税务筹划与财务管理论文

摘要：当前，随着经济市场的快速发展，各企业之间的竞争更加激烈，企业不仅在这种社会竞争环境中取得有效发展，还面临税收政策执行力度加大的形势，这就要求企业加强.税务筹划在财务管理中的重要性。就企业税务筹划而言，会在一定程度上影响企业财务管理的发展，为此，企业需要确保其税务筹划的科学合理，完善公司的税务筹划。经济效益。本文分析了税收筹划和企业财务管理。今天小编为大家推荐《税务筹划与财务管理论文(精选3篇)》仅供参考，希望能够帮助到大家。

税务筹划与财务管理论文 篇1：

探究税务筹划与财务管理关系

摘 要：目前，营改增以及下调税率的财政举措，促使税务筹划工作的活动范围扩大。本文简要介绍税务筹划工作在企业运营过程中的实际价值，从多个角度进行深入分析税务筹划工作与财务管理二者之间的关系，以供相关人士参考。

关键词：税务筹划;财务管理;会计处理

引言

在市场发展的新形势下，财务管理工作成为企业经营决策的重要部分。其中，税收筹划贯穿于整个财务管理工作之中，对于企业的发展运行产生极大影响。因此，对税务筹划与财务管理关系开展探究具有重要的现实意义。

一、税务筹划工作的作用

税务筹划具有系统性、规范性，在实际工作过程中会涉及部分法律规定，充分体现出该工作的谨慎性以及实用性。企业为了能够在法律允许的范围内减少税收资金，需要加强自身的财务管理能力，高效完成税务筹划工作。另外，企业经营运行是为了盈利，有效的财务管可以帮助企业实现此目标。这就需要提高对筹划工作的重视度，根据现有的税法政策，尽可能的降低项目的税收资金，以此来减少项目的运营成本。

另外，相关的财务管理工作人员，在进行税务筹划工作时，根据现行的税法制定纳税方案，做好该项工作还能够帮助企业充分享受相关的政策，降低税金，以提高资金的使用价值，促使企业充分利用有限的资金，实现合理调度，获得长足发展。

二、税务筹划与财务管理的关系

（一）目标方面

企业的税务筹划工作需要财务管理支持。在进行相关数据计算时，应科学分配企业内部的各项资源，对日常工作以及经营项目产生各项费用、税金展开核算，以把控企业的运营成本。在税务筹划方面，减少税收资金是税务筹划工作产生的主要原因，实施税務筹划是为了降低企业的税务风险，并且需要延长内部资金的使用时间、提升经济收益，保证应有的法律权益。而进行财务管理工作是针对企业整个经营过程而言的，对于企业的资金利用具有重要影响。此外，财务管理工作的目标是企业经营运行的最终目的，更是判断企业资金运用是否合理的标杆。企业要想实现有效的财务管理，需先确定当期的管理目标，以确定相关工作以及企业发展的前进方向[1]。可见，税务筹划和财务管理在目标上具有一致性。

此外，财务管理的工作主体是根据现有情况确定的工作范围，而财务管理工作内容则是企业发展的总方向。该项工作受到各方因素的影响，如现行的法律法规、市场需求、企业经营状态以及生产效率等等。就现今的社会经济情况而言，在进行财务管理中，不仅要考虑自身的经济利益，还需注重企业形象、社会影响力以及所承担的社会责任。而税务筹划工作需要在法律允许的范围内实现企业利润最大化，其主要目标是为了给企业发展提供有利条件，树立良好的企业形象。因此，不管是企业的财务管理还是税务筹划都是为给企业健康发展提供了良好环境，促使其进步。

（二）对象方面

税务筹划与财务管理两项工作的对象都是资金，而资金是企业经营管理的重要内容，良好的资金流通能够实现企业的长期可持续发展。与此同时，财务管理工作是对于企业整个资金流向的管控工作，而税务统筹是针对税收资金进行管控。企业当月缴纳的税金能够反映出企业当下的现金流量情况，法律规定税金需要企业以现金的形式上缴，若企业无法在规定的时间内缴纳相应数量的现金，会影响到企业的良好形象，体现出企业存在经营问题，其日后也发展受到阻碍，严重的情况下，还会受到法律制裁。对此，便出现税务筹划工作，该项工作能够在充分运用现行的优惠政策，将应缴纳的税额降到最低值，以减少企业的现金流出量，降低运行经营成本，提高经济效益。

