企业集团税收税务管理论文提纲

论文题目：HB公司的税务风险分析与防控

摘要：近年来,我国税收体制不断完善,随着大数据技术、金税三期税收征管平台、增值税发票管理系统的运用,税收征管力度进一步增强。对于企业而言,倘若对税收政策理解不足,便很容易引起税务问题,一方面可能会招致税务处罚、滞纳金,对企业的声誉造成不良影响,另一方面由于未足额享受税收优惠,也会造成经济损失,进而影响企业效益的提升。制造业是国民经济的基础,食品制造行业关乎民生,对我国经济社会健康发展具有重要影响。2020年,新冠疫情爆发之下,方便食品行业却逆势而上,产品销量的猛增不仅带来企业经济效益的提升,也使企业所面临的税务风险更复杂多样,企业强化税务风险管理的重要性不言而喻。HB公司作为方便食品生产企业,管理层的税务风险管理意识相对薄弱,财务人员对税收政策掌握不足,与税务部门沟通不畅,税务风险管理水平有待提升。HB公司生产经营环节较多,采购、生产、销售各环节均面临不同的税务风险。采购环节该企业存在选择供应商不当、未取得合规发票、以及购进农产品抵扣不当的问题。生产环节则存在固定资产折旧方式选择不当,部分费用归集不当的税务风险。在销售环节,该企业集团内关联交易金额较大,存在被税务部门纳税调增的税务风险;随着该公司近年来努力拓展国际市场,出口业务迅速发展,业务复杂多变,对其税务风险防控能力提出更高要求;2020年,该企业响应政府号召,多次捐赠资金和产品用于防疫事业,但由于政策把握不当,部分支出未能足额享受税收优惠。该企业安置残疾人就业规模较大,享受即征即退优惠政策,但由于部分即征即退收入及进项核算不准确,残疾职工管理不规范,对其享受退税政策造成不利影响。本文以法律法规及相关文献为基础,将理论知识与案例实际相结合,通过对HB公司的深入调研分析,借助同行业税负对比,结合目前HB公司管理层、财务人员对税务风险认识,分流程剖析HB公司在税务方面可能存在的风险,并结合实际制定税务风险防控方案,进而为食品制造企业防控税务风险提供借鉴。

关键词：税务;风险;食品制造;防控

学科专业：工商管理硕士（专业学位）

摘要

abstract

第一章 绪论

第一节 研究背景及意义

一 研究背景

二 研究意义

第二节 文献综述

一 国外相关研究

二 国内相关研究

三 研究评价

第三节 研究方法及特色

一 研究方法

二 研究特色

第四节 研究内容及框架

一 研究内容

二 研究框架

第二章 HB公司概况及税务风险现状

第一节 HB公司基本情况

一 历史沿革

二 组织架构

三 业务特点

第二节 HB公司财务及涉税状况

一 HB公司资产负债情况

二 HB公司经营成果情况

三 HB公司涉税情况

第三节 HB公司税务风险管理现状

一 同行业税负比较情况

二 税务风险管理现状及主要问题

第三章 HB公司业务流程的税务风险分析

第一节 HB公司采购环节的税务风险分析

一 选择供应商的税务风险

二 取得发票的税务风险

三 购进农产品的税务风险

第二节 HB公司生产环节的税务风险分析

一 固定资产折旧的税务风险

二 费用归集的税务风险

第三节 HB公司销售环节税务风险分析

一 关联销售转让定价的税务风险

二 出口销售的税务风险

三 疫情期间捐赠防疫物资的税务风险

第四节 HB公司增值税即征即退优惠的税务风险分析

一 不符合退税条件的税务风险

二 未准确开展即征即退核算的税务风险

三 税务部门评估核查风险

第四章 HB公司税务风险防控措施

第一节 采购环节税务风险防控措施

一 合理选择供应商

二 强化发票取得的风险防控

三 按规定进行农产品进项抵扣及加计扣除

第二节 生产环节税务风险防控措施

一 强化固定资产折旧管理

二 合理归集费用

第三节 销售环节税务风险防控措施

一 关联交易转让定价的税务风险防控措施

二 出口销售环节的税务风险防控措施

三 疫情期间捐赠防疫物资的税务风险防控措施

第四节 增值税即征即退优惠税务风险防控措施

一 完善管理体系,防控税务风险

二 把握政策要点,保证残工规模

三 强化即征即退核算,增进与税务部门的沟通

第五章 结论与展望

第一节 研究结论

第二节 不足与展望

参考文献

致谢