中心学校财务管理制度

制度本身是一种行为的规范,就是为了形成和建构社会秩序。怎样制定科学合理的制度呢，以下是小编收集整理的《中心学校财务管理制度》，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。

第一篇：中心学校财务管理制度

大关中心学校财务管理制度

大关中心校经费管理制度

根据国家财政部、教育部《中小学财务制度》的规定，为进一步规范我镇各中小学的财务管理，结合我镇实际情况，特制订本制度：

一、全镇各中小学与中心校实行报账制。各校设报账员和出纳各一人。财务人员必须热爱财务工作，坚持原则，熟悉财经纪律与法规，责任心强，乐于为教师服务，在校长领导下，负责办理学校的财务收支事宜，负责逐日记好现金出纳账(内容摘要应作详细记载，校长未审批的、违反财经纪律与法规的发票有权拒付)，负责登记好本校固定资产账及本校与中心校之间账务往来。

二、各学校成立有教师代表参加的财务审账小组，副校长或教导主任任组长，财务审账小组人员名单报中心校财务室。公用经费是学校经费综合预算的重要组成部分，应按生均标准列入预算，实现收支平衡。中心校每学期期初根据各校年初的学生数，指导各学校编制好各级经费预算，并于年终编制好部门预算。

三、各学校每次报账前账务审帐小组对收支的票据进行审核，由报账员与中心校财务室结账。各学校要及时认真做好公用经费的辅助账，中心校年底对各校收支进行决算。

四、根据《贵州省财政厅 贵州省教育厅关于制定<贵州省关于农村中小学公用经费管理实施细则(试行)>的通知》(黔财教[2006] 8号文件精神，中小学公用经费应保证学校正常运转，开展教学活动和后勤服务等方面的开支。根据财政部制定的《2012年政府收支分类科目》(财预〔2011〕411号)，我镇公用经费的支出范围为：《支出经济分类科目》“302商品和服务支出”类级科目下的

1、日常办公费(01 办公费 05 水费 06 电费 26 劳务费);

2、师资培训费(11差旅费 16培训费);

3、教师交通差旅费(11差旅费 39其他交通费用);

4、日常维修维护费(13 维修(护)费);

5、未包括的日常公用支出(99 其他商品和服务支出)。 309其他资本性支出

1、办公设备添置(02 办公设备购置); 2体育及实验仪器的购置(03 专用设备购置)。

五、公用经费不得用于人员经费、基本建设投资、偿还基建债务等方面的开支。

六、教师培训费在学校公用经费预算总额中至少按5%安排，用于教师按照学校培训计划参加培训所需的差旅费、伙食补助费、资料费和住宿费等开支。学校要按规定在公用经费中足额安排信息技术费，用于教学资源和软件的购置以及网络信道费用支出。

七、各小校每期收取的学前班费，必须按上级规定的《贵州省行政事业单位资金往来结算收据》合法票据收取，并及时存入银行到中心校办理存款事宜，由中心校汇总后上缴县财政，从县财政拨回后学校方可使用。学校一切财务收支由报账员统一办理，教职工个人在未受校方委托的情况下，不得擅自办理任何收支事宜。学校一切收入必须及时如数入账，不准私设“小金库”。如发现设有“小金库”，追缴现金及支出款，并对第一责任人进行处理。

八、学校一切开支本着节约的原则，专款专用，开源节流。严格按照黔财教[2006] 8号文件精神执行。学校要将各级公用经费和学生营养计划资金使用情况定期在学校公开专栏进行公示，接受师生和群众的监督。

九、各校校长必须严格执行财经纪律，对审批后的发票的合法性、真实性负全部责任。

十、各校开支所取得的票据必须为正规税务票据，发票填写内容必须完整(单位名称、日期、摘要、数量、单价、金额、大小写)，三章齐全(经手人、证明人或验收人、审批人)。所取得的发票涂改无效，手续不全、大小写不符者一律拒报。

十一、加强实物消耗核算，建立规范的经费、实物等管理程序，厉行节约，提高经费使用效益。

十二、建立物品采购登记台账，建立健全物品验收、进出库、保管、领用制度，明确责任，严格管理。

十三、各学校购置大宗物品的仪器设备、教学办公用品及图书资料等应当编制政府采购预算，统一纳入学校预算，并按照《政府采购法》的规定，10000元以上从网上申请政府采购预算，报县级财政部门政府采购办公室审批，同意后方可进行采购;100000元以上由县级政府采购部门统一进行招投标组织采购。、

