作规程实施前，个人已直接从境外支付行权所需资金的，在继续办理相关业务时，应当依照本操作规程第六条的有关规定，由所属境内公司或境内代理机构向所在地外汇局申请开立境内专用外汇账户，并依据第八条由关规定办理外汇资金划转或结汇手续。

第十条 以非现金方式行使认股期权的个人，应当依据本操作规程第六条相关规定，由所属境内公司或境内代理机构向所在地外汇局申请开立境内专用外汇账户，并依据第八条有关规定办理外汇资金划转或结汇手续。

第十一条 实施员工持股计划的，境内代理机构应于每季度初10个工作日内向所在地外汇局报送《境内个人参与境外上市公司员工持股计划情况备案表》（见附表1）；实施认股期权计划的，所属境内公司或境内代理机构应于每季度初10个工作日内，向所在地外汇局报送《境内个人持有境外上市公司认股期权情况备案表》（见附表2）。

本操作规程发布前，个人已参与境外上市公司员工持股和认股期权等计划的，应由其所属境内公司或境内代理机构依照规定，于本操作规程发布之日起三个月内到所在地外汇局补办有关手续。

第十二条 个人参与境外上市公司员工持股计划和认股期权计划等涉及国际收支申报的，应当由境内代理机构或所属境内公司按有关规定集中办理国际收支申报手续。

第十三条 个人应严格按本操作规程的有关规定参与境外上市公司员工持股和认股期权等计划，不得以参与境外上市公司员工持股计划和认股期权计划等的名义，购买其他境外证劵；法律法规另有规定的除外。个人、境内代理机构、境内所属公司、资产管理人及境内 公司等违反本操作规程有关规定的，外汇局将根据《中华人民共和国外汇管理条例》，《个人外汇管理办法实施细则》及其他有关规定予以处罚。

第十四条 个人依据员工持股计划和认股期权计划等从境外上市公司取得的其他权益，或出售以其他方式取得的境外上市公司股份，其所得外汇收益在扣除境外相关费用后，应全额调回境内，并参照本操作规程有关规定，由境内代理机构或其所属境内公司集中办理相关手续。