农村商业银行风险分析

第一篇：农村商业银行风险分析

农村中小金融机构银行股权质押问题与风险分析

为贯彻落实《中国银监会关于加强商业银行股权质押管理的通知》(银监发〔2013〕43号)要求，安庆银监分局联合安庆市银行业协会对辖内农村中小金融机构股权质押情况开展了专项风险排查。排查显示：农村中小金融机构股权质押比率管理不规范、股权质押授信额度过高、违规办理本行股权质押贷款、股权质押未纳入统一授信管理、管理机制建设不健全等问题与风险值得关注，了解更多相关知识可以加小编扣扣87254598一起交

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一、基本情况

截至2013年12月末，安庆辖内16家农村中小金融机构中，办理股权质押的有6家银行机构，质押股权总数48户32531万元，占总股本的24.72%，所担保授信总额为49407万元。其中，独秀农商行出质股东最多，共29户，出质额22090万元，占其股本的40.93%。大多数股权质押业务为贷款担保，个别银行机构办理的股权质押为对融资性担保公司的反担保。

二、存在的主要问题与风险

(一)股权质押比率管理不规范。一是被质押股权占比较高。大量银行股权被质押使得相关股权被冻结、拍卖的可能性增加，进而影响股权结构的稳定性。如，2013年12月末，独秀农商行股权质押金额占总股本的40.93%，望江农商行股权质押金额占总股本比例也达到30%。二是主要股东股权质押后表决权未受限制。农村中小金融机构对主要股东质押本行股权数量达到或者超过其持有本行股权的50%的，未按照监管要求对其在股东大会和派出董事在董事会上的表决权进行限制。

(二)股权质押授信额度过高。部分农村中小金融机构在办理股权质押时，股权价值未经第三方评估机构评估确定，出质股权价值的确定缺乏依据，以致授信额度远高于股权面值，存在高估现象。本次风险排查的48户股权质押业务，质押股权与授信额度之比大约为1:1.5。如，太湖农商行办理独秀农商行股权质押授信金额15987万元，质押股权面值9995万元，质押股权与授信额度之比为1:1.6。

(三)违规办理本行股权质押贷款。部分农村中小金融机构向股东发放贷款时，要求融资性担保机构为股东提供担保，但同时又允许股东以本行股权向融资性担保机构提供反担保。此类操作实质上是同意接受本行股权作为质押标的，违反了《关于商业银行股权质押有关问题的批复》(银监办发〔2005〕60号)的规定：商业银行不得接受本行股权作为质物。如，潜山农商行4位股东1343万股股权提供反担保在本行贷款1370万元;独秀农商行4位股东1108万股股权提供反担保在本行贷款1850万元。

(四)股权质押未纳入统一授信管理。农村中小金融机构普遍未按照商业银行统一授信管理要求，将股权质押作为对外担保纳入统一授信，也未严格执行《中国银监会关于加强商业银行股权质押管理的通知》(银监发〔2013〕43号)的规定：股东在本行借款余额超过其持有经审计的本行上一年度股权净值的，不得将本行股权进行质押。如，某工贸实业公司在独秀农商行自借贷款余额3500万元，但同时以其持有的920万股股权在太湖农商行申请贷款1400万元，独秀农商行在报备审查中未予以否决。

(五)管理机制建设不健全。当前，农村中小金融机构股权质押管理机制建设不健全，亟待完善和规范。普遍未制定股权质押管理实施细则，对股权质押比率、金额及质押范围等未做出明确要求;未建立股权质押监测台账，不能及时掌握本行股权质押的基本情况，存在单个银行机构集中办理他行股权质押现象。如，2013年末，太湖农商行办理独秀农商行股权质押9995万元，占该行股权质押业务的81.29%。也未建立股权质押报备制度，对超过其总股本的20%以及主要股东质押本行股权数量达到或超过其股权总额的50%的股权质押，未向监管部门报备;对本行董事、监事席位的股东或直接、间接持有2%以上股份或表决权的股东出质本行股份的，事前未报董事会审查备案。

三、政策建议

(一)严格规范股权质押行为。农村中小金融机构应高度重视股权管理工作，将规范股权质押管理纳入公司治理和风险防控范畴，切实履行职责，维护股权稳定，规避因股东质押银行股权产生的各类风险。严格落实股权质押报备制度，从严控制股权质押比例。主要股东质押本行股权超过其持有股权的50%的，要从严控制;已经超比例的，一方面要限制其或其派出董事在股东大会或董事会上的表决权，另一方面要通过降压措施，将其股权质押额控制在合理比例以内。禁止变相接受本行股权质押。以本行股权作为反担保为股东在本行取得贷款的机构要立即停止办理此类业务，并到期清偿债权债务;已与担保机构签订合约的，应充分与其沟通、协调，解除其中存在的违规条款。

(二)审慎确定股权质押授信额度。农村中小金融机构要合理确定质押股权的价值，通过第三方评估机构等其他渠道，正确、科学、审慎地评估质押股权的价值，合理确定质押率，并按照“一户一价”的原则，随时调整，逐户核定质押率，确保风险敞口得到充分覆盖。审慎确定接受单一银行的股权质押额度，合理分散股权集中在单家机构质押可能形成的各类风险。将股权质押纳入综合授信范畴，认真审核、评估拟出质人的资产负债情况和资金需求情况，据以确定出质的合理性和出质额度。

(三)尽快完善股权质押管理机制。切实遵循监管要求，制定和完善股权质押管理制度和实施细则，规范本行股权质押的办理流程、备案要求，明确风险评估、后续跟踪等措施。严格落实股权质押报备制度，按时向监管部门报告本行股权质押情况。进一步修订和完善章程，对股东质押股权的行为提出规范要求，落实股东的责任和义务。将股权质押管理规范要求写入银行章程，以制度促规范，以机制防风险。建立股权质押的监测台账，全面、系统地掌握和控制股东质押情况，对已经质押的相关股东，要定期收集、分析其财务数据，做好风险监测、舆情引导和应急预案。