（三）工作内容方面

财务管理工作针对企业的融资、投资以及分红等工作，任何的资金支出都会给企业带来负担。因此，企业应实行有效的管理工作，税务筹划处于财务管理工作之中，通过实行该项工作，能够优化投融资金的结构。在投资项目时，可以分析项目地点、行业、投资形式等，以制定最优的投资方案。另外，企业在提高资金流动效率的同时，还需注意资金的流动运行周期，保证在规定的时间上缴足够的税金。企业通过统筹利润分配以及资金盈余，达到理想的经营状态。

融资的形式不仅决定成本支出，还会影响企业的税收形式，所以，该项工作应受到应有的重视，以优化企业的筹资结构。任何企业在进入新项目的期间，都在追求最优的经济收益和最少的税金支出，以此来考虑投资领域等方面的因素，选择较为适宜的投资形式。除此之外，企业应采取合适的会计处理方式，以此为统筹工作提供较大的活动范围[2]。

（四）工作计划方面

税务筹划工作是针对企业缴纳税款方面进行规划，而财务管理工作则是针对某一运营期间财务方面的计算和计划。财务管理是整个企业经营运行的过程管理，对税务筹划工作具有引导和规范的意义。因此，相关工作人员在制定纳税方案时，不可只考虑某一税率，而是要以长远的发展眼光看待该项工作，降低企业整体的运营成本。财务决策由决策人员、针对对象、信息、方式以及基础理论共同构成，决策的内容便包含税务筹划。

企业内部相关人员都要重视该项工作，在实际决策时应考虑相应的纳税方面，并提高相关数据。税务筹划工作无法完全脱离企业的财务管控，而管控工作则是采取合适的方式对资金流动进行管理，并对制定的计划进行动态监管。而对于税务筹划而言，在进行节税方案时，也需要有效的财务管控相伴而行。

结束语

总体而言，企业的税收筹划与财务管理之间具有相关性。财务管理规划是根据企业当前的税务状况实行的，而采用的税收形式对企业的财务规划有一定的导向作用。因此，企业应加强内部的相关工作能力，结合实际的市场情况以及企业发展状态，实现企业资源的合理利用，以保持稳定的发展态势。

参考文献：

[1]辛昞汝.税务筹划对企业财务管理的影响[J].中国管理信息化，2020，23（01）：16-17.

[2]吴育坚.企业税务筹划的应用及相关问题探讨[J].行政事业资产与财务，2019（22）：22-23.

作者：刘洋

税务筹划与财务管理论文 篇2：

探讨税务筹划与企业财务管理

摘要：当前，随着经济市场的快速发展，各企业之间的竞争更加激烈，企业不仅在这种社会竞争环境中取得有效发展，还面临税收政策执行力度加大的形势，这就要求企业加强.税务筹划在财务管理中的重要性。就企业税务筹划而言，会在一定程度上影响企业财务管理的发展，为此，企业需要确保其税务筹划的科学合理，完善公司的税务筹划。经济效益。本文分析了税收筹划和企业财务管理。

关键词：税务筹划;企业;财务管理

引言

企业要想在激烈的市场竞争环境中取得优势，取得有利地位，提高综合竞争力，就必须认识到财务管理的重要性。税收筹划一直是企业财务管理的重要组成部分，是保证税收筹划合理、执行有效的必要前提。在这种情况下，有必要采取积极措施，尽可能减少纳税额。这样可以从根本上有效控制公司自身的经营管理成本，保证公司的财务管理。

一、税务筹划概述

税收是增加国家财政收入的重要途径。这些税收大部分由企业和个人承担。企业必须科学合理地规划税收。换句话说，企业可以通过进行内部财务管理来获得经济效益。一定数量的企业得到有效提升。因此，所谓税收筹划，是指企业必须按照适用的法律法规，按照相关财务政策和规章制度，提前筹划自身的生产经营活动，减少企业的税收。合理的方式。通过法律手段增加企业，实现经济效益，帮助企业实现自身发展目标。对于税收筹划，企业不仅要保证这种操作的合理性，还要保证这种操作本身的合法性。这也是由税收计划本身的主要特点决定的，只有这样公司才能在减税的同时减税。鼓励自己的有效发展。从公司自身发展的角度来看，科学的税务筹划不仅可以实现公司内部财务管理的良好发展，还可以提高公司自身生产经营管理的效率。科学合理的税收筹划虽然可以对企业的整体发展产生有益的影响，但是税收筹划过程中还存在很多问题，如果这些问题得不到合理有效的解决，就会影响税收筹划。公司的财务管理面临一定的风险，使公司难以实现税收计划的目标。此外，企业在选择税务筹划相关人员时，要注意员工的专业性，这将直接影响税务筹划的顺利开展。

