公司资金日报表

2023-06-21

第一篇：xxxxxx公司资金日报表

xxxxxx有限公司简介

我公司创建于xxxx年xx月，注册资金xxxxx万元人民币，公司坐落于xxx县xxxxx路，是一家集xxx、xx、xx、xx及xxx服务等于一体的综合性xxx公司。公司以规范xxxx为己任，以诚信、共赢、合作、发展为经营理念，以“知你所需，达你所求”为核心价值观，坚持为合作单位提供最xxxx资源和最优质的服务。(统一社会信用代码：xxxxxxx)。

公司以高质量、高效率、高信誉的工作，为合作单位提供优质服务，使合作单位形成xxxx理规范、xxxx关系和谐稳定的管理机制。为企业在xxx保障管理业务上排忧解难、消除障碍，促进xxx单位的经济发展。我公司有一支团结、高效、信仰坚定、从业丰富的决策团队;有一支执行能力强、富于凝聚力的市场团队;有一支勤恳敬业、责任心强的后勤保障团队，有完善的财务制度，扎实的基础是我们服务好贵公司的有力保障。选择这样一家专业优质的xxxxx公司，企业就可以从繁杂琐碎的xxxx事务中解脱出来，节省人事管理成本和降低潜在的法律风险，更专注于选人用人、绩效考核等人事管理的核心职能;所以我们有信心有能力和经验做好本次投标的项目工作。

我公司目前已储备了各类专业领域的大批优秀人才，截止xxx年xxx月xx日，我公司储备优秀人才已高达xxx人，完全能满足各岗位用工需求

公司凭借专业的实力、优秀团队、可靠的品质、在社会上获得良好的口碑，自公司成立以来已服务众多单位，于xxx年xxx月份至今,跟xxxx公司合作,为公司输送专业纺织人员xxxx人,公司员工的工作得到领导的认可;xxxx年xxx月份,跟xxxx医院合作,负责外围保洁项目,共计派遣专业保洁人员xx人，保洁的专业程度得到县医院的认可和肯定;xxxx年xxx月份至今,跟xxx合作,负责劳务派遣与职业介绍，共计派遣劳务人员xx人，满足了公司劳务用工需求，建立了长期合作关系;xxx年xxx月至今，跟xxxx公司合作，截止目前，我公司已为xxxx输送各岗位专业人才达xxx人，能满足生产车间各工种需求，为xxxx的腾飞做好保驾护航 ;xx年xx月份至今，公司注重信誉和优质服务，赢得了企业信任，业务逐年扩大，现公司业务辐射全县及昆明、昆山、厦门、龙岩、佛山、安徽、江苏、浙江等地区;为沿海密集型电子产品生产劳务用工需求开辟了新通道，对带动社会各类人员就业率提升，使之规模化、集约化、工资待遇更有保障化，为全省丰富的人力资源提供更广阔的发展平台，推动西部大开发，建设xx“人力资源服务经济强省”，促进我省、州、县经济发展、人力资源服务发展、具有十分重要现实意义。

xxxxxxxx有限公司

xxxx年xx月xx日

第二篇：进度报表、资金管理规定

进度报表、资金计划管理制度(草稿)

第一章总则

第一条为规范**煤业有限公司(以下简称公司)内部报表、资金计划管理工作，划分部门职责、避免管理漏洞，达到提高内部工作效率、合理使用资金的目的，特制定本细则。

第二条本细则适用于***煤业有限公司所属的全部工程建设期项目管理。

第二章职责划分管理内容及要求

第三条月进度报表管理

(一)责任部门

工程管理部、机电运输部、运营管理部、经营管理部为**煤矿基建期月度报表审核部门，其中：

工程管理部负责审核其管理职责范围内的本月工程进度完成及下月的计划情况，主要对工程形象进度及工程量进行审核与确认;

机电运输部负责审核其管理职责范围内的本月工程进度完成及下月的计划情况，主要对工程形象进度及工程量进行审核与确认;

运营管理部负责审核其管理职责范围内的本月工程进度完成及下月的计划情况，主要对工程形象进度及工程量进行审核与确认;

经营管理部负责审核所有本月工程产值完成情况及下月计划产值情况，主要对预算书或清单工程量进行审核、对甲供材料、设备、现场发生的水电费等进行登记与扣减;