十四、禁止一切促销征订活动进校园。学校和教师不得强制学生统一购买辅导教材，课外读物，报刊、杂志等;不得强制学生统一购买生活和学习用品。

十五、以上管理制度与上级管理规定有抵触的按上级规定执行。

第二篇：XXX中心学校财务管理制度

XXX中心学校财务管理制度(试行)

一、总 则

为规范学校、幼儿园的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，根据《事业单位会计准则和会计制度》、《凉州区学校财务管理办法》和《补充规定》及国家有关法规，制定本制度。

学校、幼儿园财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度;坚持勤俭办学的方针;正确处理事业发展需要和资金供给的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。学校、幼儿园财务管理的主要任务是：加强和细化中小学公用经费预算管理，坚持“事前预算、事中控制、事后分析”的原则，科学安排公用经费，严格预算执行，规范政府采购行为，优化经费保障服务，提高资金使用效益;加强资产管理，防止国家资产损失;建立健全财务规章制度;对学校、幼儿园经济活动进行财务控制和监督;定期进行财务分析，如实反映学校、幼儿园财务状况。

二、财务收支管理

(一)收入管理

1.收入是指学校、幼儿园开展教学活动及其他活动依法取得非偿还性资金。包括：财政补助收入、上级补助收入、事业收入和其他收入。

2.学校、幼儿园必须严格按照国家有关规定依法组织收入;各项收费必须严格执行国家规定的收费范围和标准，并使用符合国家规定的合法票据;各项收入必须全部纳入学校、幼儿园预算，统一管理，统一核算。

3.学校、幼儿园要自觉执行“收支两条线管理”的原则，各项收费必须及时足额上缴财政，并及时从财政拨入，做到票款同步。

(二)支出管理

1.支出是指学校、幼儿园为开展教学活动及其他活动发生的各项资金耗费和损失。包括：事业支出、建设性支出、经营性支出等。 2.学校、幼儿园的支出应当严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准，精打细算，厉行节约，使各项支出发挥出最大的经济效益。

3.学校、幼儿园要加强对支出的管理，各项支出应按实际发生数列支，不得虚列虚报，不得以计划数和预算数代替，学校、幼儿园支出须使用合法票据。

4.严格执行开支审批备案制度：小学、幼儿园500元以下，九年制学校1000元以下支出，由主管领导审批;小学、幼儿园500元以上，九年制学校1000元以上的支出，须由学校、幼儿园行政会议集体讨论决定。

5.小学、幼儿园公用经费的30%、九年制学校公用经费的40%列入大项开支，要经理财小组会议讨论决定，校务委员会或教师大会通过;报中心校理财小组通过，备案后方可实施。实施完成后由学校(园)理财小组验收，中心校理财小组验收后方可入账，并做好会议记录。

6.各学校、幼儿园办公用品的购置，经学校(园)理财小组验收后做好会议记录方可入账。

7.凡属政府采购范畴的采购项目，各学校(园)要严格按《中华人民共和国政府采购法》和财政部关于《政府采购货物和服务招标投标管理办法》等法规实施，严格按市政府颁布的政府集中采购目录和采购限额标准等规定进行政府采购，规范政府采购程序，严禁化整为零，规避招标。

(三)财会人员职责

1.会计人员具体负责本单位的财务会计工作，进行会计核算，实行会计监督。做到凭证合法、手续完备、帐目清楚、数字准确、及时记帐、按时结帐、如期报帐、经常分析、如实反映情况。负责编制本单位的财务收支计划，并组织实施，参与学校(园)事业发展和经济活动的预测、规划、决策，学校(园)资金的筹措和使用，运用会计资料进行科学分析，做好学校领导参谋。做好学校(园)的收费管理，制止乱收费。

2.出纳人员应熟悉、掌握财务制度和收支标准，认真把关，严格审查原始凭证，以合法、完整的原始凭证为收入和支付的依据，对不符合制度和规定的经济业务，不予办理和报销或要求退还补正。严格遵守现金管理制度，控制库存现金限额。及时办理现金、银行收支业务，及时登记现金及银行日记帐，做到日清月结。妥善保管现金、有价证券及应收票据，严格掌握库存现金限额和现金使用范围。严格空白支票和票据管理，银行印鉴分人保管，确保资金安全。出纳人员不得兼管、稽核、会计档案和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。