二、企业生产经营税收筹划

由于利润的大小与公司选择的会计方法密切相关，会计准则通常为企业提供选择、机会和机会来规划税收。企业也可以通过对生产经营的调控，实现一定程度的利润控制，从而影响所得税的实际负担。

2.1 所得税计划

可以通过选择和管理赚取收入的方式、时间和方式来实现节税目标。销售结算方式的选择：企业销售的产品有多种支付方式，根据支付方式不同，确认收入的时间也不同。现行税法是直接收取销售收入或取得销售收入的索偿证明，提单送达买方的日期为收入确认时间。分期收款方式为合同收到日的收入确认时间，订单销售和分期销售在货物交付时确认为收入。这样，可以通过选择销售结算方式来控制收入确认的时间，合理地达到收入年度的减税或减税目的。何时确认收入：每种销售结算方式都有标准的收入确认条件，企业可以通过控制收入确认条件来控制收入确认时间。例如，如果直接从销售中收到付款，可以通过延迟收款时间或延迟提单交付时间来延迟税款，以将收入确认时间延长到下一年。

2.2 费用和费用的税收筹划

即根据税法对费用和费用的认定和计算的其他规定，选择有利于企业情况的方法的一种策略。主要包括：固定资产折旧方法和折旧年限的选择。如税法允许，可以选择加速折旧方法、合适的折旧期限等来实现您的节税目标。当公司期望在不久的将来获得更高的回报时，也可以适当地购买和更新设备。存货计价方法的选择：创建税务计划时，可以通过选择库存评估方法来节省税款或递延税款。一般来说，价格的逐渐下降会增加先进先出法的成本，从而减少应税收入。如果价格继续上涨，后进先出可能会相对减少收入。税收负担：需要详细分析哪种方法更好，费用的分配和支出。通过对各项费用内容的计算和组合，达到最佳成本价值，实现利润的最大扣除，减少纳税。当然，费用、费用分配和支出方法的使用并不是夸大或随意分配费用，而是在税法允许的范围内，使用成本计算程序和会计方法等法定方法进行财务税收筹划活动。现行财务会计制度要求按照权责发生制原则在确认相关收入的期间确认费用。一般来说，检查成本摊销的方法有三种。一是直接与当期成本核对，二是根据与营业利润的关系核对，三是计算摊销金额并相应核对。具体方式：企业在计算费用时，可以选择盈利方式，发生的费用必须及时记录，需要及时计入已发生的坏账和坏账的，应当及时识别存货损失和存货损坏，并将正常损失部分计入费用。对合理预计发生的费用和损失，采用权责发生制法核算，适当缩短应分摊至以后年度的费用和损失的摊销年限。

三、分红过程中的税收筹划

3.1 股息分配方式的选择

分红有两种方式：现金分红和股票分红。根据我国现行税法，个人股东领取现金股利，按20%的规定税率缴纳个人所得税，而如果领取股票股利，则无需缴纳个人所得税。因此，公司可以计划一定比例的现金股息。

3.2 用税前利润弥补以前年度亏损

企业应充分利用税前利润优惠政策弥补上年度亏损，可以通过合并亏損企业的利润弥补亏损，从而避免或少缴公司税，可以使用税法允许的会计方法选项列出更多的税前项目，并且该金额将在规定的覆盖期之前继续发生亏损，从而延长税前利润覆盖期。税收筹划是一个综合性的课题，涉及企业财务、投资、生产经营、股利分配等多个方面。公司的财务会计师和其他运营人员也需要具备在法律、税务、会计和整体上进行规划的能力，否则，很难拿出一个具体的行动计划，为此，管理者要加强业务学习，积极了解各项经济规律和经济运行规律，提高自身素质，提高企业管理水平。同时，企业在进行税务筹划时应征求税务专家的意见，加强与专业中介机构的合作，提高技术含量，使筹划方案更加合理规范，降低税务筹划风险，提供服务，实现企业的财务管理目标。

结语

目前，就企业的发展而言，税收筹划是必不可少的环节之一，但在开展与税收筹划相关的活动时，很容易受到诸多不利影响，从而影响税收筹划的正常开展。企业税务筹划经验或企业经营状况在不同程度上是制约税务筹划活动顺利开展的关键因素。

参考文献：

[1]郭刚.纳税筹划在企业财务管理中的应用[J].财经界，2019（09）：174.

[2]陈连章.纳税筹划在企业中的重要作用及对策研究[J].纳税，2019，13（26）：37-38.

