国际贸易支付方式论文

摘要：支付方式作为一种能够有效占领市场，提高销售额的手段已经在当前经济社会不断发展的背景下受到了企业的广泛重视，贸易支付方式也逐渐成为了企业之间常见的竞争手段。因此在面对国际市场越来越激烈的竞争之时，选择更适合本企业的贸易支付方式就成为每个企业发展自己的必然要求。下面是小编精心推荐的《国际贸易支付方式论文(精选3篇)》相关资料，欢迎阅读！

国际贸易支付方式论文 篇1：

浅谈国际贸易支付方式的选择及运用—以一笔典型外贸案例为例

支付条款是国际贸易合同的一个主要内容。不同的支付方式对于贸易双方而言，在贸易结算中的风险以及经营中的资金负担都是不相同的。选择正确支付方式能使进出口双方在货款收付方面的风险得到控制，并在资金周转方面得到某种通融，从而促进交易目的的实现。本文对三种常见的国际贸易支付方式的进行了简单介绍，并对其特点进行了比较分析，通过典型案例分析，强调应根据不同的情况选择合适的支付方式，灵活将多种结算方式结合起来使用，以达到降低支付风险和成本，促进贸易发展，实现双赢。

一、案例简介

2015年初，深圳A公司与香港B公司签订了一批100万美元的羽绒出口合同，并注明采取信用证付款方式。随后B公司通知实际买主美国C公司派质检员进厂验货，一切合格后，按要求发放了质量合格证。但一直拖到7月初，进口商B公司还未开出信用证。7月下旬，B公司通知说，美国C公司早将信用证开出，但已过期，现要求C公司修改，但修改还未收到。8月初，B公司又说，因装运期迫近，再等修改证已来不及了，希望同意以D/P付款方式出运，凭货物承运收据向出口商A公司付款。一次次的出尔反尔，使A公司十分为难，如果不出运，近700万人民币的服装已全部生产完毕，且规格为美国尺码，转为国内销售也不适合，况且外销是有季节性的，一旦过了季节，客人就不会出货。但是要出运的话，没有任何付款保证，连货带提单一起交给客人，将来一切都会被客人牵着鼻子走，后果不堪设想。

A公司左右为难，试图寻求合适的解决方案，既顺利如期出口，应季销售，又能顺利按时收回货款。

二、常用支付方式简介及特点分析

在现有的国际贸易结算方式中，基本的有三种：汇款、托收、信用证。另外，还有一些延伸的结算方式，如银行保函、备用信用证等。在实务中，还出现了一些比较新的结算方法，如电汇中加入第三方（船方）来控制风险。不同的支付方式对于贸易双方而言，在贸易结算中的风险及经营中的资金负担各不相同。

（一）汇付（T/T）

又称汇款，是最简单的国际货款结算方式，是付款人（进口商）通过银行，使用各种支付工具将货款汇交收款人（出口商）的一种支付方式。有关货运单据由出口商自行寄送进口商。

汇付具有风险大、资金负担不平衡、手续简便，费用少等特点。汇款是纯商业信用，银行只是转交货款。可以货到付款（后T/T），也可以是预付货款（前T/T），或货运中付款（中T/T）。如果是货到付款，卖方向买方提供信用并融通资金；而预付货款则买方向卖方提供信用并融通资金。

（二）托收

出口方在货物装运后，开具以进口方为付款人的汇票（随附或不随附货运单据），委托出口地银行通过它在进口地的分行或代理行代出口人收取货款的一种结算方式。按照交单条件的不同，跟单托收可分为D/P（付款交单）和D/A（承兑交单）。D/P（付款交单）按照付款的时间不同又可以分为D/P即期和 D/P远期。

托收具有风险大、资金负担不平衡等特点；也属于纯商业信用，银行只是在其中接受客户委托办理委托业务的性质，此过程中不承担付款和收回货款的责任。

（三）信用证（L/C）

信用证（L/C）是开证行根据买方（开证申请人）的请求，开给卖方（受益人）的一种保证承担支付货款的书面凭证。信用证支付方式是近年来国际贸易中最常见、最主要的支付方式。这种方式把应由买方承担的付款义务转化为银行的付款义务，从而加入了银行信用，由银行承担了第一性的付款责任。

