服务中心财务管理制度

在现实社会中，很多场合都离不开制度，制度是每个人都需要遵守的规则或行动准则。你接触过什么样的制度？下面是小编精心整理的《服务中心财务管理制度》，希望对大家有所帮助。

第一篇：服务中心财务管理制度

财务中心5s管理制度

一、 目的：①改善作业环境;②工作场所无杂物，提高工作效率;③

减少磕碰的机会，保障安全，提高质量;④消除管理上的混放⑤

有利于减少库存量，节约资金;⑥改变作风，提高工作情绪。

二、适用范围

适用于邢台中联水泥有限公司财务中心

三、定义与目的

(一)整理：对物品的现实摆放和停滞的各种物品进行分类，

(二)整顿：需要留下的物品进行科学合理的布置和摆放。

(三)清扫：把工作场所打扫干净，创建一个明快、舒畅的工作环境。

(四)清洁：使工作环境保持完美和最佳状态。创造一个良好的工作环境，使职工能愉快地工作。

(五)素养：素养即努力提高人员的修身，养成严格遵守规章制度的习惯和作风，这是“5S”活动的核心。

四、执行区域

公司财务部、营业室、磅房、物流场、微机室所纳入5S执行区域。

五、实施时间

从6月份开始学习和推行5S管理标准，具体时间安排如下：

6月份认真学习5S管理知识，开始推行5S管理。

7月-10月份结合学习5S管理检查改进推行5S管理出现的问题。

11月-12月份具体总结推行5S管理的经验，改进不足，研究制定持续推行5S管理的方法和计划，并将5S管理长期推进下去，取得真正实效。

六、实施方案和管理改进

1、财务部有全体每天必须保持窗明地净清洁，沙发、文件柜、做到随脏随扫，清扫不彻底留死角的扣当事人1分;在接听电话时，铃声不得超过3次，一律用礼仪用语说话。每一次未做到扣当事人1分。

2、如在每月公司“工作现场管理”联合大检查中所扣区域分，将所有本科室内人员扣分由负责本区域个人承担。

5、所有员工要按照分工干好本职工作，一次完不成或延期完成者扣20分，如遇第二次未完成上交人力资源部处理。

七、达到目的

1、各类办公设备日常维护良好，无污垢，无锈蚀。

2、卫生间扫帚及其它清洁工具有固定地点摆放，无乱丢乱放现象。

3、材料架、箱、柜上的材料、物品摆放是否整齐，无尘埃，有无标识。

4、办公桌整洁，各类文件、资料、表单，应摆放整齐、无乱涂乱画、保管良

好。

5、各责任区地面干净，无散落产品、纸屑、垃圾等。

6、室内垃圾桶有固定地点摆放，无垃圾溢出，下班后，必须关空调、关门窗。

7、工作时间里，工作态度良好，不得做与工作无关的事。

8、不恢复脏乱，不制造脏乱，不扩散脏乱

八、检查、评比及考核

财务中心检查由财务经理不定期对财务部、营业室、磅房、物流、微机室区

域进行检查，对不符合项下发整改通知书责令其限期整改并按照《月度绩效考核

细则》进行扣分。

第二篇：中心小学财务管理制度

一、财务管理的基本原则、任务：

1、财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法规、法律和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理事业发展需要和资金供给的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。

2、财务管理的主要任务是：合理编制学校预算，并对预算过程进行控制和管理;合理配置学校资源，努力节约开支，加强核算，提高资金使用效益，加强资产管理，防止国有资产流失;建立健全学校内部管理制度;如实反映学校财务状况。对学校经济活动的合法性，合理性进行监督。

二、财务管理体制

1、学校财务管理体制是：“统一领导，集中管理”，财务工作实行校长负责制。

2、学校总务处为学校的单一财务机构，在校长领导下，统一管理学校的各项财务工作。

三、预算及收入管理

1、学校预算的依据是事业发展计划和任务编制的年度财务收入计划。学校总务处应在每年的十二月前按有关规定编制好下一年度的财务预算。

2、编制预算必须坚持“量入为出，收支平衡”的原则。收入预算坚持积极稳妥原则，支出预算坚持统筹兼顾，保证重点，勤俭节约的原则。 3、学校收费按照国家政策标准并进行公示。