第二篇：农村商业银行风险管理基本制度

共青农村商业银行风险管理基本制度 第一章总则

第一条为建立健全共青农村商业银行股份有限公司(以下简称“本行”风险管理体系，增强自我约束能力，有效防范各类风险，确保安全稳健运行，制定本制度。 第二条本文件适用于本行所有部门、机构和岗位。

第三条本文中的风险是指本行在经营管理过程中由于不确定性因素的影响，使本行蒙受损失的可能性。本文件风险主要包括战略风险、信用风险、流动性风险、市场风险、操作风险、声誉风险、科技风险、合规风险、法律风险等。 第四条风险管理是指本行通过对风险的识别、衡量和控制，以合理的成本将风险导致的各种不利后果减少到本行设定可承受风险水平的科学管理方法。 第二章风险管理的原则

第五条风险管理应坚持以下原则

(一)全面性原则。风险管理应当贯穿决策、执行和监督的全过程，覆盖所有业务、所有部门及岗位和所有操作环节。

(二)适应性原则。风险管理与机构的经营规模、业务范围和 风险水平相适应，并根据发展状况适时调整，以合理的成本实现风险管理目标。

(三)独立性原则。风险管理的机构、人员和报告路线应单独设置，对业务职能予以制衡。 (四)融合发展原则。风险管理应与业务发展紧密结合，以风 险管理推动业务稳健发展，确保本行价值的长期提高。 第三章风险类别和定义

第六条战略风险是指由于重大的、全局性的谋划、方案和对策

对企业整体损失的不确定性。战略风险是影响企业发展方向、企业文化、生存能力、企业效益的决定性因素。

第七条信用风险是指由于借款人或交易对手不能履约或履约意愿变化所带来的风险。

第八条流动性风险是指本行无力为负债的减少或资产的增加 提供融资，即当本行流动性不足时，它无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金，从而带来损失的可能。 第九条市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使本行表内和表外业务发生损失的风险。市场风险存在于本行的交易和非交易业务中。 第十条操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。本定义所指操作风险包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。 第十一条声誉风险是指由本行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对本行负面评价的风险。

第十二条信息科技风险是指信息科技在本行运用过程中，由于自然因素、人为因素、技术漏洞和管理缺陷产生的操作、法律和声誉等风险。

第十三条合规风险是指本行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。

第十四条法律风险是指银行因经营活动不符合法律规定或者外部法律事件而导致风险敞口的可能性。

第四章风险管理的分工和职责 第十五条风险管理分工

(一)本行董事会负责建立和保持有效的风险管理体系，对风险管理承担最终责任。风险管理与关联交易委员会，协助董事会审定本行的风险战略、风险管理政策，以及关联交易的管理。董事会下设审计委员会，协助董事会并对经营管理层执行风险管理政策情况实施评价。 (二)本行监事会负责监督董事会、经营管理层风险管理的履 行情况;监督风险制度的实施，督促被认定的风险薄弱环节得到及时整改。

(三)本行经营管理层是本行风险管理的执行主体，对董事会负责，负责实施董事会通过的经营策略和方针。经营管理层下设风险管理委员会，在其职责权限范围内协助经营管理层管理、控制和监督本行风险。

(四)本行建立风险管理三道防线，即各有关职能部门和业务单位为第一道防线;风险管理职能部门和经营管理层下设的风险管理委员会为第二道防线;内部审计部门和董事会下设的审计委员会为第三道防线。

(五)本行合规与风险管理部门是本行各类风险的统一管理部门，负责组织建立和实施本机构风险管理体系，并与业务部门保持 独立。 (六)本行实行风险条线管理。具体分工如下：业务管理部为信用风险的条线风险管理部门;财务会计部为流动性风险、操作风险的条线风险管理部门;资金业务部门为市场风险的条线风险管理部门;综合办公部门为声誉风险的条线风险管理部门;信息科技部门为信息科技风险的条线风险管理部门;合规与风险管理部门为战略风险、合规风险、法律风险的条线风险管理部门。各条线风险管理部门应指定人员具体负责风险识别、评估、监测和报告工作，确保风险得到及时识别和控制。

(七)各分支机构、业务部门是本行风险管理的第一道防线， 负责本机构和本部门风险管理的曰常工作，对本机构和本部门的风险管理负责。各分支机构、业务部门负责人为第一责任人。

(八)本行各部门、分支机构设立风险合规经理，负责对本部门、分支机构和条线日常风险管理工作。

第十六条风险管理职责分工 (一)董事会职责

1.决定整体风险战略、风险管理政策、风险限额和重大风险管理制度;

2.确保本行在法律和政策的框架内审慎经营，明确风险偏好并设定可承受的风险水平; 3.批准风险管理组织机构设置方案;

4.确保经营管理层釆取必要的措施识别、计量、监测和控制风

险，并对经营管理层执行风险管理政策情况实施评价; 5.组织评估风险管理体系充分性与有效性。 (二)监事会职责

1.监督董事会、经营管理层是否履行了建立完善风险管理体系职责; 2.监督董事会、经营管理层是否履行了风险管理职责; 3.对经营管理层执行风险管理政策情况实施检查;

4.要求董事会成员及高级管理人员纠正其损害机构整体利益的行为并监督执行。 (三)董事会风险管理与关联交易委员会职责 1.审议批准本行的合规与风险管理框架，制订本行的风险战略和风险管理基本政策、合规政策;

2.审议批准本行的风险容忍度指标; 3.监督经营管理层风险控制情况;

4.定期审阅全行风险状况报告，评估本行风险管理的有效性， 提 出完善本行风险管理和内部控制的意见;

5.负责关联交易的管理，确立本行的关联方，接受一般关联交易备案，审查审批重大关联交易，控制关联交易风险; 6.检查、监督本行关联交易的控制情况以及董事、高管人员、关联人执行本行关联交易控制制度的情况，并向董事会汇报;