信用证主要有三个特点：1、银行信用：开证行负有第一性付款责任，对于出口商，收款的保障性最强，风险最小。2、独立自足的文件：信用证的开立虽然是以贸易合同为基础的，但信用证一经开出，就成为独立于贸易合同的另一种契约，不受贸易合同的约束。银行向受益人付款的依据是与信用证相符的单据。3、单据交易：在信用证业务中，银行处理的是单据业务，开证行凭单据付款。银行只负责谨慎核查所提交的单据，确认它在表面上是否与信用证条款一致，从而凭相符单据付款，而不管交易事实如何。

几种国际贸易结算方式，收汇风险由小到大分别是：前T/T（先款后货）、L/C（先证后货，发货后付款）、前T/T和后T/T交岔（预付定金、货到付余款）、D/P即期（先货，后付款交单）、D/A远期（先货，后承兑交单，再付款）、后T/T（先货后款）。

所以，案例中，进口商B公司原为签订合同，同意L/C支付，但操作中，寻找借口，欲D/P支付。果然，通过调查，A公司发现香港进口商B公司原是一个不错的公司，但因经营不当，近年来资金困难，他们靠在国内多年经营、人头熟、业务摊子铺的很大，采取同样的手段（合同上签L/C，发运时改D/P）胁迫多家公司在没有得到付款保证的情况下向其发货，靠套用国营外贸企业的资金做生意。因贷款不能及时回笼，只好在其拖欠货款的情况下开展此项业务，欺骗A公司。

三、影响国际贸易支付方式选择及运用的因素

由于各種支付方式的特点和风险度不同，选择何种方式进行国际贸易结算，对于争取贸易成交和保证货款回收攸关重要。在选择支付方式时，应该考虑以下因素：

（一）进口国家经济及有关规定。主要调查和衡量进口国家的经济状况、财政情况是否良好；进口国家的外汇有否管制；进口国家对于付款方法是否限制；以及进口国家的一般付款方式如何。

（二）客户信用等级。如果客户的信用等级很一般或是贸易双方是首次进行交易，应该选用收款风险小的L/C或者前T/T方式；如果客户的信用等级较高，可以选用D/P，既可以达到节省开证费的目的，也可以在一定程度上把握物权凭证的安全性；如果客户的信用等级非常高，就可以选用D/A甚至是直接后T/T的方式。

（三）货物性质及供求状况。区分货物性质，如消费品、设备或易腐货物等。如易腐货物，若进口商借故不去提货，商品容易变质，丧失使用价值，进而受制于人，应采取收款风险小的支付方式。特大或者专业设备，一般要遵从行业普遍做法。分析货物供求及市场状况，如果是畅销的货品，卖方可选择对自身有利的支付方式，如要求用L/C进行结算，甚至要求买方预付货款（前T/T）。如果是滞销的货品，则所选择的支付方式可能会有利于进口商，如D/A，甚至可以货到付款（后T/T）。

（四）选用的贸易术语和合同金额。不同的贸易术语对于买卖双方的责任规定以及风险分担有所不同，因此也应根据贸易术语不同来选择合适的支付方式。对于象征性交货组中的CIF和CFR，就可以选用托收和L/C的方式；而对于EXW和实际交货的D组术语，一般就不会采取托收的形式进行结算；对于FOB和FCA等术语，由于运输的事宜是由买方安排的，出口人很难控制货物，所以在一般情况下也不会选择托收的方式。另外，合同金额如果不大，则可以考虑选择速度较快、费用低廉的T/T方式或光票托收方式。

