增值税税收筹划论文提纲

论文题目：H房地产开发企业W项目土地增值税税收筹划研究

摘要：我国房地产行业对国民经济的影响十分重大,但国家限购限贷等因素正在压缩房地产开发企业的利润空间,房地产开发企业在寻找解决之道。房地产开发企业的纳税总额较高,税负较重,房地产开发企业越来越关注企业税收成本。土地增值税是房地产开发企业涉及的主要税种之一,最高能达到税收成本的三分之一,对房地产开发企业有较大影响。土地增值税的复杂性带来一定的税收筹划空间,针对土地增值税设计并选择和落实税收筹划方案能够有效降低税收成本,进而影响企业经营成果。因此,土地增值税税收筹划受到越来越多企业的重视,是房地产开发企业降低成本的有效方法之一。本文结合现行政策对H房地产开发企业的W项目进行筹划方案设计,通过方案比较选择最优筹划方案,并分析税收筹划方案可能出现的税收风险同时提出明确的应对措施。第一部分是绪论,该部分主要内容是对研究背景和研究意义进行介绍,分析并总结了国内外学者关于税收筹划和土地增值税研究文献,并明确本文的研究内容和研究方法,分析本文的创新及不足之处。第二部分是房地产开发企业土地增值税税收筹划基础,该部分首先对房地产开发企业进行界定,其次介绍目前土地增值税的税收法规,再次对土地增值税税收筹划的必要性和可行性进行分析,最后分析了土地增值税税收筹划的目标和方法。第三部分是H房地产开发企业W项目土地增值税业务背景介绍,该部分首先对H房地产开发企业的基本情况、财务情况和纳税情况进行介绍,然后对W项目进行介绍,主要介绍W项目的土地情况和规划设计。第四部分是H房地产开发企业W项目前期准备阶段的税收筹划分析,该部分首先对W项目前期准备阶段进行土地增值税税收筹划方案设计和税收筹划方案选择分析,然后探讨W项目前期准备阶段土地增值税税收筹划方案落实与控制。第五部分是H房地产开发企业W项目开发建设阶段的税收筹划分析,该部分首先对W项目开发建设阶段进行土地增值税税收筹划方案设计和税收筹划方案选择分析,然后探讨W项目开发建设阶段土地增值税税收筹划方案落实与控制。第六部分是H房地产开发企业W项目销售阶段的税收筹划分析,该部分首先对W项目销售阶段进行土地增值税税收筹划方案设计和税收筹划方案选择分析,然后探讨W项目销售阶段土地增值税税收筹划方案落实与控制。

关键词：房地产开发企业;税收筹划;土地增值税

学科专业：税务硕士（专业学位）

摘要

ABSTRACT

1 绪论

1.1 研究背景和研究意义

1.1.1 研究背景

1.1.2 研究意义

1.2 文献综述

1.2.1 国外研究文献综述

1.2.2 国内研究文献综述

1.2.3 文献评述

1.3 研究内容和研究方法

1.3.1 研究内容

1.3.2 研究方法

1.4 本文的创新和不足

1.4.1 本文的创新

1.4.2 本文的不足

2 房地产开发企业土地增值税税收筹划基础

2.1 房地产开发企业概述

2.1.1 房地产开发企业界定

2.1.2 房地产开发项目业务流程

2.2 土地增值税税收筹划法规依据

2.2.1 土地增值税税收法规构成

2.2.2 土地增值税基本规定

2.2.3 土地增值税税收法规特点

2.3 房地产开发企业土地增值税税收筹划的必要性和可行性分析

2.3.1 房地产开发企业土地增值税税收筹划的必要性分析

2.3.2 房地产开发企业土地增值税税收筹划的可行性分析

2.4 房地产开发企业土地增值税税收筹划的目标和方法

2.4.1 土地增值税税收筹划的目标

2.4.2 土地增值税税收筹划的方法

3 H房地产开发企业W项目土地增值税业务背景

3.1 H房地产开发企业概况

3.1.1 H房地产开发企业基本情况

3.1.2 H房地产开发企业财务情况

3.1.3 H房地产开发企业纳税情况

3.2 W项目基本情况

3.2.1 W项目土地情况

3.2.2 W项目的规划设计

4 H房地产开发企业前期准备阶段的税收筹划分析

4.1 H房地产开发企业前期准备阶段的税收筹划方案设计

4.1.1 《建设工程规划许可证》取得方式的税收筹划方案设计

4.1.2 房屋建筑面积的税收筹划方案设计

4.2 H房地产开发企业前期准备阶段的税收筹划方案落实

4.2.1 《建设工程规划许可证》取得方式的税收筹划方案落实

4.2.2 房屋建筑面积的税收筹划方案落实

5 H房地产开发企业开发建设阶段的税收筹划分析

5.1 H房地产开发企业开发建设阶段税收筹划方案设计

5.1.1 房地产开发成本分摊的税收筹划方案设计

5.1.2 地下非人防车位产权办理的税收筹划方案设计

5.1.3 利息支出扣除方式的税收筹划方案设计

5.2 H房地产开发企业开发建设阶段的税收筹划方案落实

5.2.1 房地产开发成本分摊的税收筹划方案落实

5.2.2 地下非人防车位产权办理税收筹划方案落实

5.2.3 利息支出扣除方式的税收筹划方案落实

6 H房地产开发企业销售阶段的税收筹划分析

6.1 H房地产开发企业销售阶段的税收筹划方案设计

6.1.1 尾盘销售的税收筹划方案设计

6.1.2 精装房销售的税收筹划方案设计

6.2 H房地产开发企业销售阶段的税收筹划方案落实

6.2.1 尾盘销售的税收筹划方案落实

6.2.2 精装房销售的税收筹划方案落实

参考文献