第三篇：商业银行风险控制分析

叶孟昕 财务1405 20147630

摘要随着我国经济的不断发展，在一定程度上也加剧了金融市场的不稳定性。对于银行来说，在当前经济全球化的大背景下，也面临着诸多的风险，因此，加强风险控制的重要性也逐渐的突显出来。在本文中，主要对当前银行所面临的风险进行了分析，并且提出一些加强风险控制的有效措施，以期为银行的风险控制提供一些帮助。 关键词 银行风险控制;现状;措施

随着经济金融逐渐向全球化方向发展，消费者在享受到诸多金融产品的同时，银行也面临着越来越多的风险。对于银行来说，随着金融市场活跃性的进一步加强，在一定程度上也为银行的风险控制增添了诸多不确定因素。在当前多种金融产品共存的这一背景下，银行所面临的风险程度正在逐步的上升，因此，银行一定要重视风险控制的重要性，采取相应的措施加强风险控制，只有这样，才能将风险损失降到最低，从而实现自身的不断发展壮大。

1 当前银行所面临的风险

1.1 社会环境所产生的风险

一般来说，社会环境风险主要分为自然风险和国家政策风险两种。所谓自然风险，指的就是因为自然力的不规则变化产生的现象所导致危害经济活动、物资生产或者生命安全的风险，比如海啸、台风等风险，这些自然灾害往往都会对银行系统造成严重的损害;所谓国家政策风险，指的就是国家通过制定政策或者是经济手段来实现对市场经济的宏观调控，通常都会给银行带来一定的风险。

1.2 信用风险

对于银行业来说，所面临的主要风险就是信用风险。之前，银行在发放贷款时，要求企业或者个人必须要有抵押，这在一定程度上有助于银行风险的规避，为贷款的按时收回提供了有效的保障。但是随着银行业的不断发展，银行之间的竞争也越来越激烈，一些银行为了能够在竞争中处于有利的地位，对贷款业务进行了扩大，并且不断的增加企业的贷款品种，尤其是增加了信用贷款，比如凭个人信用来发放贷款。银行贷款品种的增加，让银行面临着越来越多的风险，因为，用来进行信用贷款的诸多资料都是可以造假的，这就让银行在贷款到期之后，很难按时收回款项。通常情况下，银行在贷款给企业时，都要求企业要出具财务报表，很多企业为了能够通过银行的审核，都会选择在财务报表上作假，甚至花费高成本请中介人员，做好相关的准备工作，以便能够顺利的通过银行的审查。企业的这种做法，让银行在不了解企业真实财务状况的情况下发放贷款，这在一定程度上增加了银行的贷款风险，并且，贷款到期时，往往会导致银行难以收回贷款，让国家承受巨大的损失。

1.3 利率风险

对于银行业来说，利率风险是一种较为普遍的风险。所谓利率风险指的是因为市场利率的不确定变动从而给商业银行造成损失的可能性。一般来说，金融产品是银行所拥有的负债和资产的主要存在形式，因此，一旦发生利率变动，会给银行带来较大的影响。在银行的正常经营运行中，利率波动所带来的风险是无法完全规避的，尤其是当利率发生波动时，对银行的支出和收入都会带来较大的影响，在一定程度上让银行面临不确定风险。

综上所述，随着金融行业的进一步发展，银行所面临的风险也在逐渐的增多，因此，对于银行来说，风险控制有着极其重要的作用，一定要进一步加强风险控制，有效的规避风险，从而将风险降到最低。

2 加强风险控制的有效措施

2.1 严格依据法律准则，规避金融风险

国家政府以及金融主管部门制订的相关法律法规目的在于防范金融风险，而企业在经营的过程中，必须严格遵守国家和政府制订的金融市场准则，才能从根本上规避风险的发生。商业银行必须依照国家银行金融类执行标准，而相关监管部门则必须做好相关的监督工作;执法部门要在工作中对各类金融违规案件严格查处，坚决按照国家制订的法律法规执行。

2.2 精细化金融管理，防微杜渐

商业银行业务执行与风险评估的过程，都要体现出金融企业的内部执行责任。从基础业务配置与企业设置中精细化管理，并根据市场金融风险的预测方向，做好实时控制。可以根据业务流程，建立相关的产品风险设计与防范预案，在金融理财产品中需要严格贯彻以下方面：金融产品的内部可控性需要严格把关;能够根据风险预警系统适时调整。当前较发达的金融风险防控体系的建设已经能够符合这个标准，而风险管理流程上，需要加强风险把控与企业内部风险防范流程。

2.3 以科技辅助风险防范金融风险

商业银行在企业运营过程中，必须严格把控企业科技投入资本，不断更新当前金融形势与金融漏洞，对当前社会金融行业违法犯罪案件进行学习和分析，优先把控金融风险控制的主动权。

2.4 从制度建设健全方面把控金融风险

商业银行运营制度需要与风险把控防范机制向结合，企业运营过程中所出现的金融风险问题与企业制度直接形成联动，切实做到对各类金融风险早的发现、早预警、早处置、早补救。

2.5 完善和强化商业银行社会责任体制

商业银行必须在对社会充分负责的基础上，既要遵守相关国家经济法规，在经济适度原则的基础上，助力社会经济的发展;同时，需要强化自身责任建设，明确企业对于社会和自身所负有的责任。

一是责任体系设计原则。主要遵循全面风险管理、风险管理与业务管理平行作业原则、矩阵式报告制度原则、精简效率原则、相互牵制原则、协调配合原则、程式定位原则7条原则。

二是责任体系分层设计。根据商业银行层级责任制度，可以从分行与支行责任分配方面进行优化设计。首先是在各个层面上落实风险把控责任岗，明确风险责任岗的重要地位，并将风险把控与企业业务执行密切联动起来。各支行可以设置风险部门，对社会风险以及不良资产评估进行专门负责，从岗位职责方面落实风险规避。

最后要明确商业银行各个岗位职责。风险管理岗位要有清晰的岗位职责，对岗位职责和岗位授权进行严格把控，要从金融授权范围与分级中做好风险把控。风险管理的关键是，商业银行所有经济活动都存在一定的金融风险，因此要从健全业务管理制度中落实金融风险的严格把控，所有市场金融活动要符合社会法制准则，决不能逾越法律标准。

3 结语

综上所述，随着金融行业的进一步发展，银行所面临的风险也在逐渐的增多，因此，对于银行来说，风险控制有着极其重要的作用，一定要进一步加强风险控制，有效的规避风险，从而将风险降到最低。

【参考文献】

[1]庄颖.论加强银行风险控制的必要性[A].财税金融，2011(4)：63—64.