（五）财务成本。在现代国际金融体系下，结算成本成为国际贸易成本的重要组成部分。L/C银行信用，收汇风险小，但手续费相对较贵；前T/T和后T/T，买卖双方的资金负担也不同。另外，多種结算方式供选择时，在不同结算方式的比较中就会产生贸易结算成本的概念。例如因支付方式的改变，导致了交易中某一方财务费用的增加，或者导致了使用第三者（一般是银行）费用的增加等等。比如说，出口商为组织商品的生产，或者说进口商为付款所额外付出的融资成本，或者是使用自己流动资金的机会成本。付款日越早，进口商的财务费用越高，出口商的财务费用就越低。反之，付款日越晚，进口商的财务费用越低，出口商的财务费用则越高。

四、国际贸易支付方式选择策略

（一）尽量采取比较安全的支付方式

在国际贸易中，一般来说，使用银行信用比使用商业信用对出口商安全收汇较有保障，而采取即期付款又比远期付款有利。所以对出口商而言，为了安全及时收汇货款，即期不可撤销L/C是首选的结算方式。如果有可能更应该争取到前T/T的支付方式。但是在买方市场的情况下，有时国外客户不愿意接受，为了能够达成交易，也可以接受其他结算方式。

（二）选择适当的商业信用结算方式。

如果客户的信用状况值得信赖，由于风险较小，就可以选择手续比较简单、费用较少的商业信用方式结算。在货物销售不畅或者竞争相当激烈的情况下，有时出口商在支付方式上往往要做出一些让步，通过商业信用方式吸引客户成交，否则可能难以达成交易。当然，在使用商业信用结算货款时，一定要注意风险的防范。如常见于一些中东、非洲国家合作的老客户，且信用较好，如果货物比较常规，又无变质及保质期问题，则可考虑接受纯D/P。

（三）运用灵活的T/T付款方式

T/T方式由于操作流程简单，费用较低，容易被买卖双方所接受。为减轻买方对发货和商品质量有顾虑，以及平衡买卖双方资金压力，可以采用前、中、后T/T三种组合方式。有时也可和其它付款方式结合起来应用。

（四）支付方式的综合选择

不同的支付方式，对交易双方的风险、利益不同，在具体业务中应根据具体情况合理选择，灵活将两种以上的结算方式结合起来使用。

1、汇款和托收相结合。如：先采取前T/T的形式预付定金10 %，在装船后中T/T合同款的40%，，剩余的50%采用D/P即期付款的形式。这种选择既能保证供货方及时履行发货的义务，又能约束进口人及时付款，同时节省了更多银行费用的支出，也节约了宝贵的贸易时间。

2、2、汇款和信用证相结合。如：定金的部分以前T/T办理；主要的货款采用L/C 的方式进行支付；至于一些余款，以后T/T的方式进行。

3、3、托收与信用证结合使用。这样的组合既可尽量地避兔不必要的开支，也能对作为物权凭证的单据起到保护的作用。如将D/A和信用证、银行保函结合在一起使用，或要求使用由代收银行开具的银行承兑汇票，这样，原来的商业信用就被转变为银行信用，将出口商的风险转嫁给银行。

（五）合理采用出口信用保险

出口商出售货物无非在于将本求利，如遇买方无法付款，即使所售价格甚高，也将血本无归，合理的使用出口信用保险，就显得尤为重要。如中国出口信用保险公司等保险公司，为中国出口商提供全方位的完善的出口和投资信用保险。

上述案例中，经过调查，进口商香港B公司明显存在欺诈行为，不足为信，货物又已全部按美国尺码备好，且马上面临销售旺季。出口商A公司辗转联系上实际买主美国C公司，确认C公司需要货物，但L/C已开出，香港B公司不退回的话，不能再开另一份L/C直接给A公司。在与C公司充分沟通后，出口商A公司跳过B公司，直接与美国C公司在不开L/C的情况下完成双方的首次交易。首先，先购买一份出口收汇信用保险；其次，要求C公司总裁做出担保，由C公司先T/T预付10%货款，9月初，A公司如约发运货物，货到后，担保承诺的付款日，C公司及时付清余款。这样，较为妥善了解决了比较棘手的问题，且通过首次友好、顺利的合作，与直接美国进口商达成长久的合作关系。