四、支出管理

1、支出是根据学校为开展教学、科研及其它活动发生的各项耗费和损失。 2、学校支出包括：

(1)事业支出。事业支出的主要内容包括：公务费、业务费、设备购置费、修缮费和其它费用。

(2)专项资金支出。学校从有关部门取得的有指定项目和用途的专项资金，必须按项目使用，不得挪作他用。项目完成后并接受有关部门的检查和验收。 (3)学校支出应当严格执行国家有关财务规定的开支范围及开支标准和中心校财务管理规定执行。

(4)大额维修及采购要按照规定报主管部门和政府采购中心批准招标采购。

五、财务监督和检查

1、财务监督是贯彻国家财经法规以及财务规章制度，维护财经纪律的保证。对违反财经法规的支出，财务部门有权拒绝，同时报告领导处理。

2、财务监督包括事前监督、事中监督和事后监督三种形式。总务处对不同的经济活动实行不同的监督形式。

3、学校总务处应接受上级有关部门的财务监督和审计。

七、财务报告和财务分析

1、财务报告是指反映学校一定时期财务状况和事业发展成果的总结性书面文件。总务处应定期学校教代会提供财务报告和收支报告。

2、总务处要定期编制财务分析报告。财务分析的主要内容包括学校事业发展和预算执行、资产使用管理、收入、支出及财务管理情况、存在的主要问题和改进措施等。

八、总务处应根据上述管理制度进一步细化，制定出有关配套的规章制度。具体如下：

(1)、学校一切开支必须建立专账，专人管理。学校会计应将每月的经费变化情况月报表报校长室和总务处。

(2)、各处室、部门所需非常规教学及办公用品采取申报制度，由使用部门申请，校长批准，总务处统一购买。常规用品由总务处统一购买发放。

(3)、严格履行财务管理手续，即收支票据有原始凭据和经办人、证明人的签名，且由学校主管会计统一收缴，统一管理和使用，坚持批款一支笔。

(4)、报账员必须做到报账及时，且账据、钱相符，日清月结。对漏收的要负责追回，对不合理的开支有权拒付，认真履行财务监督和增收节支的责任。

第三篇：中心学校财务制度

铁铺乡中心学校财务管理制度

为了规范学校财务管理工作，根据《中华人民共和国会计法》、《学校会计制度》等有关法律法规的规定，坚持勤俭节约的原则，更好地为教学服务，制定本制度。

一、会计人员必须依法设置会计科目，按规定对原始凭证进行审核，对虚假、不合法的原始凭证有权予以拒付，并向单位负责人报告，原始凭证记载的各项内容不得涂改。

二、会计人员必须持证上岗，会计和出纳相互分离，相互制约。

三、执行预算外资金收支两条线的规定，按规定项目和标准收费，不乱收费，不私设“小金库”。

四、按要求记账，按月对账，做到日清月结，帐目清楚。

五、任何人不得以任何方式授意、指使、强令会计人员伪造，变更会计凭证，会议帐册和其他资料，提供虚假会计报告。要保证会计报告的真实和完整，每月支出单据要实行会审会签，并实行财务公开。

六、定期进行财产清查，做到会计凭证的报表、实物及款项一致。

七、严格原始凭证的审批，一般需有经办人、证明人和审批人签字方可有效，严格控制非正式凭证报销。严格按照预算内支出口径使用国拨公用经费。

八、学校大额支出须经集体研究决定方可报销。

九、按规定及时向上级主管部门报帐。

十、会计人员必须保管好各项会计资料备查。

第四篇：大关中心学校财务管理制度

大关中心校经费管理制度

根据国家财政部、教育部《中小学财务制度》的规定，为进一步规范我镇各中小学的财务管理，结合我镇实际情况，特制订本制度：

一、全镇各中小学与中心校实行报账制。各校设报账员和出纳各一人。财务人员必须热爱财务工作，坚持原则，熟悉财经纪律与法规，责任心强，乐于为教师服务，在校长领导下，负责办理学校的财务收支事宜，负责逐日记好现金出纳账(内容摘要应作详细记载，校长未审批的、违反财经纪律与法规的发票有权拒付)，负责登记好本校固定资产账及本校与中心校之间账务往来。

