银行操作风险分析报告

国民经济的快速发展下，越来越多的行业，开始通过报告的方式，用于记录工作内容。怎么样才能写出优质的报告呢？以下是小编收集整理的《银行操作风险分析报告》，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助！

第一篇：银行操作风险分析报告

商业银行操作风险报告

商业银行操作风险的产生始于商业银行的诞生。但商业银行对操作风险的认识和管理却与其年龄极不相称。巴塞尔委员会在新资本协议中将操作风险定义为：由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。它和信用风险、市场风险并称为商业银行面临的三大主要风险。我国目前采用的也是这一定义。

1、操作风险不容忽视

近年来，国内银行业不断有大案曝光，均给商业银行造成了严重的损失。根据有关统计数据显示，相比国际活跃银行操作风险主要集中在外部欺诈方面，我国操作风险高发的是人员风险。违规操作、内外勾结导致的操作风险在国内更多。国内操作风险的另一个“多发地带”是IT系统，由于银行对信息技术的依存度已相当高，一旦IT系统出现问题，商业银行可能面临业务瘫痪的局面，国内很多银行在过去的几年中都曾出现过业务系统故障，在影响业务运行的同时，也损害了银行声誉。我们不得不承认，操作风险已成为直接威胁商业银行生存与发展的重大风险。

2、商业银行操作风险管理的现状

对操作风险来说，尽管这一概念的提出已有很长的历史，但把操作风险作为银行三大风险之一进行风险管控的时间并不长。由于对操作风险的认知比较晚，因此，国际银行业在操作风险方面的研究远不及信用风险、市场风险那样深入，各国对操作风险的概念定义也不统一，对于操作风险的管理实践仅处于起步阶段。国内商业银行将操作风险作为独立的风险进行专门管理仅短短几年的时间。目前，尽管操作风险为银行业普遍认知，但它仍然没有引起足够重视，对操作风险的研究还不够深入。如业界对于操作风险的定义、衡量标准、计量技术等尚未达成共识，没有可以公开获取的数据库、缺乏成熟的控制技术和相应软件。从操作风险的计量方法看，国际上主要有三种方法：基本指标法、标准法和高级计量法。不同于信用风险和市场风险，操作风险的量化工作比较困难，如高级计量法非常复杂，对银行的要求很高，其中最主要的是需要非常详细的数据储备，国际上采用的并不多。国内大多数银行采用的是标准法，即按照银行的产品线，分别计算出每个产品线上发生操作风险的概率。这些都导致操作风险管理实施起来较为困难。

3、加强操作风险研究，探索适合国情的操作风险管理模式

操作风险与生俱来的内生性、具体性、模糊性、多样性和不对称性等特征表明，操作风险与具体的环境密切相关，因此，研究我国商业银行操作风险管理模式必须结合我国的实际情况。我国商业银行操作风险发生频率最高、损失程度最大的操作风险事件类型是内部欺诈，其根源在于我国银行业特别是国有商业银行公司治理结构不完善、内部控制系统不健全及由此产生的权责不清晰。因此，根据目前的实际状况，我国商业银行操作风险管理的关键不是从技术层面上进行防范,而必须从体制和机制改革入手。为减少和杜绝内部欺诈事件的发生,有效规避和控制操作风险损失，除了要加快完善公司治理结构外，更为现实的是建立一个能够较好解决内部控制问题的操作风险管理系统。这一系统应该包括构建适宜的风险管理环境包括;对面临的操作风险能够准确认知并评估;设计并实施控制操作风险的措施，以化解评估确定的风险;对操作风险管理进行有效监督以及建立快速反应的报告反馈制度等

银行选用何种具体办法管理操作风险，基于多种因素，包括自身的规模大小、组织复杂性、业务的性质和范围。然而，尽管有这些不同，明晰的战略、董事会及高管人员的监督、对操作风险和内部控制的认真程度，以及完备的内部报告制度和应变计划，是任何规模和范围的银行有效管理操作风险的关键因素。从银行整体范围来看，从操作风险管理理念的认同、政策框架的具体实践、组织结构的优化设计，到操作风险管理识别、评估、监测、报告、持续改进机制的建立，以及操作风险损失数据库的构建和操作风险资本计量分配模型的研究开发，我国的商业银行与国际活跃银行操作风险管理实践经验还有不小的差距。

目前，在全球经济一体化的大背景下，金融全球化趋势越来越明显，国家壁垒逐渐打破，金融资源跨国配置。因此，加强对三大风险之一的操作风险的研究，探索一套有效的操作风险管理模式对国内商业银行在新形势下的可持续发展无疑有着重大意义。

