建设项目前期的投资控制

1 当前工程建设项目面临的形势

为应对国际金融危机、促进经济平稳较快发展, 党中央、国务院果断实施了一系列扩大内需促进经济增长政策措施, 其中一项重要的内容就是大规模增加政府投资。从2008年第四季度到2010年底, 拟新增中央政府公共投资1.18万亿元, 2010年还将新增中央投资5885亿元, 新增中央政府公共投资主要用于加快保障性安居工程、农村民生工程和农村基础设施、铁路公路机场等重大基础设施、医疗卫生教育文化等社会事业发展、节能减排和生态建设工程、自主创新和产业结构调整等方面建设和灾后恢复重建。

2 工程投资控制的意义及前期控制的重要性

工程建设项目管理包括立项决策阶段、设计阶段、工程实施阶段和竣工验收阶段, 它只是整个铁路产品生命期的一部分。每一个项目阶段的结束必须为下阶段的实施提供基础和必要的保证, 这种建设项目生命期的延伸使得前期工作变得尤为重要。那么前期工作有哪些呢?我们做的又如何?一般来说, 工程项目前期管理是指工程建设中的项目决策阶段, 它包括:项目建议书, 可行性研究报告, 设计阶段。目前建设单位没有四个阶段都介入, 尤其是前期介入更少, 这就会造成责任的盲区, 再加上设计阶段过短、招标时施工图设计不准使得三超现象普遍存在。这样, 加强项目的前期投资控制, 特别是加强设计阶段的投资控制就显得尤为重要。因为工程项目的前期管理工作决定了项目能否存在和继续发展, 也基本预测了项目实施后的投资效果, 同时还为工程项目的实施提供了理论依据。

3 从几个方面入手, 把握投资控制关键点

3.1 与设计单位

当前在大中型工程项目管理工作中, 普遍忽视对设计阶段的项目投资控制, 往往把控制项目投资放在实施阶段。据研究分析, 设计费一般只相当于建设工程全寿命费用的1%以下, 但正是这少于1%的费用对投资的影响却高达75%以上, 设计方案的优劣直接影响投资, 并且还影响经常性费用。优化设计不仅影响项目建设的一次性投资, 而且还影响使用阶段的经常性费用, 如暖通、照明的能源消耗、线路养保、设备的维修费等, 一次性投资与经常性费用有一定的反比关系, 但通过优化设计可努力寻求这两者的最佳结合, 使项目建设的全寿命费用最低。设计质量间接影响投资, 据统计, 在工程质量事故的众多原因中, 设计责任多数占40.1%, 居第一位。不少建筑产品由于缺乏优化设计, 而出现功能设置不合理, 影响正常使用;有的设计图纸质量差, 专业设计之间相互矛盾, 造成施工返工、停工的现象, 有的造成质量缺陷和安全隐患, 给国家和人民带来巨大损失, 造成投资的极大消费。现从以下几个方面剖析控制成本的途径。

3.1.1 与设计单位、地方政府充分沟通, 确定最优方案

对建设单位提前介入并做好建设项目前期工作的要求, 需尽一切努力在项目实施前与设计单位充分的沟通。项目作出投资决策后, 控制项目投资的关键就在于设计。方案的确定、合理的结构以及材料的选用都会影响项目的投资造价, 因此, 投资控制工作的重点在于设计。首先, 应对设计概算进行审查, 看它是否在批准的投资估算之内。如发现有超估算现象, 应找出原因, 修改设计, 调整概算。这也就是所谓的“限额设计”。其次, 对不同的设计材料进行费用分析, 在不影响使用功能和美观效果的前提下, 项目建设单位应向设计提出节约投资造价的建议, 尽量选用国产的、价格合理的材料, 协助他们在投资限额范围内进行设计。另外, 审查是否有漏算、少算的其他费用项目, 如对前期费用、管线搬迁费用的匡算。对这部分费用, 就要求设计对工程现场进行勘察, 掌握详细资料, 做好概算, 对于设计单位作出的方案应当认真比选、审核。在设计阶段, 对设计方案进行优化选择, 不仅从技术上, 更重要的是从技术与经济相结合的角度, 进行充分的论证。在进行方案比选时, 可以采用成本效益分析方法。在满足工程结构及使用功能的前提下, 依据经济指标选择设计方案。而设计方案一经确定, 又可采用价值工程方法, 千方百计降低工程造价。价值工程就是通过对产品的功能分析, 使之以最低的总成本, 可靠地实现产品的必要功能, 从而提高产品价值的一套现代化的科学手段。运用这一方法, 就可能通过功能细化, 把多余的功能去掉, 对造价高的功能实施重点控制, 从而最终降低工程投资, 实现建设项目的最佳经济效益, 社会效益和环境效益。

3.1.2 督促设计单位的现场调查, 保证

勘探定测的深度, 避免风险, 提高设计概算的精确度, 也为施工实施阶段减少变更提供基础

地质勘察数据是进行项目设计的第一手资料。如果不把详细的地质调查报告提供给设计部门, 将会使投资产生大量漏洞, 而且极易造成工程事故。根据钻探地质报告, 邀请专家会同设计人员对基础选型进行认真分析研究, 做经济比较, 充分挖掘地基潜力, 选用最佳基础设计方案, 减少不必要的投资。设计概算的内容是否完善、有无漏项, 不仅制约着项目投资目标的实现, 而且直接影响到对工程项目投资的控制。目前由于设计时间短, 设计队伍人员素质参差不齐、队伍融入度欠缺, 设计单位的责任意识不强等原因造成项目的设计深度、精度不够的现象比较普遍。对设计单位漏项、计算错误等造成的概算增加或减少, 应给设计单位一定的经济处罚。这样, 一可以加强设计单位和人员的责任心, 二可以追究由于管理不善造成投资损失或投资超概算的项目管理领导人和当事人的责任, 从根本上为解决投资失控、实现投资目标创造条件。

