养老保险基金保险论文

摘要：养老保险基金的并轨，意味着广东省养老保险基金量将进一步扩大，随之给付压力也逐步加大。加之老龄化的加剧及经济形势的变化的压力下，广东省养老保险基金增值保值问题具有紧迫性与必要性。下面是小编整理的《养老保险基金保险论文(精选3篇)》的相关内容，希望能给你带来帮助!

养老保险基金保险论文 篇1：

如何确保养老保险基金更保险

［摘 要］本文通过加大养老保险基金的安全管理力度；尽快出台《养老保险法》；在全国范围内建立养老金发放体系；加大养老保险基金的征缴、扩面工作；加大养老保险信息化建设；逐步完善退休审批和退休金调整制度；确保养老保险基金的安全、保值和升值。

［关键词］养老保险基金；征收；管理；安全

［

养老保险是社会保障的重要组成部分,对国民经济发展，尤其是社会和谐稳定具有重要的影响。加强养老保险基金的征收、管理,特别是严防养老保险基金的流失,确保养老保险基金更加保险是十分迫切和必要的。

1 影响养老保险基金安全运行的有关问题

1.1 在养老保险基金的发放过程中存在的主要问题

(1)想方设法“提前退休”。根据现有的养老金计算办法,无论缴费年限长短,其基础养老金都是一样的,因此有些参保人员在自身条件不符合相关政策的情况下,还是千方百计地提前退休。这样做,一方面缩短了缴费的年限,降低了养老保险基金的征收；另一方面,提前了领取养老金的年限,增大了养老保险基金的支出。

(2)起“死”回“生”冒领保险金。在养老金实行社会化发放过程中,由于有不少退休人员频繁更换居住场所,管理部门对他们的生存状况难以掌握,因此在养老金的发放过程中,有些实际已经死亡的退休人员,其亲属仍在冒名顶替死者领取养老金,造成养老保险基金的无谓流失。

(3)确定和调整养老保险待遇的标准不统一、制度不规范。在为参保人员办理退休手续或调整养老金时,存在着标准不统一、制度不规范的问题,造成企业与机关事业单位同类人员待遇水平有较大差距等问题。退休人员的年龄、工龄等基础信息的确认标准也存在着差异,导致退休金核算不准确。

(4)重复享受养老待遇。由于养老保险是由各统筹地区分别征收、支付和管理的,而个人账户基金转移手续烦琐,这就造成部分跨地区调动的人员可在两个统筹地区同时参加养老保险,当在两个统筹地区参保均满15年以上时,就可在两地同时办理退休手续,领取养老金,造成了养老基金的流失。

1.2 在养老保险基金的征收方面存在的主要问题

(1)养老保险覆盖面窄。既然是社会保险,就必须充分体现其“社会性”,而“社会性”又以广泛性为基础,但我国养老保险的现状是,国有企业基本实现全覆盖,城镇集体企业覆盖率为75.39%,但其他经济类型企业仅为17%。这显然谈不上广泛。

(2)少缴、漏缴养老保险基金。一些企业尤其是非公有制企业为了降低经营成本,便以种种理由来降低员工养老保险的缴费基数,或剥夺部分员工参加社会保险的权利,少缴、漏缴养老保险基金。这样不仅严重侵害员工的切身利益,而且也造成养老保险基金的流失。

(3)养老保险基金缴纳的比例和时间问题。企业缴纳养老保险基金的起始时间和比例等因素都直接影响着养老保险基金缴纳的多少。而企业整体参保时间有早有晚,缴纳比例又有高有低,这将影响部分企业缴纳养老保险的积极性,也不能充分体现养老保险的和谐与公平。

(4)养老保险基金的欠缴问题。产生欠缴的原因：一是部分单位领导只考虑眼前的经济利益,对缴纳养老保险基金不积极、不主动；二是部分事业单位经费紧张或企业效益不佳,无力为职工缴纳养老保险费；三是社会保险机构执行力度不到位。欠缴养老保险基金直接影响退休金的正常发放和养老保险基金的保值和升值。

