经济新常态下商贸企业财务风险成因及内控措施

2022-09-10

1 引言

经济全球化的大环境下, 给商贸企业提供很多的发展机遇, 同时使企业面临很多的挑战。商贸企业面临的财务风险影响企业正常的发展, 导致财务状况的恶化, 加大了商贸企业的经济损失。那么, 如何把商贸企业的损失降低到最低, 规避和降低风险显得尤为重要。

2 商贸企业财务风险的原因

2.1 内部财务管理出现问题

首先, 我国的商贸企业的决策方式大部分还是依靠个人的经验决策, 忽视了企业自身发展和配套设施的协调, 以至于常出现决策失误。其次, 企业对固定资产与流动资产的管理也存在一定问题。资金管理混乱、利益分配不均、财务人员风险意识淡薄, 成为企业发展的风险。我国大多数的商贸企业在发展过程中也没有建立内部企业完善合理的控制体系, 造成商贸企业在运行中出现问题, 不能合理有效地使用资金, 造成资金的利用率低下, 资金流失, 浪费企业资源。最后, 内部全责不清, 管理混乱也会造成企业内耗的加大, 部门之间工作质量不高, 效率低下, 甚至出现虚假的财务信息, 这都会影响商贸企业长期的发展。

2.2 资金流动强度差

经济是企业的血液, 一个商贸企业的内部资金流动的强度差, 必定会造成企业的财务面临风险, 资金无法正常运行运转, 会切断一个企业在的运转命脉。此外, 资金流与业务流的不协调会使得企业到期的应付款项和负债结构失去平衡企业经营不善致使库存积压, 资金回笼中断, 商品滞销也是影响企业资金流动的原因之一。

2.3 筹资方式单一, 资金结构不合理

商贸企业的内部资金结构不合理, 加大了企业的资金流动风险。筹资方式主要有债务筹资和股权筹资。然而, 由于商贸企业自身发展特点, 使得资金流和业务流不匹配的现象普遍存在, 这种情况影响了企业的资本结构。我国的商贸企业在长期筹资上受到一定的限制, 使得资金使用的成本高, 来源渠道不稳定, 在长期借款的取得上, 面临巨大困难。这种情况会致使企业用短期的融资进行长期投资, 导致财务危机。

3 规避风险的内控措施

3.1 完善企业财务管理系统

首先, 企业管理者要树立风险观念, 建立有效的内部财务管理控制系统。提高商贸企业管理层的科学管理意识, 即构建科学的决策体制, 对管理层进行财务培训, 必须建立风险问责制。商贸企业一方面要完善财务控制机制, 另一方面要健全内部会计审计控制制度。企业若想长期可持续发展, 必须建立一批高素质的财务团队, 完善责任机制。其次, 完善内部控制体系, 加强企业监管力度, 赏罚分明, 规范员工行为, 保证内部权责明确, 加快企业的协调运转, 对资金进行合理有效的分配, 使每一笔资金得到最大的利用率, 也可以在一定程度上降低财务风险。

3.2 加强企业应收账款的管理

首先, 财务人员要加强应收账款的管理。商贸企业应该制定相应制度来规范应收账款的管理, 加强部门之间的配合, 对应收账款的企业对象进行跟踪了解, 避免坏账的产生, 保证资金的回收。财务人员应该对应收账款金额过大的客户进行预警评估, 明确风险监管职责。应收账款是商贸企业日常经营管理的重要内容, 加强客户往来, 要求企业必须根据客户的自身能力来限定额度, 从而有效控制管理。还要求企业加强账龄分析, 即使出现坏账, 也要做好解决措施, 尽量减少损失, 并继续关注已经纳入坏账的应收账款。其次, 增强企业的资金流动, 加强商品管理, 提高存货周转率也是企业必须要重视的一个问题。商贸企业面对市场竞争的骤变, 如何做出敏捷的反应来适应市场的变化求以生存, 需要企业加强信息化、规范化内的管理, 完善企业的商品动态监管, 在采购上进行合理控制, 运输、储存和销售环节进行监管, 提高商品的精确性和正确性, 从而把风险降到最低, 减少资金的长期占用, 达到降低风险的目的。

3.3 降低筹资成本, 科学筹资

在经济新常态下, 科学合理的筹资可以提高企业的市场竞争力, 让企业在众多的商贸企业中遥遥领先。企业在筹资时, 必须对项目进项深入分析, 选择最适合的筹资方式。对于股权筹资, 企业要做好管理, 控制股权比例。此外, 商贸企业要想降低筹资成本, 必须要确定企业的资本结构, 着眼于企业的长期发展, 从而保证筹资结果的科学性和合理性。如果商贸企业在成长期, 可以采用所有者权益的资本结构, 发行股票进行筹资, 降低财务风险, 减少利息的支出。实现利益最大化, 是每一个企业所做项目的终极追求, 然而在市场化经济下, 价格战屡见不鲜, 那么在保证质量的前提下, 想获得更大的利益必定要从成本入手, 减少每个环节的成本支出, 从而提高经济效益, 提高企业的经济效益。

4 结语

综上所述, 商贸企业如何在经济全球化的今天稳定发展, 必须要抓住机遇, 迎接挑战, 从多方面入手让企业的效益得到提高。加强企业自身财务风险意识, 结合自身的特点发现更多企业财务隐患, 并有效降低和规避风险, 减少企业的损失。

摘要：在新经济背景下, 市场规模的不断壮大和市场竞争力的提高是商贸企业越发关注的问题。经济全球化让商贸企业与其他企业相比受到的经济波动影响更大, 如何提高商贸企业的市场竞争力, 规避财务风险成为商贸企业发展中值得关注的问题之一。本文主要就商贸企业在经济新常态下面临的财务风险进行分析, 从而提出相应的内控措施。

关键词：商贸企业,财务风险:内控措施