第二篇：银行柜员个人操作风险分析

银行柜员个人操作风险分析 (2009-02-13 21:41:54)标签：操作风险 财经

这几年银行的各类案件层出不穷，这既有陈年老案，也有不少新的案件，分析这些案件产生的原因，我们可以发现银行柜员作案的案例占有相当多比例，而且，案件所发生营业网点的内部管理普遍混乱，平时这些网点的柜员操作差错率通常较高，也没有一套切实可行的风险防范体系和措施。本文通过建立适当的柜员操作风险分析体系并提出各种有效措施以解决银行柜员的操作风险控制等问题。

一、柜员操作风险按程度分类：

1、 一般差错

柜员个人操作的一般差错通常是指那些在业务流程处理的过程中尽管违反有关的管理规定，但情节轻微，风险系数不高，所在流程的环节前后漏洞不多的差错情形。这种差错的出现频率是评价该柜员工作质量的指标之一。

2、 较大差错

柜员的较大差错一般是指在业务操作中出现的中等风险程度的差错，这些差错的表现主要体现在业务基本流程及其必经环节的疏漏或欠缺，或者是对业务操作管理规定和流程的缩略或忽视。比较典型的案例是柜员在为客户开设账户管理的过程中出现的资料不齐或复印不清等情况。

3、 重大差错

柜员的重大业务操作差错通常指的是柜员由于疏忽或对管理规定熟视无睹而造成的严重违反业务操作规定的差错，其中也有部分柜员错误理解了管理规定的重要性，以为某些必要监督管理环节可有可无。例如，对授权人员的授权操作和签名确认不够重视，经常以工作繁忙或事后可以后补进行推搪。这些差错的经常发生将很容易给犯罪分子有可乘之机。

4、 一般事件

柜员操作的一般事件通常是指柜员故意或完全违反规定及操作要求的业务差错，虽然在后台的现场或非现场检查中发现，没有造成银行的损失，但是差错的性质比较恶劣，对银行潜在的风险影响程度比较高。例如在处理票据交换业务过程中违反先借后贷的银行结算基本要求，实际操作中进行先贷后借的处理，如果客户的票据忽然作退票处理，那么银行就很有可能形成损

分类：文摘 失。

5、 重大事件

柜员操作的重大事件一般指由于违反操作规定已经给银行带来直接或间接的经济损失的差错事件。

6、 银行内部案件

对于柜员的重大差错事件而言，如果银行经过调查后发现该柜员是故意所为，并且与银行外部人员或者银行的其他人员一起配合，已经造成银行损失的行为，这基本可以认定为一件银行内部案件。

二、操作人员可以分四个层面进行分析

1、 柜台经办人员

柜台的经办人员是初级操作风险的高发人群，其实每件银行差错事件或案件均离不开经办人员的配合行动，或犯罪分子利用了经办人员的无知才能顺利作案。可见对前台经办人员的教育和培养的好坏确实是一家银行风险管理和控制能力是否良好的重要标志。

2、 后台授权人员

银行的后台授权人员是营业场所现场操作风险控制的中坚人才，他们掌握着对银行内部和外部风险的主要操作关卡，如果他们对操作管理规定的理解或执行发生偏差，那么该银行营业网点的操作差错率将高居不下。

3、 前台营销人员

总体而言银行的前台营销人员不应直接兼任后台的账务或业务处理。在正常情况下，如果营销人员不是与银行外部的犯罪分子里通外合，或者完全站在客户角度考虑问题，那么一般的外部风险是不会与银行内部操作风险沟连在一起的，整体出错的概率很少。

4、 复核人员和事中监督

后台的复核人员，包括营业网点的事中监督人员的工作有相当的独立性，他们一般不会受到来自客户方的影响，但是这些人员的责任心和工作能力是个关键因素，当然工作量实在太饱满也是影响他们工作质量的主要因素。 银行的业务复核环节是现场操作风险控制的最重要手段，复核人员的选择和岗位的配置，加上薪酬的体现是银行基层管理的重点。

http://www.studa.net/bank/080921/1422336.html

综合柜员制已经在我县农村信用联社普遍实行了，从传统会计、出纳复核制跨越到综合柜员制，是我县农信社会计业务发展一次质的飞跃，有效地提高了工作效率和会计核算水平，但我们也不难发现它同时带给我们新型的操作风险。针对推行柜员制已出现或可能出现的操作风险，提出几点粗浅的见解以便供大家一起商榷。