3.财会人员应认真做好会计核算工作。记帐凭证每月应连续编号、认真复核、及时打印、妥然粘贴，发现有错及时更正，确保会计核算资料的准确性。

4.报表是进行会计信息综合的重要手段，是反映学校(园)一定时期财务状况和事业发展成果的总结性书面文件。做到内容完整，数据准确，报送及时。

5.做好财务分析。学校(园)的财务分析是财务管理工作的重要组成部分，财务分析的内容包括学校(园)事业发展和预算执行、资产使用管理、收入、支出和专用基金变动、财务管理以及事业和业务工作完成情况、存在主要问题和改进措施等。

三、固定资产管理

学校(园)固定资产是国家财产，是保证教育、教学工作，满足师生生活所必须的物质基础。学校(园)应加强对固定资产的使用管理，充分发挥其作用。

1.固定资产的管理和使用。 学校(园)固定资产的管理必须贯彻“统一领导，分工负责，管用结合，合理调配，物尽其用”的原则，建立健全管理和使用制度，充分发挥固定资产的作用。

财产保管员负责财产明细帐的管理，做好固定资产的验收保管、分发、调拨、登记、维修工作，定期检查核实分管的财产。财产保管员分管财产、设备的保管、使用、维修，随时记录分管财产的变动情况，定期清查盘点，做到帐卡物相符。学校(园)财产、设备由总务处统一调配使用，专用设备要专管专用，财产设备的使用须有领用、借用、回收手续，提高使用效率。

学校(园)教职工调离，必须办理公物归还移交手续，经财产总保管员签字后，学校(园)行政才可办理调动手续。

2.资产的帐、册登记

财产保管员应对分管固定资产建立财产登记清册，记录所分管财产的品名、规格、数量、单价、价值等。

学校(园)必须做到帐册记录齐全，帐物相符，帐帐相符。 3.固定资产减少的鉴定、报批

学校(园)固定资产的报废、报损和转让，要经学校(园)校务会议通过，报中心校审核、教育局批准，再报请国有资产管理部门、财政部门批准后予以核销。

学校(园)应当定期或不定期地对固定资产进行清查盘点。终了前应当进行一次全面的清查盘点，对固定资产的盘盈盘亏应当按规定程序及时处理。

四、内部牵制制度

为了在学校(园)经济业务处理中查错防弊，以保证会计信息质量和学校财物的安全完整，各校应制订学校(园)内部牵制制度。

凡涉及款项和财物收付、结算及登记每一项经济业务的处理过程，必须由两人或两人以上共同分工负责。 经费的报销需有经手人、验收人(或证明人)签字，报总务主任审核后再报主管领导审批后才能办理。重大经济业务须经校务会议研究决定。

帐、钱、物相互独立分管。学校、幼儿园应设会计、出纳和保管，做到货币资金实物形态保管和反映货币资金增减变化记录完全独立;财产物资保管和反映财产物资增减变化的记录完全独立。

签发支票所使用的印鉴，有学校会计人员和出纳分别保管。 实行财务公开、民主理财，增强学校(园)财务工作透明度。各校(园)应建立民主理财小组，对学校(园)经费收支情况定期进行审查，公开学校(园)经费收支的项目和内容，加强群众性的财务监督。学校(园)收支预、决算应向教职工会议报告，接受审议。

学校、幼儿园可根据本制度结合学校、幼儿园实际情况制订具体的财务管理办法。

第三篇：长风乡中心学校财务管理制度

为进一步加强我校财务管理，建立健全科学化、规范化、制度化的财务管理体系，根据国家财政部、教育部《中小学校财务制度》(财教【2012】489号)、《关于切实加强义务教育经费管理的紧急通知》(财教【2012】425号)和省教育厅、财政厅《关于进一步加强义务教育经费管理的通知》(财教【2012】570号)及其他财经法规的有关规定，结合我校实际情况，制订本制度：

一、强化校长职责。校长是学校财务工作的第一责任人，规范财务管理，实行民主理财，完善财务公开，健全内部监督，关键在校长。校长对学校经费收支的真实性、合法性、完整性和平衡性负责。

二、加强预算管理。每年10月份，各校(园)根据经费收支情况和区政府集中采购有关规定认真编制下一年度经费预算与办公设备采购计划，每学期依据年度预算编制学期预算执行计划，并报中心学校批准。教师培训费按学校年度公用经费预算总额的5%安排，用于教师按照学校年度培训计划参加培训所需的差旅费、资料费、伙食补助费、住宿费等开支。计划的制定要确保经费收支基本平衡，并略有结余，同时要强化预算执行的力度，坚持无预算就无支出或无采购的原则。