五、结束语

国际贸易支付方式选择是否恰当，会直接导致出口人是否能够安全、快捷地得到货款。在选择时，不仅要考虑自己的风险，也要考虑对方的成本，力图达到双赢的目标。综合考虑各种影响因素，灵活运用组合的、综合的支付方式来进行国际贸易的结算，使用出口信用保险，分散结算风险，达成交易，达到双赢。（作者单位为深圳第二高级技工学校）

作者：唐艳梅

国际贸易支付方式论文 篇2：

浅谈新时期国际贸易支付方式的选择

摘 要：支付方式作为一种能够有效占领市场，提高销售额的手段已经在当前经济社会不断发展的背景下受到了企业的广泛重视，贸易支付方式也逐渐成为了企业之间常见的竞争手段。因此在面对国际市场越来越激烈的竞争之时，选择更适合本企业的贸易支付方式就成为每个企业发展自己的必然要求。

关键词：国际贸易；支付方式；选择

一、国际贸易主要支付方式

目前我们可以从国际贸易中见到这三种比较常见的支付方式：信用证、汇付和托收。

1.汇付。汇付这种支付方式又被业界成为汇款，是目前行业中最为流行也最简单的结算方式，这种结算方式主要是商家发出货物给消费者，托运行业提供货物运输单据，消费者再将货款通过银行转给商家。在这个交易环节中银行只是负责资金的转移工作，而单据与银行完全无关。同时我们还可以根据货款的支付时间不同分为预付货款和货到付款。

2.托收。托收的付款形式主要是针对国际市场而言的。在出口企业进行货物整备后，国外消费者将货款转给国内出口商，并且按照货物的价值开汇票，或者根据其他能够证明货物价值的东西，委托当地银行按期索要汇款。一般来说贸易货款是货单到了就进行交付，主要有付款交单和承兑交单两种形式，付款交单的内容是国内出口商在发出货物的时候就随货物提交单据，承兑交单是可以先发送货物，而不支付货款的形式。

3.信用证。信用证主要是涉及银行方面的付款方式，当银行同意进口商的要求，以银行的名义对出口商进行一个担保，保证当出口商的货物按时到达并且质量不出现问题的时候交付货款。这种付款形式是近年来新兴的并且被广泛采纳的一种。

二、几种主要支付方式的风险以及对比

1.主要支付方式的信用性质。无论是汇付还是托收，其主要的信用来源都是买卖双方所提供的信用合同。而信用证则是银行用自身信用进行付款担保的一种付款方式，因为是银行进行担保，所以信用证这种支付方式相比较其他方式而言要有更高的安全性。

2.几种主要支付方式的风险对比。汇付，这种支付方式主要应用于电子商务的进出口业务中，特别是在预先支付货款和货到付款时，在承担风险事买卖双方有着不同的责任。

托收，这种支付方式主要是在支付和发货时有风险，因为是第三方托付发货或者收款，因信用等级显然比不上银行。

信用证。信用证支付方式的使用主要是在进出口环节当中，银行在开具信用证明时完全可以不交纳全部金额，而是凭着自身的信用开具证明，这样可以节省下大笔资金用于周转；而在对外出口时，信用证的作用也大同小异。但是在企业进行进口活动的时候应该注意，这种方式对资金的需求量并不低，出口商很可能被进口商伪造的信用证明欺骗。而跟单托收这种形式，进口商不能无条件地支付货款，因此货款安全就得不到保证。

三、选择支付方式时应考虑的因素

1.客户信用。交易的完成，依靠的不仅是商家的信誉，更有客户是否具有相应的信用。因此交易双方在选择这一交易方式的时候应该对买家卖家的信用程度进行考察。同样的，在选择交易对象时我们宁愿让出一部分利益，也要选择那些信誉良好的客户。

