财产保险企业管理论文

摘要：中小企业在我国经济发展中占有至关重要的地位。中小企业财产保险作为中小企业风险管理的一种有效手段，能否充分发挥应有的风险保障作用，直接影响中小企业和我国经济的未来发展。本文通过分析我国中小企业财产保险市场现状，针对其中存在的问题提出相关对策。下面是小编精心推荐的《财产保险企业管理论文(精选3篇)》的相关内容，希望能给你带来帮助!

财产保险企业管理论文 篇1：

规模歧视还是供求错位——我国制造业企业财产保险行为研究

【摘要】 文章选取我国制造业非上市公司2003-2007年面板数据,实证分析企业资产规模和有形资产密度对我国企业购买财产保险的可能性和购买数量的影响。研究发现资产规模和有形资产密度对企业购买财产保险的可能性和购买数量存在不同影响。文章分析认为,这种在规模因素上表现出的差异,主要归因于我国保险市场上存在的供求错位问题。这为探求我国企业财产保险市场发展长期落后于发达国家的原因提供了一个新的视角,也为保险供应商的产品创新策略和营销策略提供了有益方向。

【关键词】 财产保险;资产规模;有形资产密度;供求

一、引言

虽然规避风险毫无疑问是个人保险需求的主要原因,但当把适用于个人保险需求的投资组合方法运用于公司时,就会出现悖论。股东掌握着投资组合方法,有能力在投资选择组合中把风险分散化。如果意外事故和火灾之类的保险风险在经济中可以被分散化,那么公司就没有必要为这些风险再额外负担保费成本。也就是说它们可以通过保持未保险而不是支付附加保险费从而使股东的财富增加(Mayers and Smith,1982)。这个悖论可以通过把公司金融理论引入保险学来解决。根据现代公司金融理论,公司是各种利益相关者(包括经理、雇员、供应商、证券商、银行、股东、消费者等)之间契约关系的结合。尽管是否参加保险,股东对于保险风险而言无差异,但风险管理和保险购买对整个契约集合却是重要的。

已有的理论研究(Mayers and Smith,1982; Main,1982; Main,1983; Mayers,1987; Skogh,1989等)根据现代金融理论对企业购买保险的一系列动机进行了分析:一是利用保险合同的监控和约束功能的动机。保险合同能够起到监控企业管理者,降低所有者与管理者之间利益冲突的作用。保险合同还能约束企业股东(和经理)通过投资不足和资产替代两种方式转移财富的行为,降低所有者与债权人之间的利益冲突。二是利用保险公司比较优势的动机。相对于一般企业而言,保险公司在风险承担、破产处理成本、真实服务(如索赔处理或损失预防)等方面都具有比较优势,从而成为企业购买保险的重要动机。三是降低公司的预期纳税义务动机。财产保险可以在一定条件下提早税盾和降低有效边际税率。四是行业监管的影响。某些特定行业中的企业购买保险的行为会受到监管的影响。

已有的实证研究(如Mayers and Smith,1990; Yamori,1999; Hoyt and Khang,2000)分别引用不同方面的数据对上述理论进行了验证。Mayers and Smith(1990)研究了美国财损险(P/C)保险公司的再保险行为。他们发现企业的规模、违约风险、所有权和地理等因素是财产险再保险使用量的主要影响因素。由于其研究范围是保险业,所以某些变量(如地理集中度)不容易推广到工业企业。Yamori(1999)研究了504家日本工业企业财产保险购买情况。他的研究结果说明只有企业规模和行业监管才是企业购买保险的重要因素。但一些可能影响企业购买保险的重要决定因素(如增长机会和管理权)并没进入他的研究范围。Hoyt and Khang(2000)以美国187个工业企业1989年的数据为基础,第一次较全面地测试了影响企业购买财产保险的因素。他们的研究结果表明,财务杠杆、企业规模、增长机会、管理权和监管状况等对企业财产保险的购买量有重大影响。

对我国企业财产保险行为的研究一直没有受到国内外学者的足够重视,这可能是由于我国保险业发展水平低造成的 ①。仅有Hong Zou, Mike B. Adams(2006)首次引用了我国国内235家上市公司1997-1999年的面板数据,对我国上市公司购买财产保险的可能性和实际购买保险数量的影响因素进行了分析验证,他们的结果表明我国上市公司购买财产保险的可能性与财务杠杆和有形资产密度呈正相关关系,而与国有资本持股量和实际所得税率呈负相关关系;而上市公司购买财产保险的数量与管理者持股量、外资持股量和公司增长机会等呈正相关关系,但与公司规模和有形资产密度呈负相关关系。