1.3 在养老保险基金的管理方面存在的主要问题

(1)养老保险基金的安全问题。养老保险基金既是参保人员的“血汗钱”,更是退休人员的“活命钱”,国务院明确规定,专款专用,任何地区、部门、单位和个人均不得挤占挪用。而最近一段时间,社保基金大案迭起。先是上海社保基金弊案,紧接着浙江又曝社保大案,涉资数亿元。所有这些,都说明养老保险基金的安全管理存在着严重的问题。

(2)养老保险基金的升值问题。要想在不增加或少增加参保人负担的情况下,持久地维持养老金的支付承诺,就必须提高养老保险资金的投资效率,实现其持续的保值增值。而保险基金靠什么去保值增值,又迫切需要研究。

2 养老保险基金安全运行的对策和建议

2.1 建立和完善养老保险内部审计、外部监管和考核机制,将养老保险基金的安全管理放在首位

一是建立健全养老保险基金管理制度,劳动保障、财政部门和社保经办机构,按照各自的职责,协同配合、齐抓共管,形成行政监管、专业监管、内部监管和社会监管四位一体的监管机制,对基金的运行实现全过程的监管。二是建立相应的养老保险基金投资运营机构,专司养老保险基金运营工作。只有如此,养老保险基金的运营才能有法可依、有章可循；也只有如此,才能针对养老保险基金被挤占、挪用情况进行相关的处理。

2.2 尽快出台《养老保险法》,为养老保险基金的征收、发放和管理提供法律依据

现行的社会保险法规不能对缴费单位采取查封银行账户、拍卖资产等强制措施,社会保险费征缴也缺乏法律手段。国家应尽早出台《养老保险法》,为养老保险基金的征收、发放和管理提供法律依据。

2.3 在全国范围内建立养老金发放体系

健全街道(乡镇)劳动保障机构,实行退休人员登记卡制度,将每名退休人员都纳入到街道保障机构的社会化管理中去。通过这些机构社会化、精细化的管理工作,确保退休人员养老金的按时、足额发放；同时也能杜绝养老保险金的冒领、重发和漏发。

2.4 加大养老保险基金的征缴、扩面工作

一是做到养老保险基金的足额、及时征收。对于故意拖延缴纳养老保险基金的企业,绝不姑息,坚决加收滞纳金。二是核准缴费信息,从基础工作入手,确保养老保险基金的应收尽收。当前基本养老保险“扩面”工作的主要任务是向非公有经济延伸,有效满足非公有经济对社会养老保险的需求。

2.5 加大养老保险信息化建设

一是不断完善社会保险信息化系统,尽快完善省级养老保险的信息化系统。二是不断提升社会保险信息化职能。三是充分发挥网络信息化的优势,提高养老保险基金的征收、发放和管理水平。

2.6 逐步完善退休审批和退休金调整制度

制定标准统一、信息准确、制度严密的退休审批程序,在办理过程中,增加透明度,加大公示力度,疏通信息交流渠道,确保退休审批的公平、公正。退休金调整的水平,要根据工资增长、物价、养老保险基金和财政承受能力等情况,以当地企业退休人员的养老金水平和上年度企业在岗职工平均工资增长率的一定比例来确定。

2.7 社会保险靠社会,争取全社会的理解与支持

一是建立举报奖励制度,争取全社会的支持,加强社会监督,防止工作疏漏。二是加大宣传力度,使与养老保险有关的法律法规深入人心,让全社会都能够了解养老保险、支持养老保险。

作者：王 龙

养老保险基金保险论文 篇2：

养老保险并轨背景下广东省基本养老保险基金增值保值的制度设计与路径分析

摘 要：养老保险基金的并轨，意味着广东省养老保险基金量将进一步扩大，随之给付压力也逐步加大。加之老龄化的加剧及经济形势的变化的压力下，广东省养老保险基金增值保值问题具有紧迫性与必要性。广东养老金并轨正式落地文章从养老保险基金滚动结余、投资范围、统筹层次等探讨了该省养老保险基金增值保值的现状，在确定了养老保险基金投资运营的安全性、流动性、收益性三大原则后，建议广东省要加大统筹层次、实现专业化运作、积极拓宽投资渠道、加强基金投资监管，以实现养老保险基金的增值保值。