二、各学校成立有教师代表参加的财务审账小组，副校长或教导主任任组长，财务审账小组人员名单报中心校财务室。公用经费是学校经费综合预算的重要组成部分，应按生均标准列入预算，实现收支平衡。中心校每学期期初根据各校年初的学生数，指导各学校编制好各级经费预算，并于年终编制好部门预算。

三、各学校每次报账前账务审帐小组对收支的票据进行审核，由报账员与中心校财务室结账。各学校要及时认真做好公用经费的辅助账，中心校年底对各校收支进行决算。

四、根据《贵州省财政厅 贵州省教育厅关于制定<贵州省关于农村中小学公用经费管理实施细则(试行)>的通知》(黔财教[2006] 8号文件精神，中小学公用经费应保证学校正常运转，开展教学活动和后勤服务等方面的开支。根据财政部制定的《2012年政府收支分类科目》(财预〔2011〕411号)，我镇公用经费的支出范围为：《支出经济分类科目》“302商品和服务支出”类级科目下的

1、日常办公费(01 办公费 05 水费 06 电费 26 劳务费);

2、师资培训费(11差旅费 16培训费);

3、教师交通差旅费(11差旅费 39其他交通费用);

4、日常维修维护费(13 维修(护)费);

5、未包括的日常公用支出(99 其他商品和服务支出)。 309其他资本性支出

1、办公设备添置(02 办公设备购置); 2体育及实验仪器的购置(03 专用设备购置)。

五、公用经费不得用于人员经费、基本建设投资、偿还基建债务等方面的开支。

六、教师培训费在学校公用经费预算总额中至少按5%安排，用于教师按照学校培训计划参加培训所需的差旅费、伙食补助费、资料费和住宿费等开支。学校要按规定在公用经费中足额安排信息技术费，用于教学资源和软件的购置以及网络信道费用支出。

七、各小校每期收取的学前班费，必须按上级规定的《贵州省行政事业单位资金往来结算收据》合法票据收取，并及时存入银行到中心校办理存款事宜，由中心校汇总后上缴县财政，从县财政拨回后学校方可使用。学校一切财务收支由报账员统一办理，教职工个人在未受校方委托的情况下，不得擅自办理任何收支事宜。学校一切收入必须及时如数入账，不准私设“小金库”。如发现设有“小金库”，追缴现金及支出款，并对第一责任人进行处理。

八、学校一切开支本着节约的原则，专款专用，开源节流。严格按照黔财教[2006] 8号文件精神执行。学校要将各级公用经费和学生营养计划资金使用情况定期在学校公开专栏进行公示，接受师生和群众的监督。

九、各校校长必须严格执行财经纪律，对审批后的发票的合法性、真实性负全部责任。

十、各校开支所取得的票据必须为正规税务票据，发票填写内容必须完整(单位名称、日期、摘要、数量、单价、金额、大小写)，三章齐全(经手人、证明人或验收人、审批人)。所取得的发票涂改无效，手续不全、大小写不符者一律拒报。

十一、加强实物消耗核算，建立规范的经费、实物等管理程序，厉行节约，提高经费使用效益。

十二、建立物品采购登记台账，建立健全物品验收、进出库、保管、领用制度，明确责任，严格管理。

十三、各学校购置大宗物品的仪器设备、教学办公用品及图书资料等应当编制政府采购预算，统一纳入学校预算，并按照《政府采购法》的规定，10000元以上从网上申请政府采购预算，报县级财政部门政府采购办公室审批，同意后方可进行采购;100000元以上由县级政府采购部门统一进行招投标组织采购。、

十四、禁止一切促销征订活动进校园。学校和教师不得强制学生统一购买辅导教材，课外读物，报刊、杂志等;不得强制学生统一购买生活和学习用品。

十五、以上管理制度与上级管理规定有抵触的按上级规定执行。

第五篇：青龙中心小学财务管理制度

一、 财务工作指导思想、任务、基本职能

1、学校财务工作是整个学校工作的重要组成部分，也是整个国家财政工作的一个有机组成部分。学校各项资金的安排、使用，要贯彻执行党和国家的有关方针政策，要为学校各项工作，广大师生员工的学习、生活而服务。

