机械制造企业加强内部控制建设研究

2022-09-10

1 机械制造企业加强内部控制的意义

内部控制是制造业企业行业中重要的一种管理制度。主要是指企业在未来实现自身企业的经营管理目标的过程中, 所采用的一系列对企业内部的规划和工作的检查以及对工作模式的管理和控制等的管理措施。企业的内部控制是制造业中的一项全面系统的管理活动, 企业加强内部控制管理主要的目的就是要保障企业能够在经营和管理的过程中合法合理, 保证企业内部的资金活动能够进行安全无风险, 进而保证企业中的经营和盈利。在机械制造业中使用内部控制制度进行管理对该企业具有非常重要的作用。

首先, 加强企业内部的控制管理活动能够提高企业财务管理方面的完整与可靠。企业内部的控制管理活动, 可以保证企业的财务管理信息能够进行有效的管理、分类和反馈以保证企业内的财务部门能够进行相互制约, 从而保证企业的财务部门在工作的过程中能够对各个环节进行有效的控制, 保证企业财务的信息能够对企业提供准确、全面和可靠的财务信息, 供企业其他部门和决策层使用。

其次, 加强企业内部的控制管理能够实现企业内部财务资金的安全管理, 减免在经营中的资金风险。由于机械制造业本身的特点, 需要大量的资金流动, 并且会有大量的财务信息。通过企业内部的控制管理能够有效地加强企业内部的各个环节的控制, 从而保证了企业财产资金在运用和使用的时候能够完整安全, 进而企业财产免受风险。

再次, 保证了企业的风险防范的控制力。由于机械制造业自身行业的特殊性, 其在企业的内部经营管理的过程中的经营管理存在着严重风险, 受到影响的因素也非常多。加强机械制造行业的内部控制管理可以在经营管理的过程中及时地对遇到的风险进行分析和处理, 可以根据风险的规避保证企业能够进行良性的经营发展。

然后, 加强企业内部的控制管理能够有效地对企业的经营效率进行提高。机械制造的企业内部控制管理能够有效地提高企业内部的各个行业的经营效率。通过对内部控制管理的加强, 保证了企业在进行财务采购的时候在遇到各种问题的时候, 能够及时并且准确地进行处理。所以, 提高企业的内部控制管理能够有效提高企业的经营管理, 保证企业的生产经营能够进行有效进行。

最后, 加强企业内部的控制管理还能够保证机械制造业在经营管理活动有效地在法律规定中展开。通过对企业内部的控制管理能够有效地对企业进行一定的法律法规的宣传和指导, 保证对企业进行一定的法律和政策的监督以及控制。所以, 加强内部控制监督能够有效地保证企业的经营管理活动能够在正确的法律框架之内, 在合法的范围内进行营业。

2 机械制造企业的内部控制现状

2.1 机械制造企业缺乏一定的内部控制环境

现阶段我国的大部分机械制造企业在针对内部控制管理工作上还是做了许多工作, 建立了相应了管理机构, 并设置了一定的内部控制管理制度, 但是只是建立了制度和机构并不能够证明什么。机械制造业在对企业的内部控制管理的制度上并没有过多的重视, 缺乏要求对机械内部部门的全部参与。使建立的内部管理制度失去意义, 造成了严重的企业内部控制管理执行差等问题。而对于机械制造业中的企业工作人员来说, 由于员工自身素质较差, 企业对员工的治理不够完善, 都在有一定程度上引起了企业内部控制环境较差的状况, 也给企业的内部控制管理造成危害, 进而严重影响了企业的未来发展前景。

2.2 领导对企业存在的风险缺乏重视

现阶段我国的大部分机械制造业都存在着缺乏一定的风险控制管理, 导致企业的内部管理工作出现问题, 使企业的内部控制管理失去意义。而最突出的问题就是企业对内部的风险控制管理认识缺失, 对企业的经营风险和财务风险都没有足够的认识和重视, 最终导致企业在对风险的防范和控制的效果方面较差, 进而对于未来机械制造业的生产经营都带来了严重的影响。

2.3 信息沟通存在问题

一个企业的信息管理对企业未来的发展和决策都有着重要的作用。在机械制造业的信息化管理过程中, 主要是对企业的财务管理信息方面的管理。但是, 在现阶段我国的机械制造企业还存在着很多企业没有建立一定完善的信息管理系统, 也就导致了机械制造业中的内部部门信息不能进行有效的沟通, 进而不能使企业的内部信息有效, 也就不能使机械制造业发展良好。

2.4 内部控制缺乏审计监督

企业中的内部审计监督对于企业的内部控制管理非常重要, 能够在一定程度上保证企业能够在法律和政策允许的范围内进行, 大部门的机械制造企业在经营活动的过程中没有建立相应的有效的信息内部管理。机械制造业中的内部控制管理审计监督的缺乏, 在一定程度上影响了企业内部控制管理的有效性。企业内部审计部门的职能不能很好地发挥, 企业在日后的经营和管理活动中会受到内部控制管理的严重限制。

2.5 内部控制基础较弱

由于我国企业的内部控制管理起步比较晚, 所以机械制造企业的基础比较薄弱, 这样低程度的内部控制基础给我国的机械制造业中的内部控制管理的实行和开展造成了一定的影响。尤其是在机械制造业的内部控制制度建立的过程中, 就需要首先对企业的日常经营以及运行的状况和环节都能够进行很好地理解和把握。也在一定程度上要求机械制造业中的员工都具有一定的专业知识和职业素养, 以及企业中各个部门间及时的沟通和交流, 保证每一位员工都能够全身心的把精力投入到工作中去。一部分传统的企业员工在接受新的内部控制制度的时候可能会存在一定的抵触心理, 在内部制度执行的时候可能会造成一定的困难, 这就需要我们企业的管理部门介入, 保证全部员工都能够从内心接受内部控制制度。对新员工来说也会存在不能接受等状况, 会认为不能理解等, 导致企业的日常运行受到影响。内部控制制度的建立还会影响一些人的人事关系发展转变, 也会产生一些矛盾, 这就需要人事部门和管理部门共同介入解决。在企业内部控制管理薄弱的大环境之下, 机械制造业在建立内部控制管理的时候一定会遇到困难, 但需要我们共同的努力和解决。