关键词：养老保险基金 保值增值 制度设计 路径选择

随着我国社会保障制度的完善，近年来，我国基本养老保险基金结余规模日趋扩大，据财政部相关数据显示，截自2015年底，我国基本养老保险基金滚动结余超3万亿元。然而，由于人口老龄化、通货膨胀、社会保障体制改革等原因，数以万计的养老保险基金正面临严重“缩水”的困境。据社科院有关专家测算，以通胀率（CPI）作为基准，我国养老基金在过去20年来的损失量化后，贬值将近千亿元。随着老龄社会的加速到来，城镇职工基本养老保险统账结合制度下的隐形债务为86.2万亿元。因此，在推行养老保险并轨的背景下，作为中国人的“养命钱”，我国基本养老保险基金的增值保值问题具有紧迫性与重要性。近几年，养老保险改革正如火如荼地进行。在国家政策引导下，2016年1月，广东省政府印发《关于贯彻落实<国务院关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定>的实施办法》，标示着广东养老金并轨正式落地。养老金并轨意味着广东省养老保险基金量将进一步扩大，随之给付压力也逐步加大。如果不对现有投资模式进行改革与优化，广东省养老保险基金将面临贬值危机，这将不利于本省经济发展与社会稳定。广东省养老保险制度较为完善，金融市场较为发达，以广东省为研究案例，其养老保险基金增值保值具有典型代表意义，能为推动广东省乃至全国养老保险投资运营的改革提供经验。

一、广东省养老保险基金投资运营现状

1.广东省养老保险基金滚动结余基数较大，为投资运营打下良好基础。由于广东省政府对养老保障体系建设的重视、缴费人数的增长、公众缴费基数的增加等因素，广东省养老基金滚动结余基数较大。截止2015年底，广东省参加基本养老保险人数7320.19万人，基本养老保险缴费人数4598.9万人，其中城镇职工基本养老保险基金总收入2339.17亿元，滚存结余5445.17亿元；城乡居民基本养老保险基金收入180.61亿元，基金累计结余298.54亿元；参保人数和基金结余多项指标全国居首，为广东省养老基金投资运营打下了良好的资金基础。

2.广东省在养老保险投资运营实践中作了大胆的探索与创新。广东省作为全国养老保险改革的试验区，已启动养老金投资运营先期试点工作。2012年，广东省将千亿养老金委托全国社会理事会投资运营，入市一年半收益94亿元，收益率约为6.2%。这在全国尚属首例，广东省养老金投资运营改革为其他省份提供了良好的借鉴与经验。 2014年 山东省也加入委托阵营。2016年，广东将研究制定做实个人账户方案和账户管理办法。广东省人社厅将积极与广东省财政部门正共同研究做实个人账户方案，并借助部分金融机构等社会力量，研究个人账户管理办法和财务制度，逐步推动个人账户做实。

3.广东省养老保险基金投资范围较为狭窄且收益率较低据广东省人社厅，广东省社保局2014年披露的信息，广东省养老保险基金总资产达5940.7亿元，其中银行存款4862.75亿元，存银行比例高达80%，委托运营1000亿元，占16%，、债券投资0.84亿元，占0.01%。存银行虽然安全性与流动性都较好，但是其投资收益率一般低于同期通货膨胀率，广东省仍面临养老保险基金贬值的困境。据广东各市公布的2014年度社保信息显示，多数城市的收益率“跑不赢”当年的CPI。其中，广州2013年企业职工养老保险基金利息收益率不到1.6%，低于广东当年CPI涨幅1个百分点；深圳2013年企业职工养老保险基金利息收益率更低，不到0 .46%，远低于深圳2013年CPI涨幅2.7%；江门2014年城镇职工基本养老保险基金利息收益率也低于1%。

