浅析商业银行企业社会责任与财务绩效

2022-09-10

1 引言

现阶段, 社会责任问题不断增多, 尤其是消费者权益侵害问题, 影响着社会稳定以及企业的长远发展。从以往的研究来看, 商业银行企业社会责任的履行, 比如对员工的责任和弱势群体的责任等, 对其财务绩效, 有着积极的影响。

2 商业银行企业社会责任履行情况

从当前商业银行企业社会责任承担的情况来说, 部分企业积极性较高, 主动承担各类责任, 获得了不错的社会反响。以A商业银行企业为例, 具体采取了以下措施: (1) 为无法前往柜台办理业务的人群, 提供上门服务; (2) 关爱自闭儿童; (3) 组织金融知识进校园活动。不断加大财力投入力度, 积极履行社会责任, 树立了良好的社会形象, 为和谐社会建设贡献出了重要力量。

3 商业银行企业社会责任与财务绩效的关系

3.1 企业社会责任对财务绩效的影响

社会影响假说认为, 高度的企业社会责任表现导致高度的财务绩效, 可以理解为一个企业社会责任越强, 其财务绩效就越好。基于社会影响假说, 商业银行企业社会责任的履行, 能够满足相关利益主体的需求, 提高企业声誉、降低经营风险、获取更多的消费者认同等, 进而吸引更多的投资, 增加财务绩效;反之, 如果商业银行没有积极履行社会责任, 无法使得利益相关者的基本需求得到满足, 会降低市场的信任感, 影响企业财务情况, 加大了银行财务风险。对于商业银行企业来说, 承担社会责任, 虽然需要支出一定的费用, 但是后期会给企业带来更多的“财务绩效”, 以非财务数字的形式展现, 因此需要企业能够辩证看待企业社会责任与财务绩效的关系, 能够以长远发展眼光看待问题。

3.2 财务绩效对企业社会责任的影响

可利用资金假说, 即闲置资源假说, 其认为企业履行社会责任的水平, 受到可利用财务资源的直接影响。企业财务绩效高, 可以为其提供更多的资金, 用于承担社会责任, 导致更高的企业社会责任表现。基于此假说, 商业银行企业的财务绩效越高, 其承担社会责任的能力水平就越高。

3.3 实证分析

关于企业社会责任和财务绩效关系的实证分析, 主要包括相关分析以及回归分析。其中相关分析的开展, 能够明确企业社会责任和财务绩效之间的关系, 若相关, 还可知关系的正负情况。通过回归分析, 能够深度了解关系的性质, 利用回归模型, 检验其因果关系以及影响程度。以相关性分析为例, 从分析结果来说, 无论是用ROA指标, 还是ROE指标, 度量企业财务绩效, 商业银行当期的企业社会责任和相应时间段内的财务绩效, 存在着明显的正相关关系。并且和上期的财务绩效, 也存在着正相关关系, 不过和净资产收益率指标的相关性不明显。其企业社会责任和总资产收益率的关系明显, 能够证实企业社会责任和财务绩效的关系。

4 基于财务绩效视阔下商业银行企业社会责任履行的建议

商业银行要正确看待企业社会责任和财务绩效的关系, 合理均衡财务绩效和企业社会责任, 形成良性循环体系, 发挥财务资源的力量, 高效履行企业社会责任, 进而增强财务绩效。

4.1 提高经营绩效

首先, 要增强创新力, 拓展盈利和发展空间。将创新金融产品, 放在企业发展的首要位置。利用现代金融市场资源, 开展创新业务, 比如资产证券化业务, 推动业务发展, 优化资产配置, 提高自身的核心竞争力。在具体落实方面, 要降低风险系数, 发展高收益且风险小的业务。借助金融科技, 开展各类业务系统, 比如个人理财。除此之外, 要积极创新国际业务品种, 开展银行保函或者其他业务, 拓展业务范围。

其次, 要完善风险管理制度。若想提高企业盈利能力, 拓展发展空间, 则需要承担相应的金融风险。基于此, 要积极借鉴其他企业的管理经验, 强化对市场风险以及信用风险等的管控。具体应采取差异化管理模式, 依据创新业务的风险, 做好差异化分析, 完善风险管理流程, 强化风险管理的针对性。除此之外, 要完善风险管理体系, 形成风险管理全覆盖, 做到风险全过程的监督把控。

最后, 树立新的管理理念。商业银行在具体工作中, 要以市场为导向, 基于客户需求, 树立新管理理念。在具体工作中, 要结合客户需求, 提供个性化金融服务。依据客户需求的变化, 开展动态管理, 提升金融产品以及服务的质量, 进而提高财务绩效。

4.2 积极履行企业社会责任

企业社会责任的履行, 需要对股东、员工、客户等利益相关者负责。在针对客户履行社会责任时, 要从产品和服务角度出发, 提供能够符合客户需求的金融产品和服务, 提高客户满意度。除此之外, 要增强资金安全意识, 保障客户资金安全性。商业银行要做好员工教育工作, 增强经理人员和工作人员的安全意识, 督促其在工作中多留心, 善于识别金融诈骗, 保障客户资金安全。