[2] 周小和.论商业银行信贷风险的控制[A].浙江学刊，2004(01).

[3]罗霄.论文化环境对银行风险控制的有效支撑[J].经济师，2005(02).

第四篇：论农村商业银行的风险控制与发展

目录

内容摘要.……………………………………………………………………………1

一、建立有效的风险管理机制.……………………………………………………

2(一)、应树立先进的银行风险管理观念…………………………………………2

(二)、要健全风险管理体系。……………………………………………………2

(三)、要建立全面风险管理方法。………………………………………………3

(四)、要建立健全风险管理制度。………………………………………………3

二、进一步完善内部经营管理模式，提高决策水平.……………………………

3(一)、要完善现有的经营管理模式………………………………………………3

(二)、要加强研究，提高决策科学性。…………………………………………3

(三)、要加强对货币信贷政策的研究。…………………………………………3

三、要想方设法提高核心竞争能力.………………………………………………3

四、培育先进的风险管理文化.……………………………………………………4

(一)、要培育全员风险意识………………………………………………………4

(二)、要建立正面、正向和正确的激励约束机制………………………………4

五、农村商业银行的发展.…………………………………………………………4

(一)把实现银行自身商业可持续发展与支持“三农”有机结合起来.………5

(二)逐步实现盈利模式的转变，形成多元化的利润来源.……………………5

(三)把握好业务发展及资产扩张与风险防范的关系.…………………………5

(四)统筹好金融创新和规范管理的关系.………………………………………6

(五)要搞好企业文化建设，提高银行的核心竞争力。…………………………6

六、结语。……………………………………………………………………………7

参考文献:。 …………………………………………………………………………8

内 容 摘 要

农村商业银行作为转制而来的新型金融机构，由于起点低、底子薄、人员素质较低等先天不足，迫切地需要通过发展来适应日趋激烈的市场竞争。强化风险控制作为商业银行经营管理的核心环节，对农村商业银行的重要性也是不言而喻。此次针对农村商业银行经营管理现状，提出了提高其风险管理水平的若干建议。

论文关键字：农村商业银行 风险管理 核心竞争力 发展

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论农村商业银行的风险控制与发展

农村商业银行(Rural commercial bank)是由辖内农民、农村工商户、企业法人和其他经济组织共同入股组成的股份制的地方性金融机构。

风险管理既是银行业金融监管的要求，更是银行业自身生存发展的需要，风险管控水平直接体现了银行业的核心竞争力。在经营和发展过程中，认识风险、防控和化解风险，是实现经营目标，推进可持续发展、科学发展的本质要求和根本保障。一要按照“全面、审慎、有效、独立”的原则，建立风险识别、计量、监测和控制系统。全面就是从“三会一层”到每位员工，都必须具备风险管理的义务和职责，并覆盖所有部门和岗位，还渗透到各项业务和各个操作环节;审慎就是要坚持“内控优先”的要求，做到业务发展，制度先行;有效就是保证内控管理的权威性和约束力，对存在的问题能够得到及时的反馈和纠正;独立就是风险管控人员不应受到干扰，能够独立判断、识别风险、报告风险，并实施相应措施。二要牢固树立风险管理意识，加强风险管理文化培育，使得员工把防范风险作为自觉行动。特别是处于风险控制的前台员工和内审部门，要针对性地加强专业性培训，全面熟知各项风险管理制度，掌握现代风险管理理论和方法，培育先进的风险管理理念。三要强化相互制约的经营管理和决策机制。加强授权、分权管理，规范决策程序，通过科学合理地分配责、权、利，使得各级、各部门之间权力制衡，减少决策失误。四要加强制度建设，做到经营管理有章可循，约束有效。2004 年以来，中央采取的一系列宏观经济调控措施，使银行业面临着既要加快发展又要严格控制风险的双重压力，多家银行都面临新的挑战。因此农村商业银行同其他银行相比，面临的形势更加严峻：一方面，由于是从农村信用社发展而来，存在着起点低、底子薄、人员素质较低等问题，风险控制方面存在许多缺陷;另一方面，它又迫切需要通过发展来解决如何在目趋激烈的市场竞争中生存下去的难题。农村商业银行风险管理经验不足，抗风险能力相对较弱，因此强化农村商业银行风险控制势在必行。

现认为农村商业银行防范风险与以后的发展要做好五方面工作：

一、建立有效的风险管理机制

(一)、应树立先进的银行风险管理观念。农村商业银行作为由农村信用社转制而来的银行，不可避免地刻着农信社的烙印，而且原有业务主要为涉农业务，员工的整体素质及操作经验相对较低，这些都导致其风险管理水平比较低。较其他商业银行而言，树立先进的风险管理理念应作为风险控制的首要环节。农村商业银行各级行的领导要高度重视风险预测工作，充分认识到做好风险的预测分析对银行防范和控制经营风险的重要性，自觉地将风险预测分析工作摆上重要议事日程，纳入全行内部管理的整体工程来抓。在农村商业银行成立之初，要确立健康的经营理念和恰当的风险取向，根据风险约束、资本约束和成本约束条件，有选择地推进各项业务的发展，防止盲目发展，正确处理好质量、效益和速度的关系，在开展业务过程中，寻找风险点，从风险管理中创造收益。