4.广东省养老保险基金统筹层次较低。2003年， 广东省政府下发《广东省养老保险市级统筹工作指导方案》，开始推进基本养老保险市级统筹工作， 至2004年底， 全省基本实现了市级统筹。自2006年以来，广 东省加快了省级统筹的步伐，在缴费基数和计发办法上实现了全省统一，但是由于广东省 区域发展不均衡，其缴费方式、标准、养老待遇等仍存在不少差别。按目前的管理体现，广东省养老保险基金分布在省、市、县三级，真正实现养老金的省级统筹，涉及金融、市县权力等地方利益问题，而将分布在各地的結余资金归集到省一级，是开展养老保险基金投资运营的重要前提。

二、广东省养老保险基金投资运营的原则

广东省养老保险基金投资运营的主要原则是安全性、收益性、流动性。在具体投资养老保险基金时，首要满足安全性原则。养老保险基金事关老百姓的“保命钱”、“养命钱”、，确保它的安全，是《社会保险法》明确规定的要求。如果安全性受到了威胁，不仅影响百姓日后的基本生活，而且影响社会和谐与安定。而养老保险基金投资的收益性不仅有利于提高此制度的吸引力，调动广大群众参保的积极性，扩大养老保险基金的覆盖面。同时，也有利于拓宽基金来源，增强基金支撑能力，促进社会保险制度持续、健康发展。不同性质的养老保险基金对流动性的要求不尽相同。完全积累的养老保险基金对流动性要求较低，可投资至基础设施、重大项目等，以获得较大的收益。而以现收现付制的养老保险基金对流动性要求较高，可选择投资周期较短的项目。总之，广东省养老保险基金投资运营要在满足安全性原则后，兼顾实现收益性与流动性。

三、广东省养老保险基金增值保值的制度设计与路径研究

1.加快实现养老保险基金的省级统筹。目前广东省养老保险基金分布在省、市等各级，这种较低统筹层次对广东省养老保险基金的投资管理、统计、监管都有不利的影响。因此，只有实现省级统筹，在全 省实现统一的养老制度与标准、统一经办方法、统一基金管理使用系统，从而实现广东省养老保险基金的集中运营与管理。一方面可有效地避免养老保险基金的浪费与挪用，保障基金的安全性。另一方面，实现省级统筹可有效地将资金归集与划拨，为制定有效的投资运营政策打下良好的基础。在广东省实现养老保险基金省级统筹后，应加快做实个人账户。由于养老保险基金支付压力较大，出现了将个人账户金额当做社会统筹账户以支付当前的养老金，这将大大削弱广东省养老保险基金的投资数额，不利于实现基本养老保险的增值保值。

2.逐步实现养老保险基金投资运营的专业化管理。参照2012年广东省委托全国社会理事会投资的案例可看出，广东省对该笔基金的性质并未作明确的划分，从而导致了管理职权不分，基金收益者不明等问题。因此，从目前来看，广东省养老保险基金投资管理的重点是要明确政府的管理职责与权力。广东省养老保险基金是由省人力资源与社会保障局负责管理。由于养老保险基金涉及到群众的切身利益，若由地方政府直接负责投资运营，将有资金被挪用的风险。所以，在明确省人力资源与社会保障局对养老保险基金管理主体地位的同时，应建立独立法人治理机构：由省人力资源与社会保障局受托于所有的参保人，对参保人承担管理基金的职责。从短期来看，由于缺乏专业的运营经验，省人力资源与社会保障局应严格按照中央政府的规定与要求，进行安全性、保守性的投资。但从长期来看，随着养老保险基金支付压力的增大，老龄化程度的加深，养老保险基金投资运作的日趋成熟，省人力资源与社会保障局应由直接的投资者变成委托代理者。将养老保险基金累计结余交给专业的投资机构进行运作。省人力资源与社会保障局作为委托代理人，代表所有参保人的利益。

3.积极拓宽养老保险基金的投资渠道。根据2015年8月国务院发布的《基本养老保险基金投资管理办法》，养老保险基金投资可以有银行存款、股票、债券、养老金产品、基金、重大工程、重大项目、 企业改制上市等20多种产品和渠道。而根据广东省养老保险基金实际情况，可选取以下几种方式进行投资。