为什么我国上市公司购买财产保险的可能性(投保事前决策)与企业资产规模和有形资产密度有正相关性,但实际购买财产保险的数量(投保事后决策)与资产规模和有形资产密度存在显著负相关性呢?这成为作者为后来的研究者预先提出的一个问题。为此,本文引用新的数据进一步继续研究。

二、研究假设和研究设计

(一)研究假设

在保险市场上,企业资产规模和有形资产密度对财产保险购买行为的影响并没受到应有关注,已有研究也主要把其作为控制变量来处理。我们预计规模小的公司,不仅有更大的可能性购买财产保险,而且购买比大公司更多的保险。首先,财务困境的预计直接成本通常与公司大小不成正比(Warner, 1977)。第二,小企业往往从保险公司获得更多的(例如,避免损失)真正服务于大型企业(Hoyt and Khang, 2000)。第三,小企业通常不会是多元化的,所以他们特别容易受到下行业务风险的影响。一些以前的研究结果(Hoyt and Khang, 2000;Hong Zou, Mike B. Adams,2006)也支持企业规模的大小与购买保险的数量负相关。第四,由于有形资产密度(即有形资产占总资产的比例)大的企业购买财产保险的机会和数量会比有形资产密度小的企业更多,因此,预计有形资产密度越大的企业,购买财产保险的可能性更大,购买财产保险的数量也会更多。为此,本文提出如下假设:企业购买财产保险的可能性和购买数量与其资产规模和有形资产密度正相关。

(二)变量选择

1.本文设两个被解释变量(INSDUM和INSU)。 INSDUM是一个虚拟变量,其取值1或0分别表示企业是或否购买了财产保险。企业保险购买比率(INSU),用来计量企业财产保险使用程度,是指企业当年财产保险支出与当年有形资产账面价值(例如建筑物、工厂、设备、办公配件和库存)的比值。

2.本研究的解释变量包括企业规模(SIZE)和有形资产密度(STRU)。其中企业规模用企业资产总额取对数来计量,有形资产密度用企业存货与固定资产的合计除以资产总额来计量。

3.根据已有研究本文使用以下控制变量:财务杠杆(资产负债率DA)、利息成本(COST)、债务期限(DM)、实际税率(TAXR)和地理分布(GEOGE)。

4.工具变量。为了控制模型的被解释变量(INSU)和解释变量(DE)的内生性问题,本文引入工具变量利息保障倍数(COV),是指企业息税前营业利润与利息支出的比值。(COV)与财务杠杆(DE)高度相关,而与企业财产保险购买比率(INSU)之间不存在直接相关性。

表1列出了研究变量的定义及理论预期。

(三)样本、数据与模型

1.数据来源和样本选择

本研究采用CCER经济金融数据库非上市公司数据,选取了2001年和2002年新设立企业2003-2007年五年相关数据进行研究。数据筛选的条件是:(1)是制造业企业;(2)企业2003年到2007年与研究变量相关数据完整;(3)删除其中资产总额和固定资产净值小于或等于零的企业。符合条件的样本企业共4 275家,样本数据总量共21 375个。

2.模型

本研究的多元分析中采用Hong Zou and Mike B. Adams(2006)的两阶段分析法:首先,运用线性概率模型对企业购买财产保险的可能性进行分析。其次,我们引用面板数据和Heckman’s (1979) two-step sample selection(两步法样本选择)模型分析企业财产保险数量的决策。模型(1)和(2)分别是企业是否购买财产保险的线性概率模型和企业购买保险的数量决策模型。

Y*it= β0+β1DAit+β2COSTit+β3DMit+β4LNSIZEit+β5STRUit +β6TAXRit+β7GEOGE +εit (1)

INSUit = α0+αi+γt+β1DAit+β2COSTit+β3DMit+β4LNSIZEit

+β5STRUit+β6TAXRit+β7GEOGE + εit (2)