2、按照党的教育方针和勤俭办学方针，管好、用好教育经费(包括预算内、外资金)努力提高资金使用效果、开源节支、量入为出提高有限经费的使用效率，为提高教育质量改革和发展教育事业服务。

3、认真贯彻执行党和国家的财经方针、政策、法令维护财经纪律，保护公共资财的安全，根据上级有关规定和学校具体情况，编制和执行学校的财务计划，拟订学校财务和财产、物资管理的具体制度、办法、措施。通过做好记帐、算帐、报帐工作。调查、研究、分析、考核资金使用效果，积极参与经济决策。

二、内部财务管理责任制

(一)总务主任岗位职责

1、在校长的领导下，协助校长做好财务管理参谋，具体负责领导财会人员及财务往来工作，积极做好教育第一线服务工作。

2、负责总务部门职工的管理，加强后勤人员思想政治教育工作，关心后勤人员的业务进修和技术培训，做好服务育人的工作。建立和健全各项规章制度，与政教处、教导处密切协作，对广大师生进行“学校是我家，美化、绿化靠大家”的爱校教育。

3、负责教育、教育用品的采购、管理和供应，按计划发放师生的课本、簿本以及教师办公、教育用品，会同有关人员购买图书、仪器、体育器材、医疗用品。

4、管理校产：负责学校基本建设和校舍、课桌等校产的登记，管理、添置、维修，督促师生爱护校产。

5、管理财务：审核一切收支凭证，做到各项开支都符合规定，一切帐目清楚、准确。严格执行财务制度，贯彻民主理财精神，合理使用各项经费，搞好师生的生活福利及其它公共福利事业。做好学生杂费、代管费的收缴工作。

6、组织学校的绿化和协助搞好环境卫生工作，改善办学条件和学校环境。

7、抓好门岗室，做好学校的安全保卫工作。

8、完成好校长交给的其它工作任务。

(二)会计人员岗位职责

1、会计人员必须加强政治学习，不断提高政治思想水平树立全局观点，遵纪守法，忠于职守，廉洁奉公，实事求是，努力钻研业务，不断丰富会计理论知识，提高业务工作能力，正确处理会计帐务，熟练运用计算技术和分析方法，做好本职工作。

2、认真执行会计制度，做好记帐、算帐、报帐工作，如实地全面反映单位资金活动情况。做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、按期结报，对发生的每一项经济业务，必须取得或填制原始凭证，原始凭证的内容，必须具备：凭证名称、填制凭证日期、填制凭证单位名称或填制人姓名、经办人员的签名或盖章，接受凭证单位名称：经济业务内容、数量、单价和金额。从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章，从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名和盖章。自制原始凭证必须有经办单位负责人或指定的人员签名和盖章，对填写大写和小写金额的原始凭证，大写和小写金额必须相符。会计人员填制会计凭证必须字迹清晰、工整、不得潦草。

3、认真编制并严格执行财务预算，遵守各项收入制度，费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，加强预算内、外资金的核算和管理。

4、按照经济核算原则，定期检查，分析预算执行情况，考核资金使用效果，总结经验揭露存在的问题，及时向领导汇报，提出建议。

5、协同有关后勤人员做好校舍安全、检查和维护管理工作，加强对学校财产、物资的管理，按照国家会计制度的规定，妥善保管好会计凭证、帐册、报表等档案资料工作。

6、会计人员调动工作时，必须办理交接手续。

7、认真完成校领导交给的其它工作任务。

(三)、出纳工作人员岗位职责

1、严格执行有关规定，做好预算内、外资金的收付工作。如有违反制度的开支，有权拒付，并向学校有关领导人汇报。

2、按照银行制度的规定，加强存款和现金的管理。

3、根据收付的原始凭证，按时记帐，定期与会计做好结算工作。

4、应逐日盘点和保管好库存现金，每天限额为1000元，及时核对银行存款，做到帐款相符，不出差错。

5、要认真执行国家规定的现金管理制度，每天结帐，大量现金要及时交银行，日清月结，严密手续、妥为保管、保证安全，切实做到现金收付业务、及时记帐。收入款项应及时如数缴入银行。对暂付的现金支票要按规定催促有关人员来报销结帐。