3.1银行存款。此种投资方式优点是流动性与安全性较好。缺点是收益较低，难以抵制通货膨胀的影响。因此，作为流动性要求较高的养老保险基金统筹账户的资金，可把银行存款作为主要的投资方式。

3.2股票。股票的收益较高，但安全性较低。在选择此类产品时，应严格审批程序，做好风险防控。按照《基本养老保险基金投资管理办法》规定，投资股票、股票基金、混合基金、股票型养老金产品的比例，合计不得高于养老基金资产净值的30%。值得幸庆的是，广东省在养老金入市积累了经验，2012年广东省将1000亿养老基金委托全国社会保险基金理事会投资运营，其中有150亿入市运营，目前取得了良好的收益。

3.3债券。无论是国家债券还是企业债券，都具有收益率较高，且不易受经济的影响。诸多国家把债券投资作为养老基金投资的重点。比如美国95%的养老金用于投资于政府为其量身定做的特种国债且政府对该特种国债的本息全额担保，公共养老金是该债券的唯一投资者。因此，由于个人账户流动性要求相对较低，因此，投资于债券是一个较好选择。

3.4重大项目。投资重大项目的优点是安全系数相对较高，能有效地抵制通货膨胀，而缺点是投资周期较长，流动性较差。在重大项目的选择上，应优先选择国内、省内重大基础设施项目、国家政策重点扶持项目、新兴环保产业等。同时，投资比例应严格执行国家的相关规定：根据《基本养老保险基金投资管理办法》，投资国家重大项目和重点企业股权的比例，合计不得高于养老基金资产净值的20%。这样既保证了养老金的安全，又可推进重点项目建设，有利于民生事业。

4.加强养老保险基金投资监管与风险防范。为保障广东省养老保险基金安全，要从制度上、组织上、工作上等加强监管。第一，建立风险准备金制度，专项用于弥补养老基金投资发生的亏损。依据国务院印发的《基本养老保险基金投资管理办法》，受托机构和投资管理机构要分别按照管理费的20%和投资收益的1%来提取风险准备金。对于所有机构违法相关规定去投资的，造成基金损失的，应依法给予惩罚。第二，建立信息披露制度，管理机构要通过报纸、网站等媒体及时向社会公布投资的收益情况和财务报告，让公众有知情权，接受社会的监督。第三，建立相互制衡的机制。广东省人力资源社会保障部、财政部等相关部门要对受托机构、托管机构、投资管理机构开展养老基金投资管理情况进行监管，加强投资风险控制。第四，加强相关部门与人员的监管。应严格遵守相关职业准则和行业规范，一旦发现有违规行为，严惩不贷。

参考文献：

[1]魏志华，林亚清，社保基金的投資管理模式及其困境摆脱[J]. 财政金融，2014（3）：47-55.

[2]巴曙松，赵晶，刘先丰，我国社保基金的构成及安全评估[J].武汉金融，2014（3）：4-8.

[3]陈良. 企业年金投资—养老基金保值增值的有益尝试———“2013 养老金高峰论坛”发言[J].年金，2013（3）：2-3.

[4]石康桥，苏时鹏，社会保险基金保值增值路径选择[J].长春理工大学学报。2014.11

[5]马伟， 新型农村社会养老保险基金保值增值问题研究[J].西安交通大学学报.2012.9

[6]郭颖， 养老保险基金安全评价研究[D].武汉大学（博士学位论文）.2013.5

[7]巴曙松，赵晶，刘先丰. 我国社保基金的构成及安全评估[J].武汉金融，2014（3）：4-8.