在(1)中Y*it是不可观测变量,与之对应的可观测变量是Yit(INSDUM),当Y*it >0时,INSDUM=1,表示企业购买了财产保险;当Y*it≤0时,INSDUM=0,表示企业没有购买财产保险。在(2)中需要引入面板数据,分别加入了表示不可观测到不随时间变化的公司特有因素的扰动项αi,不随公司变化的时间扰动项γt。

三、经验研究结果与说明

(一)基本结果

企业资产规模(SIZE)在两个模型中的系数都为正且具有统计显著性,结果表明小规模企业购买财产保险越少,这与理论预期不一致。同样的现象也出现在有形资产密度(STRU)这个控制变量上,其在两个模型中的系数符号相反且在购买数量决策模型中结果与理论预期存在矛盾。类似的情况在之前的研究(Hong Zou and Mike B. Adams,2006)中也出现过,只是未受到重视。

本文分析认为造成这种矛盾的原因是由于事前决策的不可观察性,人们只能从事后结果中看到企业是否购买了财产保险,对于企业财产保险购买决策来说,无论是哪种结果都取决于两个因素:一方面是企业要有投保的意愿;另一方面是保险公司要提供企业所需要的财产保险产品。如果企业没有购买的意愿,由于财产保险属于非强制保险,则结果是企业财产保险为零;当然也可能是企业非常想获得财产保险合同,而保险公司没有提供符合需求的保险产品。结合之前的分析,首先,由于财务危机的预期直接成本与企业规模不成比例(Warner,1977),小企业财务危机成本和风险更大;第二,小企业能从保险公司获得比大型企业更多的真正服务(Mayers and Smithm,1982; Hoyt and Khang,2000);第三,小企业也特别容易受到不利业务风险的影响(Hong Zou and Mike B. Adams,2006)。也就是说,小企业不大可能没有购买财产保险的意愿。因此,本文认为资产规模(SIZE)和有形资产密度(STRU)在概率决策模型中的系数为正且统计显著,说明在企业财产保险市场中,大小规模不同的公司受到了不公平待遇,规模小的公司不容易获得财产保险的机会。有形资产密度(STRU)在购买量决策模型中的系数为负且具统计显著性,则说明资产规模越大且有形资产密度越高的企业,选择了购买相对更少的财产保险,换言之,大规模企业在更容易获得投保机会的前提下却选择了不足额投保。也就是说我国财产保险市场上存在着“供求错位”现象,即保险公司对小规模企业财产保险产品供应不足和大企业对财产保险产品需求不足。这一发现为探求我国企业财产保险市场发展长期落后于发达国家的原因提供了新的视角。

(二)敏感性与稳定性检验

首先,以上检验分别使用了线性概率模型和样本选择模型(Heckman’s),考虑到本文数据特点(横截面和时间序列的混合),我们分别使用了横截面数据、截面与时间序列混合数据和面板数据对本文的模型进行了估计。表3的估计结果显示,几个模型结果基本一致:企业购买财产保险的数量与财务杠杆、债务期限和利息成本正相关,仍然支持假设的结论。

其次,购买财产保险还可以帮助扩大企业的债务能力,从而提高了财务杠杆(DE)与财产保险购买量(INSU)之间互为因果联系的可能性。这种情况使本研究中财务杠杆的估计成为有偏的估计。因此,本研究根据异方差条件下的2SLS做如下测试:首先,我们引入一个工具变量,利息保障倍数COV(第t年营业利润与利息支出合计数除以第t年利息支出),它与财务杠杆呈显著相关性,但与财产保险购买量没有直接关系,也就是说COV满足作为工具变量的要求;模型整体检验F(3993,11075) = 1.69且具有统计显著性(P > F= 0.0000)。因此,可以认为财务杠杆不存在严重的内生性问题。

四、本文的研究结论

我们的研究有以下三个主要结论。第一,本研究用大样本数据对企业购买财产保险决策的检验结果为保险供应商的产品创新策略和营销策略提供了有益方向。资产规模(SIZE)和资产结构(STRU)的检验结果说明我国企业财产保险市场中存在着“供求错位”(即保险公司对小企业财产保险产品供应不足和大企业对财产保险产品需求不足),这为探求我国企业财产保险市场发展长期落后于发达国家的原因提供了新的视角。根据地区性虚拟变量(GEOGE)检验结果,企业财产保险购买决策存在明显的地区性差异。这些都提示我国保险公司应加强产品开发创新和营销策略创新,以解决保险产品对小企业供应不足和大企业对保险产品需求不足的“双重不足”现状,并且应加大对中西部地区的保险市场开发力度。