财务部根据合同要求，对本月及下月资金支付或计划资金进行审核把关，其中对预付款的扣回等进行审核，同时月度完成报表也作为本月进度款支付及下月资金安排的财务凭证。

(二)管理流程

施工单位每月20日提交月进度完成报表(一式五份)，先交于监理公司审核(2个工作日内完成)，审核签字确认后提交甲方工程部与主管矿长审核，后再提交经营部审核，再递交经营部审核后经矿长审批(2个工作日内完成)、财务审核、总会计师签字确认后返还施工单位。其中在以上程序流转过程中，均由施工单位在各个部门之间进行签字确认手续，并负责将审批完的报表返还到各个部门。

以上签字审核时间为5天，各个部门应尽快进行审核与确认，必须确保每月25日将审批后的进度报表报送到财务部门，如遇节假日此日期不得拖延;如经发现相关责任人在审核确认过程中玩忽职守、无故拖延、审核把关不严，一经发现，给予200-2000元的经济处罚。

(三)月度完成报表编制要求

月度完成报表分为3个部分：

1、第一部分为编制说明(文字)，主要对本月实际完成情况及下月计划情况进行文字说明(尽量细化到单项工程项目);以及本月与上月对比，说明未按照计划完成的原因分析、超前完成的原因等情况。

2、第二部分为本月完成产值的预算书(根据合同附详细的预算书或清单表)。

3、第三部分为下月计划完成产值预算书及相应的资金计划表。

第四条公司内部月度工作计划

(1)公司每个月28日召开基建期内月度工作例会，由工程管理部、经营管理部、物资部及相关部室就本月各自管理范围的工作进行汇报。

(2)由经营管理部牵头，工程管理部、物资部及其他部室配合完成银星二号煤矿月度工作计划，经主管矿长审核提交矿长审批后由综合管理部行文下发。

(3)各管理部门职责分工

1、工程管理部：对其职责范围内的基建项目本月进度完成情况及下月计划情况进行汇报(以文字说明为准，配有一定的图像、进度表格等资料，达到图文并茂的效果)，对本月未按计划完成的原因进行分析说明，以及分析进度管理过程存在的问题并找出相应对策等。

2、运营管理部：对其职责范围内的基建项目本月进度完成情况及下月计划情况进行汇报(以文字说明为准，配有一定的图像、进度表格等资料，达到图文并茂的效果)，对本月未按计划完成的原因进行分析说明，以及分析进度管理过程存在的问题并找出相应对策等。

3、机电管理部：对其职责范围内的基建项目本月进度完成情况及下月计划情况进行汇报(以文字说明为准，配有一定的图像、进度表格等资料，达到图文并茂的效果)，对本月未按计划完成的原因进行分析说明，以及分析进度管理过程存在的问题并找出相应对策等。

4、经营管理部：

1)本月工程产值完成情况及下月资金计划情况;

2)本月合同签订情况及合同履行过程中存在的问题进行分析说明;

3)年度、季度招标计划情况分析说明;

4)造价控制过程中出现与工程结算审核有关的问题说明。

5、物资管理部(机电管理部)：

1)本月设备合同签订情况、合同履行情况说明;

2)本月设备、材料到货情况说明;

3)设备、材料招标情况说明;

4)物资管理过程中存在的其他问题说明。

6、财务产权部：

1)对上月资金计划的执行情况进行分析说明(工程、设备、材料计划资金执行情况进行说明);

2)其他相关的财务情况说明。

7、综合管理部：针对职责范围的工作以及过程中出现的问题进行说明。

8、安全、质量管理部：针对本月安全、工程质量等情况进行说明，并对过程中存在的问题等进行分析说明。

(4)月度工作计划编制要求

1、每月25日前，各管理部门将汇报材料递交经营部进行汇总，综合管理部对文字进行编排后在月度工作例会前分发到各部门。

第五条资金计划报表

资金计划报表分为年度投资资金计划报表及月度资金计划报表

(一)年度投资资金计划报表(年投资计划报表)

1、编制依据

1)**煤矿一级网络计划;

2)集团矿产资源管理部、集团经营管理部下发的相关文件要求;

3)银**煤矿项目核准的相关文件要求等;

4)已签订的设备采购合同、施工合同等。

2、编制职责分工

1)由工程管理部根据**煤矿一级网络计划等，于每年年末12月15日前提交下一年进度计划安排(由工程管理部负责主编，运营管理部、机电运输部配合);

2)经营管理部根据工程管理部提交的年度进度计划安排，编制本年度年度投资资金计划报表，形成初稿后提交**煤矿各管理部门、各级领导进行会议审核。后将审核的报表报送集团经营部。