作者简介：徐载娟（1987—），广州工商学院工商管理系，讲师，研究方向：工商行政管理、投资与理财；赵春艳（1965—）， 广州工商学院工商管理系，高级讲师，研究方向：区域经济。

作者：徐载娟 赵春艳

养老保险基金保险论文 篇3：

人口老龄化的社会保障策略研究分析

摘要：中国人口老龄化程度逐渐加深，给中国养老保障体系带来了巨大的压力。我国人口基数大，老年人数也很多，导致社会保障面临着更严峻的挑战。人口老龄化会增大养老金支出的规模，给原有的经济带来更大的压力，人口老龄化对社会保障政策有着更高的要求。

关键词：人口老龄化;社会保障;应对策略

引言：在过去人类社会的人口大多数都是青壮年，但随着现代社会的到来，大力度的养老保障、发达的医学技术以及舒适的环境，使得老龄人口越来越多。中国有着很大的人口基数，作为一个人口大国，人口老龄化大大增加了我国社会保障的负担，减少了人口红利。

一、我国人口老龄化现状

国际上划分人口老龄化的标准为，一个地区或国家60岁以上的老人与人口总数比值为1：10，或者65岁以上的老年人与人口总数比值为7：100时，就代表了这个地区或国家的人口已经处在了老龄化社会。在2000年时，我国65岁以上的老年人与人口总数的比值已经接近7：100，表面我国就已经开始出现人口老龄化问题。在2005年时，我国65岁以上的老年人以及超过了一亿，占人口总数的7.7%。在2018年的人口普查中，60岁以上的老年人已经有2.5亿人了，占人口总数的18%，表示我国人口已经严重步入老龄化趋势了。

二、人口老龄化对养老保障的挑战

人口老龄化会对国家的经济等其他发展带来很对压力和问题，人口老龄化会给养老保险基金和保险制度都带来很大的挑战和压力，也会阻碍家庭和社会养老功能的发展。

（一）给养老保险基金带来巨大压力

人口老龄化代表了领取养老金的人数增加，缴纳养老金的人数维持不变或减少，进而导致养老保险基金会出现入不敷出的情况，难以维持收支平衡。例如，目前国家养老保险制度为第一柱养老金是有社会统筹账户缴纳的，缴纳的金额为退休工人平均工资的百分之二十，第二柱养老金为个人账户累积余额。由于人口老龄化，需要在职员多缴纳金额才可以维持原本的替代率，但往往在职员工无法承担额外的金额，因而导致替代率下降。

（二）养老保险制度压力过大

目前我国使用的是现收现付模式的养老保险制度。养老保险制度里比较重要的三个指标为养老金替代率、制度赡养率以及收支状况，近些年这三个指标显示，养老保险基金的支出每年都在逐渐减少，而覆盖率却在逐步增长，大部分情况不得不用政府补贴为了填补养老金发放。目前，人口逐步老龄化，但是养老金的赡养率却维持不变，这也表明了越来越多的人在缴纳养老金，等这些缴纳的人退休领取时，会带来很大的压力，未来的养老金发放会给如今的养老保险制度带来很大的压力[1]。

（三）给家庭和社会养老功能带来了挑战

我国子女一直都对老年人有赡养义务，所以我国一直在使用家庭养老模式，国内也没有专业和足够的养老机构。由于人口老龄化，老人越来越多，很有家庭需要赡养多位老人，给家庭经济带来了严重的压力，给子女带来了严重的负担。老龄化也会增加空巢老人的数量，进而给社会也带来很大负担。而且由于大部分家庭子女较少且子女工作较忙，无法有效的照顾好所有老人，给家庭养老功能进而带来了巨大的压力。

三、人口老龄化的社会保障策略

人口老龄化已经给社会保障带来了巨大的压力和挑战，相关人员只有实施有效的社会保障策略，才可以减轻压力，可以推迟法定退休的年龄，以及多渠道征缴养老保险金，缓解保险金的压力，也可以采用多元化的养老方式[2]。

（一）推迟法定退休年龄

减少领取保险金的人数可以最直接有效的缓解养老保险问题，推迟职工的法定退休年龄就能做到减少领取保险金的人数。不仅可以缩短职工领取保险金的年限也可以增加职工保险金的缴纳年限，进而累积了保险基金的金额。但是在推迟退休年龄时，也会有一些问题。例如，我国如今的法定退休年龄为女性55岁，男性需60岁，是可以再向后延续几年的，如女性60岁，男性为65岁，还可以将赡养率降低，进一步稳定基金总数。也会有公式采用工龄制的工资制度，一般情况职工在中年时处于生产率的高