(二)、要健全风险管理体系。农村商业银行要从三个层面进行调整：一是要适应股权结构的变化，逐步建立董事会管理下的风险管理组织架构。二要在风险管理的执行层面，逐

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步实现横向延伸、纵向管理，在矩阵式管理的基础上实现管理过程的扁平化。三要改变以往商业银行内部条条框框的管理模式，进行“流程再造”，实现以业务流程为中心的管理体制，从业务风险产生的源头进行有效控制。

(三)、要建立全面风险管理方法。积极借鉴其他商业银行的成功经验，通过运用先进的风险管理手段和技术，建立风险识别和控制模型，努力使隐蔽的风险显性化，把滞后的风险及早识别出来，对各类风险依据统一标准进行测量并加总，并依据全部业务的相关性对风险进行控制和管理。

(四)、要建立健全风险管理制度。农村商业银行尽管面临着快速发展的迫切需要，但仍应坚持内控优先，制度先行。为确保风险的预测分析和事前防范工作落到实处，农村商业银行要通过对目前各项业务操作流程和管理制度的重新审视和梳理，进一步建立健全风险预测分析和事前防范制度，尤其对新开办的业务必须在进行风险预测分析，并制定防范控制风险的预案后，再逐步推广，健全各项业务操作规程，将风险的事前防范纳入各项业务的经营过程中。

二、进一步完善内部经营管理模式，提高决策水平

(一)、要完善现有的经营管理模式。目前大部分商业银行普遍面临着“诸侯决策”的难题，即分支行的权力太大，容易形成内部人控制的局面，削弱了总行的风险控制能力。相比之下，商业银行若能借助数据集中的科技平台，通过集权化控制，则能加强对信用风险和操作风险的防范。农村商业银行作为新兴的银行，应逐步按照专业化营销和管理的要求，重新布局业务模式，把零售业务下放给各支行，公司业务则集中到分行总调控;同时按照新的行业规划与开发的业务模式要求，再造各项管理和业务流程。

(二)、要加强研究，提高决策科学性。针对市场和客户的快速变化，农村商业银行要研究市场、研究客户、研究自身，提高决策的科学化水平。一是要加强对宏观经济运行走势、地区、行业和大型企业集团及其关联企业的分析与跟踪研究，严格防范政策性、系统性、区域性、行业性和集团性企业风险。二是要加强对金融市场运行特点的研究，特别是在利率市场化、汇率市场化的形势下，加强资金市场供求状况的分析，调整、优化资产负债结构，有

(三)、要加强对货币信贷政策的研究，特别是加强对区域信贷政策、行业信贷政策和中小企业信贷政策特殊性的研究，为信贷资产的优化配置提供了科学决策依据。通过多层次、多方面的研究，提高对市场的应变能力，增强全行的宏观风险防范与预警能力。

三、要想方设法提高核心竞争能力

农村商业银行从一开始就面临着与其他商业银行完全不同的发展条件和发展基础，这就要求新生的农村商业银行必须要提高核心竞争能力，有效防范风险，才能在竞争激烈的国内金融市场上突出重围，走出一条具有自身特色的发展之路。

培育核心竞争力的关键就是要确立自身的市场定位和客户基础。农村商业银行应该坚持“立足地方、服务三农、服务市民、服务中小企业”的基本市场定位。一是要立足地方，充分发挥与地方经济联系密切的优势，实现农村商业银行发展与地方经济腾飞的双赢。应加大对市政重点项目的投入和对区属经济发展的支持力度，对重点市政工程建设提供有力的信贷支持，使农村商业银行在支持市，区两级经济发展的同时，扩大影响，占领市场。二是要服务三农，农村商业银行不同于其他金融机构，无论其所有权结构和管理模式如何改革，其经效规避市场风险。

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营的方向必须坚持为农业、农村和农民服务，都要有利于农村经济结构的调整和农民增收。偏离了这一方向，就背离了改革的宗旨和目标。三是要服务市民，要努力丰富服务手段，开发业务新品种，满足市民金融服务的需要，并以此实现零售业务的迅速发展，建立牢固的客户群体。四是要服务中小企业，把中小企业作为重要的服务对象。在扶持中小企业发展的模式上，应该引入新思维，突破以往银行业单纯以贷款来满足企业单方面资金需求的传统做法，而是在积极探索中小企业社会化服务体系中，以信贷支持、提高素质、优质服务三管齐下的新方法，全方位扶持中小企业健康发展。

通过准确的市场定位，农村商业银行可以调整传统的业务结构、客户结构，降低经营风险，拓宽盈利空间，提高收益水平。

四、培育先进的风险管理文化

(一)、要培育全员风险意识。风险控制应依靠全员的共同努力，其中更主要的是发挥具体经办人员包括各级决策者、客户经理和一线操作人员的能动作用。农村商业银行风险控制的主体应由以管理者为主向以操作者为主、全员共同参与转变。要在进一步强化员工对规章制度的学习、强化全员业务培训等灌输式教育的同时，通过一些创新做法，如解剖案例等，增强全员的风险防范意识，使防范风险成为个人自觉、自愿、自律的行为，形成自我约束机制。

(二)、要建立正面、正向和正确的激励约束机制。尽可能将风险管理、营销管理和绩效管理紧密挂钩，形成其内在的统一性，使银行的短期目标与长远利益、局部利益和整体利益保持一致，从根本上克服短期经营行为的弊端。