2.贸易术语。贸易术语本身就是为了适应不同的支付方式而发明创造出来的。不同的贸易术语理所当然地应该用不同的支付方式来配合使用。譬如CIF、CIP、CFR、CPT等术语，货物的转移要把单据作为基础和蓝本，进而采取跟单信用证，如果客户之间比较熟悉或者货款较少的话，也可以用跟单托收的方式来进行货款交易。而像是EXW、DDU、DDP这类的实际交货使用的贸易术语，因为发货者和托付者不是同一人，因此不能采用托收这种方式进行交易。

3.出口商的经营意图。有的时候，托收这种方式可以帮助出口商销售掉积压的货物，来获取更多的流动资金，而那些热门紧俏的商品应该用信用证的交易方式来获取更高的安全保证。

4.运输单证。像是那些可以控制运输方式的贸易，我们可以考虑一下采用信用证或者跟单托收的形式，而那些无法控制运输方式的交易则应该提前支付货款才好。

5.成交数量及金额。像是那些交易的数额大、金钱流动性强的交易，应该采用信用证或者提前支付货款，相反如果交易的数额比较小，金钱流动性不强，则应该采用托收等方式付款。

四、正确选用支付方式的建议

1.信用证与汇付相结合。在交易时，其中一部分的货款应该先用信用结算的方式进行结算，剩下的部分则可以用汇付的方式进行结算，在出口商发货后，其余的货款就应该及时结算，或者用其他付款方式在保证信用的基础上进行交易。

2.信用证与托收相结合。这种方式能够最大程度上地解决信用证和托收两种支付方式的弊端，在部分货款采用信用证的方式来支付，而剩余部分则用托收方式。在这样的模式下我们必须要开具两张发票，就是在信用证和托收两种方式的结算下各开一张，这样就可以按时支付所有的货款。

3.汇付与托收相结合。当汇付和托收相结合的时候，这两种方式都可以先支付一部分货款作为押金，然后剩下的货款在货物到达之后再行支付。这种方式应该在贸易合同中注明，而且只有在出口商货物装运到位的时候才能支付货款。

4.汇付、托收和信用证三者相结合。我们在进行大宗商品的交易过程中应该注意这些问题，因为大宗商品的价值比较高，生产耗时也长，因此在进行生产活动的时候应该注意选择适合的付款方式。

参考文献：

[1]丁蕾.国内主要支付方式研究和风险评估[J].信息与电脑（理论版），2012（06）.

[2]符永扬.浅谈国际贸易支付方式的选择[J].现代经济信息，2013（06）.

[3]万琦.浅谈国际贸易中L/C支付方式的风险及对策[J].中国商贸，2014（17）.

作者：郭越

国际贸易支付方式论文 篇3：

国际贸易支付方式的比较与分析

国际贸易支付就是国际货物买卖货款的收付。它直接关系到买卖双方的切身利益，直接影响买卖双方的资金周转和融通，以及各种费用负担。在交易的过程中，买卖双方应当尽量选择对收付双方都较为公平合理的支付工具和支付方式。

目前，国际货款结算的常用支付方式有汇付、托收和信用证，随着国际贸易的发展特别是中小企业间国际贸易的发展，信用证已成为国际贸易结算中被广泛使用的重要的支付方式，为中小企业普遍接受，此外国际保理在当前国际贸易中的运用也增加迅速，由于它不占用买方的资金，对贸易双方来说又手续简便，所以很受大公司的欢迎。但是我们应该看到任何一种支付方式都不是完美的，只有充分了解它们的利弊才能在使用中发挥优势减少风险。

一、不同支付方式的性质与特点

汇付，又称汇款，属于买卖双方的一种商业信用。在国际贸易中使用汇付方式结算货款时，银行只提供服务，因此，使用汇付方式完全取决于买卖双方的信任，卖方交货后交出单据，买方是否按时付款，取决于买方的信用。同时汇付也可以是进行资金融通的一种方式，在这种方式中，提供信用的一方所承担的风险很大，所以在实践中，除对本企业的联号或分支机构和个别极可靠的客户在预付货款或货到付款时采用汇付外，汇付主要用于定金、货款尾数及佣金的支付。