3.1.3 对施工图进行审查

施工图设计应按照批准的初步设计, 其限额的重点应放在工程量的控制上, 将上阶段设计审定的投资额和工程量分解到各个专业, 然后再分解到各个单位工程和分部工程上。设计人员必须加强经济观念, 在整个设计过程中, 经常检查本专业的工程费用, 切实做好控制造价工作。建设单位在施工前应充分熟悉图纸, 对图纸进行会审, 及时发现设计中的错误和存在的矛盾, 并及时要求设计单位尽早进行修改, 避免施工中出现返工现象, 造成不必要的资金浪费。我们还应该认真审核承包商报送的施工组织设计或专项施工方案, 根据工程周围的施工环境, 提出优化意见, 使各种生产要素充分发挥作用, 节约工程费用。

3.2 招标文件的编制和签订

招投标对建设项目投资有着重要的影响。建设项目招标包括设计招标、监理招标、施工招标、设备及材料的招标等。招投标制最明显的表现是若干投标人之间出现相互竞争。这种市场竞争最直接、最集中的表现就是在价格上的竞争, 通过竞争确定出尽可能低的工程价格, 这样有利于节约投资, 提高效益。实际操作中往往由于运作的不规范, 造成表面招投标工作是按规定程序去完成, 实质上受设计阶段质量问题影响, 施工图预算普遍存在差错漏, 直接影响合同标的确定, 只能以“最后按批复的概算降造一定百分比”或“待定”充当合同价。还有违规分包, 由于急于开工建设, 致使招标工作仓促运作不规范造成系列问题。投资控制者应在招标文件和合同条文中细致考虑一切影响投资的因素, 尽可能避免疏漏和文字含混, 避免因合同原因而受到索赔。严密的合同条款是投资控制的前提。合同签订后, 应主动做好合同的跟踪管理, 严格按合同办事, 通过对合同实施情况的具体分析, 及时采取措施实现合同的总目标。下面我仅以招标文件的编制和签订为轴线, 分析我们应该注意的几个方面问题。

3.2.1 材料采购方面

一般工程工程材料费大约占工程成本的70%左右, 其价格的合理性对工程造价的合理性影响很大。现阶段建筑市场格外活跃, 建筑材料品种繁多, 来源广泛且价格变化快、差异性大, 因此, 如何合理有效地控制材料价格是建筑价格控制的关键问题。

3.2.2 施工合同

在工程的大中型建设项目中, 施工单位的选择是通过招投标来实现的, 根据目前要求及实际情况, 对施工单位的招标应该是我们建设单位最重要的控制投资的手段之一。通过对合同示范文本的解读以及对当前该领域的现状的理解, 我想可以从如下几个方面注意把握。

(1) 工程质量是我们首先要关心的;在合同的条款中, 我们要从 (1) 是否同意联合体投标及相应的规定; (2) 该项目是否同意分包及对分包内容和质量的控制等; (3) 对承包人项目经理的要求和承包人人员的管理; (4) 对施工单位所购材料及设备的要求; (5) 对施工设备和临时设施的要求等做明确的表达。 (2) 经济方面尽一切可能降低施工总成本, 避免不必要的合同纠纷;我们可以对一些特殊的词语进行必要的定义和详尽的说明。例如, 根据新的招标文件示范文本, 可对签约合同价定义为指签订合同时合同协议书中写明的合同总金额, 包括安全生产费、激励约束考核费、总承包风险费、甲供材料设备费等。但在实际结算时要扣除甲供料进行补充说明;对一些有关款项的支付及扣回也必须作明确的描述;还有计量、变更及其估价、物价波动的处理原则, 竣工决算和最终结算的内容等规定。 (3) 进度方面, 在这里我们重点把握合同的进度计划和施工方案, 停工复工的条件, 延误工期双方的责任, 几个关键日期的约定。合同的进度计划和施工方案直接影响着施工成本, 所以说工期的合理也是致命的, 快慢都有问题, 抢工有可能为后期工作或运营带来更多的费用;延误工期又影响投产, 资金效率得不到体现, 严重的会引发投资公司破产。 (4) 另外在组成合同文件的优先顺序, 发包人 (建设单位) 、承包人 (施工单位) 与监理人员的义务, 违约、风险、保险及争议的处理等方面也需要明确地描述。

3.2.3 监理合同

在小业主大咨询的形势下, 监理的作用更加叠显。监理不是第三方, 不是独立的, 他代表建设单位全面跟踪施工过程, 对建设施工进行监理是督促施工单位按合同办事的最好方式。目前我国大中型建设项目虽都已普遍采用这一制度, 但有些监理人员素质低下, 不能按监理原则办事, 不具备相应的监理水平和能力, 影响了监理效果。所以我们在与监理公司签订合同时应该对监理人员和各自的义务等方面进行明确地描述。

总的来说, 我们应该重视建设项目的前期工作, 真正把投资控制的工作落实到项目的前期, 尤其抓住设计阶段。

摘要：本文通过对当前中央加大基础设施投资, 工程建设项目大规模发展的描述, 导出项目投资控制的重要性及控制点, 然后从几个方面分析前期控制的环节和方法。

关键词：工程建设,前期,重要性,投资控制,关键点