[3]茹海英.高新技术企业会计核算与纳税筹划要点探讨[J].现代经济信息，2019（15）：178-179.

作者：杨金玲

税务筹划与财务管理论文 篇3：

税务筹划与企业财务管理探究

摘 要：企業发展中切实做好财务管理工作是必不可少的重要任务，对于企业财务管理工作进行不断优化控制需要把握好各个基本点，税务筹划就是其中需要重点关注的一项内容，需要在企业财务管理过程中予以详细分析和有效控制。本文就首先论述了税务筹划和企业财务管理的相关概念，然后又具体探讨了税务筹划在企业财务管理中的应用要点，希望能够对于未来企业发展优化有所帮助。

关键词：税务筹划;企业财务管理;措施

引言：随着当前社会经济的不断发展，企业面临的竞争压力越来越大，为了更好促进企业未来发展的准确性和高效性，重点加强对于企业财务管理工作的高度重视必不可少，其应该作为企业管理以及运营工作的一个核心要点进行把关。在企业财务管理工作中，税务筹划又是比较重要的基本任务，需要结合企业发展过程中涉及到的筹资、投资以及运营各个基本环节进行详细分析，保障税务筹划能够较为合理高效，为企业发展提供较强保障作用。

一、税务筹划和企业财务管理概述

1.税务筹划概述

税务筹划是企业发展中比较重要的一个手段，其最终目的是为了实现减税和节税，如此也就能够较好实现对于自身税负压力的降低，当然，相关措施和手段的应用应该避免违反国家法律法规，仅仅针对自身经营活动进行优化安排，确保原有纳税方案能够得到有效调整。基于这种税务筹划工作的开展，其具体特点如下：首先，税务筹划应该体现出较强的合法性，各类措施和手段的应用需要严格遵循国家相关法律法规，避免出现较为明显的违规行为;例如在实际工作中，年终奖的纳税筹划是一个非常重要的部分，存在着很大的筹划空间，而对于年终奖的筹划最核心的便是力求避开年终奖的无效区间的问题。我国的个人所得税实行的是超额累进税率，因此当个人所得税的应纳税所得额处于某档的最上限时，与其处于它相邻的上一档的最下限时相比，虽然总收入是相对较低的，但其处于税率较低的一档，因此扣除所得税之后的所得反而还高。同理其次，还需要促使税务筹划工作表现出较强的预见性，能够在相关企业运营活动开始前进行相关措施的采纳和确定;另外，税务筹划还需要体现出较强的系统性特点，应该围绕着整个企业发展流程进行全方位思考和权衡，避免影响整体经济利益;最后，税务筹划还需要关注到企业发展运营成本，以降低企业成本为最终目的和根本任务。

2.企业财务管理概述

企业财务管理是企业发展运营中比较重要的一个方面，其主要就是围绕着企业投资、筹资以及资金营运、利润分配等工作进行有效管理，确保企业财务管理能够体现出较强的实际效益，能够对于企业财务活动以及财务关系形成较强的管理和控制。从具体工作内容和任务上来看，企业财务管理范围要比税务筹划广，任何企业相关财务活动都需要进行管理和控制，而税务筹划则是其中需要注意的一个基本手段，或者说是比较有效的一个重要方式。因此，在企业财务管理中重点加强对于税务筹划工作的高度关注也就显得极为必要，应该研究如何充分发挥税务筹划的作用和价值。

二、税务筹划在企业财务管理中的应用

1.筹资过程税务筹划要点

对于企业财务管理工作的落实，筹资阶段是比较重要的一个环节，其对于企业后续资金应用具备较强的支持和维系效果，为了较好实现对于筹资过程的优化控制，重点加强对于税务筹划的关注和控制必不可少。这种税务筹划工作主要就是为了促使筹资工作能够为企业赢得最高的收益，并且降低在该方面可能存在的税负压力。在筹资过程中，需要首先分析企业未来发展中的资金需求，确保资金需要量能够得到较为准确的掌握，避免因为资金需求设定不合理导致后续筹资存在明显偏差威胁，同时避免了因为筹资额度不当带来的明显税负压力。此外，筹资过程中的税务筹划还需要重点把握好对于筹资成本的有效关注，确保筹资管理能够关注到不同筹资渠道的利息费用等，结合不同利息状况进行渠道的恰当选择，确保其能够体现出较强的税务筹划积极作用。当然，最为关键的还是需要详细分析筹资过程中可能涉及到的相关纳税因素，确保这些纳税因素能够体现出较强的管控协调效果，能够对于筹资渠道以及筹资不同额度进行详细分析和结构优化，保障相应筹资阶段产生的税收能够明显降低，如此也就能够较好实现对于税务筹划价值的明显优化。

