业务办事流程

业务办事流程（共6篇）

篇1：业务办事流程

业务办事流程

主编：徐静

1、品牌进场、更换代理商

审批流程：部经理填写协议审批表（一式两份）——商场经理——业务监察处处长（合同员审核证件）——企业营运经理——企业总经理——集团经营公司

 说明：更换代理商时，协议审批表中“品牌概况及合作方概况中”除带*号项目外，其他项目不用填写，签批程序到业务处处长即可。

2、品牌撤场

审批流程：部经理填写撤场申请单（一式两份）——商场经理（班子讨论）——业务监察处处长——企业营运经理——企业总经理——集团经营公司——企业财务处（财务主任）

 说明：财务处主要审核售后保证金（是留货款还是让厂家交纳）；业务处合同员主要审核是否在合同期内撤场或品牌调整，是否签终止协议书。

3、签合同

审批流程：部经理按照协议审批表上达成的条件，填写合同文本一式三份（财务不留存的企业可以一式两份），商场经理作为委托代理人签字——返还厂家盖章（省内20天、省外30天）——业务处合同员盖章后生效

 说明：集团要求无合同不允许给厂家结款。如需结款，需打申请至集团业务部审批。

4、保底条款

 审批流程：部经理——商场经理——企业营运经理——企业总经理——集团经营公司（根据情况酌情请示集团营运总裁）

 说明：家电公司负责家电品类；百货公司负责服饰、百货及食品品类

5、终止合同

 审批流程：部经理填写终止协议书（一式两份）——商场经理作为委托代理人签字——返还厂家盖章（省内7天，省外20天）——业务处合同员盖章后生效

 说明：合同自然终止，不需要填写终止协议书。

6、合同异动

（1）品牌加密

 审批流程：部经理制单——商场经理——业务监察处处长（合同员审证件：授权书、质检报告、商标注册证）——企业营运经理——录入

说明：加密品牌不能超过3个，合同异动单上标明加密期限。

（2）扣点变更

 审批流程：部经理制单——商场经理——业务监察处处长——财务处——企业营运经理

——录入

 说明：扣点变更指短期变更，涨或降，并标明使用期限。如是特价码，按照申请特假码的要求填写。如果是长期变更需要重签合同。

（3）厂家开户行、帐号、税号变更

 审批流程：部经理制单——商场经理——业务监察处处长——财务处——企业营运经理

——录入

（4）变更厂家所在部门

 审批流程：变更后的部经理制单——商场经理——业务监察处处长——企业营运经理—

—录入

说明：变更厂家所在部门不用重新签合同。

（5）厂家更名（法人不变）



 审批流程：部经理制单——商场经理——业务监察处处长说明：更换代理商必须重新签合同。

7、商场营销活动

 审批流程：商场经理（班子讨论）——业务监察处处长——企划处处长——企业营运经

理——企业总经理——集团企划部（一切打折、降价的营销）——集团营运总裁

8、企业营销活动

 审批流程：企划处上报——企业营运经理（班子讨论）——集团企划部——集团营运总

裁

9、经销商品品尝（计入损失）

 审批流程：部经理——商场经理——业务监察处处长

10、穿着商品 

 审批流程：部门经理——商场管理经理――业务监察处处长——企业管理经理 说明：不允许再售卖

11、商品售价变价

（1）不低于进价

 审批流程：实物负责人——部经理——商场经理——录入

（2）低于进价

 审批流程：实物负责人——部经理——商场经理——业务监察处处长——企业营运经理

——录入：

12、商品进价变价

（1）向下调价

 审批流程：实物负责人——部经理——商场经理——录入

（2）向上调价

 审批流程：实物负责人——部经理——商场经理——业务监察处处长——企业营运经理

——录入

13、商品报损

 审批流程：实物负责人——部经理——商场经理——业务监察处处长（小于1000元）

——企业营运经理（大于等于1000元，小于5000元）——企业总经理（大于等于5000

元，小于20000元）——集团业务部（大于等于20000元）

14、商品入库

 审批流程：超市版：实物负责人——物流录入——传财务

百货版：实物负责人——部经理——录入——传财务

15、商品返厂

 审批流程：实物负责人——部经理——商场经理——财务——录入——传财务

16、企业内部调拨（同商场、跨商场）

 审批流程：调出方实物负责人——调入方实物负责人——双方部经理——录入——传

财务

 说明：跨企业调拨相当于购买，根据品类的不同加点，故不用签字。

17、出特价码



 审批流程：部经理——商场经理——业务监察处处长——企业营运经理——录入说明：按照集团特价码的规范填写

18、活动加标识

 审批流程：部经理——商场经理——业务监察处处长——企业营运经理

19、在展厅内出花车

 审批流程：部经理——商场经理——业务监察处处长

20、占用通道促销

 审批流程：部经理――商场经理――业务监察处处长――消防科——企业营运经理—

—集团业务部

21、非经营性资产购买

 审批流程：部门申请——企业营运经理（小于2000元）——企业总经理（大于等于2000

元，小于5000元）——经营公司主管领导——经营公司总经理（大于等于5000元，小