第二,本研究控制变量的参数估计结果间接证明了代理理论概念框架可以为解释我国非上市财产保险决策提供重要的见解。具体来说,财务杠杆、债务期限和利息成本对财产保险购买数量的正效应可能反映 “我先作为”的规则,即债务人主动要求为抵押资产投保,以使贷款人潜在的事后损失得到事前的保护。

第三,关于购买保险的税务动机的结论提示我国:目前我国税收制度安排使企业很难准确估算相关的税收优惠利益,没能给企业提供明确的引导信息,因而税制对保险的诱导作用没有得到充分发挥。这可以为我国今后的税制改革提供有益的参考。●

【参考文献】

[1] Hong Zou, Mike B. Adams. The corporate purchase of property insurance Chinese evidence,Journal of Financial Intermediation 15 2006,15:165-196.

[2] Hoyt, R.E., Khang, H., On the demand for corporate property insurance. J. Risk Ins. 2000,67:91-107.

[3] Jensen M., and Meckling W. “Theory of the Firm: Managerial Behavior, Agency Costs and Capital Structure”,Journal of Finance, 1976,48:305-360.

[4] Main, B.G.M. The Firm’s Insurance Decision. Some Questions Raised by the Capital Asset Pricing Model. Managerial and Decision Economics.1982,3: 7-15.

[5] Main, B.G.M. Corporate Insurance Purchases and Taxes.Journal of Risk and Insurance.1983,50: 197-223.

[6] Mayers, D. and C. W. Smith. Corporate Insurance and the Underinvestment Problem. Journal of Risk and Insurance.1987,54: 45-54.

[7] Mayers, D., Smith, C.W., On the corporate demand for insurance,J. Bus.1982,55:281-296.

[8] Mayers, D., Smith, C.W., On the corporate demand for insurance: evidence from the reinsurance market.J. Bus.1990,63:19-40.

[9] Myers, S.C., The determinants of corporate borrowing,J. Financial Economics.1977,5: 147-175.

[10] Skogh, G. The Transactions Cost Theory of Insurance: Contracting Impediments and Costs, Journal of Risk and Insurance.1989,56: 726-32.

[11] Warner, J.B., Bankruptcy costs: some evidence,J. Finance.1977,32:337-347.

[12] Yamori, N., An empirical investigation of the Japanese corporate demand for insurance,J. Risk Ins. 1999,66:239-252.

[13] 林毅夫,李永军.中小金融机构发展与中小企业融资[J].经济研究,2001(1).

[14] 张捷,王霄.中小企业金融成长周期与融资结构变化[J].世界经济,2002(9).

[15] 王霄,张捷.银行信贷配给与中小企业贷款——一个内生化抵押品和企业规模的理论模型[J].经济研究,2003(7).

作者：杨月芬 杨克泉 吕立伟

财产保险企业管理论文 篇2：

我国中小商业企业如何利用保险保障产品销售分析

摘 要：中小企业在我国经济发展中占有至关重要的地位。中小企业财产保险作为中小企业风险管理的一种有效手段，能否充分发挥应有的风险保障作用，直接影响中小企业和我国经济的未来发展。本文通过分析我国中小企业财产保险市场现状，针对其中存在的问题提出相关对策。

关键词：中小企业；财产保险；现状对策；发展状况

一、前言

中小企业发展是政府十分关注的问题，但近些年来，由于人们滥用自然资源，环保意识薄弱，造成自然灾害屡次发生，有很多企业在灾害来临时蒙受巨大损失。很多大型企业凭着自身长期积累的资源优势获得自救机会，但对中小企业来说，有可能就是将企业推入绝境的致命一击。此时，财产保险就显得尤为重要。企业管理和政府决策者应根据市场经济规律和企业实际情况，制定贯彻财产保险相关程序和规定，这也是企业战略的一个重要部分。中小企业能够在财产保险市场上做到游刃有余，达到自保和发展的积极后备力量，是维持其发展的必备要素。

