商业银行票据业务操作风险防控

1 案例

现在, 我们引用几个典型的案例进行分析, 并究其原因, 深入认识和探讨票据业务营运操作风险, 以此提高票据业务营运操作人员的防控意识, 规避操作风险的发生。

案例一:伪、变造票据的操作风险

某客户持票据到B行太原分行办理票据贴现业务, 银行经办人员在使用票据鉴别仪审验票据真伪时, 发现其中一张票据存在可疑之处, 票面金额100万元整, 票号最后一位数字“6”的左上侧在白光下存在刮改痕迹。

案例二:骗取银行承兑的操作风险

A、B两公司为关联公司, 为取得银行承兑汇票, 这两家公司员工虚构购销合同及印章, 并伪造双方的大额交易。在骗取银行信任之后, A公司与合肥一国有商业银行签订了三份《开立银行承兑汇票合同》, 并成功申请到金额为600万、500万、900万, 合计金额2000万的银行承兑汇票, 其中1000万元需要A公司缴纳保证金, 另外1000万为敞口金额。在有了“大额交易往来”, 也有了足额资金用于担保后。A公司于当年的7月5日、7月14日、9月2日、9月21日分别向同一家国有商业银行申请到金额为440万、560万、100万、660万元, 合计金额1760万元的银行承兑汇票, 其中880万元缴纳保证金, 另外880万元为敞口金额。自此, 两家公司共计骗得3760万元的银行承兑汇票。

案例三:同业虚假开户造成的票据操作风险

不法分子利用虚假材料和公章, 在A银行开立了河南一家城商行——B银行的同业账户, 并以A银行电子商业汇票系统代理接入的方式开出了一批电子银行承兑汇票 (下称“电票”) , 具体金额不详。这批电票, 出票人为多家企业, 开票行为A银行, 承兑行为B银行。最后这批电票流转到C银行办理了贴现。C银行在定期票据业务风险排查时发现这批电票存在风险, 遂在第一时间向公安机关报案, 并向监管部门逐级汇报了情况。C银行相关负责人表示, A银行作为国有大行, 其电票业务一直非常规范, 故C银行从未质疑A银行开出票据的真实性。而B银行表示他们也是受害者, 并不知道冒充是B银行员工的是谁, 也不知道具体金额。B银行票据中心表示他们从未建立电票系统, 也未在A银行使用电子商业汇票系统代理接入。

2 操作风险成因及防控

上述几个案例几乎对票据操作风险各方面均有涉及, 从中找出风险发生的实质原因并进行分析改进, 才能使我们更好地规避风险。以下是对上述案例的分析以及对应的操作风险防控措施。

(1) 随着犯罪分子高科技制假水平的提高, “克隆”票据目前已经达到了以假乱真的地步。所以银行票据人员应该做到首先采取眼观、手摸等方式对票据进行整体识别审验, 再通过票据鉴别仪对主要的防伪点进行逐一审验。对于发现疑点的应进一步核查, 无法确认真伪或存在异常的均不予办理。同时, 应加强对票据审验人员培训力度, 强化业务学习, 时刻保持警惕性和责任心, 牢固树立风险防范意识, 提高防假反假技能。

(2) 骗取银行承兑汇票案件对银行造成的风险极大, 后果不堪设想。这需要银行票据经办人员在审验合同及印章真实性时严格按照规章制度及业务流程办理, 同时需要加强员工自身业务素质, 主动排查员工异常行为, 杜绝发生员工欺诈、内外勾结等失职违规, 防止因员工业务技能不足、操作流程设计不合理、交易处理操作差错或流程维护失误、未按流程严格执行等原因造成操作风险。

(3) 商业银行若未对同业账户的开立进行严格审查, 将会让不法分子利用虚假开户资料钻漏洞, 引发一系列违法案件。同业账户出现问题有两种可能:一是小银行的账户出租给票据中介;二是不法分子冒用银行等金融机构身份在银行开立同业账户。案例五正是第二种情况。对于同业账户真实性问题, 人民银行明确要求开户银行应当提高对同业开户的审核要求, 采取多种措施对开户证明文件的真实性、完整性和合规性以及存款银行开户意愿真实性进行审核。随后, 人民银行与银行业监督管理委员会联合发布的《关于加强票据业务监管促进票据市场健康发展的通知》中也再次强调, “需严格规范异地同业账户的开立和使用管理, 加强预留印鉴管理, 不得出租、出借账户, 严禁将本银行同业账户委托他人代为管理。”所以, 商业银行主动加强同业账户的管理, 把好账户准入关, 能够从源头上有效防范票据违法案件的发生。

3 结语

近年来, 商业银行票据业务营运操作风险事件不断涌现, 在给银行带来损失的同时, 也对银行的声誉带来不小的冲击。通过对上述案例、操作风险成因以及创新工作方法的分析探讨, 我们可以发现票据操作风险都是潜藏在平常工作之中的。首先, 商业银行应全面树立操作风险意识, 高度重视操作风险管理, 建立完善的内控体系, 对票据业务各环节无死角的进行合规监控, 积极创造创新工作方式, 同时还应加强对员工的合规培训和绩效考核, 保证员工的专业素质, 激发员工的合规意识。其次, 票据业务人员应不断积极主动的学习业务和同业先进经验, 以此提高自身专业技能。票据人员由于日常工作量大, 难免会遇到压力大、烦躁不安、注意力不集中等问题, 这样也极易导致操作风险的发生。综上所述, 有效防控票据业务营运操作风险需要商业银行加强内控管理、创新工作方法和业务营运人员提高综合素质来实现。

摘要：随着我国经济的快速发展, 票据在金融领域的地位越来越高。票据作为企业间、银企间广泛使用的融资工具, 兼具结算和融资功能, 并以其较高的流动性和稳定的收益性, 成为国内金融机构业务发展的焦点。票据操作风险已经成为商业银行需要重视和防范的重点风险, 加强和改进票据操作风险管理方式和方法已迫在眉睫。

关键词：票据操作,风险管理