3 机械制造企业加强内部控制的对策

3.1 加强内部控制环境

我国的机械制造业要想提高企业的内部控制管理, 对企业进行有效的指导和约束, 首要的就是要加强优化企业的内部控制环境, 保障企业的内部控制工作能够进行合理的展开, 为企业的内部控制管理打下良好的基础。可以从以下几个方面来优化企业的内部控制环境, 比如加强企业内部的管理文化, 保证企业内的每一个员工都能够意识到内部控制管理的重要性, 保证企业的内部控制管理制度能够进行有效的实施。另一方面要加强对企业每部人力资源的管理, 保证企业员工内部控制管理的业务水平, 通过培训和听课等手段进行, 我企业的内部控制管理提供一定的人才资源。其次, 每一个机械制造业都有自身的特点, 对内部控制管理工作建设的时候, 要结合自身企业的特点和实际情况进行企业内部环境的优化, 保证设置合理。最后, 要对整个企业的内部控制管理信息进行全面的整理和补充。

3.2 加强风险控制管理

我国现在的部分机械制造业缺少一定的风险控制管理, 导致在突然面对风险的时候缺少一定的解决办法。所以, 机械制造企业应该建立一定的风险控制管理, 并在经营管理活动的时候要进行一定的导向, 保障企业对风险的防范控制能力。首先, 企业应该结合自身经营活动中的业务流程, 建立一定的风险管理整理, 保证把企业能够遇到的风险的种类和特征以及产生的原因和可能发生的情况都详细记录。其次, 根据建立好的风险数据库, 结合较好的风险控制信息的收集和分析, 加强风险的防控能力。

3.3 建立良好的沟通渠道

在机械制造业的企业中建立畅通的信沟通渠道是每一个企业所必须进行的工作。良好的信息沟通渠道对一个企业来说至关重要, 能够有效地保证企业内部的信息的交流和沟通, 保证内部控制管理能够顺利进行。可以在企业内建立一定的信息交流平台, 把企业的各个分支部门的信息情况都放在平台之上, 包括企业的生产、管理以及财务质量等, 最终形成了一定的网络化的信息平台, 也在一定程度上保证了信息的准确性和实效性。通过对机械化制造企业的内部控制管理, 以及对内部控制管理中的各种信息的分析和处理, 强化了企业内部控制的针对性。

3.4 加强监督管理

在机械化的企业中加强内部控制的监督管理对一个企业来说是非常重要的。为了能够准确地保障企业评价分析的内部控制的有效性。实现机械制造企业内部的规范经营, 就需要企业定时的对内部控制经营管理进行审计和监督, 保证企业内部控制的有效性管理。企业内部的审计包括事前的审计和事后的审计两种情况, 通过对这两个审计部门的管理和约束, 能够有效地对审计进行完善的内部制度的建立。针对企业的外部监督, 能够建立一定的内部审计制度, 主要就是通过选择一定的专门审计人员, 对企业进行一定的审计分析, 保证企业能够对财务进行会计信息的分析, 保证企业财务信息的真实合理, 合法化, 并对财务信息进行全面的监督检查。

3.5 建立内部控制建设的平稳过渡期

企业可以在建设内部的控制制度时期进行一定的内部控制设计和专家的设置, 保障企业能够对内部控制建设进行一定的跟踪调查和指导。在内部控制建设的刚开始, 应该对内部控制建设的各个部门进行一定的培训, 保证能够如实地填写情况, 这样有利于工作人员和审计人员进行分析。对于岗位不合适的人员要进行及时的调离和任命, 对于企业的人事问题要做好平稳的过度和安排。

4 结语

机械制造业内部控制管理的加强需要设计到企业的各个部门之间的配合, 也存在着一定的问题, 这些都会影响到企业未来的经营和管理。机械制造业企业存在的问题反映的主要是企业目前所经历的状态。内部控制管理是机械制造业管理中的重要手段, 企业应该认识到内部控制管理的重要性, 通过对内部控制环境的优化和企业自身内部控制水平的提高等, 这个都能够提高企业的内部控制管理水平, 也能够提高整个企业在市场中的竞争力, 能够保证企业在未来的发展中越来越好。

摘要：随着我国经济的发展, 人民的生活水平也在逐渐提高, 我国的机械制造业也在突飞猛进的发展, 在制造业中不仅是制造业的总量还是制造业中的技术水平都得到了极大的进步。面对制造业目前发展的大环境, 我国的机械制造业面临着较大的发展机遇。在竞争压力如此之大的经济发展时代, 要想让机械制造业能够在自身的行业中占有一席之地, 能够在竞争的市场中脱颖而出, 就需要对机械制造业的内部进行有效的管理, 重视企业的内部控制管理。本文将通过介绍企业内部控制管理的意义以及现阶段我国机械制造业在内部控制管理方面存在的问题, 对未来机械制造业加强内部控制管理提出一些建议, 保证了机械制造业内部控制管理能够发挥出对企业有利的作用, 保证机械制造能够实现盈利的目标。

关键词：机械制造业,内部控制建设,现状,对策