6、保管好有关印章、空白收据和空白支票。

7、认真完成领导交给的其它工作。

(四)保管管理人员岗位职责

1、按本职工作，熟悉掌握本行业务，树立为教育服务的思想，以高度负责的精神，保管好财产、仪器、物资及各类教学用品。

2、财产、仪器、物资、教学用品的管理必须贯彻“统一领导，分工负责，管用结合，合理调配，物尽其用”的原则，使学校财产，物资保持完好，不受损失，充分发挥财产、仪器、物资的作用。

3、期初按时发放各类教学用品、仪器设备及教学上有关的物资，期末按时收回并查对各类物资损耗情况，精打细算，有问题及时向领导汇报。

4、新购置的教学仪器，固定资产的收入，经校长或主管领导批准方能购入，购入后必须验收入库，登记造册。领用时要填写好出库单方可使用。校产出借要通过总务处办理出借手续，管理人员无权出借。

5、完成学校领导交给的其它工作任务。

三、会计人员内部牵制制度

1、在校长的统一领导下，会计、出纳、实物保管员明确分工，相互牵制。出纳除登记银行存款、现金日记账外，只管钱、不管帐;会计管帐不管钱;保管员只管实物及分派。

2、空白支票、现金，学校法人代表章由出纳保管。发票、学校财务专用章由会计保管。

3、每月结帐，出纳填好结报单，连同本月审核无误的原始凭证及原始凭证的张数，按时上报给会计，会计核准结报单及原始凭证的金额、张数并分别在出纳结报单上签字。

四、财务收支稽核制度

1、审查财务。各项经费的支出，必须按《经费开支标准》和《经费预算计划》办理。

2、各项财务收出，每类收入都应开具财税部门监制的合法的票据，统一管理、统一核算。每笔支出报销单据都应按规定进行严格稽核。稽核人员应严格审查原始凭证是否完整、合法、真实、是否有经手人签名，说明用途。如实物的票据，是否有保管员签名。

3、报销人员应把稽查过的原始凭证送校长或总务主任审批、签字，方可到出纳处报销。

4、审批过程中对弄虚作假、虚报冒领等原始凭证，出纳有权拒绝付款。情节严重的扣留原始凭证，并报告校长，但校长坚持要支付，必须以书面形式向上级领导汇报。

5、对会计凭证、帐簿、报表在未报出之前进行稽核。如有差错应及时纠正保证质量。

五、原始记录管理制度

(一)原始凭证必须具备下列内容

1、原始凭证的名称

2、原始凭证的的填制日期和编号

3、接受凭证单位的名称

4、经济业务内容摘要

5、经济业务的实物数量和金额及收付款方式

6、填制凭证单位的名称及填制人员、经办人员的签章

(二)原始凭证的填制必须符合下列要求

1、记录真实

2、内容完整

3、填制及时

4、书写清楚

(三)原始凭证的审核

1、合法、合理性的审查

2、完整、正确性的审查，以合法凭证审核凭证有关数量、单价、金额是否正确无误。

3、自制原始凭证应有经手人、填制人、负责人的签名。必须符合规定的要求填制。

六、财务收支报销审批制度

1、结合本校自身的特点，对各种办班和有偿服务项目的收费标准，向学生收取的各项费用，按《收费许可证》收费项目使用统一的收款收据，向学生和家长公开收费范围、标准，接受监督，防止巧立项目乱收费行为。

2、学校的各项财务支出，必须严格审批制度。

3、审批程序：学校所需买的物品，学生应用的学习资料等，事先由班主任填写清购单，报送总务处查验后具体由总务处办理采购，其它不得代购。购物人员凭单据和实物交保管员，班主任清点核实并签名交稽核人签名，方可向出纳报销，如手续不完备，出纳拒报。

4、其它非实物性支出，一律按上级有关规定票据范围、标准、办理。当事人写明事由签名，经校长总务主任审核签名，方可报销。

5、学校基本建设等与外单位有往来的经济业务，必须有事先的合同、签约。事后有验收人员、经办人员及国家有关规定预、决算等应具备的手续，经稽核审批后方可报销。

七、财产物资计量验收制度

1、对校财产实行专管、兼管和群管相结合的方法。财产专管和学校财务人员管理的帐物与各组室兼管人员的帐物相符。对购入、自制、收回的财产物资均在质量上、数量上、单价上进行严格验收，具体验收工作由有关人员，保管人员负责。验收合格后保管人员签字、编号入库。