2.投资过程税务筹划要点

在企业正常运转过程中，做好投资方面的关注同样也是比较重要的一个方面，这种投资过程的优化同样也是税务筹划的一个重要手段和关键环节。在投资过程中考虑税务筹划工作，最为核心的一个要点内容就是把握好对于税后收益的精确分析，避免单纯考虑投资的收益，忽视了税务方面的占比，而导致最终企业的经济效益受损。因为各个行业以及各个产品的投资收益存在明显差异，相应税收政策同样也存在着较为明显的差异，如此也就必然需要重点围绕着相应税收政策进行详细分析，确保相应企业财务管理工作能够具备较强的实际作用，关注税收的有效减少，避免该方面的资金浪费和消耗。随着当前营改增政策的不断推进和落实，其在税收方面的变化和调整也是比较突出的，如此也就需要重点围绕着投资需求以及具体表现进行详细分析和探究，确保相应投资行业以及产品的税务政策得到较好分析，如此也就能够较好实现对于投资决策的有效参考，确保相应税款能够明显降低。比如对于相应税收抵减项目的充分掌握就是比较有效的一个手段，需要在具体投资分析中予以详细分析和关注，尽量规避可能形成的明显偏差缺陷。这一投资过程可以采取的具体税务筹划方式比较多，比如可以采用子公司的组织形式进行处理，相对于分支机构，子公司能够享受免税期优惠政策;而针对投资地区进行恰当选择也能够体现出较强的税负降低效果，尽量选择税收优惠政策较好的地区给予投资;针对不同投资方向和产业进行有效调整同样也是比较重要的手段，当前环保产业以及高新技术产业的税收优惠一般比较大。

3.营运过程税收筹划要点

具体到企业的长期营运过程，其同样也需要在财务管理中重点加强对于税收筹划工作的高度关注，并且重点围绕着利润进行详细解析，促使其能够关注企业发展最终获益，通过降低税收负担，提升企业经济效益。企业营运过程中可供采取的税收筹划手段也是多方面的，比如从收入角度来看，其就可以针对收入的方式、时间进行合理调整，确保其能够达到最为理想的节税效果，收入方式的不同会产生不同的税负，尤其是对于结算方式，其不同结算方式所对应的税收标准存在明显差异，如此也就需要重点加强详细分析，选择最为合理的结算方式，对于结算时间进行有效调整同样也是节税的重要手段，以往很多企业推迟结算时间就能够实现延迟纳税，经济效益较为突出;从成本费用入手进行税收筹划同样也是比较常见的一个手段，例如，2018年1月1日至6月30日，纳税人支付的高速公路通行费，如暂未能取得收费公路通行费增值税电子普通发票，可凭取得的通行费发票（不含财政票据，下同）上注明的收费金额按照下列公式计算可抵扣的进项税额，2018年1月1日至12月31日，纳税人支付的一级、二级公路通行费，如暂未能取得收费公路通行费增值税电子普通发票，可凭取得的通行费发票上注明的收费金额按照下列公式计算可抵扣进项税额，熟练掌握最新的税务政策从而达到为企业节税作用。其能够较好实现对于企业固定资产折旧方法、存货计价方法以及成本费用分摊列支等方面的恰当选择和控制，如此也就能够较好实现相应税负压力的降低，促使企业营运成本得到明显降低，最终必然也就能够体现出较强的经济效益。

三、结束语

综上所述，对于企业财务管理工作的有效落实，为了更好提升其最终经济效益，重点加强对于税务筹划方面的关注是比较重要的一环，其需要结合企业正常运行中涉及到的各个环节和流程进行不断优化调整，尽量降低企业税负压力。

参考文献：

[1]宁小鸽.“营改增”后建筑施工企业财务管理研究[J].经贸实践，2017（24）：294+296.

[2]汪明崇.探讨税务筹划与企业财务管理[J].经贸实践，2017（23）：304-305.

[3]曹清海，李丹，丁阳阳，董萌.谈企业财务管理中的税收筹划[J].现代经济信息，2017（23）：238.

[4]刘伟滨，吴曼.浅谈企业筹资中的税务筹划问题思考[J].现代商业，2017（31）：142-143.

[5]任慧芳.浅谈纳税筹划在企业财务管理中的作用[J].全国流通经济，2017（26）：66-67.

[6]赵紫艳.税收筹划对企业财务管理的影响[J].中国国际财经（中英文），2017（13）：65-67.

作者：邓博