国际结算方式的发展趋势研究

2022-09-10

1 引言

在对外贸易的交流与合作过程中, 结算方式是非常重要的步骤, 对货款的顺利收取产生着最为直接的影响。因此, 随着全球经济一体化的发展趋势, 我国相关的进出口企业以及银行应该发展新型的国际结算方式, 从而适应全球的经济热潮。

2 传统的国际结算方式呈现下降态势

2.1 传统的国际结算方式

我国传统的国际结算方式主要有三种, 分别是汇款、托收以及信用证。

首先, 汇款指的是付款的一方通过银行进行结算, 最终把款项交给收款的一方。在国际贸易中, 汇款主要分为前T/T和后T/T两种方式, 这两种汇款方式的风险与资金负担都是由买卖的其中一方全部承担, 责任划分不均衡, 因此, 多数适用于小额贷款、预付款或尾款的支付中, 在我国对外贸易结算的份额中占比不大。而发达国家因为大量的跨国公司内部贸易, 并且外资企业拥有着一定的国外贸易伙伴, 汇款的结算方式依然是重要的。

其次, 托收指的是出口企业把相关的票据交到本地的银行, 并且委托银行通过国外的相关代理行向国外的进口企业交付票据以及收取款项, 按照货运单据的附带情况主要分为光票托收和跟单托收两种形式。因为托收的方式主要是建立在商业信用的基础上, 对于出口企业来说是不利的。在结算的整个过程中, 出口企业只是凭借进口企业的信用而发货, 在发完货之后才收取货款, 这样的风险是比较大的, 并且容易发生进口企业拒绝支付货款或者是拖延货款支付的情况。因此, 托收这种结算方式主要是在欧美国家等商业信用比较好的企业中普遍使用, 在亚太地区各国的出口企业中是很少使用的。

最后, 信用证分为光票信用证和跟单信用证两种, 一般情况下的信用证是指跟单信用证, 也就是银行依据买方的标准与指示向卖方开具的, 在一定的金额与时间内, 凭借规定的单据进行货款支付的书面承诺。信用证与托收和汇款相对比, 信用证因为银行的介入更加的具备信用, 用银行信用代替了商业信用, 出口企业只要提供相应的单据就可以获得货款, 并且进口企业只要支付货款就能够获得代表货物使用权的票据, 从而在极大的程度上使买卖双方的风险都得到了有效地降低, 权益得到了有效的保障。

一直以来, 信用证都是国际贸易结算中经常使用的结算方式。但是, 随着全球经济一体化的不断发展, 在一定程度上改变了这种局面。虽然信用证在我国仍然占据着主导地位, 但在发达国家, 受新型国际结算方式的影响, 信用证结算方式的使用被降低了。

2.2 我国国际贸易现状促进了新型结算方式的使用

我国自从加入世界贸易组织之后, 逐渐地变成了世界的加工厂。许多跨国企业和我国的一些企业达成了长期合作的意向, 并且把我国的企业作为生产基地。现阶段, 国际贸易的差额充分地表明了我国逐渐地变成了世界的加工厂, 与此同时也变成了进口大国, 跨国企业的贸易形式在极大的程度上将传统的国际结算方式推出了历史的舞台。

2.3 我国未来具有商业信用结算方式的环境

发达国家之间的国际贸易结算方式主要使用的是商业信用。而商业信用结算方式产生的原因:一方面是发达国家的经济十分成熟, 进出口企业之间非常重视商业信用;另一方面是发达国家的信用调查是非常发达的。随着我国社会主义市场经济的日渐成熟以及服务业的快速发展, 我国商业信用结算方式的环境也会日渐成熟。

3 国际结算方式的发展趋势

随着国际贸易的不断深入发展, 出现了许多新型的国际结算方式。例如, 国际保理业务、福费廷业务以及备用信用证业务等, 并且这些新型的国际结算方式具备广泛性以及针对性的特征, 被广泛地使用于国际贸易和各种国际经济活动中。

3.1 国际保理业务

首先, 就国际保理业务的概念与特征而言, 国际保理业务是保付代理的简单称呼, 这是一种债权转让的收取货款、信用担保以及贸易融资的资金融通形式。也就是说, 出口企业首先和保理商签订相关的保理合同, 依据保理合同, 出口企业按照买卖合同的相关规定进行发货, 之后把运输的发票以及提单等相关的单据直接卖断给保理商, 保理商通过货物进口地的代理人向进口企业收取货款, 而保理商在收取相应的货款之后, 将手续费进行扣除, 最终把货款交给出口企业。一般情况下, 如果是赊销形式的话, 出口企业依据签署的相关合同或者是订单发货交单之后, 只能是等着进口企业到期付款, 这属于货到付款的形式, 这样的形式, 进口企业承担一次性付清的责任, 属于商业信用, 而不是像信用证一样, 银行承担付清责任。但是因为多种原因, 一部分进口企业可能会出现拖欠货款的现象, 这样的话, 出口企业的收款情况只能依托进口企业的信用度, 这样的方式会让出口企业失去许多的商业机会。但是, 如果出口企业和保理商之间签订了相关的合同, 就使得这种情况发生了根本性质的改变。保理商必须对进口企业的信用进行全面的调查, 做好出口企业的催收账款以及资金融通。在赊销业务中, 资金的大量占用对于出口企业而言是一个重要的问题, 赊销会使出口企业的大量资金被应收账款占据。国际保理业务就是专门为赊销业务提供服务的一种金融工具, 国际保理业务一方面能够有效地让企业获取赊销利益, 另一方面能够有效地防止因为赊销业务而造成的负面影响, 从而实现企业的盈利。