2、各部门保管的财产，必须按学校规定实施保管职责。财产实物帐一式两份，一份上交总务处，接受总务处监督检查，一份自留备查。对学校的财产，每学期自查一次，每年由总务处核对一次。

3、保管人员在验收中发现质量上、数量上、单价上有问题，由经办人员负责退办，财产物资在盘点时，发现有质量、数量与帐面不符，应查明原因，采取相应的措施。

八、财产物资保管及赔偿制度

(一)保管员：

1、严格校产及各种物资的验收工作。购入或添置校产，必须经过有关保管员验收，清点数量、发生的时间，并签名、登记入册放入指定地点。

2、经常清理财物，实物应分类别，堆放整齐，防腐防蛀，注意仓库安全，切实做好防灾、防盗工作。贵重物品和危险品必须放入专柜，需购教学用品及时向总务提供购物计划，保障教学第一线的供应。

3、领用出租财物时，要经过有关领导同意，方可领发、出借。及时记录财产、物资减少数，并注明减少的原因，领用人的签名，杜绝借公济私。不符手续的领物一律拒绝。

4、上班时间不得擅自离开岗位，无关人员不得入库，不得索取财物，如有公出要预先安排好工作。

(二)出借、赔偿制度

1、学校一切财产出借，均由具借人向保管人员填写出借清单，归还后销号。

2、凡财产出借后遗漏、被盗、人为损坏均要按价赔偿，按实际情况，个人赔偿80%。

3、教室财产由各班负责保管，对爱护财产，财产管理好的班级，学校予以奖励，人为损坏的赔偿100%。如故意打碎玻璃， 摔坏凳子等。

九、现金收支管理制度

1、坚持现金专人保管，学校的现金收支业务应由出纳办理。

2、严格执行库存现金管理条例，每天的库存现金为1000元，超过限额应在当日下班前送存银行，不得坐支现金。

3、严格遵守使用现金的范围，不属于现金支付范围的款项，必须采取转帐结算方式。

4、严格现金收支手续。收纳现金时，应给交款单位(人)出具合法的、完整的、正确的正式收据;付现金时，应先对原始凭证进行复核并加盖“现金付讫”的戳记。

5、出纳对当日办理的现金收付业务，必须做到逐笔登记，帐款相符，不得以白条抵库。

6、学校的现金不准以个人储蓄方式存入银行，没有经过有关领导同意、审批、出纳人员不准以任何理由临时出借。

十、财务预决算分析制度

1、按上年的财产收支决算和本的事业计划制定本的财务预算，年终编制收支决算。

2、定期或不定期的对预决算进行分析，指出存在问题，找出原因，口头或书面提出改正意见和建议，一年两次分析(一学期分析一次)，并为校长提供决算的依据。 十

一、票据管理制度

1、根据上级规定，建立“票据结报手册”和缴销登记制度，由会计人员购票据，实行会计专人保管，做到帐据相符，领用时签字，遗失要追究有关人责任。

2、严格票据管理制度，保管好存根，不得为任何单位或个人代开发票。 十

二、学生学杂费、资助费减免制度

1、学校应按规定标准，减免比例，认真做好学杂费和其它费的减免工作，对要减免的人员先由本人打上申请减免报告，班主任了解后向学校提出，经校长审批签字后总务处办理。总务处按审批后的标准做好收缴工作。

2、减免对象：①生活特殊困难的学生;②家中丧失主要劳动力，诸如丧父丧母或其它原因而缺乏经济来源的;③家中因自然灾害造成重大损失的。

十三、代管经费管理制度

1、严格控制代管费收支项目。代管费收费按上级文件规定收取。代管费支出项目主要以课本费、作业本费、学习资料费、文娱费、卫生保健费等。做到专项核算自求平衡，按期结算人手一册。学校、班主任一律不允许为学生代办、代购学习用品，应以学生自愿为原则。

2、结算办法：多余代管费财务科造册到班，班主任签字领取，班主任造册学生签字领取，班主任不得截留代管费。

常州市青龙中心小学

2009.2