三、完善财务监督。各村小(园)设报账员一人，实行报账制。坚持钱、账分开，管钱不管帐，管帐不管钱。校长不得留存单位现金，不得单独公费开支。报账员在校(园)长领导下，负责办理校(园)的财务收支事宜，负责记好出纳账和固定资产账。

四、强化民主理财。各村小(园)成立有教师代表参加的财务审账小组，教导主任任组长。每次报帐前各校(园)审账小组对开支的票据进行审核，填写《长风乡 小学(幼儿园)经费收入、支出审批表》，经中心学校财务室复

审、中心学校法人审批后，中心学校会计从区财政一体化平台进行申报，最后由中心学校出纳带原始票据到区财政结算中心进行面审。中心学校成立纪检小组和财务审账小组，由分管副校长任组长，每学期对全乡各校(园)财务收支情况进行审核与监督,针对审核中发现的问题，视情节轻重按管理权限作出相应处理。每年底，中心学校会计对全乡经费进行决算，并将经费决算情况提交教代会审议。

五、坚持收支两条线。各村小(园)每期收费，必须按上级规定的收费标准，使用合法的收费票据，并及时上交中心学校。中心学校汇总后上缴区财政专户，从区财政专户拨回后学校方可使用。学校一切财务收支事宜应由报账员统一办理。学校一切收入必须及时如数入账，不准私设“小金库”。如发现设有“小金库”，追缴现金及支出款，并对第一责任人进行处理。

六、完善“代管”支出。作业本费和学生伙食费，据实收取、按期结清、张榜公布、多退少补。学生伙食费经学校教工代表审核，若有结余如数退还学生。学校经费收支情况在每期民主生活会上向全体教师予以公示。

七、严控“三公”经费。严控公务招待费，因教育教学活动需要公务招待须事先向有关领导请批，招待费报销时需附三单一函(审批单、就餐人员名单和菜单、联系函或会议通知)。公务招待费实行转账支付或公务卡刷卡支付。系统内的各种检查、督导、评比，原则上不得在学校就餐;确有需要的，按每人每餐15元以下标准在学校食堂安排工作餐。有关“会所”和烟酒类的票据一律不得报销。

规范公差管理。经批准公务外出或培训，按照迎江区教育局《关于进一步规范公务接待、会议培训、因公出差管理的通知》报销培训费(会议费)、住宿费、城市间交通费、市内交通费和伙食补助费。培训费(会议费)、住宿费实行公务卡刷卡报销。严禁无实质内容，无明确公务目的的差旅活动。严禁以任何

名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。

规范交通费管理。因教育教学活动需要租用车辆，按照《迎江区教育系统公务用车管理暂行规定》租用合法营运车辆，凭票并附租车合同或协议、接送清单据实严控报销，严禁私自租车报销。

八、坚持“三章”制度。各校开支所取得的票据必须为正规税务票据，发票填写内容必须完整(单位名称、日期、摘要、数量、单价、金额、大小写)，三章齐全(经手人、证明人和验收人、审批人)。票据报销原则上实行转账支付或公务卡刷卡支付。转账支付收款单位必须与发票印章一致，收款单位为非基本户的收款人必须是单位业主。所取发票有涂改、大小写不符或填写不规范无效，手续不全、未经审批和违反财经纪律与法规的发票，出纳、会计有权拒报。

九、保障学校运转。根据省财教[2012]570号文件精神，公用经费应保证学校教育、教学正常运转。具体开支范围包括：教学业务与管理、教师培训、实验实习、文体活动、水电、交通差旅、邮电;仪器设备、图书资料、教学软件(课件)等购置，房屋、建筑物及仪器设备的日常维修维护等。不得用于人员经费、基本建设投资和偿还债务等方面开支。按照区总工会有关规定，发放教职工节日慰问品要从工会活动经费中支出，不得借工会活动发放购物卡及其他有价证券。

十、完善编外用工。学校聘用编外人员，必须在平等自愿、诚实信用的基础上逐年签订用工劳动合同，合同期限一年。为解决临聘人员的老有所养问题，目前实行“三个一点”，即：学校出一点(每学期从保教费中提留10%用于养老保险补助)、上级(区教育局、乡政府)争取一点、个人拿一点，多方筹措养老保险经费，逐步解决编外聘用人员养老问题。

十一、实行“阳光”财务。学校一切开支本着节约的原则，专款专用，开源节流。严格按照区教育局迎教[2013]14号文件精神执行。对教师极为敏感的

开支，事先要在教师会上征求意见，如时间不允许，事后必须向教师加以说明。开支1000元以上必须经学校审账小组审核通过，2000元以上必须书面报中心学校批准后方可开支使用