首先，业务知识单一带来的风险。顾名思义“综合柜员”强调的是柜员的“综合”业务素质，要求柜员能够全面掌握农信社的各项业务操作流程及处置程序，且要求能够熟练操作计算机、点钞机。但是，我认为目前我们农信社各项业务品种少，再加上绝大多数柜员自参加工作以来就只从事一个岗位的工作，很少有岗位交流。这就导致临柜员工的业务知识面单一，除了员工自身专业素质等原因外，我认为联社也没能给员工提供很好的岗位培训和岗位交流，参加工作近一年我也无从全面了解联社的各项业务，以至当顾客问及如何办理本票时我及同事都没有办法给顾客一个非常满意的答复，只能让他去营业部咨询，这样会让顾客认为我们的专业水平低，很大程度上影响了农信社的形象。另一方面，知识面的单一，必然会造成操作失误的增加，给客户或员工自己造成损失，甚至容易与客户产生纠纷，这就是柜员素质带来的操作风险。

其次，操作载体技术因素带来的风险。现在我们所有的计账都是以计算机网络为载体，其风险体现在系统安全、系统升级等等方面。我认为目前联社的计算机系统存在很大的安全隐患，假如系统出现故障，资金存入后，主机无响应，当柜员再次操作时，却可能出现重复入账。经常会莫名其妙地出现“可疑交易”，如果这笔业务发生了，就得重新抹帐，给顾客和员工都带来很多不必要的麻烦。再者，电脑频频死机，以至许多顾客都抱怨我们“科技”不够先进，比不上商业银行，听了这话心里很不是滋味。除了计算机系统安全存在隐患之外，点钞机的性能也不是很过关，对于每天大额出入的现金，复核现金完全依赖于点钞机，但是现在有部分点钞机对变造币反映度还不是很灵敏，这也给我们柜员或客户带来直接的经济损失。

针对以上两点我提出以下几点建议：

一、我认为联社应该多注重对员工专业技能的培训。不仅仅说是要提高综合柜员的业务操作能力，更要让每位员工都能对农信社自身的各项业务了如指掌，摆脱目前似懂非懂的困境。

二、加大对硬件设施的投入力度，提高操作系统的科技含量，让顾客由内到外对我们农信社的服务放心、满意，也让我们综合柜员有更好的状态迎接每一位顾客。

三、合并业务少、金额小的网点。不难发现，就灵溪的各个分社，每天的业务量极其悬殊，如果我们能合理地分布各个网点，既能减少不必要的物力、人力投入，重新优化网点布局，合理配置人员，达到减员增效的目的，又可防范因单纯减员带来的操作风险。

其实，银行柜员操作风险的防范是一个非常复杂的管理学问题，许多不成熟的想法还请大家多多指正。

近几年，商业银行推出的综合柜员制操作管理模式，对现行会计制度提出了新的挑战，如在传统核算模式下要求钱账分管的理念，而现在则可以由一个柜员即可办理，它在减少中间环节，加速资金周转，提高人力资源效益等方面发挥积极作用的同时，也存在着一定的操作风险隐患，如不采取有效措施加以解决，势必影响综合柜员制的发展。本文试图切中综合柜员制在执行当中的风险问题，以期引起有关商业银行的密切注意。

一、综合柜员制存在的主要风险问题

(一)员工执行规章制度，存在盲区风险

综合柜员制强调单人临柜，柜员可以独立为客户办理本外币对公、储蓄、信用卡等多种金融业务，这就要求柜员对这些业务的规章制度比较熟悉，能够全面掌握并运用于工作实践中。而商业银行长期以来会计人员与储蓄人员之间的岗位交流开展甚少，有的只熟悉本岗位业务，对其他岗位的业务知识缺乏实践经验，这势必导致综合柜员由于规章制度不熟而产生操作风险。

(二)员工柜面操作，存在系统流程风险综

合柜面系统取消了复核制度，这就要求柜员对柜面系统的交易和业务处理流程非常熟悉，知道什么交易实现什么功能，什么业务适用什么交易，该采取怎样的业务处理方式。如果对交易和业务处理流程不熟，势必在工作中会出现用错交易、走错流程的现象。交易、流程一旦错误，会计分录也跟着错误，资金流向也发生错误，由此带来风险。

(三)员工岗位管理模式，存在道德和操作风险与

原来强调“人员分离”的风险控制观念不同，综合柜员在风险控制方面注重强调“岗位分离”，即设置柜员、综合员、业务主管三个岗位，通过同一业务在岗位之间的相互制约来达到风险控制目的。如果在工作中不严格按照岗位制约的要求将二分管或三分管的业务在不同岗位之间进行分工，譬如将银行汇票、汇票专用章、压数机和密押器交于一人保管，就很难控制个别人乘机作案的风险，由此造成银行资金损失。