托收，也称银行收托，其性质也为商业信用。银行在办理托收业务时，只是按委托人的指示办事，并不承担保证付款人必然付款的义务。如果进口商破产或丧失清偿债务的能力，出口人则可能收不回货款，同时在进口人拒不付款赎单时，除非事先约定，银行也没有义务代为保管货物，在货物已到达目的地的情况下，出口人要承担在进口地办理提货、交纳进口关税、存仓、保险、转售以至被低价拍卖或被运回国内的损失。尤其在承兑交单条件下，进口人只要在汇票上办理承兑手续，即可取得商业单据，凭此提取货物；出口人收款的保障就是进口人的信用，一旦进口人到期不付款，出口人便会遭到货款全部落空的损失，所以承兑交单比付款交单的风险更大。采用托收方式收取货款，对卖方来说有相当的风险，但对进口人却很有利，托收可免去申请开立信用证的手续，不必预付银行押金，买方就可减少费用支出，也利于资金的融通和周转。所以采用托收方式应特别注意对进口商资信的考察，一般只采用付款交单方式，采用承兑交单要从严。

信用证，是银行的一种信用，它体现了银行向受益人做出的一项有条件的付款承诺，信用证在实际使用中符合：1）开证银行负首要付款责任，即主债务人，出口商通过向信用证上的开证银行交单获得付款的，而无须先找进口商，开证行对受益人的责任是一种独立的责任。2）信用证是一项自足文件，其开立以贸易合同为基础，但一旦生效，就成为独立于贸易合同之外的另一种契约。信用证是开证行与受益人之间的契约，开证行和受益人以及参与信用证业务的其他银行均应受信用证的约束，开证银行只对信用证负责，只凭信用证所规定的完全符合要求的单据付款。3）信用证方式是纯单据业务，银行处理的是单据，对货物的真假好坏不负责任，对货物是否确已装船、是否中途损失、是否到达目的港等都不负责。也就是说，如果进口商碰到货物的数量、质量与单据不符，有对受益人提出索赔的理由，但银行不能以进口商提出的货物与单据不符作为拒付的理由。银行对信用证中的非单据化要求可不予理会。4）银行付款的依据是“严格相符”原则，只要单据与单据相符、单据与信用证相符，即只要能确定单据在表面上符合信用证条款，银行就得凭单据付款。因此，在使用信用证支付的条件下，受益人要想银行及时付款，必须做到“单、单相符”、“单、证相符”。

国际保理，即国际保付代理业务，它的信用取决于保理商的性质。国际保理业务有别于汇付、托收和信用证三大传统国际结算手段，其无论对出口商还是进口商都具有独特的应用优势：对出口商而言，保理商可以代出口商对进口商资信状况进行调查与监督，从而为出口商的销售提供依据和信息。出口商在货物装运完毕并向保理商转让发票等单据后，即可获得70％～80％或以上的融资，提高了收汇速度，加快了资金融通。只要出口商交的货物符合合同规定，出口商即可将进口商破产或拒付等经营风险、信用风险完全转移给保理商，相比L/C付款方式，能更大程度地保护出口商的利益。对进口商而言，由于保理业务由保理商先行付款，可以省去买方高昂的开证费用及押金等支出，从而降低了买方的交易成本。

二、不同支付方法的融资做法

汇付方式下的融资主要是通过买方付款时间来体现的。采用预付货款和订货付现，对卖方来说，就是先收款后交货，对卖方最为有利；反之，采用赊销，卖方来说，就是先交货，后收款，卖方不仅要占压资金而且还要承担买方不付款的风险，因此，对卖方不利，而对买方最为有利。所以当买方先付款，卖方后交货时，相当于卖方获得了资金便利；相反，当卖方先交货，买方后付款时，相当于买方获得了资金的便利。