二、财产保险在企业管理中的重要性

对企业来说，自然灾害和意外事故发生是不可避免的，其往往给企业造成不同程度损失。据资料统计：每年都有很多企业因为自然灾害和意外事故而遭到严重破坏。然而这类来源于市场之外的风险因素，通常是不可预测的，正是由于其不可测性，而对资本实力较弱的中小企业更具杀伤力。企业财产保险无疑是解决此类风险的一个重要手段。企业财产保险意义就是企业通过较低的资金投入，换取更多精力集中在企业主营业务上，将企业遇到的保险责任范围内的损失转嫁出去。所以，从某种角度上来说，企业财产保险也是社会分工的体现。企业仅负责向保险公司投保，保险公司负责聚集资金组织补偿，将个别企业风险分散至所有投保人，与此同时，利用自身防灾防损管理经验，为企业组织安全生产提供专业建议，帮助企业将其资金、人力更好地投入到企业本身擅长的专业生产和经营中，以此来提高企业经济效益，进而提高整个社会效益水平。

三、我国中小企业财产保险市场的现状

中小企业主要是指与所处行业大型企业相比，在人员规模、资产规模和经营规模上都比较小的经济单位。目前，我国工商注册登记的中小企业所占比例在99%以上，其产值、纳税等经济数额占极大比重。中小企业由于资金等原因，运营过程中常遭遇很多风险。其抗风险能力较差，往往不能通过建立自保基金和自保公司抗击风险，这便使得财产保险成为中小企业最为重要的风险管理工具。我国企业财产保险市场虽容量大，但实际参保的企业数量却很少，具体到中小企业，参保数量更是寥寥无几。造成这种现状的原因包括两方面，一方面是企业自保意识不强，人们往往具有一种侥幸心理，认为最坏运气总不可能降临到自己身上，因此不愿意把自己的资金投入到保险公司；另一方面，保险公司对于这一险种的开发推广不到位，长期以来把这一对企业十分重要的业务放在次要地位，没有切实履行自己为国民经济保驾护航的责任。就我国中小企业财产保险市场现状来看，财产保险在我国国民经济、社会安定等应该发挥社会职能功效的地方，还有很大开发空间。

四、造成我国中小企业财产保险市场现状的具体原因

1.从政策角度分析

造成我国中小企业财产保险市场现状原因从政策角度大致可分为三个：（1）我国缺乏对中小企业保险的宣传和导向，造成产品供求双方脱节，信息不充分，需求严重无法被供给所满足。中小企业在我国市场上占据绝大多数的地位，但同时也正是因为其数目在我国过于繁多而缺乏国家和社会广泛关注，个别企业因为意外事故或是自然灾害等原因消亡并不会引起注意。因此，造成我国中小企业在财产保险这一块无法得到政府特别照顾；（2）中小企业保险产品缺乏行业政策支持，有些保险产品由于自身局限性，很难在没有政策扶持的情况下充当社会管理工具。中小企业资本是极其有限的，企业经营者往往都试图把每一分钱都用在刀刃上。因而，在没有一定政策支持下，企业往往很难投入资金在企业财务保险上；（3）保险市场需求者存在诚信问题。我国保险市场当前存在很大一个问题，即参保企业保险行为缺乏有效地管理，参保企业诚信度低，影响了保险产品供给积极性。我国设立了保险监督管理委员会对全国保险市场进行统一管理，并在保险会下设保险行业协会，来配合保险监管部门工作。这两个部门的保险市场监管职责均侧重于对保险经营主体监督管理。相对而言，缺乏对中小企业信用信息的管理。在实际生活中，有些企业为谋取自身利益而采用骗保方式来套取保险公司赔偿，由此造成很多保险公司对于中小企业存在一定程度上的不信任感，从而影响保险公司向中小企业推销财产保险的积极性，即影响保险市场供给。