(四)IC卡和密码口令，存在管理不善风险综

合柜面系统通过IC卡进行柜员身份认证，也通过IC卡实现授权和岗位制约。如果柜员在工作中不注意保管好自己的IC卡和口令密码，将IC卡随意乱放，输入密码时不谨慎被他人偷看，不定期修改密码，甚至将口令密码告知他人，那么，就很容易被不法分子有机可乘，给银行带来资金损失。

(五)执行授权制度，存在执行不力风险综

合柜面系统的业务授权管理采取“系统和人工相结合”的方式进行。系统授权是指系统根据以标准参数形式设置的授权条件自动判断出需要授权的业务，并提示授权人通过划卡并输入密码的方式进行授权;人工授权是指对于实际管理要求高于系统设置的最高授权权限范围的业务，应由授权人通过对有关凭证进行审核签字的方式进行授权的行为。如果在实际工作中不严格按授权管理的规定执行，该由人工授权的业务未经有权人签字授权，该由系统授权的业务，授权人未将柜员录入要素与原始凭证核对，甚至将IC卡直接交于他人，由他人代行授权职责，那么，同样会给银行带来风险甚至资金损失。

二、加强综合柜员管理的建议

(一)应制定新型的银行柜员管理制度。所谓新型的银行柜员制是指建立在银行柜面业务高度电子化基础上，前台人员打破柜组间的分工界限，由单独柜员综合处理会计、出纳、储蓄、信用卡等业务，后台柜员则负责柜面业务的事中监督和银行内部清算业务。这种新型的银行柜员制具有操作业务直观、处理业务快捷、经营责任明确、劳动组合优化等优点，是一种简便、快捷、高效的劳动组合形成。

(二)应建立一种机制完善的柜员监督系统。柜员就分类来讲，大体可分为临柜综合柜员、事中监督人员、大堂咨询理财人员和后台柜员。这四类柜员的机具配置、业务范围和操作要求均不相同，但又相辅相成。比如临柜综合柜员的业务范围应包括所有储蓄、信用卡业务、出纳收款业务以及出纳付款的复核业务，对公会计接柜、验印、记账业务、各类卡片的保管、使用及其他会计业务。而后台柜员则是服务于前台综合柜员，办理联行、印押证使用和管理、电子汇兑、票据交换、验印、记账业务，各类卡片的保管、印押证使用和管理、电子汇兑、票据交换、资金清算、组织营业场的会计核算和业务培训、负责各类会计结算咨询及检查监督、负责会计信息的分析及反馈等综合工作。他们的工作既不同于临柜综合柜员，又服务于临柜综合柜员，既办理具体的清算业务，又是营业场的管理和监督者。

(三)应对风险管理采取有效措施，防控风险。随着电子技术的运用，电子化带来的风险也在不断加大。针对这种情况，首先要从制度上对所有的银行交易及其对象进行分类，按不同的类别制定不同的风险控制措施和风险损失标准，使柜员系统适应目前信息社会的需求，以此增强柜员制的风险控制能力。

第三篇：银行承兑汇票业务操作风险分析及建议

银行承兑汇票是一项传统的表外信贷业务，在巩固和营销优质客户、为客户提供配套金融服务方面发挥了重要作用。近年来，随着外部经济环境的变化，部分行业和区域风险不断暴露，给我行银行承兑汇票业务的安全运营带来较大隐患。经办行在银行承兑汇票业务的调拨、领用、出售、出票、承兑、保证金管理、到期付款等关键环节和重点流程操作中，若存在严重违规行为或把关不严，将会给我行带来较大风险。现将稽核中发现各关键环节的典型案例予以汇总和剖析，并提出一些改进措施及建议，为进一步加强内控管理，促进我行银行承兑汇票业务持续健康发展提供一些借鉴。

一、关键环节风险分析

(一)调拨、领用环节

1.案例：未严格审查银行承兑汇票签发相关资料，持出票日期为次日的《银行承兑协议》及审批材料，办理空白银行承兑汇票的调拨及领用手续。

2.风险：二级分行相关部门及经办行未严格审核信贷审批材料即办理银行承兑汇票的调拨、领用手续，不仅影响会计档案资料完整性和有效性、引起账务信息不准确、账实不符等情况，而且容易为账外经营等重大违规行为的发生埋下隐患。