托收方式下的融资分为出口押汇和进口押汇。出口押汇主要由托收行在付款人（合同买方）付款之前先买入卖方的单据，使卖方在交单后就能获得资金的便利。进口押汇则是通过允许买方延期付款，或在先得到单据并提货后再付款，从而获得资金的便利。托收方法下的远期付款交单，如果付款日期和实际到货日期基本一致，进口人就可以不必在到货之前付款。而如果付款日期晚于到货日期，买方为了抓住有利行市，不失时机地转售货物，可以采取两种做法：一是在付款到期日之前付款赎单，扣除提前付款日至原付款到期日之间的利息，作为买方的一种提前付款的现金折扣。另一种做法是，代收行对于资信较好的进口人，允许其凭信托收据（Trust Receipt）借取货运单据，先行提货。这种信托收据做法通常包括有经出口商授权和未经出口商授权两种。由代收行自己向进口人提供的信用便利，与出口人无关，因此，如代收行借出单据后，到期不能收到货款，则代收行应对委托人负全部责任。但如经过出口人指示代收行才借单的，即由出口人授权银行凭信托收据借单给进口人，即所谓“远期付款交单凭信托收据借单”（D/P-T/R），那么进口人在承兑汇票后即可凭信托收据先行借单提货，日后如果进口人在汇票到期时拒付，则与代收银行无关，应由出口人自己承担风险。这种做法的性质与承兑交单差不多，因此，使用时必须从严掌握。另外，承兑交单本身即是由出口人先交出商业单据，再由进口人到期付款，只要付款期限足够，进口人就能因此而得到资金便利。

信用证在融资方面也是通过出口融资和进口融资来实现的。出口融资有：1）打包贷款。由出口商在装船前，凭信用证向出口地银行借取打包放款，并可在装船后，凭单据向出口地银行叙做押汇。对出口地银行来说，因有开证行的信用保证，只要出口商交来的单据符合信用证条款规定，即可垫款叙做押汇，然后向开证行或其指定的付款行要求付款。2）预支信用证。由开证行向受益人开立可以在交单前先行支款的信用证，而后在交货之后再向银行交单，这种预支的货款通常不会被追索。3）议付信用证。出口商在交货交单后即可从议付行得到垫款，早于开证行的付款。出口人通过这些方法可以得到资金便利。进口融资有：1）提供开证便利。进口商在银行开证时，可以无需付给银行全部开证金额，只需提供一定数量的押金。由于进口商只交部分押金或少量押金，从而减少了进口商的资金占用。2）远期信用证并信托收据。进口商可通过出立信托收据先从银行借出单据，提取货物而后再与银行结算货款。这样使得进口商获得资金便利。

国际保理的融资也分为出口融资和进口融资两类。出口融资由出口商在发货或提供服务后，将发票通知保理商即可获得不超过80%发票金额的无追索权的预付款，提高了收汇速度，加快了资金融通。这种预付款不要求出口商做有关担保或抵押，只要出口商的交货条件符合合同规定即可；另一方面，保理业务由保理商先作付款，然后才向进口商结算，也相当于为买方提供了信用放款，进口商可以因此降低交易成本，从而提高了其资金利用率。在发达国家，国际保理紧随信用证在国际贸易中发挥着越来越重要的作用。

三、支付方式的风险防范

不同的贸易支付方式会有不同的风险表现。由于每种支付方式都有利弊，在选用支付方式时应慎重考虑，并从多方面着手注意防范风险：

1．慎重选择贸易伙伴

防范支付方式的风险，首先要从交易对象选择开始，对贸易商而言，选择资信好的贸易伙伴是重要的风险防范措施。在寻找贸易伙伴和贸易机会时，应尽可能通过正式途径（如参加交易会和实地考察）来接触和了解客户。在签订合同前，应设法委托有关咨询机构对新客户进行资信调查，以便心中有数，做出正确的选择。对有过多年交易记录的老客户，要注意其近期有无经营状况严重恶化、丧失商业信誉、转移财产、逃避债务的情形发生。