十二、坚持“日清月结”。开支发票原则上在一个月内报销。每月报账时需对学校前一阶段的对外欠账进行统计并及时上报，如因此次报账超支，需书面报中心学校财务室，以备下次中心学校合理安排。各校(园)确因教育、教学活动需要，在周边商店、饭店、菜店等购物、用餐需及时由指定人员(或经办人)签名并注明事由。

十三、严禁促销活动。禁止一切促销征订活动进校园。学校和教师不得强制学生统一购买辅导教材，课外读物，报刊、杂志等;不得强制学生统一购买生活和学习用品。

十四、管好“幼教”经费。学校幼儿园收取的保教费本着“以生养师、量入为出、兼顾发展”的原则合理支出。

十五、完善自查自审。每学期结束时，各校(园)审帐小组对本单位财务收支情况进行自查，并在全体教师会上公布。每年中心学校财务审账小组对全乡财务收支票据进行审核。本着勤俭节约、量力而行的原则，科学规范使用好学校经费，严格控制学校不合理开支。严禁学校举借债务，因学校经费计划管理不善或支出控制不严，造成经费赤字的，中心学校将书面报请区教育局依情节给予严肃处理。

十六、以上管理制度与上级管理规定有抵触的按上级规定执行。

迎江区长风乡中心学校

2016年6月2日

第四篇：青山乡中心学校财务管理制度

(教职工四届三次会议通过)

为了加强我校财务管理，规范内部财务行为，提高公用经费使用效益，更好地为教育教学工作服务，根据有关财经法律、法规精神和《东至县中小学公用经费支出管理暂行规定》的要求，结合我校实际情况，特制定《青山乡中心学校财务管理制度》。

一、 管理机构及职责

(一)中心学校成立由中心学校校长为组长，分管财务副校长、工会主席为副组长，中心校其他班子成员和各小学校长为成员的民主理财领导小组，民主理财领导小组负责财务制度建立和重大财务收支情况的决策、监督工作。中心学校设报账员、票管员各一名，负责监督、处理本单位各项收支业务，及时到上级财务部门报账，建立收支备查帐等工作。

(二)各小学设总务主任一名，负责监督、处理本单位各项收支业务，及时到上级财务部门报账，建立收支备查帐等工作。

二、资金收支管理

(一)收入的缴库及报解

1、各校开学初应根据县教育局、物价局等部门下发的文件精神，张榜公布收费项目及标准，不得另立项目或超标准收费。各校收取的预算外资金、其他收入、代管款项及借入款项一律使用《安徽省行政事业性收费(收款)统一收据》收取，及时将发票联返给缴款人，学生自愿款项一律要家长或学生签名。所有收费一律上缴县财政局国库

科在当地金融机构开设的同一个“收入待解户”(学前班收入：教师子女交书费，其他可以减免;隔一代血亲关系，除交书费外减半收取。)

2、学校所有款项必须入库，不得截留、隐瞒收入，不得私设账外账或“小金库”。特别是学前班收入，属政府非税收入，必须及时足额上缴，严格执行“收支两条线”管理制度，严禁坐支现金。学校违规截留收入私设“小金库”，一经查处，其费用全部没收，并给予负责人和有关人员党纪政纪处分。

(二)经费支出安排

1、大型维修、设备添置、奖金、福利、中心学校组织的各类活动等支出资金由中心学校统一安排;各校平时办公及业务活动资金(如：报刊费、电话费、水费、招待费、差旅费、小型维修费等)由各小学自由支配。

2、中心学校按校分设账户，每期初，各小学对业务活动资金支出情况进行摸底，做好预算并报中心学校。

3、各校业务活动资金支出按如下标准执行：

(1)中心学校本部20元/学期/生(在籍在校生)

(2)村小20元/学期/生(在籍在校生)+2000元/学期/校(双河教学点纳入中心村小学管理)

(3)学前班保育费×20%

4、每期末，如小学业务活动资金有结余，中心学校将结余资金的50%部分返还该小学，以奖励校长、总务主任及其他教师。

(三)支出的报销

1、办公用品一律实行政府采购，学校预算好下期需要的办公用品并及时将采购单填好上报中心学校，由中心学校审核、汇总后统一报县政府采购中心采购，没有及时预算上报的由学校自行采购，资金在各校业务活动资金内支出。