(二)出售、出票环节

1.案例：某支行柜员在客户未到场的情况下，违规办理了银行承兑汇票空白凭证的出售、出票。出票完成后，客户才到场在汇票上加盖单位预留印鉴，并在补登的“重要空白凭证使用登记簿”上签收;空白银行承兑汇票领用后、在出售给客户之前即交客户签发;出售给客户的银行承兑汇票未在当天完成出票，空白银行承兑汇票交客户带走;柜员对于填写有误的银行承兑汇票作废后未及时装入当日凭证。

2.风险：经办人员及会计主管制度执行不到位，违反操作流程，在客户未到场时违规办理银行承兑汇票出售及出票，出票后才交申请人签章的逆流程操作，使重要单证管理失控，存在被调换、克隆、丢失或违规使用等较大的风险隐患;一旦出现差错极易引发纠纷，不利于银行维权举证，易造成我行的资金损失，并影响我行声誉。

(三)承兑环节

1.案例：柜员办理承兑时串户，发现后冲正，仅对串户的两份银行承兑汇票手工作废处理。未及时更改银行承兑协议及保证金质押合同，且银行承兑协议签订未列明银行承兑汇票号码。

2.风险：柜员违反银行承兑操作流程和相关制度规定，与客户签订的银行承兑协议及保证金质押合同存在重大瑕疵，极易引起客户投诉及产生资金纠纷，隐藏我行资金损失的风险。

(四)保证金管理环节

1.案例：保证金来源于信贷资金;柜员办理承兑业务时，保证金账号录入错误。 2.风险：银行承兑汇票的保证金来源于信贷资金，易导致银行垫款而产生信用敞口风险;保证金录入错误，一方面出票人保证金账户未及时冻结，可能导致我行债权落空，发生承兑垫款风险;另一方面错误冻结其他客户账户，影响客户资金使用，极易引起客户不满，对我行信誉造成损害;

(五)到期付款环节

1.案例：银行承兑汇票到期当日，柜员提前将银承保证金手工解冻，然后将该资金划转至单位活期结算账户(已开通网银)，使该笔承兑保证金处于失控状态;或到期当日系统批处理未成功，柜员没有及时转出保证金且没有监控承兑汇票到期待转户账户余额，导致垫款，并造成银承到期垫款转入逾期贷款户。

2.风险：因柜员操作不当致使银行承兑汇票资金失去保证或导致垫款，会引起客户投诉，也极易产生资金损失风险

二、改进措施及建议

(一)强化空白承兑汇票管理，确保空白银行承兑汇票领用、出售等环节必须手续严密，操作规范。

1.经办行向二级分行领用空白银行承兑汇票必须按规定出具审批单和已签订的承兑协议，二级分行应严格审查一致;经办行向客户出售的空白银行承兑汇票必须与承兑协议、审批单相匹配，禁止在承兑协议签订前向客户出售空白银行承兑汇票。

2.各行应严格遵守银行承兑汇票操作流程，严控空白银行承兑汇票的出售、作废等环节风险，先出售后签发，对作废的票据要及时收回作废处理，避免银行承兑汇票流失在外。

(二)强化保证金管理，一方面要加强对保证金来源的审查，确保保证金来源正当合法，不得以现金直接存入保证金账户，严禁以贷款、贴现资金作为保证金;另一方面严格保证金账户专户管理规定，做到客户办理的承兑保证金与签发的银行承兑汇票一一对应，并按要求进行账户冻结。

(三)严格按照《中国建设银行商业汇票承兑业务操作规程》以及CCBS操作流程办理银行承兑到期当日的收款，对于系统能自动批处理的业务，尽量减少人工干预正常批处理;对于系统未能自动处理的到期收款，柜员需要启动“4121银行承兑到期收款”交易，系统自动按出票人存款账户、保证金账户顺序扣款。关注银行承兑到期后系统批处理前后打印的相关资料，及时处理挂账和垫款，可建立承兑垫款每日监控制度，防范资金风险。

(四)加大银行承兑业务专项检查的力度，重点检查银行承兑汇票领取、保管、使用、作废、出售等各关键环节，关注柜员操作流程，客户到场办理情况，彻底消除风险隐患。

(五)认真组织柜员进行银行承兑汇票业务制度的学习，提高柜员业务技能。要教育柜员进一步增强风险意识，严格按章操作，在保障业务发展的同时，有效规避风险事故。

第四篇：银行业操作风险探析调研报告

操作风险是银行业面临的主要风险之一，它不同于信用风险、市场风险，操作风险遍布银行内部的所有岗位。业务运行操作风险更是操作风险的密集点，银行经营活动过程的每一笔业务都需要通过临柜人员进行操作，风险也存在于操 作过程的每一个环节，稍有不慎，就会形成差错甚至事故案件，给银行经营带来不利影响和损失。因而，正视风险的存在，剖析风险产生的原因，不断健全内控制度，强化内部管理，有效降低和控制业务运行操作风险显得尤为重要。

