经济新常态环境下企业纳税筹划策略分析

2022-09-12

1 引言

在经济新常态环境下, 很多大中型企业在产业政策、汇率以及成本等相关政策不断调整当中经营风险不断增加, 而我国经济体系的不断完善也使得市场当中各个企业主体之间竞争也日渐激烈。除了企业自身服务质量以及经营水平方面的竞争以外, 更重要的是企业纳税管理机制等相关机制方面的激烈竞争。企业在实现科学的纳税筹划基础上, 能够帮助企业有效规避风险, 提高经营效率和水平, 具有重要意义。

2 目前企业纳税筹划存在的问题

2.1 内部纳税核算形式化严重

企业的内部纳税核算在企业内部具有重要意义, 核算有效性和相应人员资格与权限、能够使用资源之间存在密切的联系。然而, 很多企业的内部纳税核算相关部门都没有有效发挥自身作用, 该部门在财源以及人事的传统依赖等相关因素影响下, 实现内部审核过程中常常会受到企业管理层的约束, 即便发现财务上存在一定问题也不会深入追究。很多企业在财务方面的关联方交易当中存在较大混乱问题, 而企业内部的纳税核算部门将这些问题与纠错查弊混为一谈, 实际工作当中只是完成了会计自身监督与复核的工作形式, 却并未发挥自身核算功能。针对这一问题, 企业内部的纳税核算相关工作人员需要全面提高纳税技能, 正确认识内部纳税核算。

2.2 激励策略不够完善

在企业运行与价值创造过程中, 一个重要的资源就是纳税激励策略, 这也是企业纳税筹划环境当中一个重要组成, 企业需要以此为前提进行正常的运作。很多企业在这一方面都存在较大不足, 企业运行过程中在采取一些措施的时候没有实现严格控制, 一些员工也是经过内部关系进行入职的, 这些员工综合素养较低, 专业技能也存在较大欠缺。企业纳税筹划当中需要对优秀员工进行有效的激烈, 全面激发其工作热情, 而很多企业在这一方面存在不足, 纳税方面没有建立激励考核制度, 纳税筹划策略相关激励制度也不完善, 企业当中依然存在论资排辈等不良现象, 对年轻优秀员工激励不够, 难以调动员工工作热情。

2.3 企业缺乏纳税筹划意识

企业纳税筹划需要企业全面进行有效控制, 上至企业董事会, 下至基层工作者, 都要共同努力, 全员参与所有的过程当中。而很多企业上层管理者并不重视企业的纳税筹划, 大部分都属于纸上谈兵, 并且一些企业管理方式相对比较落后, 管理观念古板守旧, 缺乏风险意识, 没有正确认识企业纳税筹划自身防范风险的作用, 难以发挥企业纳税筹划保障企业并且加强管理的功效, 不利于企业保持长期可持续发展。

3 经济新常态环境下企业纳税筹划优化策略

3.1 重视企业内部的纳税核算

企业纳税筹划当中关键组成部分就是内部核算审计, 做好内部核算审计, 能够有效监督企业各方面的及经营活动, 并为管理层提供经营决策意见。针对企业目前内部纳税核算部门存在形式化严重的问题, 首先要确保内部纳税核算部门具有独立性。由于企业的纳税筹划并不是常设财务机构, 所以内部管控员工以及纳税核算人员可以将相关信息直接反馈给企业的高层, 企业要对内部财务管理审计部门赋予更多权利, 确保其独立, 不受管理层约束。同时, 要严格选拔内部纳税核算员工, 提高财务人员综合素养, 自身具备丰富的财务知识与较强的信息、管理以及法律等技能。

3.2 全面完善纳税激励策略

建立完善的纳税激励策略, 能够有效确保企业纳税筹划相关程序和政策得到贯彻落实, 并全面促使企业纳税筹划发挥其重要作用。首先, 要对企业的激励约束机制进行完善, 促使财务人员全面提高工作激情, 重视维护企业利益。其次, 要建立完善的员工培训机制, 通过培训和再教育, 提升财务人员工作技能, 加强思想建设, 对企业纳税筹划进行全面正确认识, 全面提高企业的风险管理与纳税筹划能力。

3.3 增强企业纳税筹划意识

在经济新常态环境下, 要全面优化企业纳税筹划策略, 首先就要增强企业纳税筹划的意识, 在精神方面提高企业纳税筹划环境, 加强企业的综合凝聚力, 增强竞争力。企业要认识到企业纳税筹划对企业而保持长期健康发展具有重要意义, 合理培养相关氛围和意识, 促使企业全体员工的观念和思想当中都将企业纳税筹划意识植入脑海当中, 意识指导行动, 加强企业纳税筹划落实。

4 结语

企业纳税筹划在经济新常态环境下, 能够帮助企业脱离纳税困境, 提高企业经营管理的科学规范性, 提升纳税整体质量, 对提高企业核心竞争力, 保持长期可持续发展具有重要作用。因此, 企业要重视纳税筹划, 采取有效优化策略, 对目前企业纳税筹划当中存在的问题进行分析与解决, 全面发挥企业纳税筹划的积极意义。

摘要：我国经济新常态环境下的市场经济增速逐渐放缓, 结构也日渐优化, 市场竞争也日渐激烈。而企业要想提高自身核心竞争力, 就要立足时代发展形势, 全面增加企业经营效益, 合理节约成本, 要达到此目的, 一个重要的有效途径就是进行企业纳税筹划。因此, 本文针对当前企业纳税筹划中存在的问题, 提出经济新常态环境下企业纳税筹划的优化策略。

关键词：经济新常态,企业纳税筹划,策略分析