2.从供给的角度分析

造成我国中小企业财产保险市场现状的原因从供给角度看大致可分为四个：（1）保险公司现行产品无法满足企业多样化需求。我国中小企业数量极大，产业形式多种多样。因此，决定了企业所面临的风险也是多样的，不同行业、不同规模、不同地理环境和贸易环境都会对企业造成不同风险。然而我国现行保险公司却没有针对各类企业可能遭受到风险而丰富、创新保险产品，以此制约了市场对其的需求；（2）我国中小企业数量过多，需求十分复杂，并且单份保单金额又比较低，而保险公司为其付出的人力、物力却并不少，因此便降低了保险公司对其开展业务的积极性；（3）根据以往数据可总结出，中小企业财产保险赔付率较高，而利润率较低，造成保险公司承保的积极性不高。公司成立的目的均在于盈利，因此，对一些自身风险较高，而保额又少的中小企业，保险公司宁愿舍弃，也不愿为挣一点小钱而担上不可预知风险。这也是保险公司一种规避风险的选择；（4）保险公司面临复杂市场环境。我国财产保险市场尚处于初级阶段，基于此探索快速发展阶段的保险经营主体众多，其主要竞争还在产品价格，这便使原本就不健全的中小企业保险市场受到冲击，想得到持久发展十分困难。

3.从需求角度分析

造成我国中小企业财产保险市场现状的原因从需求角度看大致可分为五个：（1）中小企业资金实力不足，缺乏购买财产保险能力；（2）部分企业存在侥幸心理，认为意外总不会降临在自己头上，并且过高估计自保能力，同时过低估计风险存在。因此，往往为节省资金而拒绝参保；（3）缺乏相关中小企业诚信信息以及逆向选择等行为，增加了保险公司市场参与的道德风险； （4）很多中小企业保险观念淡薄，对于保险功能、价格等并没有足够了解；（5）中小企业管理制度不健全、经营状况不稳等，从而使保险公司承保所需要的数据不真实、不准确，造成承保及理赔工作容易产生纠纷。

五、推动我国中小企业财产保险市场发展的对策

我国中小企业财产保险市场发展不健全，一定程度上体现了经济学中市场失灵概念。根据相关经济学理论，当有效需求无法得到满足而市场在较低水平徘徊时，往往是市场供给出现了问题。在此发展阶段，政府对中小企业财产保险的政策干预是十分必要的，政府政策对于保险经营性质、产品发展方向以及市场竞争状态都起着决定性作用。

以国家财政扶持推动中小企业财产保险市场发展

我国中小企业面临着资产数量多、分布区域广、气候条件多样、抗风险能力低下以及管理体制不健全等问题，而与之相对应的是其社会产值巨大，为社会提供了非常多的就业岗位，是国民经济的重要组成部分。因此，政府应当运用相关财政政策来支持中小企业财产保险市场开发，促进中小企业财产保险市场健康发展。下面针对财政政策提出几点建议：

（1）选择适当的政策扶持方式

针对国家财政对于中小企业财产保险的扶持方式，可借鉴近年来我国对于火灾公众责任保险的扶持工作。在此扶持项目中，由于宣传力度不够，很大一部分企业没有能够全面了解到保险工具重要性，并且保险公司在成本因素和市场偏好因素作用下，没有动力开拓中小企业市场业务。因此，在中小企业财产保险的扶持政策上，仅简单要求政府各部门给予配合是绝对不能够达到目的的。为此，建议政府可出台鼓励供求双方参保的其他非强制性政策工具来推动其发展。例如，在指定企业购买指定保险产品时给予一定的保险费用补贴、对于保险经营主体在经营指定产品时给予一定的费用补贴，还可利用税收政策，对于指定的保险行业、地区、产品以及参保对象给予一定比例的税收优惠。此外，地方政府也应针对不同行业采取不同扶持策略。利用财政来扶持中小企业财产保险市场的发展，需要相关部门支持，实质上还是要降低市场供求双方的交易成本，才能够刺激市场发展。国家财政政策的有效扶持，无论是对保险经营主体，还是参保企业发展都有很大促进作用。一方面，保险经营主体在政策扶持下降低了发展成本，利润空间得到提升，从而更有动力扩大其在宣传上的投入；另一方面，企业政策扶持降低了购买保险成本，从而提高其购买保险产品的能力。保险经营主体和参保企业的双方面发展促进市场交易规模扩大，促进供求双方平衡发展。