一、业务运行操作中存在的风险及其成因

业务运行操作风险表现形式很多，我们从形成风险的直接原因来分类，主要有以下几方面：一是人为违章操作形成。表现在操作过程中有章不循，或违反操作流程办理业务形成差错或风险。二是操作流程不严密或制度不健全，在操作过 程中随意处理形成风险。三是技术原因形成风险，例如因临柜人员综合素质低，无法识别票据真伪形成风险。四是道德风险。表现在内部人员作案或内外勾结作案，也是业务运行操作风险的黑洞。五是操作失误形成风险。临柜人员每日都要进行业务操作，不停做账务处理、清点现金等大量重复性劳动，工作中的失误也再所难免。

风险形成的深层原因

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(一)管理机制的偏颇导致人员风险意识薄弱

尽管这是一个老生常谈的原因，但通过对大量案例分析显示“十案十违章”有章不循、违章操作是所有案件中的共同点，根本原因就是经办人员风险意识淡漠，在日常办理业务中没有树立风险防范理念。但这一原因的产生，与我们行的管理体制，特别是奖惩机制，也有较密切的关系。目前，很多业务和产品指标通过上级行层层分解下达到网点直至每一名临柜柜员，而这些业务发展指标完成情况均与柜员绩效工资收入挂钩，而对工作中无差错事故、无违章、无案件的柜员则没有明确的考核奖励标准或奖励很少，相对于产品奖励来说可谓九牛一毛，以至于某些员工趋利冒险。如揽存开户不审核客户身份证件，办理集体发卡、集体代发工资业务由他人代签客户名字等，为完成任务受理柜员明知违章仍然受理，形成风险隐患。一些网点负责人或业务主管为了营销业务，放弃了主管职责，或不认真审查凭证，或将授权卡交于经办柜员，使业务主管的授权与监督形同虚设，客观上形成了核算管理和案件防范上的一些漏洞。

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(二)人员素质不能适应新业务、新制度的变化。

因新老员工更替及岗位轮换，目前银行内部人员的流动性很强，但还没有建立一套科学、合理、有效的员工培训机制。一是新进员工经过简单培训后就匆匆上岗，并且培训中也是简单介绍银行基本业务及制度，并没有掌握操作要领，使大部分新员工对制度要求知其然而不知其所以然，对制度规定的目的和意义更是一知半解，只能是边干边学，因此技术性风险错误或事故难以根除。二是目前业务品种不断增加，代理业务、电子业务发展迅速，系统也在不断完善和更新。一些代理业务、电子业务任务下发或产品开发对员工的培训一般由核算部门负责，由于部门分工不同、沟通协调不够，致使对员工的业务培训出现脱节现象，员工的素质和技能跟不上新业务发展变化的节奏。

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(三)内控机制不能有效发挥作用

第一，管理人员思想认识存在偏差。一些领导干部不能正确认识业务发展与内控管理的关系，过分强调业务的开拓与发展，往往以实现多少效益作为自己的功绩，而对内控管理和风险防范重视不够。但一个大的事故或案件给银行造成的损失和影响却很可能使支行一年或数年创造的效益毁于一旦。第二，制度建设跟不上业务发展变化。我行各项业务发展较快，特别是电子银行、代理业务、银行卡等发展迅猛，但管理制度、核算制度建设却没有及时跟上，特别是对新业务在凭证的使用、管理和控制上，没有严密的流程、办法形成一些风险点，另外，新的制度办法不断推出，旧的制度没有明确废除，造成基层行无所适从。第三，监督检查落实不到位。目前在支行以总会计、核算管理部为监督，以网点负责人、营业经理为操作管理，建立了运行管理的事中控制体系，但有的行配备的营业经理对前台业务不熟悉，在没有经过全面、系统的培训就持卡上岗，因而对特殊业务处理能力受到制约，弱化了事中监督的作用。同时，各职能部门对新业务的检查普遍重视不够，特别是对代理业务、电子业务的检查频率较低，使一些风险不能及时暴露并得到有效控制。

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(四)外部欺诈及内外勾结作案

当前，对于银行来说外部环境比较严峻，利用伪造变造票据、凭证进行诈骗的活动时有发生，伪造证件冒充行政司法机关人员进行查询、冻结、扣划，利用假身份证开户等诈骗行为也屡见不鲜，犯罪分子欺诈花样不断翻新，无孔不入攻击银行薄弱环节。另外，有的员工贪图享受，为利益所驱，内部作案或被社会不法分子诱惑利用，内外勾结作案。

