浅议企业授信管理

2022-09-11

1 引言

现如今, 国家的企业数量日益增多, 这也增大了市场的竞争压力, 普通的市场交易方式也从现金交易逐步过渡到信用交易。购买方的信用动机和能力决定了其信誉额度, 但有些时候也会因合作企业缺乏诚信而造成账款的回收周期较长, 企业的资金周转压力大, 从而影响企业的经营和发展。本文将对企业授信管理进行分析。

2 授信风险种类

2.1 违约风险

违约风险指的是在应收账款发生后, 会因用户无法偿还账款而造成的一系列损失, 这些损失对企业的进一步发展和经营造成一定程度上的影响。

2.2 流动性风险

流动性风险指的是企业不能用较低的成本也不能在资产不发生损失的情况下让用户按时进行付款, 应收账款是企业重要的流动资产, 能够按时收回, 而产生的现金流入就能够用来满足现金流出的需要。反过来, 如果应收账款不能够按时收回, 则会使企业的现金流出计划遭到严重影响甚至会落空, 进而会影响企业的经济效益。

2.3 筹资风险

企业对外借入的资金, 因为会考虑到借款的期限, 票面利率和实际利率的差异, 和企业是否能到期偿还本金和利率。如果企业未能在经营过程中获得足够的收益去偿还的话, 企业会降低信誉度甚至面临更大的经济代价和社会代价。

2.4 资金回收风险

资金回收风险是指企业的产品在转化为商品这一过程中, 何时能够转化成货币资金和金额的回收比例的不确定而造成的风险, 企业前期的现金投入在整个产品的开发、研制到发展成产品这个过程中投入的比例最大, 但是后期现金收回却有着较大的不确定性。

3 企业授信风险产生的原因

3.1 风险防范意识比较淡薄

目前, 许多企业的管理者对企业的信用管理重视程度不够, 对风险防范管理意识较弱, 对防范管理的认识程度较低, 因此在企业的信用管理风险中要提高安全防范意识和能力。在企业中面临的风险往往是没有充分调查用户的信息就进行了业务上的往来, 使得授信决策缺乏了业务上的支持, 会使企业面临着巨大的经营风险, 而对于某些只追求销售数量的企业来说, 对产品销售后存在的风险并不重视, 也会导致产品售出但账款难收回等状况。在实际情况中, 企业所发生的信用风险基本都来自于企业对老用户的信任, 而却忽视了对老用户进行风险防范管理和正确的评估, 结果造成风险的发生。在风险发生后, 企业的信用管理人员因害怕再次承担风险, 而变得小心翼翼, 十分谨慎。因此, 会造成销售结果的下降, 给企业带来一定的经济损失。所以, 企业要适当调整风险防范措施, 也要切实加强风险管理和防范意识。

3.2 企业管理体制不够完善

授信风险发生的主要原因在于企业的风险防范的管理体制并不是完善的, 在信用经济为主的市场竞争大环境中, 许多企业并不能适应市场环境, 这与企业没有建立符合企业发展的风险防范管理制度和方针有关, 在风险防范和管理上还存在着不足之处, 而且缺乏着对用户的风险防范意识的评估和研究。甚至有许多企业并未建立风险防范的部门, 使得企业不能更好地履行管理义务和职责, 导致企业容易在经营中面临着巨大的经济损失和安全隐患。

3.3 企业诚信环境不够优化

拥有良好的诚信环境是企业能够防范风险, 更好发展的基础和前提。但是, 现如今诚信环境不够优化, 许多企业只顾经济效益的实现, 却摒弃了应更好地实现社会效益, 做到诚信。一方面, 有部分企业对违反诚信的经营者采取得过且过的态度, 也有一些企业自身能做到诚信, 但对于其他企业的不诚信行为采取视而不见的态度;另一方面, 也存在企业债务人违背诚信的原则, 违约赖账, 这都是缺乏诚信的集中体现。同时, 中国也缺少了对企业信用管理制度的确立, 也没有相应的法律机制, 即便是有法律条例也不够健全, 大多数情况是靠人们规定的方法进行调整和控制的。因此会造成信用管理体系的运行环境较差, 不能给企业的信用管理以良好的保障。