五、农村商业银行的发展

以东宁农商行为例的农村商业银行刚刚成立不久、因农而立、服农而存，长期以来，始终坚持以服务“三农”、中小企业和县域经济为己任，已成为农村金融的主力军和联系农民的重要金融纽带。几十年扎根农村服务的经验以及与农民所建立的紧密联系，是农村商业银行的宝贵财富，也是其他金融机构所不具备、短期内很难实现的独特竞争优势;而且，在可以预见的一个相当长的时期内，农村商业银行仍将是农村地区网点最多、客户面最广的金融机构。特别是通过近几年的改革发展以及这次改制，已使农村商业银行的面貌发生了较大的变化，资产质量、经营机制、管理水平和盈利能力等，都上了一个新的台阶，竞争力有了较大的提高但也要看到，在国家放开了农村金融市场，新型农村金融机构层出不穷的今天，农村商业银行面临的金融竞争格局正在发生急剧的变化。不仅有邮储银行的组建及其资产业务特别是涉农业务的不断扩大，有农业银行的加速回归，还有各种村镇银行、小额贷款公司的成立等。可以说来自各方面的冲击与竞争是很大的。同时农商行自身在综合实力、风险控制以及金融创新等方面还有有待改进的地方。以东宁农商行为例的农村商业银行如何保持自身的行业优势，在把握好服务“三农”的基本业务基础上，开拓业务模式，走出区域经营，提高综合实力，建设成真正治理有效、以盈利为目标和具有竞争力的金融机构，仍然将是未来一段时期在经营和改革中要面临的挑战。

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(一)把实现银行自身商业可持续发展与支持“三农”有机结合起来

应该说，商业性金融与乡村信贷、小额信贷不矛盾，完全能够相互促进，共同发展。农村商业银行的根在农村，服务“三农”是我们义不容辞的社会责任。同时，农村商业银行又是自负盈亏、自担风险的金融企业，实现自身又好又快发展、保障储户资金安全、维护金融稳定同样是必须履行的社会责任。服务“三农”必须以确保自身健康可持续发展为前提，必须把农村商业银行自我发展融入到地方经济和谐发展的大潮中。以前的农村信用社面临的一些问题，与长期以来片面强调支农责任而忽视农村信用社自身商业可持续发展高度相关。在今后的发展中必须以正确的银行经营理念作指引。这些理念包括市值理念、资本理念、质量理念、风险理念、服务理念、创新理念等。其中，“追求过滤掉风险的真实利润”和“银行市值的长期稳定增长”应当作为农商行这种中小股份制商业银行公司的银行业务发展的核心经营理念。虽然通过改制，解决了产权模糊、所有者缺位这个根本性问题，并实施了财务重组、消化了历史包袱，实现了自我发展，但也要看到真正建立好一个现代金融企业，还要做好各方面的内功修炼，要在塑造品牌、丰富渠道、创新产品、建设团队等方面下工夫，提高市场竞争力。

(二)逐步实现盈利模式的转变，形成多元化的利润来源

中国银行业特别是东宁农村商业银行这样的中小商业银行，现在的营业收入和盈利渠道还比较单一，对存贷款利差的依赖性过强，中间业务对银行利润的贡献并不大，普遍地只有在10%左右，这与国外银行业利润构成中30%以上来自于中间业务收入形成了鲜明的反差。虽然近年来我国的银行业在货币市场、债券市场上也获得了可观的投资收益，但实际上也与成本低廉的资金来源，尤其是居民储蓄存款的低利率有直接的关系。这是由我国金融发展所处的特定历史阶段所决定的。但这种过于依赖于存贷利差的盈利模式，一旦遇到经济周期向下波动，对信贷的需求减少时，要实现利润的稳定增长就是相当困难的。而随着利率市场化改革的逐步深入，存贷款之间的巨大利差逐渐缩小又是一个不可避免的趋势。这对中国银行业的利润增长带来了相当大的影响，要单纯依靠存贷利差来实现利润的稳定增长可能难以为继。如何在利率市场化环境下保持利润的稳定增长，是中国银行业面临的一个巨大挑战。而银行业经营管制的逐步放松和混业经营的发展，给银行业带来了新的发展机遇和利润增长点。农村商业银行应该在资产扩张过程中，抓住中国金融改革开放、金融自由化的大好时机，努力探索更多更广的中间业务，培育新的利润增长点，从而在未来一段时期里，形成以存贷利差为主导、各种中间业务利润并存的多元化利润来源。

(三)把握好业务发展及资产扩张与风险防范的关系

建立严密的风险控制体系发展是农村商业银行的第一要务，但发展必须是有质量的发展。只有防范好风险，发展才有质量。农村商业银行一直面临发展不够的问题，发展业务是首要任务，但风险控制仍然是薄弱环节。当前，信贷风险依然是最大的威胁，我们要做的是

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全面清收不良贷款，加强大额贷款监管，为实现又好又快发展提供有力保障。如今，国际金融动荡对我国经济金融健康发展以及国内商业银行安全运营带来一定风险和挑战。对于农村商业银行而言，要根据新的经济金融形势，对国际国内金融市场动荡带来的各类风险进行较为准确的判断和估量，及时调整发展观念和思路，巩固业务发展成果，提高风险承受能力。同时，建立起一体化的危机应对机制，完善相关制度，有效防范信用风险和市场风险。

(四)统筹好金融创新和规范管理的关系

我们要努力开发新金融产品，积极地进行金融创新。这不仅是为了更好地为客户服务的需要，也是作为银行业控制风险的需要，是核心竞争力在对客户提供服务和银行自身发展中最现实的体现。随着金融市场化改革的逐步加快，市场化程度越来越高，不仅商业银行自身面临着更高的风险，而且一般企事业单位和个人也同样地面临着更多、更复杂的风险，它们的剩余资金也需要寻求收益与风险之间的平衡。在这样的背景下，单纯慷慨地提供信用便利恐怕不足以对企业产生更大的吸引力。它们不仅需要信用便利，而且还需要更专业、更精细的理财服务，需要更多的金融产品来更好地配置财务资源。同时，制度建设要与业务创新同步跟进，规范管理，不断强化监控，提高风险监管的前瞻性、科学性和有效性，尽可能把风险降到最低。此外，银行业的风险控制固然需要良好的制度安排，但通过金融产品交易来转移分散风险，同时又获得盈利机会同样是不可缺少的。这些都需要商业银行大胆地进行金融产品的开发和创新。