3、经营管理部根据集团公司经营部下发的**煤矿年度投资资金报表，将批准后

的各项目标进行分解，下发到各管理部门，由各部门年度施工过程中进行目标控制。各管理部门应在过程中及时发现偏差、分析原因，进行纠偏改正。其中工程管理部负责进度目标控制、经营管理部负责产值目标控制(造价目标控制)、财务产权部负责资金使用目标控制。

(二)月度资金计划报表

1、编制依据

集团经营部下发的年度投资资金计划书

2、编制的内容及要求

1)编制说明;

2)编制内容：

A、本月资金支付汇总表，其中对工程款、材料及设备款、办公用品、前期费用、煤矿管理费用、管理人员工资等支付情况说明(计划资金与实际支付资金对比分析说明);

B、下月计划的资金支付汇总表。

3、职责分工

1、经营管理部根据施工单位提交的月度资金计划报表汇总工程款;

2、物资部根据合同签订及到货情况编制物资资金计划报表;

3、综合管理部根据**煤矿办公情况编制办公用品资金计划报表(含后勤);

4、运营管理部根据项目前期进展情况编制项目前期资金计划报表;

5、财务产权部根据项目进展情况汇总与财务支出有关的资金使用计划报表;

6、人力资源部根据人员情况汇总项目工资计划报表。

以上资金计划的准确性均由其职责部门负责，各部门在编制过程中充分考虑资金使用，尽量避免。

4、管理流程

1)由以上各部门(必须由其部门主任签字确认)于每月25日前资金计划报表提交财务产权部汇总，后由其编制**煤矿月度资金计划报表(考虑一定的预留额度)，经总会计师审核后提交**煤矿矿领导办公会审批，财务部根据审批的资金计划进行支付。

2)未经审批的资金严禁支付，特殊情况可以由责任部门提交申请报告，经、总

会计师、矿长批准后再行支付，但必须控制在预留额度范围以内。

5、财务产权部根据集团公司要求，每月向集团财务提交月度资金计划报表。

第六条、招标计划报表

(一)招标计划报表分为年度、季度、月度计划报表，其中年度与季度为对外(集团公司经营部)、月度报表为**煤矿内部报表。

(二)职责分工

1、根据公司招标管理实施细则相关要求(具体见实施细则)，由各责任部门编制招标计划，提交经营部汇总后提交集团经营部。

2、经营部负责年度、季度、月度招标计划报表的汇总、编制、上报工作，负责过程中对报表信息的反馈、修改、执行等具体工作。

第三篇：XXXXXX公司档案管理办法

第一章总则

第一条

为了规范和提高公司档案管理工作水平，促进档案工作为企业的各项工作服务，根据《中华人民共和国档案法》，结合公司实际制定本办法。

第二条

档案是指公司各单位在科学研究、生产经营、基本建设、党政工团管理活动中形成的对国家、社会、企业和个人具有保存利用价值的各种载体的文件信息材料、图纸、表格、影像制品、获奖证书、奖牌、锦旗、奖状和各类礼品等。

第三条

公司各单位形成的各类档案是企业自身发展的历史记录，是企业资产的重要组成部分，对于企业的持续发展具有重大深远的现实和历史意义。各级领导必须给予高度重视，加强领导，整合资源，增强全员档案意识，同心协力做好档案工作。

第四条

公司各单位要将档案工作列入企业总体发展规划，并制定工作计划和目标。要纳入企业领导工作议程，纳入有关人员岗位责任制;明确单位档案工作分管领导，并经常检查档案工作，切实解决档案管理过程中的难题。

第五条

公司各单位应认真贯彻、执行、遵守《档案法》，依法管理本单位各类档案。坚决贯彻执行集中统一管理各类档案的原则，建立和健全各级档案管理机构，集中统一管理

本单位的各类档案，配备必要的设施设备，确保档案齐全、完整、准确和安全。各级档案业务管理部门，对所属系统的档案工作，要经常进行业务指导、监督和检查，全面提高档案管理水平。

第二章档案工作体制、机构、职责

第六条

公司档案工作接受总公司办公室的领导和业务检查。全公司实行集中统一领导，分级管理，逐级监督、指导和检查的原则。

第七条

公司办公室是全公司档案业务主管部门，履行下列职责:

一、贯彻执行《档案法》等有关法律、法规和方针政策，制定本企业档案收集、整理、保管、利用、鉴定、统计、销毁、移交等有关规章制度、细则和办法。

二、负责制定公司档案工作规划、计划和措施，总结交流和推广档案工作经验，组织培训和参与本系列职称评审工作。

三、指导并组织公司机关各部门文件材料的平时立卷、积累和归档工作;负责公司机关各类档案的收集、标准化整理、科学保管、编制各类检索工具;组织对超过保管期限的各类档案进行终审鉴定及审批监销工作;开展各类档案的提供利用等工作。

四、组织编制档案统计报表;指导并汇总“公司各单位档案工作统计报表”。

五、监督、指导和协调公司所属机构各工程建设项目竣工文件的编制及组织，向建设单位办理移交工作。

六、负责接受和永久保管撤消单位档案及材料。第八条

公司各单位应建立、健全档案管理机构，形成管理网络，明确职责，统一管理本单位形成的具有保存利用价值的各类档案。并负责本系统档案工作的业务指导、监督和检查。公司各单位档案全宗代号见附件1。

第九条

各单位应为档案工作部门配备政治可靠、爱岗敬业，具有一定的档案专业知识和协调能力的工作人员，其人员数量与档案管理工作量相适应。档案工作部门负责人应具有大专以上学历水平或档案系列专业技术任职资格。

第十条

档案工作人员应当具有坚定正确的政治方向，忠于职守，遵纪守法，刻苦钻研业务，努力提高政治、业务素质和工作能力。

第十一条

各单位要加强档案干部队伍的建设，有计划地选调具有档案专业学历人员的同时，组织经常性的业务培训和继续教育。要疏通档案系列职称晋升渠道，改善人员结构，提高人员素质，保证档案管理队伍相对稳定和有序衔接。

第三章各类档案的收集、归档

第十二条

各单位要严格执行档案管理有关规定，明确规定各类文件材料的收集归档部门、人员和岗位职责; 建立健全文件材料及各类信息资料的收集归档制度，其中应明确规定各类文件材料归档范围、归档时间、归档案卷的质量要

求等。

第十三条

各单位可结合文件材料和信息资料形成的流程、内容特征等确定分类、收集、归档责任部门和人员，明确归档时间。

一、公文类(如正式来往公文、函、电报、合同、协议)的相关文件材料，由办理部门文件管理人员负责立卷、收集、整理、归档。文件材料归档范围见附件2。

二、公文以外其它形式(如科技、会计、声像、实物等)的文件材料和信息资料，由单位有关业务部门的兼职文书人员或特定专人负责收集整理、及时归档。

三、归档时间：纸质文件一般应在文件材料形成的第二年上半年，向档案部门移交归档。电子文件逻辑归档实时进行，物理归档应与纸质文件归档同时进行。工程、科研项目档案一般应在项目验收通过后三个月内向档案部门移交归档;建设周期长的项目可分阶段、分项归档。声像档案和荣誉实物档案整理完毕后随时归档。会计档案在会计终了后，暂由本单位财务会计部门和经办人保管一年(出纳人员不得兼管会计档案)，保管期满后，由财会部门和经办人编造清册向档案部门移交。各类干部和职工逝世五年以上的个人档案移交本单位的档案部门永久保管。撤销单位的各类档案应在原单位撤销后及时向档案部门移交。

第十四条

各单位和相关责任人应本着对企业负责的高度责任感，及时将应归档的各类文件材料和信息产品移交

档案部门集中管理，任何人都不得据为己有或拒绝归档。

第十五条

归档文件材料的基本要求:

一、整理归档的文件材料应遵循文件材料形成规律，保持其有机联系。必须整理规范，层次分明，齐全完整，手续完备。

二、归档的各类文件材料应为原件，因故无原件的可归具有凭证和利用价值的文件材料，需加盖公章，并注明原件现存何处;归档的各类文件材料应完整、准确、系统、全面反映企业生产、科研、基建和经营管理等各项活动的真实内容和历史进程。文件材料归档后任何人不得擅自更改。

三、文件书写和载体材料应能耐久保存，宜使用碳素墨水，不得使用铅笔、圆珠笔及红墨水等不耐久材料;宜使用激光打印机，不宜使用喷墨打印机打印文件材料，以利长期保存及利用。

四、非纸质文件材料(如电子文件)应将内容相同的纸质文件及电子文件阅读条件说明一同归档。

外文(或少数民族文字)材料若有汉字译文的应一并归档，无译文的要译出标题后归档。

五、两个以上的单位合作完成的科研、工程项目，主办单位保存全套文件材料。由公司统一管理的工程项目形成的工程竣工档案，应全部向公司办公室档案馆归档，其中合同、协议、竣工验收报告及重要的文件资料应归原件。