2、学校业务活动支出必须及时结算，发票须有经手人、证明人、校长签字，当期支出当期结清，没有及时结清又没有充分理由的下期结帐不予认可。

3、学校自行采购办公用品应尽可能由总务主任办理，款额在二百元以上，须有总务主任等二人签字确认，一人办理不予报销。

4、学校大型基建、维修工程各小学提出申请，中心学校审核，学校签合同，监督施工，工程完工后到中心学校结账，2000元以上的支出必须转帐不得现金支付(开户行、开户名称、帐号或卡号，最好是农合行开户)。如未按以上程序操作，中心学校不予报销。

5、新增固定资产必须经学校报账员签收，填入固定资产登记表。

三、政策性福利等：

1、政策性福利按上级文件规定，再根据中心学校资金结余情况由中心学校召开会议讨论出统一发放意见。

2、教学奖

每学年上学期教学奖依据《青山乡中心学校奖励性绩效工资发放实施办法》执行(代课教师参照非毕业班级奖金标准发放)。下学期教学奖由中心学校安排其他资金发放，具体标准如下：

(1)非毕业班

教学奖按教学效果分名次奖 (以在籍学生数100%计算)和升格奖，名次奖以统考实际成绩为准，只奖前一二三名。

名次奖：各年级统考前三名者主科分别奖 200元、160元、120元，综合科分别奖100元、80元、60元。

升格奖：只计主科，与上一学年末统考成绩相比，每升一格奖25元。

(2)毕业班 语数学科：位列全县班级前

700元;前12名次的奖800元;前名次的奖1010345名次的奖600元;前名次的奖500元;前名次的101010

1名次，本乡排名靠前的10奖400元;(不重复奖励)。位列全县班级前

按100元递增发放，处在其他同一名次范围，本乡排名靠前的按30元递增发放，最高不超过上一名次段的最低标准。 综合学科：位列全县班级前

180元;前12名次的奖200元;前名次的奖1010345名次的奖160元;前名次的奖140元;前名次的101010

奖120元。(不重复奖励)如果县教育局未分班统计综合科成绩，则该学科教学奖按非毕业班综合科奖励办法执行。

本制度自二零一三年一月一日起执行。

青山乡中心学校

二〇一二年十二月二十日

第五篇：赵集镇中心学校财务管理制度

为了加强学校财务管理，规范财经制度，严肃财经纪律，做到有计划支出，确保教育经费收支平衡，为学校教育事业发展提供经费保障，特制定学校财务管理工作暂行规定。

1、加强财务管理，实行领导班子成员集体理财制度。领导

班子要根据学校当年收入情况，年初集体研究制定出学校全年经费支出计划，年终向全体教职工做出计划执行情况报告。并将年初计划，年终总结上报教育局。

2、实行民主理财。凡超过2000元(含2000元)的支出必须经领导班子研究决定，不得个人或极少数人主观臆断，擅自作主。

3、凡学校计划新建、改建、扩建维修等工程项目及大额购置超过2万元的支出要经过领导班子例会研究，同时上报教育局审批，批准后方可实施。凡是符合招投标条件的项目，要按招投标有关规定执行，工程项目要坚持预决算制度，否则要追究学校一把手经济责任。

4、凡支出单据一律实行联签制。核销单据时，要有经手人签字，属有形资产类支出要要经实物保管员验收签字，然后报请校长审批同意，同时还需有关人员实行联签。

5、量入为出，学校当年收支必须做到无赤字，有结余，确保收支平衡，严禁负债运行。

6、努力做到节约、压缩开支。如出现外债，在保证学校工作正常运转的前提下，每年至少在学校总收入中预留10%的资金用于偿还债务。如没有外债，学校必须结余一定比例的资金，用于改善办学条件。

7、学校财务要及时公开、公示，认真接受民主监督。学校要把本校财务收支情况每一学期向全体教职工公开、公示一次，对群众提出的质疑，学校主要领导要做出明确解释，阳光操作，增加透明度。

8、加大内审力度，切实做好校长离任经济责任审计。进一步加大本系统内部财务审计工作，严格财务各项规章制度，杜绝违纪违规现象发生。凡是校长离任时，要对其在任期内的经济责任进行严格的审计，如在任期内造成重大经济损失的，要严肃追究相关人的责任。

9、加强固定资产管理，严防集体财产流失。学校必须建立固定资产帐薄，新增固定资产要及时登记入帐。因工作需要存放在个人手中的学校财产，工作变动时必须移交回学校。对学校固定资产每年盘查一次，减少的固定资产要合理，且经过正常批准，切实做到帐物相符，严防集体财产流失。