其次, 就国际保理业务的发展前景而言, 国际保理业务顺应现阶段的非信用证国际贸易结算情况, 在许多国家已经被广泛地使用, 特别是在经济发达国家, 国际保理业务的发展是非常迅速的。国际保理业务在现阶段的国际贸易结算中已经超过了信用证的结算数量。现阶段的我国国际保理业务仍然处在起步阶段, 使用范围比较小, 并且客户的认知度不充足, 整体的业务数量也相对较低。但是国际保理业务是一种新型的国际贸易结算业务, 很大程度上提升了我国出口企业在国际市场上的竞争力。而对于我国的银行来说, 积极地拓展国际贸易结算业务, 一方面能够有效地丰富业务的种类, 得到新的利润点, 另一方面能够有效地保证银行自身和外资银行处在平等的竞争位置。因此, 国际保理业务在我国的发展前景是十分光明的。

3.2 福费廷业务

首先, 就福费廷业务的概念而言, 福费廷业务主要是指在拖延付款并且标的比较大的国际贸易中, 出口企业把进口企业承兑的远期票据, 出售给出口企业所在地区的福费廷商, 从而提前获得货款的一种新型贸易结算融资方式。票据买卖之后无追索权是福费廷业务的主要特点。出口企业办理了相关的福费廷业务之后, 不需要占用银行的信用额度就能够从银行获得资金的融通, 从而在极大的程度上改善了出口企业的资产负债比率。与此同时, 还能够有效地避免信用以及汇率等多种风险, 从而创造更多的条件争取对外贸易谈判过程中的有利地位, 并且福费廷业务和其他结算业务相比较来说结算费用更低。

其次, 就福费廷业务的特征而言, 福费廷业务中的远期票据是在货物销售或者是技术服务提供的过程中产生的真实贸易债权凭证。在出口企业转让债权票据的过程中, 福费廷商也就是包买商放弃了追索权, 从而导致出口企业把货款收取的权力转让给包买商的同时把风险也直接转嫁给了包买商。随着福费廷业务的不断发展, 其融资的期限是非常长的。福费廷业务主要就是把出口企业的风险进行转嫁。在福费廷业务中, 只有出口企业出售的债权票据是真实合法的, 包买商才会放弃对出口企业的追索权。因此, 一般情况下, 包买商在和出口企业签署福费廷业务的合同中, 都会约定如果因为法院的司法命令或者是出口企业出售给包买商的债权票据不是用于正当交易或者不产生效益的, 包买商对出口企业保留追索权。

最后, 就福费廷业务的发展前景而言, 随着国际上买方市场的不断形成, 大部分出口企业都已经选择赊销的结算方式, 从而在一定程度上增加了自身的资金压力, 从而为福费廷业务的可持续发展创造了更多的条件。现阶段, 福费廷业务在经济发达地区的国际贸易中被广泛地应用, 我国出口企业对福费廷业务的需求也在不断地增加。虽然我国大多数银行已经开展了福费廷业务, 但是由于我国的相关立法并不完善, 并且缺乏相关的人才, 造成了福费廷业务没有被普及。不过随着我国立法的不断完善以及相关人才的培养, 福费廷业务在我国的发展前景是非常可观的。

3.3 备用信用证业务

首先, 就备用信用证业务的概念与特征而言, 备用信用证业务主要指的是相关的开证银行依据开证申请人的请求对受益人设立的承担义务的一种凭证。也就是说, 开证银行在保障开证申请人未能履行相应义务的同时, 受益人只需要凭借备用信用证的相关规定向开证银行开汇票或者是不开汇票, 并且提交相关的开证申请人没有履行相关义务的证明, 就可以获得开证银行的赔偿。备用信用证业务属于银行的信用业务, 开证银行应该对受益人提供相应的保障, 并且在开证申请人未能履行相应义务的时候, 由开证银行付款。因此, 备用信用证业务对于受益人而言, 就是如果开证申请人毁约的话, 能够获取相应的补偿。但是, 如果开证申请人能够按期的履行自身的义务, 受益人就不需要开证银行进行相应的赔偿。

其次, 就备用信用证业务的发展前景而言, 传统的备用信用证业务通常情况下是用于投标、预付款以及赊销等业务中, 或者是用在具备融资性质的还款保障中。现阶段一些国家已经将备用信用证业务使用在买卖合同的货款支付中。从实际情况来说, 备用信用证业务不会直接用在相关费用以及货款的支付过程中, 而是和商业性质的支付形式一起构成相应的支付联合机制。现阶段大多数跨国公司向我国银行申请贷款的时候都会把外资银行的相关备用信用证当作贷款的担保, 与此同时大多数外国受益人也让我国银行开具备用信用证。因此, 备用信用证业务的使用范畴在我国正逐步地扩充。

4 结语

综上所述, 随着全球经济一体化时代的到来, 国际贸易结算方式也在逐渐向多样性以及个性化发展, 新型的国际贸易结算方式地出现在极大的程度上增加了国际贸易结算的灵活性, 从而使资金的划拨更加的方便和安全。对于我国来说, 不管是出口企业, 还是进口企业或银行, 都应该全面地研究国际贸易结算方式。只有这样, 才能够选择对自身有利的结算方式, 从而最大限度地减少风险, 获得更多的经济效益。

摘要：全球经济一体化的发展趋势推动了国际贸易的交流与合作, 为了适应这一发展形势, 国际结算方式也在不断地发生着变化, 展现出其多样化以及个性化的特征。在国际结算方式发生变化的过程中贯穿着买卖双方的竞争, 而这种竞争也是国际结算方式不断变化的动力。本文阐释了传统的国际结算方式呈现下降态势以及国际结算方式的发展趋势。

关键词：传统国际结算方式,新型国际结算方式,发展趋势