第四章档案管理

第十六条

各单位档案管理部门应对所保管的档案采取下列管理措施:

一、建立科学的档案管理制度，分别制定文书、科技、会计、声像、荣誉实物等档案管理细则。并纳入相关人员岗位责任制，定期进行考核，逐步实现档案管理工作规范化、标准化;

二、档案工作场所实行库房、阅览室、办公室三分开。库房建设应符合档案保管要求，实行科学保管。配备防火、防盗、防光、防热、防有害气体、防潮、防虫、防磁等必要的设施和设备。

三、加强对电子文件归档和电子档案的管理，积极推进档案管理现代化，与本单位信息化建设同步进行。

四、主动向单位领导汇报档案管理工作，反映存在问题，提出建议或意见。

第十七条

对接收的纸质文件材料应按照有关规定进行分类、排序及规范化整理。

第十八条

划定档案密级，一般按照文件材料形成时确定的密级或单位保密部门的规定确定。

第十九条

各单位要制定切实有效的措施，加强档案的安全保管，特别要加强对涉及国家秘密、企业商业秘密和知识产权档案的管理。

第二十条

建立档案统计制度，对档案管理的收进、移

出、保管、提供利用、检索工具的编制及人员构成等情况进行准确的统计，并按规定向上级档案管理部门汇总并编报档案工作基本情况统计表。

第二十一条

主动开展档案利用工作。建立档案借阅制度，编制各类检索工具，编辑史志、年鉴、专题文件汇编，开发档案信息资源，为企业各项工作提供及时、准确及快速有效的服务。

档案材料的利用、公布，不得损害国家、社会、企业、个人和其他组织的利益，不得侵犯他人的合法权益。各单位必须为政府有关部门、司法部门依法执行公务提供真实、准确的档案。

第二十二条

对保管期限己满的档案应定期进行鉴定，提出鉴定工作报告。对确无保存价值的档案要登记造册，经有关领导批准后进行监销。经相关人员终审鉴定后需继续保存的应单独排序、另行保管。

第二十三条

国有企业资产与产权发生变动，应按《国有企业资产与产权变动档案处置办法》做好档案的处置工作，确保档案完整与安全。

第二十四条

公司及所属单位干部、会计、公安档案的管理办法，应分别符合有关文件精神与要求。

第二十五条

公司各子公司要建立自己的档案室，集中管理本单位文书、会计、科技档案和荣誉实物档案。各子分公司要建立档案分室，集中管理本单位文书、会计档案;以

公司名义承揽的工程项目竣工资料和荣获的省部级以上奖项等科技、荣誉档案以及其它重要的档案资料，都要归存公司办公室档案馆。

第二十六条

公司各单位要深入持久地开展档案目标管理达标工作，依据《公司档案目标管理考核标准》(见附件3)，对照检查本单位档案工作的组织建设、人员配备、制度建设、基础投入等方面的工作，确保档案工作持续、稳定、健康发展并取得成效。

第五章奖惩

第二十七条

有下列事迹之一的，由各单位对在档案工作中做出突出贡献的部门和人员给予表彰和奖励:

一、对档案的收集、整理、管理、编研开发、提供利用做出显著成绩的;

二、对档案的保护和现代化管理做出显著成绩的;

三、在推动、加强企业档案基础工作方面做出显著成绩的;

四、同违反档案法律、法规的行为作斗争，表现突出的。第二十八条

各单位应当建立档案工作责任追究制度，对违反规定不归档而造成档案、文件材料损失的，或对档案进行涂改、抽换、伪造、盗窃、隐匿和擅自销毁而造成档案丢失或损坏的直接责任者，由档案管理部门责令限期改正;情况严重的，依据有关规定给予行政处分;构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第六章附则

第二十九条

本办法由公司办公室负责解释。第三十条

本办法自20xx年1月1日起实施。

第四篇：尊敬的xxxxxx公司的各位领导：

您们好!

听闻今年又一次开始了xxxx奖学金的评定工作，我感到十分的感激与激动。因为在去年的xxxx奖学金评定中，我很荣幸地获得了“优秀学生奖学金一等奖”这一殊荣。感谢xxxxxx公司对我们xxxx学院的学生们的帮助与支持，谢谢!

