董封乡中心学校内部控制手册

董封乡中心学校内部控制手册（共5篇）

篇1：董封乡中心学校内部控制手册

真学习、真落实、真提高

——柏树乡中心学校学习、落实《校长手册》工作总结 2012年春季开学以来，我校认真贯彻落实县委、县教育局精神，以学习《校长手册》为活动的基石，在全校全面开展“质量提升年、管理创新年、均衡发展年、作风转变年、祥和稳定年”五个年活动。工作成绩上要取得突破，首先就要从思想认识和自身修养的提高入手，因此学习是必要手段，通过落实《校长手册》，使我校各项工作科学化、制度华，队伍建设、德育教育、教学管理、安全稳定和党组建设都有了新的提高。现将工作开展情况总结如下：

一、高度重视。2012年2月16日，中心校党总支书记、中心校校长向兴华主持召开中心学校“质量提升年、管理创新年、均衡发展年、作风转变年、祥和稳定年”推进会暨学习《校长手册》动员会，会上作出如下要求：

1、成立中心学校学习落实《校长手册》中心组。组长向兴华，成员李兴建、黄明术、刘景波、蒋润光、杨华、敬启伍、黎能凯。中心组织成员定期对《校长手册》进行学习，同时督察各校相关工作的落实情况。

2、领导要认真学习，真学、真懂、真用。每人都要制定自己的学习计划，认真实践，并要有学习记录，写出心得体会。

3、用《校长手册》严格要求自己。提高自己的能力水平，做一名合格校长；规范自己的行为，做一名法治校长；

转变自己的工作作风，做一名优秀校长，作风要从“实、精、深、严”入手。

4、各校要成立领导小组，组织干部职工认真学习《校长手册》，让知识内化为修养和技能，从而提高教职工的道德水平和对政策的认同感，提高工作的自觉性和主动性。

二、学以致用

1、认真组织教职工学习《校长手册》。各校通过四周的学习，教师们的作风有了很大的转变，认识有了很大提高，工作有了更大的激情。常听课、看书，跟上时代的步伐，预防自己变得落后、平庸；改变懒散作风，坚持教学“六认真”，教师努力改变课堂教学模式，大力实施“30+10”的教学模式，并逐步向“25+15”教学模式转型；加强教师的思想作风建设，使全体教师凝聚在一起、拧成一股绳为实现开校初制定的中学力争“片区第一”、小学“保二争一”的目标夯实基础。

2、加强常规管理，提升综合质量。各校建立了健全的教学、德育常规管理制度，定期组织开展教师讲、听、评教研活动，促进教师间的相互学习，共同提升教育教学水平。德育方面，大力宣传和普及心理健康常识，教育学生爱惜自己的生命。召开心理健康讲座，预防了师生心理问题。在学校召开了法律讲座，增强师生的法律意识，坚决打击违法犯罪行为。同时，进行感恩励志教育讲座，让学生学会感恩，立志成才。

3、全面落实“面对面做好事”活动，认真搞好“挂、包、帮”活动。每一名党员干部联系一名困难教职工和贫困学生，每一名教职工联系一名贫困留守儿童，为他们排忧解难，并建立活动台账。

4、加强安全工作的监督与管理。落实安全责任，强化安全管理，健全门卫制度，以保证学生在校不受到外来人员的打扰。加强学生安全教育，尽力避免学生校内、校外不安全事故的发生。开校初和暑季临近分别发放《安全工作告家长书》，同时与柏树派出所协作路途巡逻和治安管理，促进“家校共建”、“警校共育”构建安全和谐的校园和周边环境。

5、认真落实了“四六”工程。认真组织教师学习四六工程的内容，贯彻落实相关精神。并落实到各自的工作实践中。认真落实了环境综合治理工作，校园及周边环境干净整洁。

三、成效显著。我校通过学习、落实《校长手册》，校园文化：书香校园，处处见高人；校园环境：绿树成荫，干净整洁，处处陶冶人；干部作风：坚守学校，深入落实，处处影响人；教师从教：爱岗敬业，精、深、细、实，处处教育人；学生面貌：勤奋好学，志向高远，个个优秀人。

二○一二年六月十二日

篇2：董封乡中心学校内部控制手册

校贯彻落实《校长手册》工作总结

青市乡中心学校

汪洪春

青市乡中心校广大干部、职工在贯彻落实《校长手册》工作中始终坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，落实科学发展观，认真践行“四个六”工程，积极转变工作作风，牢固树立提升学校形象、全心全意为人民服务的宗旨和正确的世界观、人生观和价值观，干部、职工以作风转变年为重要契机，不断加强对工作能力、工作效率、质量提升、自身修养的深化，使思想认识、业务能力、工作业绩、都有了新的提高。

在贯彻落实《校长手册》工作中，我校于2月28日召开动员会，乡中心校党总书记、中心校校长杨明书同志多次又多次组织推进会，深入学习《手册》中的内容，从教学管理、德育教育、艺体教育、考试管理、队伍管理、财务后勤管理到安全稳定、党组织建设等，认真研读。在学习中，大家深刻体会到，无论你是一位管理工作者，还是一位普通的教育工作者，都应具备“品德良好，具有健康的人格；充满激情，志存高远；自信沉着，从容不迫；体魄强健，意气风华”。为了使学习常规化，教育总支、乡中心校根据文件精神分别制定了实施方案，并成立了以杨明书为组长，万立俊、唐全红为副主长，唐昌盛、汪洪春、彭晓兰、龚辉伦、严登泽、邓兴利、曾添、顾亮、陈加波、孟小英、张有志为成员的贯彻落实施《校长手册》，领导小组。除乡中心校集

中组织学习外，中小还多次组织职工进行深入学习、研究、讨论、自学。学习后，每位职工结合自身工作实际，还写出了学习心得体会，不少领导、职工学习后感悟很深，杨明书同志在体会中谈到：“通过学习《校长手册》，让我更加懂得作为一名法人代表应具备的素养，首先是学校管理者要拥有一颗平等的心，不居高临下，对教职员工不分高低贵贱，不分亲疏远近，不欺弱惧强，靠威信而不是靠权力来管理。其次是学校管理者宽厚待人，对教职员工不恶语伤人，不讽刺挖苦，不拿人短或揭人隐私。再次是学校管理者作风要民主，善于听取教职员工的意见和建议，对合理化的有益于本单位的建议及时采纳，对善意的批评意见不护短，不计较，使教职工感到自己也是管理者，并且有义务、有责任参与本单位的管理”。老年教师何志坤同志在心得中这样写到：“作为一名普通的教育工作者，在学习《校长手册后》，使我认识到自己也是一名学校的管理者，今后在工作中一定要多向领导提些有利于学校发展的合理建议，力争使我们的学校在民主管理上更上一层楼”。青年教师马俊同志在体会中谈到：“学习《校长手册》后，让我们青年教职工深深感到，学校的发展与自己的责任密切相关，我们要想在事业上有所成就，除了踏实工作，干出成绩之外，在学校的发展上更要积极参与，质量提升，转变作风是我们刻不容缓的责任”。中、小学在学习《校长手册》后，根据党总支、中心校的按排，结合自身工作实际，进一步完善了学校的各项规章制度，分别制定了《教师手册》和《教职工手册》，更进一步增强了职工的参与意识和管理意识，使我校管理更加民主化。

通过学习、实施《校长手册》，近半年来，我校各项工作取得了显著成效：教职员工形成了积极向上，团结和谐的新局面，老教师谢忠礼同志是一位共产党员，他时时以共产党员全心全意为人民服务的宗旨严格要求自己，每天坚持最早到校，长期带头拿着工具和学生一起参加每日学校的环境整治工作，在他的带领下，其他师生也纷纷主动参与，从而使我校校园环境每天保持干净、整洁，除此之外，他还长期在生活上照顾本班一位弱智儿童，每天给她打饭、洗碗；中学教师李莉、顾亮同志从事毕业班工作，为了把毕业班工作搞好，他们总是起得最早，睡得最晚，耐心做学生思想工作，关心学生起居，给学生上好每堂课等，由于有领导的关心，职工奋发向上的精神，我校毕业班工作成绩喜人，在前不久进行的初中毕业班学生分流工作中，我校完成了职高送生任务的110%，到中江参加“二诊”测试的11名学生中，有8名分别交流到县中、城北、实验的基地班学习。我校教师袁继红同志身患重病，她所承担的小学五年级二班班主任工作和语文学科的教学任务由中年教师李桂芳同志主动承担，体现了同事间互相帮助的友好之情。实施《校长手册》，我校职工责任意识、安全意识、参与意识进一步增强，全乡中、小学无安全事故发生，学校稳定，无上告、上访、上函人员发生，职工的集体意识、大局意识进一步深化。从2012年2月实施《校长手册》近三个月，我校成绩斐然：五月份刚结束的初中毕业班体育考试工作中，我校被县教育局评为体育考试“先进集体”；五月份我校教育工会被县教育工会授予“先进集体”称号；小学校长万立俊同志在5月份参加县教育局主办的“落实《校长手册》，推进“四六”工程，创新学校管理，提升教学质量”的活动中作了题为《留住孩子

守护爱心》的经验交流发言，得到在场的领导、同事的一致好评，纷纷认为这时落实《校长手册》最真实的表现；青年教师马菊琳同志在参加中江县小学数学优质课复赛活动中获“一等奖”，有力地激发了其他教师奋发向上，积极参与的信心；幼儿教师胡志华同志在参加中江县幼儿园急救知识竞赛活动中获“一等奖”，对其他幼教工作者起到了积极的引领导作用；陈加波老师被评为中江县“优秀德育干部”；汪洪春等9位教师的论文，经验文章在县级以上国家正编刊物上发表、获奖，既体现了教师的工作业绩，更体现了教师的从教经验，同时也宣传了学校，为提升学校形象、教师形象做出了努力。除教师外，一部份学生也在参加各级、各类活动中分别获奖，我校初中学生曾韬等5位同学在参加国家级的学科知识竞赛中分获省级“二等奖”、“三等奖”，彭洪俊同学获市“二等奖”，彭小强等18名同学在参加县级给画，田径运动会中分获县级“一等奖” “二等奖”。以上列举取得的部份成绩，充分体现了我校教职员工深入实施《校长手册》、落实“四个六”工程的重要作用。

今后，我校全体教职员工在自己平凡的工作岗位上一定更加努力学习、宣传《校长手册》，学校将按照《校长手册》工作要求，进一步落实、完善“四个六”工程，完善学校各项规章制度，强化常规管理，规范师生行为，让《校长手册》贯穿于教育、德育、艺体、考试、队伍、财务、后勤、安全、党务等各个环节，为提升青市教育质量，提升学校形象作出自己应用的贡献。

篇3：董封乡中心学校内部控制手册

也许这点成绩不算什么, 可是对于一位来自偏远农村初中的只有中师毕业起点的青年教师来说, 这无疑是极大的激励!

看看王传扬17年的从教追梦之路, 你可能就不会惊讶于他的惊艳一时:阜阳市初中语文优质课大赛一等奖获得者、阜阳市中学语文骨干教师、阜阳市优秀班主任, 市级教育科学规划课题负责人, 颍上县教坛新星、颍上县首届名师、颍上县优秀教研组长……

王传扬老师, 就来自安徽省颍上县五十铺乡中心学校语文教研组, 并且是现任组长。

一.一花独放不是春

安徽省颍上县五十铺乡中心学校, 处于国家级贫困县———颍上县的最西北, 是一所偏远的农村初中学校, 现有教职工50余人, 在校生600多人, 18个教学班。这所普通得不能再普通的农村初中学校, 成立于2004年, 由原来的五十铺中学和九湾中学合并而来, 至今已历十年风雨。

学校语文组刚成立时仅有7名教师, 其中4人为民办教师转正, 仅有2人为专科学历;2009年9月一下子充实了5名本科毕业的特岗教师。现在的11名成员均为本科学历, 其中中学高级教师3人, 中学一级教师5人;35岁以下8人。他们教风严谨、团结协作、勤于思考、善于创新、充满了蓬勃生机。

正是语文教研组这个年轻优秀集体, 一连三届获得县级优秀教研组称号, 连续四年在全县教研工作会议上做先进发言。语文教研组的11名成员, 人人都在追梦, 个个风采不凡:他们中有省课改先进个人1名, 省优秀教师1名, 市学科带头人1名, 市骨干教师3名, 市县教坛新星3名, 市优质课大赛一二等奖6人, 县优质课大赛一等奖8人, 9人在市县公开课等教研活动中担任主讲教师或者评委, 在省级以上刊物发表文章近二十篇。

刘元立, 前任教研组长, 现为学校业务副校长。睿智执着, 敦厚好学, 独树一帜的农村初中语文教学理念花开持久。是第十届全国四项全能语文教师, 安徽省优秀乡村教师、安徽省基础教育课程改革先进个人, 阜阳市中学语文学科带头人、阜阳市中学语文骨干教师、阜阳市第四届教坛新星、阜阳市中语会第六七届理事, 主持一项国家级阅读实验、两项省级教育科学规划课题、三项市县级教育科学规划课题, 在《语文教学与研究》《语文教学通讯》等刊物发表论文多篇。

王新瑜, 灵秀亲和, 婉约善感, 倡导语文是读出来的, 一直高举激情满怀的朗读教学旗帜。是阜阳市中学语文骨干教师、颍上县优秀教师, 市县初中语文优质课大赛一等奖获得者, 多次担任县以上公开课主讲教师, 参与一项国家级阅读实验、四项省市县级教育科学规划课题, 发表文章多篇。

刘凤桂、李晓风、白娟、王坤、李影、张凤等青年教师, 也都各具特长:有的课件制作精美, 有的古典文化研究颇深, 有的擅长书法, 有的文采风流。他们获得过市县初中语文优质课评比、多媒体教学大赛、青年教师经典诵读比赛等一二等奖, 参与了多项省市级教育科学规划课题, 在论文评选和作文竞赛辅导等方面获奖颇丰。

二.宝剑锋从磨砺出

一个地处偏远农村普通初中的语文教研组, 要想有所建树实属不易。针对身处偏远农村和组员年轻化经验少的特点, 他们克服条件艰苦、学习少路、信息不畅、机会匮乏等种种困难, 以建设学习型教研组为目标, 认真做好学习提升、集体备课、课堂观摩、观课议课、以赛促教、读书交流、青蓝工程等语文常规校本教研工作, 重点抓好特色活动, 形成集体合力, 加速每一位语文教师的专业成长, 惠及每一个农家学子的全面发展。

在农村初中语文教学上, 语文教研组已形成统一的大语文观, 即语文教学应该是课文、读书和作文三分天下。课文教学重点应抓好语文课堂的有效性。为此, 语文教研组所有成员都要参加“相约美丽周二”观评议课活动, 每学期每个成员都要上好五课———组内公开课 (研讨) 、1237高效课堂模式课 (达标) 、优质展示课 (过关) 和走堂交流课 (换教) , 把自己研究课标、研究学情、研究教材、研究教法、研究评价等结果指向课堂教学实践, 把课堂教学技艺精湛当做最高奋斗目标来追求。

读书课重点抓好经典阅读的质与量。要求每班每周在时间上至少保证两节课读书———一节名著阅读课 (把图书室搬进课堂) , 一节报刊阅读课 (把课堂搬进图书室) ;在操作上用好两种课型———导读课 (用于指导学生阅读名著书籍) 和展示课 (用于引导学生展示阅读名著成果) 。作文教学重点抓好训练的有序性研究, 要求每个组员积极参与整个初中学段和本年级作文序列研究, 并把集体智慧的结晶再运用到自己的作文教学中去实践。

三.问渠那得清如许

在农村初中语文教研上, 语文教研组践行了和谐的新教研观———物我两用创机会。这些土生土长的农村语文教师很明白自己的差距, 都能自觉执行组规, 主动阅读、借鉴、实践、反思、写作, 虔诚虚心, 一丝不苟, 且行且思, 拔节成长。

语文教研组充分发挥集体的智慧和力量, 尽最大努力提供学习交流提升的机会。为了让他们多接触教研员、接近名师, 语文教研组积极向学校争取外出学习的机会, 有计划的分批参加各级各类语文教研活动。比如全国中语会阅读推广中心“为中国未来而读·2013阅读论坛” (宣城) 、2011年长三角语文教育论坛“散文教学内容的确定”主题研讨会 (合肥) 以及安徽省中语会第五届 年会暨专 家报告会 (2012安庆) 等高级别教研活动;像阜阳市初中语文教学优质课评选、“赵文汉名师工作室”活动等教研活动则尽量观摩。语文组多次邀请市县语文名师名家沈松怀、郝家峰、王家良等到校指导, 更多的是要求组员网上学习语文教学名师尤其是本地名师王磊、武宏均等的博客。但多数时候由于农村学校经费紧张不能与会, 也总是想方设法通过多种渠道 (教研室、网络、其他学校等) 搞到名师上课或者报告的录像, 也都及时传阅。学习观摩之后就是“复盘”借鉴、化为己有, 再积极参加市县优质课大赛、公开课展示等来锤炼提升, 再上台阶。语文教研组更是挤出有限的经费订报订刊, 让组员能够接触到《语文教学与研究》《中学语文教学》《语文教学通讯》等当今最优秀的学科专业杂志。

近几年来, 语文教研组连续申报了课题研究工作。2010年, 语文教研组立项了颍上县教育科学规划课题“课例分析促进农村初中语文教师专业成长的研究”, 通过课例反思促进成长;2011年, 立项了阜阳市教育科学规划课题“农村初中语文课堂学习过程的有效检测研究”, 通过锤炼课堂加快成长 ;2012年和2013年, 立项了安徽省教育科学规划课题“名著走进农村初中语文课堂的实践研究”和教育信息技术研究规划课题“基于班班通的农村初中阅读教学的实践研究”, 通过关注课程增速成长;2013年9月, 我校有幸成为全国中语会“阅读推广实验学校”, 希望文化建设助力成长。

在农村初中语文实践活动上, 语文教研组追求提升学生真正的语文素养———内外兼济收效好。抓好学生的语文实践活动, 操练听说读写能力, 才能真正提升其语文素养。因此, 语文教研组特别重视实践活动, 并因时因地因人的适宜的开展。比如:

写观察日记, 感受自然, 走进社会。农村有着得天独厚的自然环境和地域文化, 农村初中学生每天上学放学的途中, 就是在春游夏感, 秋赏冬览;学生每天的生活轨迹, 就是接触社会、了解社会的经历。长期以来, 语文组语文教师一直要求学生在自然、社会中去用自己的眼睛发现美, 感悟生活, 体味社会, 用日记记录人生, 这比课堂上再多的道理都有说服力, 都更能训练听说读写。

开展校园读书节活动。每年4月23日“世界读书日”前后, 语文教研组都会发起并主办校园读书节活动。2013年的校园读书节活动历时一个月, 围绕“走进名著阅读悦美”的主题, 开展了包括黑板报评比、读书角建设评比、相约周一名著阅读课、名著阅读征文评比、读书笔记评选、书签印章制作大赛、快乐读名著手抄报展评、书海絮语现场书法比赛、文采飞扬现场作文比赛、经典留香周末看名著电影活动、书香少年书香班级评比、文艺汇演在内的12项丰富多彩的活动, 全校师生踊跃参与, 热情投入, 涌现出许多创意新、水平高的佳作, 对农村学生尤其是留守孩子的快乐成长产生了深远的影响。

经典诵读活动。长期以来, 语文教研组都在坚持让我校的农村娃进行经典诵读活动。每天早上七点二十走进五十铺乡中心学校, 各班诗文美读琅琅, 那是一道美丽的风景线;上午大课间的集体诵读阵容强大, 撼动人心;中午的“乡村少年宫”里, 语文教师的经典诵读讲座或者指导雷打不动。近几年, 县中学生“中华诵·经典诵读”大赛的一等奖阵容里, 总离不开我校学生的身影;县中青年教师“中华诵·经典诵读”大赛一等奖的获奖者, 总少不了我校语文教师的芳名;县“中华诵·经典诵读暨管子诗会”展演活动中, 总留下我校师生的优美声音!

篇4：董封乡中心学校内部控制手册

尹庄中心小学

2017.12

总

则

按照国家财政部、教育部《中小学财务制度》及上级部门关于事业单位财务管理的有关要求，在教育经费实行财政国库集中支付后，根据量力而行、勤俭办学的精神，为确保教育教学的正常开展，特制定学校财务管理内控制度如下：

目

一、预算业务管理。

二、收入业务管理。

三、支出管理。

四、资产管理。

五、经费报销。

六、采购验收。

七、报废报损。

八、公示制度。

九、财务档案管理。

录

预算业务管理

1、学校应按规定的程序和时间编制年度部门预算。全部收入纳入预算，并根据收入情况统筹安排各项支出。预算外资金必须按规定全部纳入“收支两条线”管理；

2、学校须严格执行经批准的预算计划，坚持收支平衡的原则，不得超预算增加支出。因特殊情况需调整后逐级上报；

3、学校银行帐户的开设和变更均应报财政部门批准；

4、学校在每个预算年度末，应编制本年度决算草案，并在规定期限内上报。并在校务公开栏内公开。

收入业务管理

1、收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿还性资金，包括财政预算拨款、预算外收入、事业及经营服务性收入、租赁收入及依法取得的其他各项收入；

2、学校必须严格执行国家的收费规定，依法组织各项收入，筹措教育经费。任何部门不得缓交、截留或擅自坐支应交款项，更不得隐匿不报。

3、学校的一切收费行为须做到有章可循，有据可依，所有收入都要开合法的收据，禁止一切乱收费；

4、学校的一切收入均要入帐，并及时按规定上缴。

支出管理

1、支出是指学校开展教育教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失。

2、学校须根据支出预算，体现勤俭办校的原则。

3、根据支出计划，建立申购制度，按金额额度分级审批。

4、支出凭证须有经手人、验收人、学校校长签字方可入帐。

5、注重原始凭证的合法性，做到内容完整，凭证合法，手续齐全。

资产管理

（一）现金管理：

1、学校所有一切现金收入，均须及时存入规定银行。

2、学校报帐员、出纳备用金实行限额管理，一般根据实际按核定的三至五天的日常开支额度，库存现金超过额度应及时存入银行。

3、学校报帐员、出纳人员每日按时记好现金日记帐。

4、学校报帐员、出纳人员与会计应定期对帐，保证帐帐相符，帐物相符。

5、任何人不得挪用现金，不得以借据“白条”抵库。

（二）银行存款管理：

1、严格遵守银行存款的管理制度，按规定开设银行帐户。

2、自觉接受银行的监督，不准出借银行帐户。

3、支票、银行印鉴必须由出纳、会计、分管领导分开保管。

4、及时与银行对帐，发现问题立即查询。

5、按照财务要求做好现金日记帐。

6、每月将资金运转情况报校长办公室。

（三）财产物资管理：

1、财产物资按上级有关部门的规定，设立固定资产帐目，每月由后勤主任检查一次，建立专项管理制度；

2、所有财产物资均按请购、验收、领用、保管、登记、使用、维修、处置等制度执行，执行情况每学期由后勤主任向校委会汇报一次，做到帐帐相符，帐物相符。

3、学校每年定期对固定资产进行清点，按有关规定办好报损和报废手续。报损报废要逐级申报、审批；

4、学校不定期对财产物资的管理情况进行抽查，并做好记录。

（四）票据领用管理：

1、各种票据财务人员向有关部门领取。领取后，按票据种类分门登记造册，并依次编号逐一登记。各种票据不能混用。

2、学校代收费应在期初收费结束后一周内及时上交，收回记帐联装订成册，并同收费清册核定有关差错。票据存根要登记造册并及时到相关部门核销。

3、开具收据时，摘要栏内写明收费项目，金额不得涂改，字迹端正清楚，并加盖收款人、学校公章。

经费报销管理

（一）学校经费使用范围及规定：

1、范围：主要用于学校添置办公用品、学校门窗及台凳小修理、其他小型维修、添置教学仪器、设备、图书、支付水电费、教师差旅费、培训费等。学校生均公用经费不得用于人员经费和基本建设。

2、大宗办公用品和设施设备及图书等，要经学校校务委员会研究，并按政府采购相关要求执行。购置的办公用品及其它支出要符合上级有关规定和学校规定的报销手续，对校产设备作好详细的登记，每学年末由保管员将校产设备有关情况报后勤处、校长室。

3、购置的物资应有经办人，在购置前经校长审批。

4、购置物品一律由经办人、保管员签字，校长批准后报销。

5、凡上级调拨物资、各单位捐赠物资均要进仓入帐，校产管理员记好帐。

（二）培训费用报销规定：

1、两个相符：车费票价必须与报销相符，实际车程价与报销价相符。

2、培训费报销要做到月月清，原则上为一个月报销一次；

3、经办人填写好培训费报销单，由校长审批；

4、到外地学习、考察等严格执行逐级审批制度，并按规定标准报销。

（三）学生代收费规定：

1、向学生收费，一律按区物价局规定的项目、标准收取。不得增加收费项目或提高收费标准。任何部门和个人未经学校同意不得擅自向学生收费。

2、收取现金一律开具财政部门统一印制的收费收据，及时按规定上缴，严禁坐支行为。

采购验收管理

1、零星购买须填写请购单，校长审批，达到规定金额的由校务委员会研究，按文件规定采购。

2、所有物品（购买或调换）均需经验收后，入库登记。

3、领用物品须办理有关手续。

报废报损管理

1、教学仪器、设备及器材因自然老化或无法修理，可予报废。

2、报废报损仪器、设备及器材须填写报废报损申请单，并按规定报教育办或教育局审核，由区财政局国资办审批，方可报废报损。

3、经批准报废报损的仪器、设备及器材，要及时销帐，同时调整教学仪器、设备帐册。

4、已报废报损的仪器、设备及器材，可拆零件作维修用，或交主任室处理，不得继续存放在仪器室内。

公示制度

1、对学校集体研究的重大经济事项要进行公示；

2、学校要定期对本校的收支结余情况进行公示。收入公示要有项目、标准，支出公示要包含会计报表支出所列项目。

财务档案管理

1、按照《会计法》、《会计档案管理办法》的规定，对会计档案定期归集、审查核对、整理立卷、编制目录、装订成册。

2、每年年终后形成的会计材料，应由会计装订立卷，并保存备查。

3、各种会计档案的保管年限，按规定分永久、定期两类进行归档。

4、财务人员调离岗位，须办妥会计资料交换手续，移交时有遗留问题的，应写出书面材料进行说明；

5、有关部门查阅学校会计档案、凭证的复印，都应出具相关手续并征得学校主要领导的同意。

尹庄中心小学

篇5：学校内部控制手册

内部控制手册

秦皇岛北戴河新区团林实验学校

2016年6月

目

录

内部控制规范……………………………………………………………4 内部控制工作机制……………………………………………………10 账务处理程序制度……………………………………………………19 财务收支审批制度……………………………………………………20 财务公开制度…………………………………………………………22 资产清查制度………………………………………………………24 固定资产管理制度……………………………………………………26 财务稽核制度…………………………………………………………28 会计工作交接制度………………………………………………30 会计电算化管理制度…………………………………………………31 会计档案管理制度……………………………………………………33 会计电算化档案管理制度……………………………………………34 往来款项管理制度……………………………………………………35 报销票据管理制度……………………………………………………36 差旅费管理规定………………………………………………………37 财务负责人岗位职责………………………………………………38 会计员岗位职责………………………………………………………39 出纳员岗位职责………………………………………………………40 财政专项资金管理办法……………………………………………41 基建、维修管理制度………………………………………………44 预算编制内部控制制度………………………………………………46 政府采购内部控制制度………………………………………………50

自我评价报告

内部控制建设自我评价报告………………………………………54

北戴河新区团林实验学校

内部控制规范

第一章

总

则

第一条：为了进一步提高学校内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定，制定本规范。

第二条：本规范适用于学校经济活动的内部控制。

第三条：本规范所称内部控制，是指学校为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。

第四条：学校内部控制的目标主要包括：合理保证学校经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。

第五条：学校建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：

（一）全面性原则。内部控制应当贯穿学校经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。

（二）重要性原则。在全面控制的基础上，内部控制应当关注到重要经济活动和经济活动的重大风险。

（三）制衡性原则。内部控制应当在学校内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。

（四）适应性原则。内部控制应当符合国家有关规定和学校的实际情况，并随着外部环境的变化、学校经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。第六条：建立学校内部控制组织机构。为切实做好我校内部控制工作，我校成立内部控制工作领导组，统筹、协调本校内部控制工作。

组 长：刘长波（校长）副组长：田起山（副校长）

成 员：杨树新、刘生、陈金龙、郑贵宾、薛江涛。

第七条：学校具体工作包括梳理学校各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略，在此基础上根据国家有关规定建立健全单位各项内部管理制度并督促相关工作人员认真执行。

第二章

学校层面内部控制

第八条：财务室为内部控制牵头部门，负责组织协调内部控制工作。同时，应当充分发挥财会、内部审计、资产管理等部门或岗位在内部控制中的作用。

第九条：学校经济活动的决策、执行和监督应当相互分离。学校建立健全集体研究决策机制。重大经济事项的内部决策，由学校领导班子集体研究决定。重大经济事项的认定标准应当根据有关规定和学校实际情况确定，一经确定，不得随意变更。

第十条：学校建立健全内部控制关键岗位责任制，明确岗位职责及分工，确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督，内部控制关键岗位主要包括预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理以及内部监督等经济活动的关键岗位。第十一条：内部控制关键岗位工作人员具备与其工作岗位相适应的资格和能力。加强内部控制关键岗位工作人员业务培训和职业道德教育，不断提升其业务水平和综合素质。

第十二条：学校根据《中华人民共和国会计法》的规定建立会计机构，配备具有相应资格和能力的会计人员。根据实际发生的经济业务事项按照国家统一的会计制度及时进行账务处理、编制财务会计报告，确保财务信息真实、完整。

第三章

业务层面内部控制

第一节

预算业务控制

第十三条：建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度。合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保预算编制、审批、执行、评价等不相容岗位相互分离。

第十四条：学校的预算编制应当做到程序规范、方法科学、编制及时、内容完整、项目细化、数据准确。

第十五条：根据内设部门的职责和分工，对按照法定程序批复的预算在学校内部进行指标分解、审批下达，规范内部预算追加调整程序，发挥预算对经济活动的管控作用。

第十六条：根据批复的预算安排各项收支，确保预算严格有效执行。建立预算执行分析机制。定期通报各部门预算执行情况，召开预算执行分析会议，研究解决预算执行中存在的问题，提出改进措施，提高预算执行的有效性。

第十七条：加强决算管理，确保决算真实、完整、准确、及时，加强决算分析工作，强化决算分析结果运用，建立健全单位预算与决算相互反映、相互促进的机制。

第十八条：加强预算绩效管理，建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制。

第二节

收支业务控制

第十九条：建立健全收入内部管理制度。合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保收款、会计核算等不相容岗位相互分离。

第二十条：学校的各项收入应当由财会部门归口管理并进行会计核算，严禁设立账外账。业务部门应当在涉及收入的合同协议签订后及时将合同等有关材料提交财会部门作为账务处理依据，确保各项收入应收尽收，及时入账。财会部门应当定期检查收入金额是否与合同约定相符；对应收未收项目应当查明情况，明确责任主体，落实催收责任。

第二十一条：建立健全支出内部管理制度，确定单位经济活动的各项支出标准，明确支出报销流程，按照规定办理支出事项。合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保支出申请和内部审批、付款审批和付款执行、业务经办和会计核算等不相容岗位相互分离。

第二十二条：按照支出业务的类型，明确内部审批、审核、支付、核算和归档等支出各关键岗位的职责权限。

（一）加强支出审批控制。明确支出的内部审批权限、程序、责任和相关控制措施。审批人应当在授权范围内审批，不得越权审批。

（二）加强支出审核控制。全面审核各类单据。重点审核单据来源是否合法，内容是否真实、完整，使用是否准确，是否符合预算，审批手续是否齐全。支出凭证应当附反映支出明细内容的原始单据，并由经办人员签字或盖章，超出规定标准的支出事项应由经办人员说明原因并附审批依据，确保与经济业务事项相符。

（三）加强支付控制。明确报销业务流程，按照规定办理资金支付手续。签发的支付凭证应当进行登记。

（四）加强支出的核算和归档控制。由财会部门根据支出凭证及 时准确登记账簿；与支出业务相关的合同等材料应当提交财会部门作为账务处理的依据。

第四节

资产控制

第二十三条：学校对资产实行分类管理，建立健全资产内部管理制度。合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保资产安全和有效使用。

第二十四条：建立健全货币资金管理岗位责任制，合理设置岗位，不得由一人办理货币资金业务的全过程，确保不相容岗位相互分离。

第二十五条：加强对银行账户的管理，严格按照规定的审批权限和程序开立、变更和撤销银行账户。

第二十六条：加强对实物资产和无形资产的管理，明确相关部门和岗位的职责权限，强化对配置、使用和处置等关键环节的管控。

（一）对资产实施归口管理。明确资产使用和保管责任人，落实资产使用人在资产管理中的责任。贵重资产、危险资产、有保密等特 殊要求的资产，应当指定专人保管、专人使用，并规定严格的接触限制条件和审批程序。

（二）按照国有资产管理相关规定，明确资产的调剂、租借、对外投资、处置的程序、审批权限和责任。

（三）建立资产台账，加强资产的实物管理。定期清查盘点资产，确保账实相符。财会、资产管理、资产使用等部门或岗位应当定期对账，发现不符的，应当及时查明原因，并按照相关规定处理。

（四）建立资产信息管理系统，做好资产的统计、报告、分析工 作，实现对资产的动态管理。

第四章

评价与监督

第二十七条：建立健全内部财务牵制制度，明确各相关部门或岗位的职责权限，规定内部监督牵制的程序和要求，对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价。内部监督牵制应当与内部控制的建立和实施保持相对独立。

第二十八条：根据实际情况确定内部监督检查的方法、范围和频率。

第二十九条：学校负责人应当指定专门部门或专人负责对学校内部控制建设的有效性进行评价并出具学校内部控制自我评价报告。

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内部控制工作机制

内部控制机制建设包括：经济活动的决策、执行、监督实行有效分离；建立健全议事决策机制、岗位责任制、内部监督机制。

一、经济活动决策、执行、监督实行有效分离。

进行经济活动组织架构和岗位设置，既要服从规定要求，在现有编制内按照内部控制的要求设计，又要从单位经济活动特点出发，建立联合工作机制。决策、执行和监督相互分离机制侧重点为：

二、建立健全议事决策机制。

单位重大经济事项实行班子集体决策制度，防范“一言堂”或者“一支笔”造成的决策风险和腐败风险。

（一）重大经济业务事项内容 纳入本制度的重大经济事项包括： 1．财务预算、决算;2．超过一千元的支出；

3．经济分配方案，主要是指职工劳保、奖金及福利待遇分配等； 4.非正常经济(资产)损失的处置;5.对外捐赠资金、资产;6．单位基本建设投资；

（二）重大经济事项决策原则

1．科学、依法、民主、集体决策的原则。重大事项必须集体讨论后按规定程序报批，坚决禁止校长独断专行的决策行为。2．公示原则。坚持政务公开、透明特别是涉及教职工切身利益问题的决策，必须进行公示广泛听取教职工意见。

3．谁决策、谁负责的原则。实行重大经济事项领导负责制和责任追究制。参与决策有关人员在集体讨论时应明确个人意见（同意、反对、弃权）。

4．财务室充分论证的原则。财务人员根据国家有关法律法规，从单位预算资金的安排情况、自有资金状况、资金筹措能力、财务和预算制度等方面对有关重大经济事项的可行性提出意见和建议，对重大经济事项支出的合理性、合法性及预算安排进行审核。

（三）集体决策的程序集体决策采取校长会、教代会的形式,由校长负责主持,财务负责人参加,必要时有关负责人列席参加（会议列席人员由校长确定）。

1．确定议题。会议议题由校长根据分管校长和相关部门的提议确定。

2．准备材料。会议所需文件、审议需要的决策方案、草案及说明等资料，由分管校长组织相关部门提前准备。

3．酝酿意见。会议召开的时间、议题一般应提前通知与会人员。必要的会议材料应于会前送达。与会人员要认真熟悉材料，酝酿意见，做好发言准备。

4．充分讨论。议题由分校校长或有关负责人作简要说明，与会人员应就议题充分讨论并发表明确的意见。讨论时，坚持一把手本位表态制，校长在听取其他与会人员的意见后再表明自己的意见。5．逐项表决。会议实行逐项表决，议题经充分讨论后，进行表决。

6．作出决定。校长根据会议讨论、表决情况，对决策事项作出通过、不予通过、修改或者再次审议的决定。作出通过决定的，由校长签发；作出修改决定的，由承办部门依照会议要求修改后报分管校长审定，由校长签发；属重大原则或者实质内容修改的，作出再次审议决定，按程序重新审议。

7．形成纪要。重大行政决策事项，指定专人负责会议记录和整理会议纪要。校长否定多数人意见作出最后决定的，须在会议纪要中说明理由。会议作出的决定，领导班子成员必须坚决执行，任何个人无权改变。

三、建立健全内部控制关键岗位责任制。

建立健全内部控制关键岗位责任制，明确校内各岗位职责及分工，确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督。加强对内部控制关键岗位工作人员的管理。

（一）建立健全岗位责任制按照权责对等原则建立健全关键岗位责任制，明确岗位职责及分工，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。

1、岗位构成。内部控制关键岗位是指与预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理和内部监督等经济业务有关的审批、执行和监督等岗位。主要包括预决算编制和绩效评价、资金管理、票据管理、印章管理、物资和固定资产的采购和管理、以及内部 监督等。

2、制定岗位责任制的原则。岗位责任制的制定要坚持：才能与岗位相统一的原则，职责与权利相统一的原则和考核与奖惩相一致的原则。

3、岗位责任制的形式和内容。以书面形式描述关键岗位的专业能力和职业道德要求，明确岗位职责、岗位权利以及与其他岗位的关系。

（二）关键岗位工作人员管理

1、实行轮岗制度。单位经济活动关键岗位实行轮岗制

2、把好人员入口关。关键岗位人员选拔要具备与其工作岗位相适应的的资格和能力，包括：知识、技能、专业背景和从业资格等。

3、加强业务培训和职业道德教育。在每年的学习计划中安排相应内容，对关键岗位工作人员进行的业务培训和职业道德教育，及时、全面、准确掌握国家有关法律法规政策，不断提升专业技能和业务水平，不断提高职业道德修养。

四、建立健全内部监督稽核机制。学校成立内部监督稽核机构（人员兼职），负责检查单位内部管理制度和机制建立与执行情况，以及内部控制关键岗位及人员设置情况等，及时发现内部控制存在的问题并提出改进建议。

（一）内部监督检查频率：每年至少进行一次全面向监督检查，必要时根据需要不定期地对内部控制开展各项专项检查、抽查等监督检查工作。

（二）内部监督检查内容：

第一、单位层面内部控制制度建立和执行情况，具体包括：

1、单位经济活动的决策、执行和监督是否实现有效分离；权责是否对等；议事决策机制是否建立；重大经济事项的认定标准是否确定而且一贯地执行。

2、内部管理制度是否符合国家有关规定尤其是国家明确的标准、范围和程序；内部管理制度是否符合本单位的实际情况。

3、授权审批的权限范围、审批程序和相关责任是否明确；授权审批手续是否健全；是否存在未经授权审批就办理业务的情形；是否存在越权审批、随意审批情形。

4、岗位责任制是否建立并得到落实；关键岗位轮岗制度是否建立或采取了替代措施，是否存在不相容岗位混岗的现象。

5、内部控制关键岗位工作人员是否具备与其工作岗位相适应的资格和能力。

第二、业务层面内部控制建立和执行情况，具体包括：

1、预算业务重点检查：预算编制、预算执行制度否建立并得到有效执行；预算执行分析机制是否建立并得到有效执行；预算与决算相互反映、相互促进的机制是否建立并得到有效执行；全过程的预算绩效管理机制是否建立并得到有效执行等。

2、收支业务重点检查：收支是否实施归口管理并得到有效执行；印章和票据的使用、保管是否存在漏洞；相关凭据的审核是否符合要求；定期核查的机制是否建立并得到有效执行等。

3、政府采购业务重点检查：府采购活动是否实施归口管理并得到有效执行；政府采购与财会、资产管理等岗位之间是否建立沟通协调机制并得到有效执行；政府采购申请的审核是否严格；验收制度是否建立并得到有效执行；是否妥善保管政府采购业务相关资料等。

4、资产管理重点检查：各类资产是否实施归口管理并得到有效执行；是否按规定建立资产记录、实物保管、定期盘点和账实核对等财产保护控制措施并得到有效执行等。

（三）监督检查程序

1、制定监督检查工作方案。内部监督机构制定监督检查工作方案。方案中应当明确检查的依据、范围、内容、方式、实施计划、人员构成等相关内容。监督检查工作方案经单位负责人批准后实施监督检查。

2、实施监督检查：

第一步，内部监督机构获取相关的文件和资料，掌握内部控制建立情况。例如，单位相关的内部管理制度，各类经济活动的业务流程图、内部控制关键岗位的岗位责任书，以及相关的财务数据等。通过查阅相关文件和资料，了解内部控制在建立上是否覆盖了单位的全部经济活动，是否符合单位的实际情况，是否针对风险点选择了恰当的控制措施以及以前期间发现的问题是否及时采取措施整改等。

第二步，根据了解的经济活动业务流程，确定监督查的范围和重点，综合运用各种检查方法对内部控制建立和执行的有效性进行测试，记录测试结果，编制工作底稿。根据测试结果，分析查找内部控 制缺陷。

第三步，复核和验证。在实施监督检查的过程中，监督检查工作人员应当遵循客观、公正、公平的原则，如实反映检查测试中发现的问题。对于检查测试中发现的问题应当时与相关业务部门沟通，并就存在的问题和改进建议与相关业务部门达成一致。监督检查的结果和改进建议应当经过相关工作人员复核和验证。

3、编制自我评价报告。自我评价报告内容包括：

1)内部监督检查和评价的依据，即《阳城县董封乡中心学校内控规范》和单位相关内部管理制度；

2)内部监督检查和评价的范围，即全面检查评价还是就某特定业务内部控制的检查和评价；

3)内部监督检查和评价的程序和方法，即内部监督工作流程以及现场测试采用的主要方法；

4)以前期间检查中发现的内部控制缺陷及其情况； 5)本次检查中发现的内部控制缺陷及改进意见或建议； 6)内部控制建立和执行有效性的评价、结论及改进意见和建议。对内不能控制建立和执行有效性评价包括两方面内容： 一是对内部控制的有效性进行自我评价。侧重于单位层面内部控制，主要包括以下四个方面：

1)内部控制建立的合法性，即行政事业单位在对内部控制建立过程中，是否做到以内部控制的基本原理为前提，以相关法律法规和相关规定作为依据。2)内部控制建立的全面性，即内部控制的建立是否覆盖了所有经济活动、经济活动的全过程、所有内部控制关键岗位、各相关部门及工作人员和相关工作任务都具备约束力。

3)内部控制建立的重要性，即内部控制的建立是否重点关注了单位的重要经济活动和经济活动的重大风险。

4)内部控制建立的适应性，即内部控制的建立是否根据外部环境的变化、单位经济活动的调整和自身条件的变化适时地调整关键控制点和控制措施。

二是对内部控制执行的有效性进行自我评价。主要侧重于业务层面内部控制，主要包括以下四个方面：

1)各个业务控制在监督检查期内是如何运行的。2)各个业务控制是否得到了持续、一致的执行。

3)相关内部控制机制、内部管理制度、岗位责任制、内部控制措施是否得到了有效执行。

4)执行业务控制的相关工作人员是否具备必要的权限、资格和能力。

4、提交自我评价报告。自我评价报告应当提交单位负责人，由单位负责人对拟采取的整改计划和措施作出决定，以改进单位内部控制。

5、应用自我评价报告。自我评价报告应当作为行政事业单位完善内部控制的依据和考核评价相关工作人员的依据。

对于执行内部控制成效显著的相关部门及工作人员提出表扬表 彰，对违反内部控制的部门和人员提出处理意见；对于认定的内部控制缺陷，内部控制职能部门或牵头部门应当根据单位负责人的要求提出整改建议，要求责任部门或岗位及时整改，并跟踪其整改落实情况；对已经造成损失或负面影响的追究相关工作人员的责任。

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账务处理程序制度

一、会计核算应当以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，会计处理方法的前后一致，按照国家统一的会计制度设置会计科目和会计账簿。

二、会计人员应当根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，切实保证账账、账实、账表相符。

三、账簿设置包括总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。必须填好账簿启用表和扉页，往来款项科目不得使用综合账户，需要结转的科目一定要按规定进行明细结转。

四、记账凭证应当及时传递，记账必须及时，不得积压。登记完毕后，应当妥善保管，不得散乱丢失。

五、银行存款日记账、现金日记账，必须每天登记并结出当天余额。月末对未达账，应查明原因，编制银行余额调节表。

六、会计报表必须采用财政部规定的统一格式和填制要求，真实、正确、及时地编制好各类报表。

七、会计电算化应用的会计软件操作规程必须经有关财政部门验收批准。记账凭证必须定期打印、装订。账册打印每年至少两次。每月结账后必须录制软件备份，以防信息丢失。北戴河新区团林实验学校

财务收支审批制度

一、实行“校长审批，重大收支由学校教代会研究确定”，学校其他部门领导不作最终审批。

二、所有的报销由学校财务部门核定经费来源，日常公用经费支出由校长审批，重大开支由校长按照会议决议办理签批手续。三、一切财务开支应凭合法票据，必须取得财政和税务发票。会计资料必须规范统一，会计记录的文字应当使用中文。发票的大小写金额不能修改。

四、报销时，已办理购物申报审批手续的发票，附上购物申报审批单，经经手人签字后，单位会计负责对原始凭证的真实性、合法性、正确性、完整性进行审核后，报审批人签批。对没有办理审批手续而购物的发票不予受理。如有借款，应先结清借款。原始凭证手续不齐应由经办人补齐，方能报销。报销费用在1000元以上的，需转账或电汇支付。

五、报销差旅费，须提供单位负责人批准的会议通知或外出的申请报告。

六、临时工工资待遇，按有关规定的工资标准，于每月的中旬发放本月工资。

七、学校预算的编制，由总务室负责发起，分校（部门）根据财务室提供的预算建议数，测算出学校经常性支出的各个具体项 目，对于学校项目支出的预算，由校长组织各部门负责人召开行政会研究和审议，根据学校事业发展需要和财力可能，按项目分轻重急缓排序，提出本年预算建议数，由财务负责人负责汇总，编制预算申报表，经校长审查后上报教育局。北戴河新区团林实验学校

财务公开制度

为规范学校财务行为，加强学校财务管理，对学校财务活动进行有效地控制和监督，进一步提高教育经费的使用效益，保障教育事业的健康发展，特制定学校财务公开制度。

一、财务公开的内容：

1、财政核拨的正常、专款、专项资金；

2、单位或个人捐赠的资金、财务，其他单位募集的资金；

3、公务接待费用；

4、重要财产、物资的购置和损失；

6、集体和个人福利待遇、以及工资情况；

7、其他涉及教职工利益的重大经济事项。

二、财务公开的形式：

1、财政核拨的经费使用在校务公开栏公开；

2、学校经费的总体运行和具体收支数据采用报告制形式，由财务公开监督组织利用会议向全体教职工报告公开；

3、对各类分配、补贴、奖惩、定额的规定，采用书面形式进行公开；

4、其他合适的公开形式。

三、财务公开的时间：

主要采取定期公开和不定期公开的方式，对财务收支管理，按会议，年初要公开收支预算计划，年终要公开财务收支决算；学生 代管费收支，按学期结算公开；对财务状况可半年进行一次；与财务有关的其他事项的公开时间，应根据需要在事前、事中、事后及时公开。

四、财务公开的组织实施：

1、学校成立政（财）务公开监督小组，工会主席任组长，其他组成人员由教职工大会通过，其中教师代表人数应占多数。

2、财务公开除需事前、事中、事后和必须按学期公开的事项外，对财务收支的审议公开每年进行两次，由学校教工大会组织进行

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资产清查制度

一、资产清查内容包括流动资产清查、固定资产清查以及其他资产清查。

（一）流动资产清查：

1．库存现金、有价证券清查：现金及有价证券应每月由单位领导或财务人员实施清查工作。

2．银行存款清查：银行存款应每月与银行对账单进行逐笔核销，对查明原因的未达账应编制银行存款余额调节表。对不明原因的长款和短款，应及时查明原因，专项报告单位领导或上级财务主管部门。

3．应收、应付、代管账款、对外投资的清查：对所有往来单位的往来款项，要加强核对清理。凡一年内未能收回与付出的款项应向单位领导汇报。

4．存货的清查：主要包括库存物品、低值易耗品的清查。领用要有记录，账实要相符。

（二）固定资产清查：

对所有固定资产，每年进行一次清查、以物对账、以账对物，做到账表相符，账账相符，账实相符。发生盈亏、报废等及时处理调整账户，保持固定资产账、卡、物相一致。

二、学校在进行财产清查时，要在学校领导的安排下，由总务主任具体负责，组织相关人员参加。

三、清查方法以核实账面、实地盘点为主，以抽查、临时盘仓的 方法为辅，以达到摸清家底、保证财产安全的目的。发现差错应查明原因，经批准后，进行调账，并指定人员写出报告，以便核查。

北戴河新区团林实验学校 固定资产管理制度

一、固定资产管理的组织分工：固定资产管理实行“统一领导、归口管理”，国家统一所有，单位占有、使用的管理体制。财务室负责固定资产管理工作，通过固定资产明细账、固定资产卡片进行会计核算，确保固定资产账实相符、帐卡相符、帐证相符、账账相符。分校（部门）固定资产管理实行负责人负责制，分校（部门）负责人全面负责本分校（部门）的固定资产管理工作，并指定专人负责固定资产管理，登记固定资产卡片，填制“固定资产变动情况表”，分校（部门）负责人签字后报财务机构。

二、固定资产的购置：固定资产是一般设备单位价值在1000元以上、专用设备单位价值在1500元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。购置固定资产金额在1000元以上的由校长或召开会议研究审批，使用财政性资金采购集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的要实行政府采购。

三、固定资产的调拨：是指单位内部有偿或无偿调拨固定资产（包括机关与各事业单位之间调拨），要由调出部门填写“固定资产调拨单”，由调出调入单位双方签章，经领导审批后，交财务机构一份，双方单位各存一份，据此办理固定资产增减手续。

四、固定资产的处置：是指对单位占有、使用的固定资产，进行 产权转让或注销产权的行为。处置方式包括无偿调拨（划转）、对外捐赠、出售、出让、转让、置换、报废报损等。处置固定资产要严格按照有关规定的权限及要求进行审批；未经批准不得擅自处置。对擅自处置的，依据《 财政违法行为处罚处分条例 》等有关规定进行处理。

五、固定资产的出租、出借：是指单位对其占有、使用的固定资产，在保证完成本单位正常工作的前提下，经审批同意，按照国家有关政策将存量资产进行出租、出借的行为。资产出租、出借，严格按照有关规定要求进行审批；未经批准，不得出租、出借。对擅自出租、出借的，依据《 财政违法行为处罚处分条例 》等有关规定进行处理。

六、国有资产收入管理：单位取得的国有资产收入，严格执行政府非税收入收缴管理有关规定，实行“收支两条线”管理，纳入财政预算。有隐瞒、截留、挤占、挪用、坐支等违反国家财政收入上缴规定等行为的，依据《 财政违法行为处罚处分条例 》等有关规定进行处理。

七、固定资产的清查：固定资产清查工作由财务机构统一组织。每年进行一次全面清查。并可根据工作需要进行不定期的重点清查。对清查中清理出的固定资产盘盈、盘亏，上报财政部门审批后处理。

八、上级主管部门或其他部门配备（调拨）的、用专项资金购买的固定资产，根据调拨单、原始发票等及时记入固定资产账进行管理。北戴河新区团林实验学校

财务稽核制度

1.会计凭证的审核：

会计凭证按其填制程序和用途分为原始凭证和记账凭证。(1)原始凭证的审核：主要审核合法有效的原始凭证应具备的基本要素是否齐全，即：原始凭证的名称、填制凭证日期、凭证的编号、接受凭证单位的名称、经济业务的内容（包括品名、规格、数量、单价、金额、填制单位公章和填制人签章等）是否按规范的要求填写齐全。

(2)记账凭证的审核：记账凭证是否附有原始凭证，是否与所附原始凭证的内容相符，数量、大小写金额是否相一致，会计科目对应关系是否清楚，金额是否正确，摘要内容是否简明扼要，是否如实反映经济业务的实际状况，凭证格式中各项目的填列是否齐全，制单、复核、记账处是否签名或签章。

2.会计账簿审核

账薄种类是否设置齐全，总账、现金日记账、银行存款日记账是否按规定设置，各种账簿名称和账内会计科目是否按照会计制度规定的名称进行设置，会计科目、子目是否采用全称，有无缩写或使用代号的情况。用计算机打印的会计账簿，必须连续编号，经审核无误后装订成册，并由记账人员和会计机构负责人、会计主管人员签字或者盖章。账簿启用表内容是否按规定填写，装订后按实际使用的账页顺 序编定页码。制作目录，记明每个科目的名称和页次。

3.会计报表审核

会计报表的各类填报是否齐全，报表中的项目是否按规定填列，编制报表前对应调整的账项是否进行调整，总账与有关明细账是否进行了核对，账账、账实、账表是否一致，各报表项目之间勾稽关系是否一致，会计报表的签章是否齐全，是否按期及时编报，必要时是否附有编报说明，是否按规定装订成册，归档保管。

4.稽核分工：各单位应根据本单位会计机构具体情况，规定稽核、复核制度。在稽核工作中，遇到问题应及时向校长和上级主管部门报告。北戴河新区团林实验学校

会计工作交接制度

1.认真执行“会计基础工作规范”中会计工作交接若干规定。2.会计人员工作调动或者因故离职，在调动或离职前，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。

3.移交人员应及时整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。

4.移交人员在编制移交清册时应列明移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、支票簿、发票、文件、会计软件及密码，会计软件数据磁盘（磁盘等）及有关资料、其他会计资料和物品、实物等内容。移交双方应在电子计算机上对有关数据进行操作确认。

5.单位撤消时，会计人员应会同有关人员办理会计事项清理工作，单位合并、分立，会计工作交接也应按正常工作交接手续进行。

6.会计人员办理交接手续，必须由单位领导负责监交。北戴河新区团林实验学校 会计电算化管理制度

为了科学、规范地开展会计电算化工作，不断提高财务管理水平，根据有关会计电算化规定和办法，特制定本办法：

一、我单位按照北戴河新区教育局要求的财务软件进行会计电算化核算。

二、认真执行上级部门制定的电算化管理制度，自觉接受上级部门的检查和监督。

三、根据电算化软件的使用要求，正确执行会计电算化的操作程序。

四、电算化设备由财务部门统一管理，做到专机专人使用，其他部门和人员不得擅自使用。

五、定期对计算机进行病毒检测，切实做好防毒工作，未经检查的外来软盘不得上机运行，发现机内病毒，应立即采取有力措施，消除病毒。

六、财务软件操作人员要设置密码口令，并注意保密。

七、每次上机完毕后按正确方式退出，不得在使用过程中非正常关机。如上机需临时离开，也应退出操作系统。

八、在操作过程中如遇断电、设备故障，软件运行不正常等情况，应立即中止操作，并迅速备份，然后通知有关人员及时处理。

九、本单位可根据需要设置二级或三级科目。

十、每天应准确地按照原始凭证输入有关数据，要正确运用会计科目，简短明了地填写摘要。

十一、记账凭证经过审核后，要及时打印，并将原始凭证附到相关的记账凭证中去。

十二、现金日记账和银行存款日记账要定期打印，总分类账、明细账接需打印，一般账簿可以根据实际情况和工作需要按月或按季按年打印,发生业务少的账簿可满页打印。

十三、年终结账后，必须打印全年的总分类账、明细账、决算报表，并做软件的全年备份。

十四、磁盘等形式的会计档案的保管按国家有关档案管理的规定执行。

十五、入档的会计数据备份要标明备份内容、日期和备份者的姓名。

十六、会计电算化的档案要做好防磁、防火、防潮和防尘工作，重要的会计档案应准备双份，存放在不同地点。

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会计档案管理制度

1.会计档案是国家档案的重要组成部分，也是学校的重要档案之一，它是记录和反映经济业务的主要史料的证据，学校必须切实地把会计档案管好。

2.单位的会计凭证、会计账薄、会计报表和其它会计资料应建立档案，妥善保管，实行会计电算化单位，有关电子数据，会计软件资料等应当作为会计档案进行管理。

3.学校每年形成的会计档案，都应由财务会计部门按照档案管理的要求，负责整理立卷并装订成册。当年会计档案，在会计终了后，可暂由单位财务部门保管一年，期满之后，原则上应由财务会计部门编造清册移交本单位的档案部门保管，不得自行封包保存。

4.会计档案保管期满，需要销毁时，由本单位档案部门提出销毁意见，会同财务会计部门共同鉴定，严格审查，编造会计档案销毁清册，报单位领导及上级主管部门批准后销毁。

5.按规定销毁会计档案时，应由档案部门和财务会计部门共同派员监销，也可请主管部门参与监销。

6.监销人在销毁会计档案以前，应当认真进行清点核对，销毁后，在销毁清册上签名盖章，并将情况报告本单位领导。

北戴河新区团林实验学校 会计电算化档案管理制度

一、会计电算化档案，包括存储在计算机硬盘中的会计数据以及其他磁性介质或光盘存储的会计数据和计算机打印出来的书面等形式的会计数据；

二、严格按照财政部有关规定的要求，对会计档案进行专人管理；

三、对电算化会计档案管理做好防磁、防火、防潮和防尘工作，对会计档案双备份的应存放在两个不同的地点；

四、采用磁性介质保存会计档案的，要定期进行检查，定期复制，防止由磁性介质损坏而使会计档案丢失；

五、严格执行安全和保密制度，会计档案不得随意堆放，严防毁损、散失和泄密。对任何伪造、非法涂改变更、故意毁坏数据文件、账册、软盘等行为，都要进行相应的处理；

六、各种会计资料，包括打印出来的会计资料以及存储会计资料的软盘、硬盘、计算机设备、光盘等，未经单位领导同意，不得外借和带出单位；

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往来款项管理制度

一、行政事业单位往来款是行政事业单位在经济业务活动过程中，与其他单位和本单位个人发生的临时性待结算的款项。

单位往来款核算的内容主要包括：预付账款、其他应收款、借入款项、应付账款、预收账款、其他应付款等。

二、健全应收账款台账制度、催收责任制度、清查制度、坏账核销制度等，进一步规范往来账款核算行为。建立债权债务责任追究等制度，督促财务及相关人员及时清理往来款项。

三、对各单位往来款项每年开展一次集中清理，查清各种往来款的性质、类型及形成的原因，并针对不同情况，分清责任，强化措施，依法清收，依法处理相关账务。

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报销票据管理制度

一、作为报销依据的发票或收据必须符合税务、财政部门的统一规定，未经税务或财政部门统一印制、监制的发票和收据，一律不予报销。

二、发票或收据须按规定要求其全联、逐栏一次性如实开具。其中，发票的“商品名称”栏须开具所购商品具体名称；因购买商品较多、无法在发票联上全部列明的，须附卖方出具的购物小票或商品明细清单。收据上必须要求其详细列明收款事由。

三、凡遗失车票、船票、飞机票的，必须由当事人书面说明情况，科室负责人签批意见，经审定后，方可代作原始凭证。报销金额以核定数为准。从外单位取得的原始凭证如有遗失，应取得原签发单位加盖财务专用章的证明（需注明票据号码、金额和内容）或原票据记账联的复印件（须加财务专用章证明），由经办科室负责人签批意见，经审定后，方可代作原始凭证报销。

四、跨的票据，原则上不予报销。如有特殊情况确需报销的，必须以书面形式陈述理由，按规定程序审批。

五、经办人员办理报销业务时须将发票和收据等原始凭证粘贴整齐、有序。

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差旅费管理制度

一、职工因公出差前要填写出差审批单，经校长审批后，作为报销的依据，并粘贴在差旅费报销单上。报销差旅费时按规定填写《差旅费报销单》。

二、差旅费报销要严格按照北戴河新区财政局关于差旅费管理的要求执行。

三、出差人员在途期间的伙食补助按在途实际天数核领。在出差地工作期间，市内出差伙食补助每天50元，本市以外出差伙食补助每天100元。

由接待单位统一安排伙食的，凭接待单位开具的有效凭证在规定标准内核领伙食补助；没有接待单位有效凭证的，不发伙食补助。

四、出差人员的市内交通费按出差自然(日历)天数计算，每人每天80元包干使用。

五、工作人员报销会议培训期间差旅费，要附举办单位的正式会议培训通知或主管领导同意召开会议、组织培训的批示。

六、工作人员出差期间，因进行游览或非工作需要的参观而开支的费用，均由个人自理。

北戴河新区团林实验学校 财务负责人岗位职责

一、负责日常财务会计工作，综合管理本校的计财工作，监督本校严格执行《会计法》、《预算法》、国家财经政策和内部制定的有关规定，严守财经纪律。

二、组织编制并督促执行本级各项事业发展计划、财务收支计划。积极组织收入，合理安排支出，保证各项事业健康发展。

三、切实加强部门预算管理、国库集中支付管理和非税收入管理，认真实施财务监督。对违背预算程序、分配程序、拨付程序、借贷程序及其他违背财经纪律的事项，严格把关，拒绝受理。

四、定期分析本校的部门预算执行情况和预算外资金收支两条线情况，认真考核各类资金的使用效益，组织直属单位内部审计工作，对存在问题及时采取改进措施。

五、制定内部财务会计管理制度，细化管理措施。

六、审查本单位对外提供的一切会计资料和统计资料。

七、负责完成领导交办的各项任务，督促完成上级部门或同级财政、审计、统计、物价、税务等部门交办的财务、统计等工作，配合完成内部各业务处室涉及计财方面的有关事项。

八、负责本校财会人员的业务考核和业务培训，参与研究本系统会计人员的作用和调配。

九、负责处理本单位与其他部门之间的经济业务关系。

十、与本单位负责人没有直系亲属关系。

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会计人员岗位职责

1.忠于职守、廉洁奉公，自觉抵制违纪违法行为，严格遵守财经法规和财经纪律，严格执行《会计法》。认真执行财务会计制度。完成教育局计财科布置的各项工作。

2.切实加强会计基础工作，仔细审核原始凭证、记账凭证，拒收虚假票据，提高会计核算质量。认真编制各类会计报表及统计报表，做到不错、不漏、不瞒、不拖。

3.按程序规范做好收据的销号工作、支票使用入帐及作废的统计工作，负责会计资料的装订归档、保管和监管工作。

4.定期与出纳、财产保管员核对帐目，编制银行调节表，做到账账相符，账物相符。

5.积极配合上级部门对财务和会计工作的检查、审计等，如实完整地提供一切会计资料和信息。

6.负责做好本单位的工资单编制以及代扣代缴个人所得税、养老保险金、医疗保险金、公积金、失业保险金等相关事项的工作。

7.及时、正确编制部门预算、部门预算的调整，按照预算计划执行，确保教育经费安全、有效地运作。

8.按时做好财务分析报告，分析财务收支情况，及时书面报告校长。

9.认真完成上级财政部门交办的其它工作。

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出纳员岗位职责

1.忠于职守、廉洁奉公，自觉抵制违纪违法行为，严格遵守财经法规和财经纪律，严格执行《会计法》。认真执行财务会计制度。不得私设小金库。

2.负责本单位的收费工作，严格执行亮证收费，按项目、按标准收费，收费后及时解交银行，不得坐支，不得挪用公款。

3.严格审核原始凭证，拒收虚假票据，对原始凭据的真实性、正确性、完整性、合法性负责。各项收支凭证必须先审后付，把好出纳关。

4.审核后的原始凭证应及时编制记账凭证，做到“日清日结”。每天结出现金余额并与实际库存进行核实，按时与会计核对账目，及时与银行对账，做到账账、账实相符。库存现金不得超过规定限额。