峰期，进而会出现有即将退休的员工的工资和实际产出不对等，假设推迟退休年龄后，在延长期内，保持职工原有的工资不变，进而是雇主单位缴纳养老金的金额减少，进而达到累积增加了职工的个人账户。延长退休年龄也会导致需要老年人无法完成他们原本的工作内容，因而社会需要提供其他的工作岗位给这些老年人。

（二）多渠道征缴养老保险金

保障养保险基金的充足是缓解社会保障压力的有效方法，由于人口老龄化趋势，不能只靠社会去缴纳养老保险金了，扩大保险基金收缴范围是相关工作人员的首要任务。例如，处理保险费，还可以将通过发行国债、财政专项拨款等，要动员各个部门进行扩展，也要做好对养老金的数额评估。例如，采用强制措施让雇主帮其缴纳保險，政府应该将农民工正式纳入基本养老保险范畴，及时做好相应的对接政策;也应该将各地方的自收单位统一纳入基本养保险范畴;对于失业人员、非正规就业人员就可以采用自愿参保政策[3]。

（三）多元化养老方式

我国人口老龄化越来越严重，养老压力也是日益严重。我国有着很大的人口基数，进而导致社会保障也难以维持，需要多元化多样性的养老模式才可以保障老人的养老问题，可以构建以下各个层次的养老保障体系。

首先是需要做到家庭保障，家庭保障是最古老最传统的养老方式，仍是比较重要的养老方法，需要家庭做好良好的经济等方面的储备，子女直接做到照顾家里老人的责任和义务。与此同时，政府也可以对家庭给予补给，为了维持家庭的养老功能，以及更完美的实现家庭养老。

其次，就是需要政府进行负责，政府需要面向所有老人，给他们提供基本的养老保障，费用可以来源于税收等。

然后，企业也需要对职工的养老进行负责，企业可以自行设置好养老保险的经费，企业可以自行承担经费，也可以和劳动者共同承担。

还有，就是政府和企业共同对职工的养老进行保障，可以有政府主导，企业再进行分担即可，也就是现在的“五险一金”模式。

最后，可以由市场进行养老保障，通过市场交易产生一部分养老金，主要还是来源于个人缴纳，却富有了社会化的意义[4]。

（四）发展与老年人有关的产业

随着人口老龄化会出现许多问题，例如较多的空巢老人，滞后的社会福利事业等。因而，慈善事业应该加强自身的规范性，加大对福利机构的支持，将公平的资源分到民办和公办的福利机构中。我国已开启了“三胎”政策，也在一定程度上可以缓解老龄化带来的压力。政府也需要多发展老年人相关的产业，激发市场潜在潜力，促进其成为朝阳产业，缓解人口老龄化带来的养老压力。

结束语：总而言之，人口老龄化还会继续发展下去，每个人也都会有变成老年人的一天，社会、政府以及人民都应该重视这个问题，并且逐步适应人口老龄化。这个社会应该对老年人做到老有所养，老有所依，进而保障老年人的基本生活，提升老年人幸福感。

参考文献：

[1]高建欣.对基于人口老龄化背景下的养老金融模式的几点探讨[J].环球市场，2020（13）：34，36.

[2]边恕，纪绪勤，孙雅娜.基于省际差异的人口老龄化模式与养老保障发展指数研究[J].公共治理评论，2016（01）：93-102.

[3]王青.我国人口老龄化的现状、社会的影响及其对策[J].智富时代，2015（06）：191-192.

[4]项贤国.老龄人口养老保障法制构建对策研究——基于政府责任视角[J].唐山师范学院学报，2014，36（01）：136-139.

作者简介：雷佳，女，德阳科贸职业学院讲师，研究方向：公共管理。

作者：雷佳