（2）建立统一的保险行业信用平台

建立统一的保险行业信用平台，有助于使参与保险市场主体信息透明化，从而促使供求双方信息更加对称。建立统一的信用平台，有助于促进保险公司提升自身服务质量，改善自身服务内容，同时有助于帮助参保企业完善内部管理制度，使其能够科学应对各种风险。我国保监局及保险行业为避免更多类似于价格战的恶性竞争，使保险经营主体可在市场竞争中采取理智行为，对保险经营主体的监管采取了信息披露制度，并且确保其在经营中可做到较大程度的诚信。对参保企业来说，同样应具有一套评价各企业信用情况的系统，以此来降低保险经营主体在核实企业信用状况上浪费的财力、物力和人力。建立统一的保险行业信用平台可分为三步进行，第一步，应当确定企业保险信用信息平台执行主体，根据我国实际情况，由保险行业协会来担任企业保险信用信息平台的搭建者和管理者最为合适；第二步，应当确定企业保险信用信息平台的具体内容，具体包括：企业基本信息、管理状况、历年投保财产保险情况及赔付状况、在中国人民银行和工商行政管理局的企业信用信息基础数据、及生产经营市场环境状况；第三步，企业保险信用信息平台管理者应充当好保险经营主体和参保企业之间的桥梁角色。

六、结语

综上所述，中小企业必须清醒认识到财产保险的重要性，配合政府做好企业财产保险申报、信用制度建设，共同致力于维护中小企业的共同利益。保险公司也应迎合中小企业实际情况，丰富创新保险产品和服务，并且应放下对中小企业的固有成见，切实为中小企业着想，推出有针对性的行业财产保险规划，扩大保险范围、提升自身实力，优化对中小企业和就业者的服务。我国中小企业财产保险发展可借鉴发达国家优秀经验，并结合我国现实情况作出创新和发展。

参考文献：

[1]邓亚妮.武汉市中小企业发展的保险支持分析[J].现代商贸工业，2014（12）：17-18.

[2]李松青，霍雪喜.借鉴美日经验构建我国中小企业融资服务体系[J].社会科学，2015（3）：77-79.

[3]许谨良.财产保险原理和事务[J].财务保险，2014（7）：35-45.

[4]孔建国.论我国企业财产保险的发展[J].保险研究，2014（10）：24-32.

[5]乔林，王绪瑾.财产保险[M].保险研究，2014.

作者：朱仁伟

财产保险企业管理论文 篇3：

浅析企业财产保险需求

摘 要：财产保险需求在财产保险企业占据着核心地位，如果对财产保险需求了解不够全面和彻底。那么不管保险公司具有如何先进管理技术多么优秀人才，这个保险企业未来发展发展也不会太远，同样，这在一定程度上还影响着其它险种。鉴于此，只有对财产保险需求有充分了解，依据市场实际情况制定相应的发展计划，才能够更好地促使潜在保险需求向现实保险需求的转变，才能够在同种类保险中占据优势。国民经济发展部分依赖于企业财产保险的发展，显然充分了解企业财产保险需求也具有迫切性，本文试着对我国企业财产保险需求进行深入研究，在这个过程当中找出影响我国企业财产保险需求的原因，最后对如何改变当前我国企业财产需求现状也进行了不懈探索。

关键词：企业财产保险；需求分析；现状

纵观整体，我国财产保险表现出需求失调的现象，这也是当前保险企业所面临的发展机遇，如若能够在这种形式下充分调动企业财产保险需求的积极性，促使企业对财产保险有充分认识，使得企业能够主动使用企业财产保险来化解风险，通过这样一种形式可以改变相关受损企业的资金缺口，企业自身也能够分解风险，因此，对企业财产保险需求分析具有强烈的现实意义。

一、分析当前我国企业财产保险所面临的现状

经过相关权威调查显示，在财产保险中企业财产险和机动车辆险所占据比例最高。例如：在2012年对企业财产险业务调查中得知，企业财产保险在逐年增加，但是企业财产险在总业务中所占据的比例是下降的，这也就不难发现，保险业务总量增长和结构提升的根本动力在于经济增长与发展。换一种方式来说，影响企业财产保险的根本性因素是经济发展。可以从以下两个方面可以看出，其一，社会化大生产和城市化步伐加快为财富集中创造前提条件，再有因为财产损失所面临风险逐渐增加，企业作为经济主体的存在，分散和转移风险的欲望更加强烈。其二，企业是以盈利性为目的，在企业经济效益获得提升基础上，企业购买财产所具备的能力也得到相应提升，在企业认为购买企业财产保险是另一种意义上的投资，企业资产是企业财产保险承保风险的载体，如果载体没有达到预期目标，保险需求自然不会得到提升，立足整体，投保不足是当前我国企业财产保险市场所面临的主要问题。