5.加强支票管理工作，做好支票领用、签发、审批手续，签发支票时内容要填写齐全，支票领用申请单要有领用人签字。

6.保管好有关印章、空白支票、各种收据、库存现金、有价证券，管好保险箱钥匙并拨转保险箱密码。

7.积极主动配合上级对财务工作的检查、审计等，如实完整地提供一切会计资料和信息。

8.积极主动配合会计人员工作，努力完成上级交办的其他任务。

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财政专项资金管理办法

为合理、有效、规范使用专项资金，完善专项资金管理流程，确保财政性资金的安全合理使用，根据国家专项资金管理有关制度等法律法规，特制订本规定。

一、专项资金的概念：

专项资金指本单位向上级主管部门、财政部门或相关职能管理部门申请具有特定用途的、获得批复或批准，并由本单位使用的资金。

二、专项资金的类别：

财政专项补助、专项资金和专项借款。

三、专项资金的管理要求：

1、各项专项资金的申请、使用都必须符合国家及相关直属部门管理规定。

2、对各种专项资金要统一核算，划清与日常业务收支的界限，不得互相占用。

3、建立专项资金使用管理责任制，明确专项资金的管理部门，提高使用效率。

4、在资金使用上，要坚持专款专用的原则，使各项专用资金正确使用并达到预期目的。

5、加强专项资金的财务管理及使用监督管理。

四、专项资金各管理部门职责：

1、财会室负责专项资金的预算、决算的编制，负责专项资金使

用的审批、监督与审查，以及各项专用资金的汇总与分析。

2、项目申请部门：项目归口部门，负责各个专项资金项目可行性论证与可研的编制，负责专项资金项目的申请及报批工作，负责专项资金对应项目评价、验收工作。

3、其他各相关部门：

根据归口及部门职责，负责专项资金项目运行各过程中的配合工作，包括项目委托、项目采购、证照申办等。

五、专项资金的管理流程：

1、论证：密切关注相关国家规定及相关行业信息，对符合国家、省、市有关专项资金管理办法的项目，由项目申请部门牵头，组织相关部门、使用部门等进行项目论证，就符合条件的项目组织材料及项目可研报告。

2、申请/报批：由项目申请部门会同相关部门组织申报材料，形成专项资金申请报告，报送相关归口管理部门，并就项目进展进行全程联系及跟踪、汇报进展。

3、划拨/审批：财会室在接到相关批复文件后，负责到主管部门及财政部门跟踪专项资金到位情况，完善相关划拨及使用手续。

4、使用：专项资金使用严格按项目资金申报计划执行，本单位自有资金同步配套。财务室负责跟踪、监控专项资金的全程使用，定期进行资金使用的汇总、分析。专项资金项目完毕及时按规定办理财务结算，保证专项资金的使用安全、完整。

5、监督：本单位专项资金的使用与管理部门均为专项资金的监

督部门，有权及有责任对专项资金的审批与使用进行监督。

6、验收：专项资金项目要按申请计划推进，按时完成项目任务，达到申请报告中预期的各项经济技术指标，同时由项目申请单位会同项目承担单位、财会室及其他相关部门，开展项目验收、工作，对项目进行专项评价及结算。保证资金专款专用，维护国有资产的保值增值。

北戴河新区团林实验学校 基建、维修管理制度

一、学校新建改建项目应严格按照国家有关法律法规办理。所有基建、维修项目必须遵循满足使用功能、节约建设经费、兼顾美观，确保经费的原则和先预算审核，后组织施工的程序。

二、根据学校维修预算或教育、教学、师生生活等的紧急需要，总务室及时拟定基建维修项目、计划，做好工程预算，预算应详细、清楚，明确工料及施工方式，报校长审批。200元以上项目须经校长同意签字。总价超过1000元，由校领导集体研究决定是否立项，并按规定报教育局计审股和财政局审批。

三、1000元以上的项目由总务室负责询价比价，询价一般不得少于三家并填写好询价记录，推出信誉好、质量优、价位低的单位，报分管领导审核、校长审批。5000元以上项目由校领导集体研究确定施工单位。达到政府采购标准的要进行政府采购，达到招标标准的要进行招标。

四、总务室应加强施工项目质量、进度等的监督管理，并做好督工记录，发现不符合合同要求的情况应立即通知施工单位。施工单位如因故变动施工方案（包括更换材料、改变设计方案等）应与校方协商，并有书面同意意见，否则视作违约，应追究其相应的违约责任。

五、总务室应会同学校其他部门加强对施工工地的安全管理，督促施工人员文明施工、安全施工、遵纪守法。

六、基建维修项目完工后，施工单位应向校方提交完工决算单。总务室安排2人以上对完工项目进行复核验收，复核必须公平公正，认真负责，做好详细记录，复核员在完工单上签字后交校领导审批。

七、学校一般安排在暑期对校舍、设备进行集中维修。总务室在6月份以前安排好维修计划及预算，报校领导审批；平时至少每月对校舍、构筑物、水电、通信系统等进行一次检查，做好台帐记录，发现隐患及时报校领导，并采取果断措施，确保安全；对偶然发生损坏的设施、设备，影响正常使用或有碍观瞻的，及时维修。

八、施工项目完成后，财会室负责做好固定资产台账增减处理工作。

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预算编制内部控制制度

第一章 总则

第一条：为有效发挥预算的规范和监督职能，保障和促进学校教育教学的发展，根据《中华人民共和国预算法》和阳城县财政部门的总体要求，结合我校实际情况，制定本制度。

第二条：预算编制原则

1、预算编制必须坚持“量入为出、收支平衡”原则。预算编制既要考虑学校事业发展和建设的需要，又要考虑到学校财力可能，不搞赤字预算。

2、预算编制必须坚持“收支两条线”原则。收入预算要坚持积极稳妥原则，既要考虑经费来源渠道的增加和收入的增长，又要考虑实现收入增长的可能性。支出预算要坚持统筹兼顾、保证重点、节能降耗等原则，在确保人员教育教正常运行的前提下，合理安排校园建设、发展支出。

3、预算编制要坚持“归口管理”原则。学校按部门分项目统筹经费分配与管理，最后由财会室汇总各部门项目费用，编制本经费预算，经专题会议研究，经过职工大会批准后申报执行。

第四条：预算包括收入预算和支出预算。

第五条：严格执行不相容职务相分离原则。预算编制与预算审批职务；预算审批与预算执行职务；预算执行与预算考核职务分离。

第二章 分工与授权

第六条：预算编制管理组织机构

组织机构为非常设机构由总务室牵头发起，成员由校长、财务人员、相关业务人员及教师代表构成。预算业务管理工作机构设在财会室，工作人员除财会人员外，政府采购、资产管理、基建管理、人事管理等部门的工作人员也应当参与其中。

第七条：预算编制组织机构分工

领导小组组负责学校预算编制的原则、方法、规范及编制工作；总务室要发挥好预算编报工作的牵头组织作用，确保按时规范完成预算编报工作；领导小组成员负责学校预算的编制、修订工作。财会室负责预算的审核、汇总、修正工作及决算的编制与申报工作。

第三章 实施与执行

第八条：预算编制范围

1、预算收入范围。学校开展教学及其它活动依法取得各项收入，必须全部纳入学校预算。包括财政补助收入、上级补助收入、事业收入和其他收入。

2、预算支出范围。学校开展教学以及其它活动发生的各项费用，分基本支出和项目支出列入支出预算。包括财政补助支出支出人、自筹基建支出、单位往来等。

3、预算支出中属于政府采购项目的须明晰列示。第九条、预算的编制和审批程序

1、每年12月份根据上级下达的工作任务、发展目标、学校财力以及本的预算执行情况提出预算编制方法，着手编制下一预

算。

2、各分校根据本分校的具体任务和本财务收支的实际情况，申报预算数额。

3、学校召开专题会议研究预算建议草案，并公开公示，征求意见建议。

4、公示后预算草案经过校长签字后向教职工会议通报，会议通过后向上申报。

5、在“二上二下”期间接受上级指导和群众意见。第十条、预算的执行、调整

1、预算的执行。预算执行包括收入预算的执行、支出预算的执行和预算平衡三个部分。在预算执行过程中，既要积极组织收入，确保各项收入及时足额入账，又要合理安排支出，实现预算收支平衡。当年预算安排的支出，必须当年完成，不得跨执行。对预算执行过程中的特殊情况和重大事项，随时向学校领导小组报告。

2、预算的调整。根据学校实际情况在法律制度规范内经过集体研究后对预算执行过程中确需调整的事项予以调整

第十一条：决算

建立和健全预算对账和报表制度。年终要严格按照有关规定进行决算，对收入、支出情况及时予以核对，发现问题及时解决。

第四章：检查与监督

第十二条：成立学校预算执行监督小组

组

长：刘长波 副组长：田起山

成员：杨树新、刘生、陈金龙、薛江涛、郑贵宾。

第十三条：严格监督支出执行预算，采取切实有效的措施，从严从紧控制支出，严格把握支出范围、支出项目、支出标准、支出进度，合理把握支出规模。

第十四条：预算监督执行小组依照国家政策、法规对预算执行情况进行监督检查，并对发现的问题，及时予以纠正。

第十五条：违反法律、法规的，依据有关规定予以处理，并追究相关单位和人员的责任。49 北戴河新区团林实验学校 政府采购内部控制制度

第一章 总则

第一条：为规范单位政府采购行为，建立健全政府采购预算管理、采购活动管理、验收管理等政府采购内部管理制度，结合《政府采购法》等法律法规，特制订本制度。

第二条：本制度所称政府采购是指单位使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。

第三条：采购需求与审批、采购实施与监督、采购实施与验收、付款审批与付款执行等不相容岗位相分离。

第二章 分工与授权

第四条：政府采购实行校长签批，单位价值在1000元以上的采购由学校领导班子集体研究决定。

第五条：政府采购由总务室统一管理实施，具体负责审核各分校提交的政府采购预算建议数、采购计划和采购申请；按照国家有关规定确定政府采购形式和方式；组织实施采购业务、订立和履行采购合同；组织实施采购验收；妥善保管采购业务相关资料；处理采购纠纷等。

第六条：财会人员负责审核各分校（部门）申报采购计划，确定资金来源；复核采购支付申请手续，办理相关资金支付；根据总务室提供的采购合同和验收证明，依据国家统一的会计制度对采购进行账务处理；定期与总务室核对采购执行和结算情况。