二、业务运行风险防范措施

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(一)以人为本，积极开展风险防范教育

一是防范操作风险应立足于以人为本，加强员工队伍建设。作为管理者一定要加强员工的心理引导，要让员工有平衡的心态，这样才能发挥每一位员工能力和潜力，建立公正、公开、公平的薪酬、晋升等激励办法，为员工创建宽松、和 谐的发展环境，培养员工爱岗敬业精神，强化员工的责任心，提升员工对银行的忠诚度和贡献度。二是对员工采取案例分析等方式经常性地开展警示教育，通过警示教育活动，使员工在思想上对违法违纪的行为有一个深刻的认识，对其所造成的危害有深刻的感触，并逐步巩固员工抵御违法违纪行为的思想防线。三是加强对员工人生观和价值观的引导和教育，促进员工树立正确的人生目标，杜绝虚荣、贪婪等不良道德观念的诱惑。引导全行员工站在对工行事业负责、对员工自 己负责、对家庭幸福负责的高度来认识违规违章的危害性和遵章守纪的重要性时刻保持自警、自醒和自律根除麻痹思想和侥幸心理真正把“视制度如生命，纠违章如排雷”的理念贯穿到一切业务经营活动中。

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(二)强化内控管理，提高制度执行力

第一，加强内部管理，建立和完善科学的考核机制。建立权责利相结合的绩效评价和考核机制。合理调配临柜人员及营销人员，科学调动员工积极性。强化和落实各级行经营管理责任，推行问责机制加大责任追究力度，确保各项业务迅速健康发展。第二，加强对人员和岗位分工的管理，健全岗位责任，狠抓重点部位、重点环节，重点网点、重点人员管理，培养员工良好的操作习惯，使其业务操作做到规范化、标准化。第三，提高制度执行力。为防范风险，银行制定了一系列的规章制度和措施，要让这些制度措施深入到员工的脑子中，贯彻落实到业务操作中，而不是停留在纸上、墙上，才能有效防范和控制风险。比如制度规定小额低风险业务由一人办理，特殊业务和大额业务双人办理换人复核，在复核过程中就要认真负责，不能流于形式造成风险。第四，业务发展制度先行，要加快针对新业务的制度建设步伐，同时根据业务发展变化改进旧制度，使制度更具有可操作性。

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(三)加强业务培训，提高防范能力

一是加强员工的业务理论学习和柜面操作与业务流程的培训，新员工上岗前做好全面培训，各部门相互协调配合，对新业务，新流程改造及时进行学习，通过培训不仅让员工懂得如何正确处理业务，还要明白业务的来龙去脉，掌握业务的风险点。二是加强员工识假、辨假技能的培训。要求柜员熟练掌握票据、凭证标识、暗记等反假技能，利用配备ETO票据定位对比器和紫光灯等仪器设备，对可疑现钞、票据进行鉴别，提高风险防范意识，堵塞业务操作漏洞，杜绝诈骗 风险。

(四)优化业务流程，减少风险环节

优化业务操作流程，简化操作环节，积极开发完善系统功能，加强系统控制力度，减少人为操作环节。目前经济体制下公转私业务非常普遍，由于系统不支持，本可以使用“一记双讫”一个交易就可完成账务处理现在账务处理需要经过三至四个交易来完成，先单边借记往来户，单边贷记内部过渡户，再用“一记双讫”交易由内部户记入个人账户，如果是卡账户要使用两个单边交易来完成，这样柜员操作环节越多越容易出现差错。还有同网点往来户与个人账户大宗现金存取，如库存不足，往往会发生“先存后取”现象。

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(五)加强监督健全防范体系

首先，各级监督检查人员要认真履行监管职责，检查中要注重改进检查模式，采取灵活多样的现场检查和非现场检查方式，以强化重点部位监督检查力度。其次，对于检查发现的问题要紧抓不放，查清查透，监督其彻底整改为止。在检查的同时还应针对网点存在的问题进行相应的辅导，边查边纠，以提高网点核算质量。再次，各行要充分发挥总会计、运行督导员日常制度检查与风险发现作用，保障全行各类业务安全运行。最后，要尽快把一些新业务纳入检查范围，加强银行内部各监督部门间的协作加大检查频率有效发挥监督机制作用。

第五篇：村镇银行关键环节操作风险专项治理活动报告

**村镇银行关键环节 操作风险专项整治活动总结

为认真贯彻落实*银监办【2015】*号文件精神，进一步加强我行关键环节操作风险管理，规范管理模式，卡控关键环节，有效消除操作风险，我行成立了以行长为组长，分管行长为副组长，各部门老总为组员的关键环节操作风险专项整治活动领导小组，制定了《**村镇银行关键环节操作风险专项整治活动实施方案》，根据方案我行进行了一系列的检查工作。