在得到这笔奖学金后的一年内，我也更加发奋努力学习，因此，今天我也很高兴能以优异的成绩再次向贵公司提交申请。现将这一年内的表现汇报如下，希望能对我提出更高的要求与勉励。

在大三这一学年里，虽没有了大一的稚气与大二的激情，但是我仍然不会忘记家长与老师的种种教诲，始终努力学习专业文化知识，将学习摆在第一位，牢记“学无止境”这一格言。记得去年暑假在外打工的时光，我深刻感受到只有知识才能改变自己的命运的真理。学习的辛苦与在外劳碌的父母亲相比又算得了什么?扪心自问，只要是有良知的人就会珍惜在学校发奋的时光，而不是虚度在游戏之中。

在大三这一学年里，虽然少了一些实践活动的机会，把大部分精力都花在了专业知识的掌握上。但是我也很荣幸在这一学年中好好体会了在企业中实习的机会，深感自己还有诸多不足之处并慢慢改进着。在今年的6月份，我有幸参加了大学生英语四六级口语考试，虽然不知道结果怎么样，毕竟英语口语一直是自己的弱项。不过有了这个督促后，我也时常不忘读读英语文章，不至于没有机会再接触英文了。

在大三这一学年里，虽然不免还有些对未来的茫然，但是有了与学校里导师的见面与信息的反馈。使我有了决心去学习三维绘图软件，在导师的帮助下，有方向性地去进行学习。不管结果怎么样，毕竟在这个过程过后，我会比别人更了解一些三维制图知识。

在大三这一学年里，虽然似乎过得和以前没什么不一样，仍然在班里当着学习委员。也可能是因为这样，才更加严格要求自己，以自己的行为来使大家对我信服。也许因为这样，和班里的同学一直相处融洽吧!

大三过后，也许会发生很多意想不到的事情。我想不管有任何困难，我都会去努力克服，一直勇敢地坚持下去，好好珍惜每一个学习的机会。希望xxxxxx公司的各位领导们能看到我的努力，接受我的正式申请。我保证会一如既往地努力着，不辜负公司对我们的支持。

最后，再次向xxxxxx公司的各位领导道一声，谢谢!谢谢您们对我们机电工程学院的学生们提供的各项奖励措施，由衷地表示感谢!也预祝贵公司也越来越红火!生意长虹!

申请人：xxxxxx学院xxx

申请日期：xxxx年xx月xx日

第五篇：《金融报表分析》货币资金的分析要点

• 货币资金包括企业现金、银行存款和其他货币资金。

货币资金发生变动的原因

1. 销售规模的变动

2. 企业信用政策的变动。(现销与赊销比例的变动)

3. 为大笔现金支出做准备。如派发现金股利、偿还即将到期的大额银行借款或集中购货等。

4. 资金调度。资金存量过小则增加筹资;资金存量过大则增加短期证券投资。反映企业管理人员的资金调度和利用水平。

货币资金质量的分析方法

货币资金质量,主要是指企业对货币资金的运用质量以及企业货币资金的构成质量。因此,对企业货币资金质量的分析,主要应从以下几个方面进行:

1. 企业货币资金的适当规模,主要受下列因素决定:

(1)企业的资产规模、业务收支规模。一般而言,企业资产总额越大,相应的货币资金规模也就应当越大;业务收支频繁,且绝对额大的企业,处于货币资金形态的资产也会较多。

(2)企业的行业特点。企业的行业特点也制约着货币资金规模:银行业、保险业与工业企业,在相同的总资产规模条件下,不可能保持相近规模的货币资金。

(3)企业对货币资金的运用能力。货币资金,如果仅停留在货币形态,则只能用于支付,其对企业资产增值的直接贡献将会很小。而如果企业的管理人员能善于利用货币资金,从事其他经营活动,则企业的获利水平有可能提高。这就是说,企业过高的货币资金规模,可能意味着企业正在丧失潜在的投资机会,也可能表明企业的管理人员生财无道。

执行质量

与货币资金收入有关的内部控制制度主要应该涉及销售过程和具体的收款过程两个方面。主要包括:

(1)对(主要应评估客户的未来偿债能力);

(2)对特定客户销售特定商品的决定;

(3)对特定客户销售特定商品的决定;

(4)的决定;

(5)预付、现销、赊销或组合)的决定;

(6)商品或产品出库数量和质量的确定;

(7)债权催收工作部门的确定;

(8)具体收款环节以及会计处理。

在上述主要环节中,企业应当尽可能地由具有不同授权的人员或部门来完成,以保证企业内部各部门或人员在收款业务全过程的互相牵制态势。

与货币资金支出有关的内部控制制度主要应该涉及采购过程和具体的付款过程两个方面。主要包括: