集团公司税务管理论文提纲

论文题目：寇美服饰税务风险管理体系优化研究

摘要：随着我国工商税制体系的不断完善,国家对企业的税务管理要求也在不断提高。但现阶段我国大多数企业没有专门的税务风险管控部门,更谈不上建立健全税务风险管理体系。有的企业为了追求一时的“税收减负”,在日常涉税事项处理过程中,可能会存在随意性和投机性,游走于税法的边缘。随着我国税收管理体制的日趋完善,企业将面临更加严峻的税务风险。税务风险管理是企业战略管理的重要组成部分,进行税务风险管理的重中之重就是建立行之有效的税务风险管理体系。寇美服饰创立于1994年,是一家集纺织、印染、成衣制造为一体的现代化服装集团公司。服装主营业务分为出口和内销两部分,其中公司外销产品以棉、麻、化纤类梭织面料的女装为主,出口地为欧洲、美国、加拿大等地。寇美服饰涉及的主要税种有增值税和企业所得税,享受增值税出口退税优惠政策。2017年10月,当地税务机关根据上级推送的评估数据发现寇美服饰存在较多涉税项目疑点,被税务机关征收了罚款和滞纳金,当年的纳税信用等级被评定为C级。本文通过对寇美服饰涉税风险的深入研究发现,企业的税务风险防范意识薄弱、税务风险管理体系缺失、内部控制制度不健全、缺乏有效沟通以及高水平的财税人员,这些是构成寇美服饰税务风险的主要成因。为有效防范税务风险,提升公司的整体风险管理水平以及获利能力,本文建议优化税务风险管理岗位的设置,从制度层面、业务流程层面、职业胜任能力层面对公司可能面临的税务风险进行有效的识别与评估,并对如何制定针对关键税种税务风险的应对策略,加强与税务风险管理相关的信息与沟通制度建设、建立与完善监督机制提出了具体的对策建议。本文的研究有助于丰富企业的税务风险管理,尤其是服装制造业企业税务风险管理的理论研究;有助于从税务风险管理角度提升企业的持续经营能力,实现企业价值最大化,并为同行业企业发掘自身税务管理问题、完善税务风险管理体系提供借鉴。

关键词：寇美服饰;税务风险;管理体系;优化策略

学科专业：工商管理硕士（MBA）（专业学位）

摘要

Abstract

第1章 绪论

1.1 选题背景及研究意义

1.1.1 选题背景

1.1.2 研究意义

1.2 国内外研究综述

1.2.1 国外研究综述

1.2.2 国内研究综述

1.2.3 研究启示

1.3 研究内容与研究方法

1.3.1 研究内容

1.3.2 研究方法

第2章 企业税务风险管理体系建设的相关理论

2.1 企业税务风险管理的含义与目标

2.1.1 企业税务风险管理的含义

2.1.2 企业税务风险管理的目标

2.2 税务风险管理体系的构成及要素

2.2.1 税务风险管理岗位

2.2.2 税务风险的识别与评估

2.2.3 税务风险的应对

2.2.4 信息与沟通

2.2.5 监督和改进

第3章 寇美服饰案例概况

3.1 寇美服饰公司简介

3.1.1 寇美服饰的经营概况

3.1.2 寇美服饰的经营流程

3.1.3 寇美服饰的财务状况

3.2 寇美服饰的涉税情况分析

3.2.1 寇美服饰的主要税种

3.2.2 寇美服饰享受税收优惠的情况

3.2.3 寇美服饰的税款缴纳情况

3.3 寇美服饰近年涉税事项以及处罚情况

3.3.1 寇美服饰的涉税项目疑点

3.3.2 寇美服饰对涉税项目疑点的说明

3.3.3 寇美服饰的涉税处罚情况

3.4 本章小结

第4章 寇美服饰的税务风险及其成因分析

4.1 寇美服饰税务风险的识别与评估

4.1.1 增值税税务风险的识别与评估

4.1.2 企业所得税的税务风险识别与评估

4.2 寇美服饰税务风险成因分析

4.2.1 寇美服饰税务风险形成的外部原因分析

4.2.2 寇美服饰税务风险形成的内部原因分析

第5章 寇美服饰税务风险管理体系优化策略

5.1 寇美服饰税务风险管理体系优化的目标

5.1.1 降低税务风险发生的可能性

5.1.2 提升企业整体风险管理质量与效果

5.1.3 提升企业的获利能力

5.2 优化税务风险管理岗位的设置

5.2.1 岗位设置优化方案

5.2.2 岗位职责内容的优化

5.3 加强对税务风险的识别与评估

5.3.1 从制度层面加强对税务风险的识别与评估

5.3.2 从业务流程层面加强对税务风险的识别与评估

5.3.3 从职业胜任能力层面加强对税务风险的识别与评估

5.4 制定针对关键税种税务风险的应对策略

5.4.1 优化存货管理制度

5.4.2 优化发票管理制度

5.4.3 优化会计核算管理

5.4.4 优化税收筹划管理

5.5 加强税务风险管理信息与沟通制度建设

5.5.1 寇美服饰内部沟通的加强

5.5.2 寇美服饰与税务机关的沟通与交流的加强

5.6 税务风险管理监督机制的建立与完善

结论与建议

参考文献

致谢