一、业务用公章管理

(一)开展行政印章风险排查和检查。

根据有关制度、要求开展行政印章风险排查。排查印章刻制、启用、保管、交接、用印、销毁各环节是否合规，印章是否及时登记，是否存在违规私自刻制、留存印章的情况，是否留存加盖印章的空白资料、凭证、信笺、纸张;具备监控用印环境的，是否在监控下用印;是否在法定权限和授权权限范围内使用，并严格实行审批登记制度;是否存在口头审批、电话审批等违规现象;签订各类法律性文件，是否加盖行章或合同专用章;是否有以银行名义违规与客户签订协议、合同等。

(二)强化业务用公章管理。

(1)梳理完善制度。深入调研柜面业务用公章配套制度规范，梳理细化印章适用范围，查找用章规范缺失或不完善问题，组织有关产品管理部门，及时补充完善用章制度。结合网点综合化建设过程中岗位、流程变化，组织梳理综合性网点、综合柜员业务用公章出现的新问题，及时采取有效措施，防范风险隐患。

(2)开展业务用公章专项检查。将业务用公章作为2015年柜面业务检查重点，通过检查发现问题，进一步改进制度、流程，增强柜面风险防控能力。组织业务用公章专项检查，全面覆盖业务用公章刻制、保管、使用与销毁流程。

(3)是加强业务培训。及时培训柜面人员，促进其提升业务素质，提高合规意识，确保业务用公章管理规定得到有效执行。同时，将私自留存或使用废止业务用公章、在空白凭证或空白公文纸上加盖印章、私自留存或使用盖有银行印章的空白单证、对外出具法律文件等行为纳入员工行为集中排查。

二、 检查违规代保管或代客交易

(一)组织开员工开展“学案例、知法纪、明禁令”主题教育。系统、全面开展员工岗位培训，以案例和法纪教育为重点，将职业道德教育、法制和案例警示教育作为员工培训的必修内容。

(二)强化员工行为管控。落实银监会《关于进一步加强银行业务和员工行为管理的通知》(银监办发〔2014〕57号)要求，重申员工不得参与民间借贷、不得充当资金掮客、不得经商办企业、不得在工商企业兼职等禁止性规定并严格执行，加强对营业网点、办公场所和员工账户监测，检查员工是否有在工作场所违规保管借条、凭证、合同、印章的情况，是否有从事民间借贷活动的情况，是否存在违规代客保管卡、折、网银U盾及密码等交易介质的行为，是否有违规以银行名义与客户签订协议、合同的情况，是否存在以个人名义代客理财或违规代客办理业务、代客保管重要物品的行为。检查是否存在网点负责人强令、指使、暗示、授意下属越权、违规、违章办理业务和干预会计主管独立履职等现象。

三、对账工作落实情况

我行于2015年9月初对2014年年末及2015年6月末的银企对账单进行了检查，2014年末对账单回收率为99%,2015年6月末对账单回收率为95%，期内未能实现有效对账的账户，在下一个对账期内基本实现有效对账。对重点账户采取逐月对账的方式，核对发生额和余额并收取余额对账回执。对可疑账户予以密切关注，暂未发现连续两个对账周期对账失败，未经银行营销主动开立并立即收付大额款项、长期未发生业务又突然发生大额资金收付、多次不及时领取对账回单或不返回对账回执等账户。

四、排查员工是否违规参与非正规金融活动

(一)、2015年9月底，通过向全行员工下发《**村镇银行员工行为十条禁令》，进一步规范员工日常行为，督促员工在日常工作中做到依法合规，明确禁止员工利用职务和资源便利，套取信贷资金进行体外循环，禁止员工经商、办企业和参与以营利为目的的各种担保中介、资金中介等民间借贷活动。通过在营业厅张贴“十条禁令”并设立举报箱，加强员工之间的互相监督，同时公开接收社会公众的监督。

(二)、2015年10月，通过排查员工个人结算账户流水账、与员工进行交谈等方式，排查员工是否存在异常消费行为，是否与社会中介机构存在资金往来，防止员工充当资金掮客，直接或间接参与民间借贷或非法集资。

(三)、通过此次排查，未发现我行员工参与非正规金融活动，在今后工作中，我行将继续保持对员工异常行为及参与非正规金融活动的高度警惕，加强监督，切实提高案件风险排查的针对性和有效性，为全行的健康持续发展提供坚实的保障。