(五)要搞好企业文化建设，提高银行的核心竞争力

原来的农村信用社的业务发展成绩有目共睹，但农村信用社在公众形象和社会地位上，仍不及其他专业银行，这反映出农村信用社企业文化建设力度不够，对发展贡献度不大。今后农村商业银行在业务发展与文化建设上，应该两手抓两手硬，在改革发展中形成自己健康而又独特的文化，为农村商业银行的可持续发展注入动力，并进一步形成自己的核心竞争力。在一定程度上，未来银行之间的竞争就在于核心竞争力的竞争。核心竞争力也是一家银行区别于另一家银行的关键特征之一。从表象上看，核心能力提供了进人多样化市场的潜能，它应当是竞争对手难以模仿的能力。但核心竞争力的实质是以企业文化为底蕴的员工价值认同感。只有有了以文化为底蕴的员工价值认同感，才能吸引更多的人才。同时也只有充分调动和发挥员工的积极性和主观能动性，才能够尽心尽职地为客户服务，才能在工作中不断地总结、推陈出新，顺应市场的变化，捕捉转瞬即逝的市场机会。如何才能吸引和留住高级人才，良好的物质激励不可少，但为员工提供广阔的事业前景，以企业文化为基础培养员工对农村商业银行的价值认同感，才是关键。以物质为诱惑来吸引人才，是银行人才竞争中的下策，不是长久之计。况且，这种策略还容易助长员工在从事业务活动中的道德风险，给银行带来极大的损失，长此以往将蛀蚀银行发展的根基。是故，以员工价值认同感为主要内容的企业文化底蕴，对农村商业银行的发展是极为重要的。

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六、结语

我国农村商业银行正处在加速改革的关键时刻，面对宏观调控持续深入的大势，如何自觉遵循经济发展的客观规律和银行自身的发展规律，利用宏观调控带来的挑战和机遇，是摆在农村商业银行面前的一大课题。银行经营管理的水平主要体现在风险控制上，尤其农村商业银行是在原农村信用社的基础上改制组建的，商业化经营时间比较短，建立科学的激励约束机制还有不小的差距，不能片面追求发展速度、规模和市场份额，不追求做大，而求做强。要把合规文化摆在企业文化建设的核心位置，使合规文化、风险理念渗透到每一个操作环节和每一个员工日常行为中。要尽快完善合规和风险管理组织体系，推进流程改造，建设好信息系统和数据平台，做好风险管理的基础工作，提升风险管控水平。面对新的形势，农村商业银行应根据自身实际情况，变被动为主动，视挑战为机遇，采取积极措施，确立与现代化商业银行相适应的管理和经营模式，努力防范和化解可能存在的各种风险，实现健康、稳步发展。

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参考文献: ⑴、王亚彬 关于建立股份制商业银行推进农村信用社改革 中国会计网2011 ⑵、于学军：未来农村商业银行将强势发展 百度文库 2010 ⑶、乐宜仁 银行危机的社会学解释 中国知网 2002 ⑷、宋文光 高职教育金融保险专业人才培养的探索与实践 《金融与保险》2008/6 ⑸、中国银监会统计资料.中国金融网 2009

东宁电大09秋金融本科 王发伟

学号:0923001251583 电话:13349534111 信箱:Dnxhwfw@163.com

第五篇：上海农村商业银行合规风险管理实践

早在20世纪90年代，国际上一些跨国银行就已经认识到，相继发生的重大操作风险与银行洗钱案等风险丑闻，大多是由银行自身合规风险失控所致。各国监管当局也意识到外部合规性监管不应该替代银行内部的合规风险管理。2005年4月，巴塞尔银行监管委员会发布了《合规与银行内部合规部门》，明确了商业银行合规管理所应遵循的10项原则。上海银监局于去年9月份发布实施了《上海银行业金融机构合规风险管理机制建设的指导意见》。中国银监会在今年3月发布了《关于银行业开展治理商业贿赂专项工作的实施方案》，要求商业银行成立合规部门，配备合规人员，推行合规机制建设。依据上述精神，上海农村商业银行成立了合规部，逐步健全完善了全行的合规风险管理机制。

一、合规部的主要职责

合规部是银行的主要风险管理部门之一，具有较大的独立性。合规部主要承担7项职责：

1.协助高级管理层制定、有效推动和执行银行的合规政策，有效管理银行的合规风险。

2.主动识别、量化、评估、监测、测试和报告合规风险。

3.组织银行各部门梳理整合银行的规章制度和操作规程，适时修订银行合规手册、内部行为准则或各项操作程序，使其符合合规法律、规则和准则的要求，并具有较强的执行力。

4.开发有效的合规培训和教育项目，包括新入行员工的合规培训和合规测试，以及所有员工的定期合规培训等，并成为银行员工咨询有关合规问题的内部联络部门。

5.关注并持续跟踪合规法律、规则和准则的最新发展，准确理解合规法律、规则和准则的规定及其精神，正确把握合规法律、规则和准则对银行经营的影响，为高级管理层提供合规建议。

6.参与银行的组织架构和业务流程再造，提供合规支持。

7.合规部参与银行新产品开发，提供必要的合规测试、审核和支持，包括新产品、新业务的拓展，新客户关系的建立以及客户关系发生重大变化等所产生的合规风险。

二、合规工作的主要内容

(一)三个层面的合规建设。在思想文化层面上，从战略高度审视合规，营造全行上下重视合规的氛围，将合规由外在的被动和强制转化为内在的主动和自觉。该行高层在此发挥了积极作用，经常在全行性会议、行报和内部网络上强调合规的重要性和意义，向全行传递重视合规的信息。同时，给予合规部门足够的人财物支持，建立全行性的合规联络员队伍，为提高合规人员素质进行各种培训和交流。

在政策制度层面上，该行建立了以《合规政策》为主干，以《规章管理办法》和《法律性文件审查办法》为支撑的“一体两翼”的合规管理的规章制度体系，为我行建设合规风险管理机制提供了制度保障。