作为出口商在调查和考虑了进口人的资信情况和经营作风后，应妥善掌握成交金额，不宜超过其信用程度；还要注意了解进口国家的贸易管制和外汇管制条例，以免货到目的地后，由于不准进口或收不到外汇而造成损失；要了解进口国家的商业惯例，以免由于当地习惯做法影响安全迅速收汇。

作为进口商应了解出口商的生产情况和经营作风，以减少由于出口商的欺诈行为或由于货物问题所遭受的损失。

2．要选好相关中间方

国际贸易支付需要通过一个中间方帮助买方和卖方共同来完成，因此选好有关中间方也是控制风险的重要方面。从这几种支付方式来看，参与支付的中间方主要是银行或保理商。要选择信誉好，服务好的银行，在汇付和托收方式下，资信好的银行能为进出口商提供良好的服务；在信用证方式下对开证行的资信把握非常重要，信誉好资金实力雄厚的开证行是受益人得到付款的基本保证；在国际保理方式下，选择信誉好、财力雄厚、富有经验的出口保理商是成功的关键。信誉好、富有经验的出口保理商可以帮助出口商进行风险把关，并选择好的进口保理商进行合作，好的进口保理商能迅速准确地评估买方资信，与买方保持良好合作关系同时迅速收取账款。优秀的保理商还可帮助减少履约问题和风险的发生或使之降低到最低限度，能适当处理争议及区分真假争议。另外，优秀的保理商知道如何选择适合的保理业务产品或服务避免产生争议。

3．签好相关合同

在国际贸易中将国际贸易支付事项明确写入贸易合同，是减少风险的有效途径。对汇付和托收而言，在贸易合同的支付条款中应该对具体支付方法、期限、金额做到明确约定。在信用证方式下，应将开证事宜在订立贸易合同时就予以约定，约定有关开证方式及其条件，开证期限，信用证基本内容及出口商有权依据合同修改信用证等事宜；同时出口商要对信用证进行严格的审核，对有问题的内容坚决要求修改。国际保理方式下，出口商需与保理商通过保理合同明确之间的权利义务关系，该合同间接影响着销售合同。保理合同可设立诸如：出口商保证条款，及时通知条款，附属权利转让条款，货款追索条款等，为出口商和保理商作出保障。

4．注意支付方式与交易条件的协调

支付方式的选择还应考虑到合同采用的贸易术语。支付方式在不恰当的贸易术语情况下可能导致卖方收汇风险的产生，如采用货到付款或托收等商业信用的收款方式时，应尽量避免采用FOB或CFR术语。因为这两种术语下，按照合同的规定，卖方没有办理货运保险的义务，而由买方根据情况自行办理。如果履约时行情对买方不利，买方拒绝接收货物，又未办理保险，这样一旦货物在途中出险就可能导致钱货两空。类似由买方办理运输和保险的贸易条件都不应与货到付款和托收一起使用。如不得已采用这类术语成交，卖方应另行投保卖方利益险。

5．注意单据的制作

国际贸易单据在支付中有着重要作用，而制单的责任主要在出口方。采用信用证支付时，出口商尤应认真对待单证，因为严格相符的原则是信用证方式下银行付款的依据，严格按照信用证要求制单是受益人安全收汇的前提条件。在审证时应注意信用证规定的单据要求可能带来的风险，如信用证对托运人的规定，特别是FOB条件下，有些国外买方常在信用证中要求卖方提交的提单要以买方作为托运人（Shipper），这种做法会给卖方带来日后的风险。保理项下的商业单据一般由出口商在发货后自行寄给买方，这是保理业务比信用证简便、灵活之处。但出口商仍应注意商业单据的质量，保证合同、发票、运输单据、检验证书、装船前要求的其他单据、以及其他履行销售合同的证明等内容完整一致、准确清晰，这些证明文件都有可能使出口商在日后处理争议时处于主动地位。▲

作者：董　勤