企业内部审计工作经验总结

企业内部审计工作经验总结（共6篇）

篇1：企业内部审计工作经验总结

近年来，合肥供电公司将强化内部审计作为加强企业精益化管理的“一号工程”。随着企业发展方式的转变，内部审计已成为企业的“免疫系统”，从以查错纠弊为主的财务收支审计逐步深化为全面经济效益审计。

合肥供电公司在深入分析企业管理需求的基础上，根据企业生产经营特点，建立科学的内部审计指标体系。审计部门根据企业生产经营的关键控制点和阶段性工作重点，有针对性地提出审计任务和工作计划建议，由审计、财务、营销、纪检监察等部门参加的审计工作联席会议，定期通报审计管理工作的进展和审计成果运用情况，研究解决审计工作中面临的困难，对审计成果的建设性、适用性进行评价。通过有效的指标审计评价，调动和激发一线管理人员的工作积极性和主动性，从而实现企业整体的经营目标。

合肥供电公司还围绕提升企业风险管理能力开展审计工作。通过制定和完善审计制度，进一步保障内部审计对企业经营管理进行监督和评价的权力和职责，开展以风险为导向的审计计划体系管理。通过风险评估和内控，优化资源配置，通过培育风险文化，营造良好的审计氛围。例如，针对合肥市电网建设加快、输变电工程量激增的现状，合肥供电公司加大工程审计力度，重点分析工程建设管理中的风险点，将内部审计关口逐步前移，以工程决算审计为核心，实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式，并打破审计区域限制，整合跨区域审计资源，将指标审计、全面审计、专项审计和任期审计有机结合、动态管理，全面消除了审计“盲区”。

一、加强过程管控 提升内审质量

质量是审计工作的生命。合肥供电公司从制度、手段和成果管理等多个层面入手，全面提升内部审计工作质量。

在管理标准化方面，合肥供电公司以制度建设为抓手，在审计管理、内部控制、风险管理、考核评估等方面，制定和完善了21项管理办法和实施方案，详细规定审计计划制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量控制、档案管理等全流程标准体系，逐步形成一整套行之有效的内部审计制度体系。

在信息化方面，随着企业erp系统上线运行，erp系统丰富的信息量和强大的信息分析功能可以大大助力审计工作。该公司审计人员积极学习erp流程操作、深化erp审计系统应用，着手开展erp环境下的项目审计工作。在此基础上，合肥供电公司筹建了内部审计信息系统，按照资产从属，自上而下梳理经济业务流程，收集机构变动、人事调整、文件制度、财务报表、经济活动分析报告等信息，通过系统设置，形成常态化、模式化的分析结论。这样，就能够在接受审计任务时，迅速提供相关支撑资料。在日常管理中，可以结合风险管理工作准确修正审计计划，并为管理决策提供系统化、多样化的辅助信息，大大提高了审计工作效能。

为避免审计整改不到位、不彻底，以及被审计单位之间形成“整改信息孤岛”等问题，合肥供电公司实施了审计成果的集成管理。审计部门将近年来检查发现的问题和整改情况按单位建档，作为审计档案资料库的组成部分，输入审计信息数据库。同时，还建立信息综合反馈制度，对历年审计提出的意见和建议的整改进展、措施落实、整改成效、建议采纳等情况进行定期监控和报告。对近年来检查发现的问题和整改情况进行分析研究，发挥监审联动机制作用，加大入库信息的查办和整改力度，把握共性，突出典型，实现审计成果的常态化管理、研究型管理。

此外，合肥供电公司还按照审计成果运用考核评价办法和依法从严治企问责制度，将审计成果运用信息纳入绩效考核，与各部门和单位的主要负责人业绩责任考核挂钩。

通过增强内部审计规范化、信息化水平，加强成果应用，合肥供电公司审计项目的数量和质量逐年提高，内审效能明显提升。，该公司共完成财务、管理类审计17项、工程类审计379项，提出各类审计意见和建议120余条，促进企业增收节支1796.32万元，真正发挥了审计在企业经营管理中的增值作用。

二、创新管理手段 实现持续发展

合肥供电公司通过创新审计方法和手段，建立和完善审计人才储备机制、项目后评估机制、工作成果转化机制和创新培育机制，实现内部审计的可持续健康发展。

合肥供电公司主要负责人分管审计部，审计部门参与企业预算编制等经营管理工作，职能作用得到有效发挥。审计委员会职能分工和工作程序不断改进和完善。通过理顺管理体制，整合相关资源，建立规范、健全、顺畅、可持续的审计执行体系，使企业上下对内部审计重要性的认识和配合度进一步提高，内部审计氛围日益浓厚。

审计任务需求和人力资源不足的矛盾一直是合肥供电公司关注并致力解决的问题。该公司在审计成员网络的基础上扩大建立了管理专家库和审计人才库，通过导师带徒、项目主审竞聘

篇2：企业内部审计工作经验总结

这次全县审计工作和经济责任审计工作会议的主要任务是传达贯彻全国、全省、全市审计工作会议精神，总结去年我县审计工作，安排部署今年审计工作任务。县委、县政府对这次会议十分重视，会前赵书记、袁书记等领导专门听取了汇报，下面还将作重要讲话，并对加强新形势下的审计监督提出要求，我们要认真学习，并切实抓好落实。我就去年工作情况和今年的工作安排讲几点意见。

一、去年审计工作主要情况

XX年，审计局在县委、县政府和上级审计机关的领导下，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，紧紧围绕县委、县政府工作中心和全县经济发展大局，坚持科学发展观，认真履行职责，在促进加强宏观调控、推进依法行政、维护群众利益、促进廉政建设等方面发挥了积极作用，审计工作取得了明显成效。

（一）审计业务工作成效显著

紧紧围绕党委政府工作中心，突出对重点领域、重点部门、重点资金的审计监督，XX年，共审计单位或项目45个，完成年度审计计划的128%，查出各类违规金额4911万元，应缴财政115万元,实际上缴财政95万元，减少财政拨款296万元，归还原资金渠道861万元，审减公益工程造价35万元，提出合理化建议156条，被采纳89条，上报审计信息58篇、综合报告3篇、专项报告4篇、审计科研论文1篇，被上级审计机关和新闻单位采用35篇，完成招商引资任务110万元，为全县经济社会发展做出了积极贡献。XX年县审计局获得聊城市审计机关综合考核第二名，全县综合目标考核第三名，党风廉政建设先进单位,全县文明单位，基层党建先进工作组和文明单位。

一是财政预决算审计工作水平显著提高。县审计局突出财政审计的龙头地位，在本级预算执行审计中，创新审计思路，改进审计方法，加大审计力度，不断扩展审计监督覆盖面，突出了对重点领域、重点部门、重点项目、重点资金的审计，突出反映了部门预算编制、项目预算管理、财政资金使用效益等方面的问题，并从机制和制度上提出了加强预算管理监督力度、提高税收征管质量、规范部门财政财务收支行为的意见和建议,取得了较好成绩。通过对财政局、地方金库、地税局、建设局、水务局、民政局、交通局、教育局等8个预算执行单位的审计，基本摸清了财政家底，揭露漏征少征各项预算收入、违规分配使用预算资金和转移支付资金、国库支付制度不规范、收支两条线票款分离规定执行不严格等问题。向县政府提交了审计结果报告，并受政府委托向县人大提交了工作报告。从宏观角度提出了纠正建议，为推动依法行政、加强廉政建设、深化财政体制改革、规范财政行为提供了服务。受到人大和政府的好评。王勇县长对县级预算执行审计工作给予了充分肯定，并明确要求，以后每年都要向人大报告预算执行审计决定整改落实情况，形成制度。通过对古云、大张等九个乡镇的财政决算审计。核实了财政收支情况，摸清了乡镇财政家底，找出了乡镇预算不规范、违规向非预算单位拨款、挤占挪用共同性生产费用、招待费超支等问题及症结，提出了针对性建议，促进了乡镇财政管理，提高了财政资金使用效益。

二、强化专项资金审计。根据我县实际，选择了与人民群众生活密切相关、关系经济长远发展的重点资金进行了审计，完成了对农水建设资金、计生专项资金、医保基金、低保基金、等专项资金的审计。重点审计各类专项资金的立项，资金投入规范性、使用真实合规性，以及挤占挪用专项资金等问题。通过审计，查出挤占专项资金110万元，未按时足额拨付资金165万元，管理不规范资金2800万元，促进规范了资金管理，提高了资金使用效益。我们针对审计发现的问题，逐一剖析了原因，提出审计建议4条，被采纳3条，提交专项审计报告4篇，王勇县长、袁炳臣副书记分别在审计报告上作出重要批示，对发现的项目管理、资金管理及工程造价方面存在的问题作了严肃处理，减少了建设资金的跑冒滴漏。

三、经济责任审计取得了显著成效。以“摸清家底、查清问题、界定责任、促进管理”为目标，加强了经济责任审计。通过审计，明晰了领导干部任期内的经济责任，界定了资产状况，真实反映了干部业绩，在管干部、正党风、促廉政方面发挥了审计应有的作用。其主要成效反映在以下三方面：

（1）摸清了被审计领导干部所在单位家底。通过经济责任审计，核实了被审计领导干部所在部门、单位和县、乡的财政财务收入、支出及政府债务情况，摸清了财政财务家底，使离任的领导干部交一个清楚底，接任的领导干部接一个明白帐。特别是对一些领导干部任期较长、资产较多而财务管理又比较薄弱的部门和单位，经济责任审计的作用更加显著，经济责任审计也更受欢迎。对审计核实的资产及债权债务等家底情况，由财务人员签字认可，离任、接任双方签字的方式，取得较好的效果。

（2）揭露查处了违规违纪问题，明确了责任。自XX年莘县经济责任审计办公室成立以来，全县共对45名党政领导干部进行了经济责任审计，共查出违规金额6721.17万元，管理不规范金额2100万元。通过对违规违纪问题的查处，维护了市场经济秩序，促进了党风廉政建设。通过对领导干部经济责任的评价和认定，以客观事实明确了领导干部履行经济职责、遵纪守法等情况，为全面了解和正确使用领导干部，提供了真实可靠的依据。几年来，干部管理部门参考审计结果，共提拔领导干部9名，平调17名,免职2人，离退休人员19名。

（3）促进了整改和依法行政。各级党委政府对经济责任审计揭露的问题高度重视，及时研究整改措施，制定和完善管理制度，进一步加强了对干部的法纪教育，增强其法纪意识，较好地发挥了经济责任审计的惩治和防范作用。

四、圆满完成了行政事业单位财务收支审计。XX年对劳动局、技校、职工中专、体委、体校、多办、农业局、防疫站等8个行政事业单位进行了审计。重点检查财政预算内外资金，行政性收费以及罚没收入的管理和解缴情况，对那些擅自扩大范围提高标准乱收费以及挤占、坐支、挪用等财经法纪问题进行了严肃查处。

（二）完成领导交办事项，服务发展大局

(1)根据全省统一安排，对国有粮食购销企业财务挂账进行了清理审计。审计和其他部门配合协作，努力工作，较好地完成了清理审计任务，利用清理审计数据，深刻分析了粮食财务挂账形成的一些深层次的原因，提出了针对性较强的对策建议，为国有粮食企业改革提供了重要依据。几位书记专门听取了清理审计结果的汇报，给予了充分肯定。同时按照年初计划和上级审计机关的统一部署，还圆满完成了县技术监督局财务收支审计事项。

(2)对北环路下水道改造工程项目进行了审计。重点检查了资金到位和使用情况，以及高估冒算、偷工减料、设计变更、损失浪费等问题，审计核减工程造价35万元。

(3)重视了对内部审计工作的指导，及时总结推广先进经验，有效推动了内部审计工作的全面发展。

(4)积极响应县委、政府的号召，“争创竞赛”活动成绩突出。去年，我们抽调了3名政治过硬、业务素质全面的审计人员，参加了基层党建“争创竞赛”活动。通过包村工作组扎实有效的工作，理清了矛盾关系，基本解决了该村的热点、难点问题，圆满完成包村任务，工作组被县委评为基层党建先进工作组。

(5)在县政府领导下，协同财政、物价、监察等部门，牵头组织了对县直62个单位预算外资金的综合清理检查工作，共查处违纪违规资金523万元，上交财政罚没款20多万元。

(6)贯彻落实县委、县政府关于招商引资的战略部署，全局上下进一步分解责任，量化管理，自我加压，解放思想，群策群力，完成招商引资任务110万元，占任务的110%，为振兴莘县经济做出了贡献。

(7)组织业务骨干，参与了热电厂、化工厂、桐木拼板厂、国棉厂等企业的改制工作，努力做好调查核实和政策解释工作，为缓解矛盾，稳定社会局势发挥了有效作用。

(8)紧抓有利机遇，抽派精干力量，全方位为省审计厅挂包莘县、市局帮扶十八里铺镇和大王寨乡工作提供优质高效服务，开展内部争先创优活动，促进我局各项工作的协调发展。

(9)圆满完成了对全县中、小学教育收费的专项清理检查和人事工资清理工作。

（三）进一步强化措施，保证审计工作成效

一是总结经验，深化提高，不断推进审计事业。去年是审计机关成立20周年，我们开展了形式多样的纪念活动。在《聊城日报》发表“聊城审计二十年”征文，召开了各种座谈会。20年审计工作的实践，使我们加深了对审计工作规律性的认识，积累了宝贵的工作经验和精神财富，为今后审计事业的发展奠定了坚实的基础。

二是客观公正，实事求是，审计执法水平不断提高。围绕提高审计质量，改进审计质量控制办法，努力尝试对审计全过程的质量控制，审计执法水平得到较大提高。在具体工作中落实准则，依法审计，依法处理，严格按法定程序实施每个审计事项，努力把情况和问题查深查透查实，并如实揭露和反映。加强复核工作，坚持集体审定审计报告制度，坚持“三个有利于”标准，对查出的问题依法作出实事求是的处理。

三是切实加强审计干部队伍建设，提高队伍整体素质。加强了对“三个代表”、十六届三中、四中全会精神和科学发展观的学习，审计人员的政策理论水平、依法审计能力明显提高。举办了审计署6号令、计算机知识、信息宣传等培训班，参训80余人次，提高了审计人员的业务知识水平和技术技能。加大了信息化基础建设力度。审计局加强了网络建设，实现了与聊城市审计局、县政府的网络连接，为逐步实现审计工作现代化奠定了良好基础。另外，廉政建设常抓不懈。在严格执行廉政情况反馈卡、述职述廉、审计人员“六不准”的同时，采取了廉政新举措，建立了廉政责任书制度，实行廉政建设一票否决，被评为县党风廉政建设先进单位。

去年的工作取得了一定的成绩，但仍然存在一些差距和不足。一是自觉运用科学发展观指导审计工作，主动有效的服务于经济发展还不够。二是人员少、任务重的矛盾比较突出，审计队伍的专业结构、知识结构和思想业务素质与工作发展要求不尽适应。三是尚未形成有效的审计质量控制机制，审计项目质量存在一些问题，有的项目查得不够深透。四是审计决定执行难的问题依然存在。五是先进的审计技术方法的应用仍然滞后。这些问题在今后的工作中要认真加以克服和解决。

二、今年审计工作的主要任务和措施

今年我县审计工作的总体思路是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻十六大、十六届三中、四中全会，中央、省、市、县经济工作会议和全国、全省、全市审计工作会议精神，牢固树立科学发展观，深入贯彻温总理“严谨细致，提高质量”的要求和审计工作“二十字”方针，坚持“全面审计，突出重点”的原则和“高标准、严要求、树形象、争一流”的工作思路，紧紧围绕县委、县政府工作中心和全县经济社会发展大局，强化审计监督，突出对重点领域、重点部门、重点资金和重点项目的监督，加强“人、法、技”建设，努力提高依法审计能力和审计工作质量，为推进依法行政，加强宏观调控，保障我县经济社会全面协调可持续发展发挥更大的作用。

一是进一步深化财政审计。首先开展好预算执行审计，这是审计机关的法定职责和首要任务。要以“揭露问题、规范管理、促进改革、制约权利、提高效益”为目标，在全面审计财政收支真实合法效益的基础上，突出对财政收支的管理，以及部门单位行政成本和财政财务管理情况的监督检查，加大对二三级单位的延伸审计力度，检查资金的使用情况，促进规范管理，提高财政资金效益。要进一步重视“两个报告”的撰写，保证工作成果。要加强经验总结，创新工作思路和方法，切实把今年的预算执行审计工作提高到新水平。

要继续加强财政决算审计。根据省厅要求，将对8个乡镇的财政决算情况进行审计，重点查处收支不实、专项资金管理不严等问题，促进规范部门预算编制。重点关注各项财政改革措施的落实情况，督促乡镇政府和财税部门依法规范财政管理，提高财政资金使用效益，保证财政预决算的严肃性、真实性和可靠性。重点检查揭露隐瞒截留、漏征少征各项预算收入，违规分配使用预算资金和转移支付资金，挤占挪用专项资金，决策失误造成浪费、国有资产流失以及资金使用效益不高等问题。通过审计，向党委、政府反映乡镇财政真实状况，为党委、政府指导乡镇工作提供可靠依据。

二是行政事业收支审计。对县委党校、莘县第二中学、莘县实验初中、莘县实验小学、莘县国棉学校、科技局、司法局、农机局、油区办、住房办等行政事业单位进行审计。重点审计预算内外资金、行政性收费、罚没收入的收支管理和解缴，财务收支的真实性、合法性，揭露擅自扩大范围提高标准乱收费、乱罚款及挤占挪用、坐支、浪费等问题。

三是加强对重点专项资金的审计。按照县政府和省厅的要求，统一组织对卫生系统医药收费情况、农业综合开发和扶贫资金、土地出让金、住房公积金、救灾抚恤金、计生资金、水资源费等专项资金进行审计。要关注专项资金从筹集、拨付到使用的各个环节、各个部位，有重点的延伸审计到用款单位和项目，严肃查处拨付不及时、不到位、挤占挪用专项资金的行为，并提出具有针对性和可操作性的建议，防止挤占挪用和损失浪费，保证专款专用，提高使用效益。要积极运用审计调查的方式，扩大审计覆盖面，注意发现总结带有体制性的深层次问题，从体制、政策、法规、管理等多方面分析原因，提高审计成果层次，增强审计效应，服务党委、政府宏观决策，确保社会经济协调和可持续发展。

四是以促进领导干部依法履行职责为目标，进一步加强经济责任审计。要认真贯彻“积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险”十六字方针，根据全国、全省、全市经济责任会议的精神，按照“摸清家底、查处问题、明确责任、促进管理”的要求，开展好经济责任审计工作，全面客观的反映领导干部的经济责任。进一步加强任中审计，扩大任中审计覆盖面，强化对领导干部经常性监督。在经济责任审计工作领导小组领导下，进一步发挥五部门联席会议的作用，加大与其他部门协调联动力度，及时协调解决经济责任审计中遇到的困难和问题。要进一步加大审计成果综合分析力度，提高审计质量，搞好成果利用，全面推进经济责任审计工作。

篇3：企业内部审计工作经验总结

“十二五”时期, 我国发展处于大有作为的重要战略机遇期, 也是深化改革开放、加快转变经济发展方式的攻坚期, 审计工作面临着复杂形势和艰巨任务。全国供销合作社“五代会”确立了今后五年要紧紧围绕“一条主线”, 狠抓“两个重点”, 实现“三大突破”的总体要求和目标。也就是要围绕加快发展这一主线, 抓住夯实基层网络和壮大社有企业两个重点, 在体制机制改革上、经营领域拓展上和工作标准规范提升上取得突破, 不断增强供销合作社经济实力和为农服务能力, 全面提升供销合作事业发展水平。今年初, 回良玉副总理对供销合作社的工作也做出重要指示, 指出供销合作社在今年和今后一个时期, “务必深刻把握主题主线、稳中求进这一总基调;务必深刻把握抢抓机遇、加快发展这一根本任务;务必深刻把握深化改革、创新机制这一强大动力;务必深刻把握联合合作、共同发展这一总要求”。在历年召开的理事会议上都特别强调, 要强化社有资产监管, 强化内部管理和风险控制, 落实资产保值增值责任, 特别要加强对重大投资、项目建设、企业兼并重组等经济活动事项的全过程监督;加强“新网工程”项目资金管理;坚持不懈抓好党风廉政建设, 建立健全惩治和预防腐败体系。所有这些, 都与审计工作密切相关, 对审计工作提出了新的更高要求。各级内审机构和广大内审人员对此要有一个清醒的认识, 切实增强大局意识、忧患意识、风险意识和责任意识, 从保障供销合作事业又好又快发展的高度审视自身肩负的责任, 切实把思想认识统一到中央“稳中求进”的工作总基调上来, 统一到各级理事会工作部署上来, 统一到科学发展要求上来, 充分认清审计工作面临的形势, 准确把握机遇和挑战。

今后一个时期, 系统内审工作的总体要求是, 以中国特色社会主义理论体系为指导, 深入贯彻落实科学发展观, 牢固树立科学审计理念, 紧紧围绕科学发展和加快转变经济发展方式的主题主线, 认真履行职责, 注重从更高层面分析问题、提出建议, 充分发挥审计的“免疫系统”功能, 全力服从服务于供销合作社科学发展大局, 为供销合作社深化改革、创新机制、联合发展、科学发展服务。

今后一个时期, 系统内审工作要努力实现五大目标, 一是把推进供销合作社深化改革、创新机制、加快发展作为出发点和落脚点, 内部审计在推进科学发展、深化改革、完善体制机制和维护社有资产安全运营方面做出新贡献;二是进一步加强对权力运行的监督和制约, 促进依法行事、依法管理, 促进党风廉政建设和反腐倡廉建设迈上新台阶;三是全面加强系统内部审计工作指导, 增强指导的针对性、实用性和有效性, 助推系统上下联合合作取得新进展;四是加强内部审计规范化、科学化和信息化建设, 使内部审计工作再上新层次;五是加强审计机构和人员队伍建设, 健全完善内部审计监督制度, 培育和发展符合供销合作社社情的审计文化, 使审计能力再获新提高。

为实现上述目标, 今年要重点抓好以下工作:

(一) 全力做好财政资金重点扶持项目、社有资金重大投入项目的跟踪审计, 推动社有企业加快发展和产业升级。

各级供销合作社内审机构要主动适应形势, 推进审计工作与加快转变经济发展方式、促进产业转型升级相结合, 紧紧抓住各种挑战中蕴含的新机遇, 围绕供销合作社中心工作, 发挥内部审计独特优势, 加大对重大投资项目的审计力度。首先是要保障重大投资项目所支配和使用资金的安全, 资金流到哪里就跟踪审计到哪里, 防止资金滞留、截留、挪用和流失;其次要从申报立项、资金流向、管理活动、制度运作、资金使用、效益产出等多环节进行全过程、全方位的系统审计。密切关注各种项目投资运行情况, 检查政策落实情况和实施效果, 及时揭示和反映新情况新问题, 提出完善制度、规范管理的建议, 保障相关政策措施及工作部署落实到位。通过审计, 促进健全完善管理制度, 减少问题发生几率, 防止大案要案的发生, 确保资金安全和高效使用。

(二) 不断深化对企事业单位经济效益审计, 促进改善管理, 提升社有资本运营质量和资产监管水平。

今后一段时期提升资本运营质量和资产监管水平仍然是各级供销合作社重要工作任务之一。各级内审机构要安排和投入足够的审计力量, 不断深化对企事业单位经济效益审计。在审计实践中, 做到既关注结果, 更要关注过程, 重点揭示由于决策失误、管理不善造成的效益低下、损失浪费等问题, 针对存在的问题, 提出有分量的意见和建议。通过审计, 促进被审计单位加强风险管理, 完善内部控制制度, 提高会计信息质量;促进管理部门进一步完善考核激励约束机制, 把相关制度落到实处, 实现社有资产保值增值的目标。

(三) 加大对内管干部经济责任履行情况的审计力度, 切实推进经济责任审计工作的全覆盖, 促进依法履职。

各级供销合作社内部审计机构要认真贯彻落实中办国办有关经济责任审计工作规定, 进一步提高认识, 准确把握新内容和新要求, 进一步提高经济责任审计工作的质量和水平。要坚持“有离必审, 先审后离, 先审后任”, 切实推进经济责任审计工作的全覆盖。要注重审计关口前移, 任中审计与离任审计相结合, 突出任中审计;要逐步健全审计评价体系, 做到审计评价与审计内容相统一, 确保经济责任审计成果可信、可靠、可用。要注意分清直接责任与间接责任、现任责任与前任责任、集体责任与个人责任、主观原因与客观原因等界限, 准确界定内管干部应当承担的直接责任、主管责任和领导责任, 实事求是、客观公正地评价内部管理干部任期内履行经济责任情况, 促进依法履职。

(四) 密切关注后续审计, 促进审计结果的转化利用。

审计结果的转化利用是审计工作取得成效的关键所在, 也是审计发挥作用的体现。各级内审机构在制定计划、提出审计方案、实施审计和撰写审计报告过程中, 都要有成果意识、精品意识。要在做好常规审计的同时, 重视追踪检查被审计单位的整改情况、所采取的纠正措施及其执行效果, 督促审计建议、决定和增效措施的落实, 真正实现“一审, 二帮, 三促, 四提高”的审计目的。要在成果质量上下功夫, 切实解决审计成果初级产品多, 精品少, 就事论事多, 分析深挖少, 反映个性问题多, 综合共性情况少的“三多三少”问题, 增强审计成果的宏观性、前瞻性、针对性和实效性。

(五) 加强对规模大、投资多、群众关注、领导关心的重点问题的专项审计调查, 推进管理制度、责任追究制度建设。

各级供销合作社内审机构要充分运用专项审计调查这一功能, 发挥其覆盖面广、针对性强、方式灵活、见效快等特点, 为各级理事会决策提供依据, 提升审计效率, 提升审计服务水平。要突出对重点领域、重点项目和重点资金的审计监督, 特别是要加强对规模大、投资多、重点扶持项目的跟踪审计调查力度, 着力揭示和反映项目建设中的突出问题, 推动及时完善制度, 加强管理, 堵塞漏洞。要提高审计工作的前瞻性, 抓住领导关心、群众关注的热点问题, 深入调查, 解剖麻雀, 透彻分析问题的成因, 提出合理的审计建议, 更好地服务于管理、服务于领导层决策。

做好新形势下的内部审计工作, 还要注意正确处理好监督与发展的关系, 监督与服务的关系, 审计部门与其他部门的关系。不仅要广泛吸收涉猎相关知识, 提高自身专业胜任能力, 还要注重提高沟通能力、人际关系处理能力、组织协调能力等。要加强与其他部门的沟通协调, 健全完善协作配合机制。要注重发挥经济责任审计联席会的作用, 齐抓共管, 及时解决审计中遇到的问题, 促进审计成果充分利用。

(六) 夯实基础, 以文化建设助推审计事业科学发展。

一是培育供销合作社审计文化。

各级内审机构要将文化建设融入到审计工作各个环节, 大力弘扬审计署提出的“责任、忠诚、清廉、依法、独立、奉献”的审计人员核心价值观, 树立供销合作社内审人员核心价值理念, 大力塑造具有时代精神、行业特点的供销合作社审计文化。

二是合理配置审计资源。

针对目前内审队伍和人员现状, 要加强内部审计工作宣传, 使各级领导真正认识到加强内部审计是供销合作社改革和发展的必然要求, 是强化内部控制, 防范经营风险, 促进经济决策科学化、经营管理规范化的重要环节;建立健全内部审计机构, 完善监督体系, 配备与工作任务相适应的专职审计人员, 确保内部审计工作的独立性和权威性。要做好与相关部门的协调配合, 优势互补, 统筹兼顾各方力量, 重点保证做好重大项目的审计工作。要进一步加强和规范对聘用社会中介机构参与内部审计工作的管理, 以确保审计质量, 防范审计风险。

三是加强内部审计规范化、信息化建设, 提高审计工作效率。

要进一步完善各项规章制度, 做到有章可循、按章办事;要不断加强审计过程控制, 增强审计计划的针对性、可行性和科学性。在制定审计计划时要明确重点, 在实施审计方案时要抓住重点环节, 在作出审计结论时要抓住重点问题, 使目标更加明确, 重点更为突出, 可操作性更强。要把审计信息化建设作为提升审计工作质量、提高审计队伍综合素质、推进审计事业发展的中心环节来抓, 用信息化推动审计技术方法创新。有条件的供销合作社要积极推进联网审计, 实现在线审计、实时跟踪审计, 不断提高审计工作效率和质量。

四是增强理论研究的针对性、实践性和前瞻性, 为审计实践提供有力指导。

面对供销合作社经济发展及内部审计发展中出现的新情况、新矛盾和新问题, 各级内审机构要从促进经济平稳较快发展, 调整经济结构, 促进产业升级的战略高度, 充分认识审计理论研究工作的重要性, 进一步统一思想, 明确目标, 及时总结经验, 提炼好的做法。要注重在调查研究中发现问题、思考问题, 确定理论研究的内容和方向, 探寻解决问题的方法和路径。各级内审机构要积极创造条件, 调动审计人员参与审计理论研究的积极性, 支持和鼓励审计人员多出优秀理论研究成果。

二、创新是审计工作不断向前发展的根本途径

全系统内部审计工作要适应形势变化的要求, 不断创新审计理念、内容和方式方法。

一是理念创新。

当前中国经济社会正处于发展的重要时期, 内部审计工作也处于从传统审计向现代审计加快发展的转型期, 广大内审人员要树立起符合科学发展的新审计理念, 准确把握经济社会发展趋势和审计发展规律, 准确认识内部审计的本质、目的、内涵和要求, 为推动内审工作科学发展奠定思想基础。

二是内容创新。

创新审计内容就是要高度关注事关供销合作社发展全局的重大问题;高度关注各项政策措施的落实情况;高度关注体制机制、反腐倡廉建设等方面的重大问题。

三是方式方法创新。

要坚持多种审计方式的有机结合, 坚持内审由监督为主向监督与服务并重转变, 由事后监督向事前风险评估和事中过程控制审计转变, 由财务收支审计向加强内控、防范风险转变, 处理好揭露问题与解决问题的关系, 在揭露重大损失浪费、影响政策和目标实现的问题的同时, 要帮助企事业单位完善制度, 提高效益。

四是手段创新。

篇4：企业内部审计工作经验总结

西安市审计局贺成志：突出重点，深化内容，开创经济责任审计新局面

围绕领导干部“四权一廉”（即经济决策权、经济执行权、经济管理权、经济监督权，廉政规定执行情况）开展经济责任审计，注重对权力运行、国家方针政策、法律法规、改革目标的执行和完成情况的监督，把领导干部任职期间部门单位工作目标任务完成、中央“八项规定”落实情况作为审计重要内容。同时，紧贴领导干部岗位职责要求，突出权力运行、责任落实两个重点，严肃揭露和查处重大违法违规案件线索、重大失职渎职行为、重大决策失误、重大损失浪费、重大管理漏洞等事项。对区县委书记、区县长的审计，重点检查完成有关经济发展目标任务、制定和执行重要经济管理制度情况，国有资产、资源、民生资金的管理、使用情况等。对经济开发区领导的审计，重点检查土地储备、土地供应、土地的招拍挂情况，检查有无闲置、浪费土地资源的问题；检查招商引资是否符合产业政策、有无违反规定给予额外优惠政策情况。

宝鸡市审计局卢周祥：采取有效措施，规范操作程序，提高审计质量

首先，坚持轮审制度，实现审计对象全覆盖。把县（区）党政主要负责人、市级党政部门和事业单位领导及市属国有及国有控股企业法定代表人全部纳入经济责任审计范围。其次，坚持“两结合、一同步”的方法，提高效率：一是离任审计与任中审计相结合，进一步加大任中审计力度，二是经济责任审计与部门预算执行审计、专项资金审计、县区财政决算审计相结合，提高了工作效率。三是县区委书记、县区长同步审计有序开展。再次，规范操作。2013年重新修订了《宝鸡市经济责任审计操作规程》，2014制定了《2014年宝鸡市经济责任审计工作重点》，明确县区党政领导、市级工作部门领导以及企事业单位负责人经济责任审计重点。重点关注重大决策执行效果，重点检查中央“八项规定”落实情况、“三公经费”控制情况、地方政府“债务规模控制”情况和领导干部“廉洁从政”等情况。

咸阳市审计局栾翎：开展审前调查，更新工作理念，提升审计效率

开展经济责任审计审前调查，应着重了解单位的基本情况（财政财务隶属关系、机构设置、人员编制、财务数据等），被审计领导干部所在单位职能和领导干部职责及任期内履行经济责任的情况，任期目标任务完成情况，财政资金收支、管理、使用情况，各年度预决算情况，内控制度建立和执行情况等。在审前调查的基础上，围绕审计目标和被审计领导干部任期内经济权力的运行轨迹、财政资金的流向，确定审计范围、审计内容和重点、方法及步骤，制定详细、全面、具有可操作性的审计实施方案。在审计实施过程中，注重引导审计人员改变原有的思维模式和审计方法，更新工作理念，由重点审计财政财务收支向被审计领导干部经济权力运行和经济责任落实转型。跳出财政财务收支审计及就账查账的框框，将财政财务收支审计作为经济责任审计的切入点和基础，围绕部门单位的职能范围和特点，抓住审计的重点和核心，重点关注领导干部履行经济责任的过程和效果。

铜川市审计局付俊楼：积极探索自然资源资产审计，不断深化经济责任审计内容

为了深入贯彻落实党的十八届三中全会提出的“对领导干部实行自然资源资产离任审计”和2014年政府工作报告提出的干部离任要审“绿色责任”以及《实施细则》提出的经济责任审计要关注“自然资源资产的开发利用和保护、生态环境保护以及民生改善等情况”的要求。铜川市审计局本着“先行先试”的原则，在严格选定绿色审计项目、详细组织调研和审前调查、科学制定方案的基础上，快速启动了绿色审计。2014年首次将“自然资源资产的开发利用和保护、生态环境保护等列入经济责任审计内容，取得了实效。一是探索绿色审计思路、模式，创新审计方式、方法，总结积累绿色审计经验，为今后逐步深化绿色审计实施奠定了基础；二是增强了被审计单位领导干部的“绿色责任”意识，促使领导干部任期内科学合理地开发利用自然资产资源，加强生态环境建设。三是对加快探索编制自然资源资产负债表，逐步建立自然资产资源开发利用、生态环境保护的绿色责任制度意义重大。

渭南市审计局陈展羽：着力改进审计方法，探索运用谈话方式，促进沟通协作

一是开展审前谈话。在做深做透审前调查的基础上，审计组采取与被审计单位班子成员及相关中层干部谈话的方式了解单位实际情况，便于及时调整审计思路和审计重点，节约审计时间，提高审计工作质量。二是开展审计后谈话。采取分别谈话的方式，增强了领导干部财经法纪观念和党风廉政意识，提高经济管理水平；同时，有利于提高被审计领导干部对经济责任审计的认识，促使其正视和整改审计发现的问题，也有利于纪检和组织部门进一步了解干部，增强管理监督的针对性和有效性。三是将谈话的方式运用到经济责任审计整改督查中。由市经济责任审计领导小组办公室成员组成整改督查组，督查主要通过召开由相关责任部门参加的审计整改督查座谈会、查阅相关会计资料、与领导班子成员及相关中层干部谈话等方式进行。通过督查，提升了被审计单位对审计结果的整改力度，维护了经济责任审计监督的严肃性，巩固了经济责任审计成果。

延安市审计局杜延君：运用“三审”、“两评价”方式，客观公正评价被审计对象

“三审”，即一审程序。通过审计检查、分析领导干部重要经济事项的决策程序、预决算审批程序等是否合规合法、是否经过科学论证和集体决定。二审落实。通过审计分析被审计对象制定的总体发展规划和决策部署是否符合实际；各项政策是否得到有效落实；各项保障和改善民生的政策和措施是否落实到位、民生资金管理使用和民生项目是否达到预期目标。三审绩效。通过审计分析、检查被审计对象采取的措施是否有效、有关经济目标是否达到；项目建设的经济效益、社会效益和环境效益是否达到最大化；财政资金是否安全、固定资产有无损失浪费等。“两评价”，即一与职责要求相比进行评价。从当地的历史条件、政策背景、实际工作环境出发去，全面评价被审计对象的功过是非；二与本县区、本部门单位纵向发展相比进行评价。通过对相关的经济指标等情况进行分析，对其任期工作业绩和任职前、后业绩相比较，准确地确认其经济业绩，客观、公正评价领导干部任期经济责任。

榆林市审计局冯占廷：采取七项举措，贯彻落实经济责任审计《实施细则》

一是组织专题学习讨论《实施细则》内容，尤其对《实施细则》的新内容、新要求和新理念进行了重点学习和理解。二是举行全市审计业务法律知识竞赛，竞赛内容主要集中于审计专业知识，同时将新出台的《实施细则》的部分内容列入其中。三是及时拟制《榆林市党政主要领导干部和国有企业领导人员离任经济事项交接办法》。四是起草《榆林市党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计实施办法（草案）》，将地方政府性债务、自然资源资产、生态环境保护、民生改善、厉行节约反对浪费、被审计单位机构设置、编制情况等纳入审计内容。五是调整了被审计人述职报告提纲、民主测评表内容、审计调查内容、审计实施方案内容以及县委书记、县区长审计报告模版。六是筹备召开榆林市经济责任审计工作领导小组会议，明确各成员单位的工作职责和协作配合方案；总结上年度工作、布置下年度任务；讨论《榆林市党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计实施办法》。七是及时通过局网站对外发布相关文章和材料广泛宣传《实施细则》及经济责任审计工作。

汉中市审计局刘义成：创新审计方法，严格审计程序，提高工作水平

建立联合进点制度。通过全面推行联合进点制度，整合了审计资源，降低了审计成本，扩大了审计影响力。建立审前自查制度。在审前调查中向被审计单位发放复合性自查表，涵盖被审计单位财务管理方面的各项内容，有效地缩短了审计现场实施时间，提高了工作效率。建立重点审计对象制度。对资金量大、预算外收入多、专项资金集中、社会影响较大、经济责任总量大、有行政性收费和罚没收入的单位、部门领导进行重点审计。严格工作程序，依法规范审计，审前召开研讨会，严格工作纪律，明确审计任务，确保审计工作客观公正开展。审中举行碰头会，分管领导定期不定期检查审计工作进展情况，广泛听取各方意见和建议，召开碰头会解决问题。定期举办审理复核会，建立审计工作三级复核制度，严格把好违纪违规问题的定性处理关，确保审计结果事实清楚、定性准确。

安康市审计局刘昕玫：开展对县（区）党委、政府主要负责人经济责任审计，取得实效

2013年首次安排对县委书记、县长经济责任同步审计试点，打开了对县（区）党政一把手开展经济责任审计工作的局面。2014年又安排了某县县委书记、县长任期经济责任同步审计，由于审前准备充分，重点把握得当，现场控制严格，圆满完成了经济责任审计任务。通过这项工作的开展，也锻炼了审计队伍，积累了工作经验。首先将政府办、县委办、接待办的财政财务收支作为重要审计内容，纳入审计实施方案，把与领导人密切相关的部门作为审计重点，进一步揭示领导干部在行使权力当中存在的制度体制漏洞；其次加强审计现场的组织协调，运用领导干部访谈、审计外调、内部讨论等多种审计手段，达到审计事项之间相互佐证；最后提高现场审计效率，切实做到了抓主线、抓重点进行审计，真正实现了财政审计组与部门审计组的无缝对接，成果共享。为下一步稳步推进县（区）党政领导干部一并审计，逐步形成制度化打下了基础。

商洛市审计局郭正：加强经济责任审计力度，促进廉政建设健康发展

一是充分发挥经济责任审计工作领导小组办公室的组织协调作用，加大对权力集中部门和资金、资产、资源密集领域领导干部的经济责任审计力度。二是进一步推进县区党政主要领导干部同步审计，坚持以任中审计为主。将经济责任审计与财政预决算、部门单位预算执行审计、专项资金审计、企业资产负债损益审计结合起来。三是加大对社会保障和新增债务等情况审计力度，重点检查领导干部守法、守纪、守规情况。四是规范经济责任审计程序，强化经济责任审计结果运用，促进健全监督机制，加强对领导干部行使权力的制约和监督。五是围绕“四权一廉”，突出审计重点。围绕经济决策权，突出经济决策审计；围绕经济政策执行权，突出真实性审计；围绕经济管理权，突出财经法规审计；围绕经济监督权，突出内部控制审计；围绕领导干部个人行为，突出廉政审计。六是注重各部门协调配合，形成合力。成立了以市长为组长，纪委书记、组织部长为副组长，由监察、编办、人社、审计、财政、工信部门（国资委）为成员的经济责任审计领导小组，全面指导协调经济责任审计工作。

杨凌示范区审计局贺群：严把三个关口，注重四个结合，提升审计效果

第一，严把审计程序关。坚持抓住“三个关键点”，即审计前、审计中、审计后，把握“四个环节”，即审计前的资料收集环节、审计中的调查取证环节、审计结果的认同环节、审计报告把关环节。第二，严把审计质量关。在对问题的定性方面坚持“三个原则”即：客观性原则、全面性原则、历史性原则，确保审计工作公平、公正、客观、准确。第三，严把违法违纪问题处理关。对于在审计中发现的一般性问题，做到“三个不放过”：问题不与本人见面不放过，本人对问题没有正确认识不放过，没有整改措施和办法不放过。在处理中，做到“三个及时”，即：及时传阅，及时讨论，及时拿出处理意见。同时，注重四个结合，促进示范区廉政建设。一是把经济责任审计工作与开展领导干部廉洁自律结合起来，促进领导干部廉洁从政。二是把经济责任审计工作与解决群众反映的突出问题结合起来，维护人民群众切身利益。三是把经济责任审计与查处领导干部违纪违法案件相结合，严厉惩处腐败分子。四是把经济责任审计与构建惩治和预防腐败体系结合起来，注重从源头上预防腐败。

韩城市审计局孙胜利：创新审计方法，完善审计内容，加强审计成果运用

篇5：企业内部审计工作经验总结

今年以来，我局在市委、市政府的正确领导下,在自治区审计厅、市局指导下，认真贯彻执行党的十七大和十七届四中全会精神,坚持以科学发展观为指导，团结和带领全体干部职工，紧紧围绕市委、市政府中心工作,充分发挥审计监督职能作用，加大审计监督力度，为

促

进我市经济快速健康发展发挥了积极的作用。

一、基本情况

2010年上半年，我局坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，坚持解放思想和创新工作相结合，围绕市委、市政府中心工作，把推进法治、维护民生、推动改革、促进发展作为审计工作的出发点和落脚点，重点抓好财政预算执行情况审计、政府投资项目审计、扩大内需项目资金审计、领导干部经济责任审计、涉及人民群众利益的重要专项资金的审计调查以及自治区审计厅统一组织及授权审计的项目，审计工作取得了一定的成绩。

今年上半年，我局共完成审计（调查）项目9个，审计查出违纪违规金额442万元，管理不规范金额1358万元。基建工程预结算审核项目69个（其中工程预算52个），送审总金额17472万元，审定总金额15704万元，核减1768万元，核减率10.1%。审计后出具审计（调查）报告9篇，提出建议17条，被采纳17条。提交审计专题、综合性报告和信息简报10篇，被批示、采用5篇次。

（一）以强化预算管理为目标，做“深”财政审计。我局以科学发展观为指导，总结历年审计工作经验的基础上，构建大财政审计理念，对我市财政预算执行和其他财政收支情况进行全面审计，并延伸审计了清湾镇和新荣镇人民政府及所属单位预算执行情况，市机关事务管理局、市经贸局、市人口和计划生育局和市工业园区管理委员会及下属单位等单位预算执行及其他财政财务收支情况。在审计工作中，做到了“三个注重”:一是注重调整审计思路。把着力点放在促进加强财政管理和财政制度改革上来,推进依法理财、依法治税的进程,由查错纠弊向揭露问题、分析原因、提出建议上转变;二是注重突出审计重点。加强对财政部门内控制度、财政预算编制、财政资金分配的审计监督,注重以提高财政资金使用效益,建立社会主义公共财政制度为目标,紧紧抓住“预算执行”这条主线,实现由收支审计并重向支出审计为主转变。三是注重审计调查。由以会计核算中心查账、从上至下顺延审计为主,向注重审计延伸、抓住重点线索、发现问题、由下向上各个突破转变。重点监督是否按照构建和谐社会和公共财政要求,调整财政支出结构和各种专项投资结构,提出促进全市经济和社会科学发展快速发展的意见和建议。此项目审计查帐工作已结束，已进入征求意见阶段。

（二）以监督权力运行为目标，做“优”经济责任审计。我局根据市委组织部的委托，上半年，已对市水利局、交通局、塘岸镇、清水口镇等4个单位5名党政领导干部开展了任期经济责任审计工作。在审计过程中，除抓好被审单位的财政财务收支审计外，还特别注重对领导干部在廉洁自律等方面进行审计，并作出客观评价，为市委、市政府正确使用干部提供了可靠依据。在已审计结的4个项目中，共查出违规资金435万元，管理不规范金额1358万元，查补漏缴税费11万元，补缴财政金额259万元。针对存在的问题，对被审计对象应承担的责任作出了实事求是的界定和客观公正的评价，向被审计单位提出了整改意见，对违规问题依法作出了审计处理决定。

（三）以扩大内需建设项目为重点，做“大”政府投资审计。1—6月，全市已完成政府投资项目审计（核）69项，比去年同期增加了578%，主要是扩大内需建设审计项目大幅增加。送审投资总额17472万元，审定投资总额15704万元，审计核减金额1768万元。主要存在工程价款不实、概预算编报不规范等问题。我局严格执行《市政府投资建设项目管理办法》和实施意见，全面落实重大建设项目必审制和跟踪审计制，重点保证对扩大内需建设项目和资金的全程跟踪审计。在继续发挥工程投资竣工决算审计优势的同时，依法开展了工程量结算计价招标及标底预算审计。按照“抓住源头,审计关口前移”的原则, 对新开工的项目，开展工程发包前工程量结算及预算控制价和标底预算审计, 不但进行投标价或工程量清单审计，还进行建设过程中的设计变更、现场变更签证审计。上半年，共对52个新开工的项目进行预算审计，送审投资总额12197万元，审定投资总额11308万元，核减高估冒算、多计工程量及多计材料调差价等889万元。

（四）以维护民生为己任，做“强”专项资金审计调查。我们继续以维护民生，促进和谐社会建设为目标，加强对关系经济社会发展、涉及人民群众切身利益的各种专项资金的审计。上半年主要做好审前调查相关工作，组织审计人员参加了区厅

举办的中小学校舍安全专项资金审计调查、污水垃圾处理设施建设项目跟踪审计和退耕还林专项资金的审计调查培训会，为扎实开展这三项审计调查工作作好准备。

（五）积极完成区厅交办的任务，做“活”授权审计(调查)项目。上半年，组织开展了中央扩大内需投资建设项目资金跟踪审计调查和城区给水工程建设项目跟踪审计调查等工作，目前，这两项

工作正在进行中。下半年，我们将按照区厅的安排，开展社会保险基金审计、救灾资金管理使用情况、市城镇生活垃圾处理设施建设项目情况跟踪审计调查（续审）、市城镇污水处理设施建设项目情况跟踪审计调查（续审）等项目。

（六）以市委、市政府工作为中心，做“好”交办的各项工作。今年以来，我局认真贯彻落实市委、市政府主要领导的批示精神，认真完成市委、市政府交办以及其他部门委托的其他审计核实工作。一是抽调人员积极配合市人大做好民生项目调查。二是派出专人到挂钩村指导各项新农村建设工作。三是派员参加扩大内需建设项目异地督查工作。工作得到了市委、市政府以及其他部门的充分肯定，审计核实的结果得到了有效的利用。除此，还派出专门人员加强对我市政府投资项目招投标工作和政府采购工作的监督。

二、主要做法

（一）抓好领导班子建设和队伍建设，努力构建团结、创新、奋进的领导集体。一是加强学习，领导班子除了学好政治理论学习外，还把加强党性锻炼，提高领导班子的执政水平作为班子建设的重要性议程来抓。二是加强思想交流和沟通，搞好团结。班子成员自觉维护团结，经常主动沟通与交流、相互理解和支持。三是充分利用每一位领导干部的专长，调动各自工作的积极性，同心同德干事业。四是积极推荐优秀干部，培养优秀专业人才，整个审计队伍呈现出积极、团结、向上的良好状态。

（二）抓好全体职工的学习培训，全面提升整体素质。一是学习方法灵活多样。每周五上午为学习日，以会代训，采用集中学习与自学相结合、自学与培训相结合，业余学习与集中学习相结合的方法，收到了较好的学习效果。二是学习内容丰富多彩。学政治理论知识。使干部职工进一步解放思想，坚持与时俱进，不断提高政策理论水平和思想政治素质；学习审计新业务知识。开展专业技术知识培训，并定期举办审计项目交流汇报会，促使大家钻研业务，努力提高审计水平和审计质量，增强开拓创新能力。今年以来，参加区厅和市局组织的各种业务培训12人次。三是学法律法规知识。组织干部职工学习《宪法》、《审计法》、新《审计法实施条例》、《公务员依法行政读本》等法律知识，增强了干部职工的法制观念，提高依法行政、依法审计的水平。四是提倡学历教育。我们创条件、给时间，积极鼓励干部参加各种形式的学历教育，以提升审计人员学历层次，增加自身知识含量。五是学习好计算机知识。狠抓电脑培训，组织审计人员学习计算机知识，学习计算机辅助审计技术和oa管理知识，努力提升现代审计技能，提高整体审计工作管理水平。

同时，我们以学习为契机，加强思想政治工作。今年以来，我局认真抓好领导班子中心组和干部的理论学习。年初制定理论学习方案，分专题深入学习。上半年，主要开展各级“两会”精神、《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》、《四项监督制度》等专题学习，我们通过多次集中学习、自学、上专题辅导课、参观学习、座谈讨论等多种形式的学习，力求从总体上把握、从内容上加领会和理解，在行动上自觉用法律、规定指导各项审计工作。通过学习，我局干部的精神面貌焕然一新，思想得到了解放，创新意识增强，工作作风有了明显的改进，审计工作的水平和效率有了进一步提高。

（三）抓好业务建设，提高审计质量和水平。一是进一步严格审计程序，例如加强审前调查；审计通知书附上承诺书，实行双向承诺，分清相关的责任；提出时限要求，以确保审计的质量和效率。二是加大学习培训力度，开展领导带学、同志帮学、专家讲学等形式多样的专业学习活动。三是加强与人事、组织、纪委、检察院等有关部门的沟通联系，加大查处违法违纪行为的力度。

（四）抓好党风廉政建设，确保廉洁审计。一是认真抓好党风廉政建设工作的组织领导。年初，成立党风廉政建设领导小组，专门召开机关党风廉政建设工作会议，学习传达了全国、全区审计机关党风廉政建设工作会议精神，总结廉政建设工作，研究部署2010年工作。二是抓好党风廉政建设责任制的落实。局党组书记与党组成员、各股负责人签订责任状，层层抓落实。三是组织全体党员干部认真学习有关党纪条规。四是实行审计纪律公示制和回访制，从严管理审计队伍，确保廉洁从审。审计期间，不定期到被审计单位调查回访审计人员遵纪守法情况，以此加强审计人员的廉政执法监督。

（五）扎实推进绩效建设工作深入开展。我局积极转变审计方式，提高了工作效率，完善规章制度、规范行为，把绩效建设工作落到实处，更好地发挥了审计监督作用。一是坚持制度建设。修订完善上下班制度、请销假制度等制度。坚持不定期查岗，每周不少于二次。保证在上班时间不玩游戏、不串岗聊天、不做与工作无关的事项。二是审计效率建设。审计项目实行就地审计与送达审计相结合，对时间紧的审计项目，由分管领导和审计组长亲自抓，在保证质量的前提下，加快审计进度。三是审计组建设。强化班子成员责任制。每个审计项目都有局分管领导参与，及时发现问题，解决问题，提高了审计工作效能，做到廉洁从审。四是审计联席会议建设。定期召开经济责任审计联席会议，组织、纪检、监察和审计部门审前交流沟通，审初联合进点，审中互通情况，审后联合督查，形成审计监督合力。

三、存在的主要问题

（一）人员少、任务重的矛盾突出。随着审计地位的不断提升以及我市经济的迅速发展，审计任务特别是政府投资审计工作越来越重，现有的审计人员已不堪重任。不仅人员少、任务重，而且干部队伍的知识结构不尽合理，特别是政府投资方面的审计人才更加缺乏，影响了审计事业的进一步发展。

（二）审计质量和水平有待提高。一是审计技术单一，手段落后。当前审计业务干部虽然基本掌握计算机运用，但未能真正很好运用计算机进行辅助审计，计算机审计实际操作能力和水平还有待提高。二是审计质量控制薄弱，质量有待加强。审计项目质量控制方面虽然采取了许多措施，但由于时间紧，任务多，审计组织手段和审计技术方法落后等有待进一步创新。

四、下半年工作打算

（一）继续深入开展绩效考评工作。按照市委、市政府的部署，继续深入开展绩效考评工作，扎实开展“争先创优”活动，进一步解放思想，提高效能，树立科学审计理念，充分发挥基层党组织的战斗堡垒作用和共产党员的先锋模范作用，认真履行审计职责，促进我市经济社会发展。

（二）集中力量抓好各项审计工作。下半年，我局的要把审计工作重点放在政府投资项目、领导干部经济责任审计以及上级审计机关安排的各项行业审计上。整合现有审计资源，采取聘请专业技术人员参与审计的办法解决人才匮乏的问题。充分发挥审计“免疫系统”功能，为我市经济社会的发展保驾护航。

篇6：企业内部审计个人工作总结

一、加强学习培训，为做好内部审计工作奠定基础

审计部从成立之日起，加强对审计人员的学习培训，一是组织审计人员认真学习《审计法》等国家法律法规和集团公司内部审计工作精神，使全体审计人员提高思想认识，充分认识集团公司成立审计部的重要意义，充分认识开展审计工作是贯彻落实党的十八大精神、加强党风廉政建设、促进反腐倡廉工作发展的需要，是确保干部职工遵纪守法、清正廉洁、干净做事的需要，是促进集团公司健康、持续发展的需要，要增强工作责任心和工作使命感，按照集团公司内部审计工作精神，充分履行审计职能，全面做好内部审计工作，取得内部审计工作的实际成效。二是对审计人员进行政策法规和业务知识的培训，提高审计人员的政策法规水平和审计业务技能，使审计人员能够正确履行审计职能，做好各项审计工作，完成审计工作任务，取得审计工作成绩。

二、明确工作目标，确保内部审计工作顺利开展

为确保内部审计工作顺利开展，审计部明确了工作目标：一是要严格贯彻执行国家审计法律法规，规范审计行为，提高审计工作效率;要结合集团公司实际加强制度建设，建立、健全、完善各项制度，构筑防腐反腐屏障，促进党风廉政建设发展。二是要围绕集团公司中心工作，积极开展内部审计，坚持以财务收支审计为基础，以物资采购、基建项目、中期债、大额资金使用等审计为重点，不断拓宽审计领域，加大审计监督力度，提高管理部门和管理人员的责任意识和管理水平，提升集团公司经济效益。三是要贯彻“全面审计、突出重点”的方针，抓好对重点部门、重点资金、重大问题审计的同时，逐步扩大审计覆盖面，进一步发挥审计工作的监督与服务功能，对在审计中发现的问题，及时提出建议意见，使被审计单位切实加强制度建设和日常收支管理水平。

三、兢兢业业工作，完成内部审计工作任务

审计部按照集团公司的工作精神和工作部署，从20XX年9月开始内部审计工作，通过全体审计人员认真努力、兢兢业业工作，完成了内部审计工作任务，取得良好成绩。

(一)开展财务大检查，提高财务管理水平

审计部20XX年9月组织全体审计人员对集团下属公司进行一次财务大检查，检查重点为新公司建章建制，老公司查错纠弊。在财务大检查过程中，要求新公司制定完善的财务管理制度，使公司财务管理工作有章可循，有据可依，切实做到以制度管理财务，促进财务管理制度化和规范化，实施有效的财务监督，保证账账相符、账款相符、账实相符、账表相符、账证相符，防范违反财经纪律行为的发生。对老公司财务大检查中，主要发现固定资产未盘点，应收账款未对账的问题，要求老公司加强对固定资产的管理，建立健全固定资产账册，严格固定资产日常核算、管理和处置，对固定资产增减及收入、支出要及时入账，确保账证、账账、账实相符。要定期对固定资产进行清查，年终进行全面清查盘点，做好固定资产的实物登记管理，确保固定资产完整和不流失。要求老公司及时做好应收账款对账工作，同时加强应收账款催收工作，防范应收账款流失，降低公司经济效益。

(二)开展小金库整治工作，规范财务管理秩序

审计部20XX年11月开展小金库整治工作，要求各单位领导一是深刻认识到“小金库”的存在，扰乱了集团公司财务管理秩序，影响集团公司财务资金的安全，诱发、滋生腐败行为，严重败坏党风政风和社会风气。二是要按照集团公司的要求，健全和加强制度建设，进一步完善各项管理制度，严格执行国家财经法规和财务管理规章制度，加强部门经费使用与管理，从源头上防止和杜绝“小金库”问题的发生。通过开展小金库整治工作，规范了财务管理秩序，对促进党风廉政建设，防范产生腐败行为起到积极作用。

(三)积极开展专项审计，推进集团公司整体工作发展

审计部在20XX年下半年积极开展专项审计工作，一是10月份配合主管部门对公司进行检查，配合水务一体化小组对审计、评估进行全程跟综;二是11月份成立督查组对在建基建项目跟综落实;三是与公司其他部门成立小组配合会计师事务所对发行中期债进行审计。这些专项审计工作开展，有力促进在建基建项目、中期债等工作的发展，确保在建基建项目、中期债等工作按照集团公司的工作要求进行，取得实际成效。

四、存在的不足问题