4 对企业授信风险防范管理的对策研究

4.1 增强信用风险防范管理意识

若要保证企业的稳定发展, 并能让企业在激烈的市场竞争环境中有立足之地, 需要企业增强自身的风险防范水平和管理意识, 有效控制企业潜在的风险, 企业的信用防范管理是企业管理的重要组成部分, 只有切实制定出风险防范管理体系, 才能最大限度地控制企业出现风险, 并且能够及时地对风险加以控制, 最终才能使企业获得更大的经济效益和社会效益。企业领导应向所有员工灌输企业信用风险的防范知识, 让所有员工在工作中能够动脑思考, 时常想到风险给企业带来的损害, 并牢固树立起企业信用风险防范的自觉性和坚定性, 让安全意识和准则传递在整个企业中。除此之外, 企业领导还应该定期给员工讲解企业的管理制度和规定, 能够让员工认识到企业所存在的风险隐患, 并将风险转化为可以解决的方案。企业信用风险的存在是有着一定原因的, 企业领导要时常让管理人员分析企业风险所存在的原因, 并根据原因提出具体的解决措施。同时企业还应实施考核制度体系, 并让管理者了解信用管理的相关理论内容和实践经验, 对于考核成绩较高的管理者, 企业应采取奖励机制, 而对于考核成绩较低者, 提出批评, 并与之绩效成绩相挂钩。让管理者在内心树立起防范风险和科学管理的态度, 让企业的发展能够越来越好, 经济效益稳步提升。

4.2 加大信用风险防范管理沟通力度

目前, 我国的大多数企业的各个部门沟通和交流力度相对匮乏, 每个人都抱着只做好自己的分内工作即可, 从而会导致某些用户的关键性信息只掌握在个别部门、个别员工的手中, 信息的不流通, 也会给企业带来一定的风险。所以, 企业可以建立统一的用户信息管理部门, 将用户的资料和个人信息进行统一的整理, 而且能够对用户进行客观、公正的评价, 有效地防范我国各大企业的信用风险, 促进我国的企业能够尽早实现战略化的发展目标, 同时也能够获得经济效益和社会效益的双赢。

4.3 健全完善信用风险防范管理机制

随着我国企业的改革和发展, 传统的企业管理体制已经跟不上时代的发展步伐和速度, 尤其是对于企业的信用风险防范管理体制来说, 已经不能适应我国全面发展的根本需求。所以, 科学合理地建设企业的信用风险防范管理制度, 重视对用户信息的收集。通过对用户的信用能力进行深入调查和分析, 在企业中构建完整的用户信息资料库, 并对收集到的用户资料进行系统的信用分析, 对用户的信用能力进行准确的估测, 这样能为授信决策提供有利的帮助, 从而在提高工作效率的同时, 还能够有效地提高企业的信用风险防范管理, 达到一举两得的目的。

5 结语

综上所述, 本文从三个方面全面阐述了企业授信管理的具体内容。笔者认为, 企业要想在激烈的市场竞争环境中保持足够的优势地位, 可以通过开拓营销市场, 使用信用销售, 为了防范企业的信用风险, 越来越多的企业开始重新重视应收账款的管理, 同时也在企业内部确立和完善了应收账款的管理体系。应收账款在实现销售最大化的同时, 也能够保证企业的信用风险达到最小化。所以, 企业应该再次明确授信管理的制度和准则, 并添加一些能符合现代化的信用管理制度和方针, 企业员工能够遵循企业的发展方向进行管理, 最终使得企业能够实现战略化的发展目标。同时也能实现经济效益和社会效益, 让企业远离风险隐患, 能够在激烈的市场竞争环境中拥有一席之地。

摘要：随着全球经济一体化的进程逐渐加快, 企业间的竞争压力也逐渐增大, 传统的经济格局已经被摒弃, 而现如今, 以买方市场为主的竞争格局已经成为企业的主要经营模式。从目前企业的经营管理上来看, 抵御信用风险的意识淡薄, 管理体制相对较弱, 企业内部以及外部大环境都存在着一些问题, 因此需要企业通过信用管理进而加以完善。

关键词：企业,授信管理