二、分析企业财产保险需求的影响因素

1.从税收政策的角度出发，依国际通行企业才会规则，企业购买企业财产保险能够相应的减低期望税负，避税效应也就是因此而来，这也是企业购买财产保险的动力源。企业购买企业财产降低赋税体现在：其一，企业自身在经营过程中所得税的累进税制，稳定收入来源为降低企业长期应税提供了条件，而保险恰恰能够降低企业收入的波动状况。其二，损失准备金在保险企业和非保险企业之间存在异同，购买保险与风险自留相比，购买保险的诱惑力大于风险自留。其三，企业财产保险免收税负，也就使得保险成为了降低风险管理总成本中的一项重要措施。在了解我国税法后发先有两点阻碍了企业对财产保险的需求，表现在企业所得税为固定税率，换言之，就是没有采用税率累进的方式，税法虽然强制要求企业购买财产险可以通过税前列支的方式完成，但是和其它国家所实行的累进税率相比，政府补贴不够明显，而企业方面对于购买保险可以避税，这方面表现不是那么明显。再有，保险赔款不够全面，税法中只规定在受到不可抗拒因素时可以向相关部门申请免税，企业无法准确估算在优惠政策下和实际过程中所获得的收益，在这种情况下很难抉择，税法对企业财产保险的作用没有充分发挥。

2.行业规制。企业财产保险作为一个特种行业，国家会出台相应的监督措施，保证其平稳运行。倘若这些行业遭受损失危害的不仅仅是其自身利益，更加关乎到广大人民的利益。例如：水电行业如果遭受损失，会致使社会混乱，化工产业如果监管不严，导致其化工原料污染环境，正因为如此，国家对一些特种行业都出台了相关规定，不遵循自愿原则要求其投保财产安全和责任保险。再有，保险行业就是被规制的企业，可以向投保方传递出具有保障的信息，而其所交的保险费可以归纳到成本行列，部分让消费者受益。所以在相同条件下，被规制的企业与未被规制的企业相比，前者更愿意购买保险。因而也就得出一个结论，风险较大的企业更愿意购买企业财产保险，但是经过长时间发展，保险公司经济稳定器作用得不到显现，在一定程度上还影响其自身发展。

三、改善企业财产保险现状的措施

1.提升企业经营者风险意识。企业管理者和企业投资者具备的风险意识都会对企业财产保险产生影响，管理者起直接作用，投资者起间接作用。由此可见加强企业经营者的风险意识具有迫切性。其主要原因是企业经营者风险意识较为薄弱，没有对企业财产保险有深刻了解，随着经济迅猛发展，企业之间竞争形势也越加激烈，作为企业经营者应该要赋予更多权力给管理者，也意味着他们承担着更多的责任。在银行方面，银行出现坏账原因多数是因为贷款没有及时收回，银行坚持其自身的独立性，让企业经营者充分认识到风险在经营中所起到的作用，以银行促进经营者风险意识的提升。

2.提升中小企业对财产保险的需求，我国国民经济中中小企业的作用突出，很大一部分效益是中小企业完成的，但是在企业财产投保方面不容乐观。其原因都体现在资金不足、参保面低、投保险种较为集中。要想解决中心企业所存在问题，政府应该加大投入去扶持中小企业，在政府补贴上给予相关政策支持。再有，在保险公司方面，对服务中小企业的相关网点进行优化升级，保险公司充分了解中小企业实际情况，为其查勘和评估提供理论依据，制定出相关激励制度，更好的服务于保险公司发展。

四、结语

面对企业财产需求的不断变化，保险公司应该充分了解市场化需求，从而制定出行之有效的可行性战略，在为中小企业提供更加便捷服务的同时，为自身创新提供条件，提升在同种类险种中的竞争力。

参考文献：

[1]谭海丽.我国农业干旱灾害再保险定价机制研究[D].广东商学院，2012.

[2]张宇堃.企财险再保险模型建立研究[D].沈阳航空航天大学，2013.

[3]张殊颖.有限风险再保险在我国非寿险市场的应用性研究[D].西南财经大学， 2011.

作者简介：黄传宙（1972.3- ），女，汉族，大专，研究方向：企业财产保险需求与风险管控

作者：黄传宙