在组织行为层面上，该行合规部负责人由董事会直接聘任，这在全国尚属首例;合规部由行长直接分管，合规部负责人可以参加全行所有重要会议，在制定重要规章制度和作出重大决策时，听取合规部门意见是必经程序。同时还在《合规政策》中直接规定了董事会、监事会和高级管理层在合规方面应担负的职责，并明确了责任形式。除在总行设立合规部外，还在总行各部室和分支行设置了合规员，使得合规工作“既有大脑也有手足”。

(二)合规促业务发展。合规也是竞争力。合规工作做好了，就可以“艺高人胆大”。合规只有“嵌入”业务流程之中才能发挥其应有功能;合规只有和业务发展紧密结合并促进业务发展才能有价值;合规文化只有融入银行企业文化才能有长久的生命力。

在履行职责的过程中，该行力图将合规管理升华成一种寻求可能性的艺术，既“挑刺”，更要“拔刺”，力争在监管要求、合规管理与业务发展之间寻找恰当的平衡点。要求合规人员树立为基层服务的意识，改变工作作风，寓管理于服务之中，为业务发展提供参考指导;将部门工作按业务条线划分，指定专人负责，实行“首问负责制”。

自合规部运作以来，积极介入业务流程，与总行职能部室密切合作，共审查了333份职能部室和区县分支行送交的法律性文件，参与了全行重要合同和法律文本的起草制定，发挥了风险控制和为推进业务保驾护航的作用。

(三)合规培训。加强对总行合规部人员的培训。目前合规部人员均至少参加过一次行外专门培训，还利用每月两次的部务会议进行集中学习和交流，此外还经常与同业和监管部门就合规进行沟通和交流。

加强对广大合规员的培训。合规部成立以来对合规员的培训每月至少一次，目前已集中了八次集中培训，有行外专家的专门讲座，也有监管部门领导对监管政策的阐释分析。行领导还经常到会讲课，侯福宁行长就在合规员培训会上提出要赋予合规人员实施合规管理的三大权利??“参与权、知情权、话语权”;并要把合规管理成为推进业务的“放心工程、希望工程”。通过培训提高了合规员的业务素质，也为他们从事合规工作起到了撑腰打气的作用。

进行合规巡回宣讲。分支行是防范合规风险的第一道关口，强化一线人员合规意识至关重要，为此该行进行了大规模合规宣讲，由合规部总经理主讲，对象是分支行行长、部门经理、二级支行行长等，2006年这项工作全面启动，每月至少两家分支行，目前已完成十家，近两千人接受了宣讲培训。

(四)合规载体建设。该行目前已建立了三大合规载体，分别是《合规简报》、《合规建议》与《合规风险提示》。《合规简报》面对全行干部职工，主要是合规工作动态、最新法律法规摘编等，目前共编发38期，《合规简报》形式多样，内容实用，为业务发展和风险控制起到了较好的服务作用。

《合规建议》与《合规风险提示》由行长签发。《合规建议》主要从合规的角度指出行内某些工作的不足，提示相关部门给予重视;《合规风险提示》主要是通过行内外典型案例分析，指出合规风险并提供操作建议。由于《合规建议》与《合规风险提示》由行长签发，各收文单位非常重视，效果良好，目前这两类文件共签发9期。

(五)合规手册编写

该行计划编写三个手册，首先是面向全体员工和银行同业的《合规人员法律适用手册》，该手册共六章，分别是公司治理、存款业务、贷款与担保、中间业务、支付结算、风险管理与内控，共计八十余万字，主要将有关银行业务的法律法规特别是监管规章按上述章节进行分类，使合规人员一书在手，就能通晓各条线的重要法律法规和监管规章。目前该书已完成初稿，交付出版。此外还着手编写“合规人员手册”，主要面向合规部人员以及合规联络员，以规范合规管理，增强其执行力;最后还将会同总行职能部室，选取部分岗位试编岗位操作手册。

通过三个手册的编写，强化了合规管理的依据，提高了合规管理人员的素质，方便了操作人员查阅和学习，有助于在全行形成遵章守制的合规氛围。

(六)合规风险报告

该行计划制定《合规风险报告制度》，明确合规风险报告的主体、对象、内容、路线以及责任，发挥合规工作的“早期预警功能”。目前该制度已形成初稿。

(七)合规人员考核。通过该制度能够明确合规人员责任，促使其依法履行职责，同时也能够促使《合规风险报告制度》的各项要求得到实现。

(八)合规人员资格认证。合规工作需要有良好的法律功底和专业背景，为确保合规工作质量和水平，该行计划实施合规人员资格准入，要求合规人员应具备大学本科以上学历，通过国家司法考试取得法律职业资格证书，或者通过企业法律顾问资格考试并取得证书。

三、开展合规风险管理的几点经验

(一)监管部门的支持与推动。上海银监局十分重视合规工作，制定并下发了《上海银行业金融机构合规风险管理机制建设的指导意见》，要求在沪各中资商业银行成立合规部，实施合规风险管理，并通过召开合规年会、同业定期交流等方式加以指导和帮助。

(二)银行董、监事会和高级管理层的重视。该行《合规政策》由董事会审议通过，合规部负责人由董事会聘任，合规工作由行长分管，监事会定期听取合规部门汇报，这些都体现了银行高层对合规工作的重视，确保了合规工作的顺利开展。

(三)衔接紧密、权责明确的部门间关系。合规管理工作具有综合性，单靠合规部一己之力远远不够，需要全行上下广泛参与，各部门、条线紧密配合。因此合规部与其他部门之间权责明确，衔接紧密，相互协作的部门关系对于顺利开展合规工作至关重要。

(四)牢固树立服务意识。合规部不能动辄以管理部门自居，要积极为基层开展业务出谋划策、排忧解难，只有这样才能合规的价值才能体现，合规部门才能得到全行的尊重，合规工作才能具有长久的生命力。