于1万元）——集团营运总裁（大于等于1万元，小于5万元）——集团总裁（大于等

于5万元）

 说明：5000元以下企业总务处采购，5000元以上（含）集团设备材料采购处采购

22、经营性资产购买

 审批流程：部门申请——企业营运经理——企业总经理（2万元以下）——经营公司主

管领导——经营公司总经理（大于等于2万元，小于20万元）——集团营运总裁（大于等于20万元）

 说明：2万元以下企业总务处采购，2万元以上（含）集团设备材料采购处采购

23、商场装修、改造

 审批流程：部门申请——企业营运经理——企业总经理（2万元以下）——经营公司营

运经理——经营公司总经理（大于等于2万元，小于20万元）——集团营运总裁（大 于等于20万元）——企业总务处实施

 说明：详见后勤部办事流程

24、局部商品格局调整

 审批流程：部经理——商场经理——业务监察处处长——企业营运经理（班子讨论）

25、局部品类格局调整，重点品牌调整

 审批流程：商场经理——企业营运经理——企业总经理——集团经营公司

26、重大经营格局调整

 审批流程：商场经理——企业营运经理——企业总经理——集团经营公司——集团营运

总裁——集团总裁

27、施工申请单

 审批流程：部经理——管理经理（商场其他班子成员）——商管处（一式五份：消防、保卫、商管、电工、本部门各一份）

 说明：涉及到留电梯、留电等工作，电话与对应部门联系，告之申请已经放到商管处，由商管处负责送至对应部门。

28、省外公出



 审批流程：申请——经营公司总经理——集团营运总裁 说明：企业总经理、营运经理、经营公司班子成员公出适用

 审批流程：申请——企业营运经理——企业总经理——经营公司主管领导——经营公司

总经理

 说明：其他业务人员适用

29、自营员工亲属与企业合作(原则上不允许)

 审批流程：所合作的商品部经理及自营员工本人打申请——商场经理（班子讨论）——

业务监察处处长——企业总经理——集团业务部——集团营运总裁——集团总裁——返回企业业务监察处备案

30、离职员工以经营实体形式与企业合作(原则上不允许)

 审批流程：所在的商品部经理及该离职员工打申请——商场经理（班子讨论）——业务

监察处处长——企业总经理 ——集团业务部——集团营运总裁——集团总裁——返回企业业务监察处备案

31、离职员工以厂家聘用人员形式与企业合作（原则上不允许）

 审批流程：商场经理（班子讨论）——业务监察处处长——企业总经理——集团业务部

视情况逐级请示——企业业务监察处备案

32、大兴隆计划厂家与企业合作

 审批流程：本人申请——集团业务部——集团营运总裁——集团总裁（是否属于大兴隆

厂家）——企业业务监察处备案

33、品牌店、专柜特殊着装

 审批流程：部经理——商场经理（持公司函告）——商管处

篇2：业务办事流程

1、由上而下，先上后下：

经销商、分销商、二批商、重点终端，通路分销环节及 重点终端客户都是重点管理服务的对象，管理原则：按通路 次序，先管理好渠道上游客户再到中、下游客户。

2、由大到小，抓大放小：

终端客户的管理，主抓重点客户，以客户实际的销量大 小作为衡量是否纳入重点管理客户的指标，对销量大的终端 客户进行重点管理、服务，对辖区终端客户数量太多不能全 部纳入线路拜访

管理者则抓大放小。

3、“二.八”法则管理：

建立全渠道客户资料，通路客户必须全部纳入线路管 理，终端客户按“二八”则选择占区域80%以上销量的客户 纳入线路管理，投放“客服

卡”。

20%的客户贡献了80%的销量

80%的客户位于20%的地区

20%的线路能覆盖80%的客户

80%的时间要花在20%的客户上

重点客户中的20%是你必须牢牢抓住的客户

业务员礼仪原则

1、用行为宣传企业文化，用礼仪展现品牌价值。

微笑：活力亲切，友好热情

迅速：展现力量，精力充沛

自信：激情理想，能量无限

2、仪容

头发：保持干净，梳理整齐，发型优雅大方。

脸部及化妆：面部保持清洁，健康。

指甲：干净，修剪整齐，不宜过长。

服饰符合不同工作场合的要求。

会议、谈判、外事等正式、商务场合需着正装，体现职业风范。日常工作着装需适合不同的岗位特性，不宜过分休闲、运动。鞋：保持干净，与服装搭配协调。

个人卫生：保持良好卫生习惯。

3、仪态

立：精神，挺拔。

行：自信，不拖拉。

坐：稳重，端正。

鞠躬： 礼貌、真挚。在汇报、致辞、送别等场合可进行15度鞠躬。迎接贵宾, 可进行30度鞠躬。

4、语言

讲普通话

用词多用肯定性词语，而非否定。如您可以．．而不是您不能．．．语音: 语音要适宜, 不能过高或过低

语速: 语速要适中, 不能过快或过慢

语调: 语调要委婉, 不能过于生硬

5、表情

真诚的微笑

面部表情与交谈内容和情境相符

交谈时注意目光交流

6、动作

手势动作：用开放的动作，不要过分夸张，也不要过于拘谨。表示“请进”、“请”，指示方向，作介绍等情境时，不要眼神飘忽，要专心、并面带微笑。

业务人员每日工作流程

（1）带上客户资料卡，根据既定拜访路线拜访

客户(随身工具：报表、名片、POP.围裙.陈列

架.吊旗.胶纸.剪刀.订单.私人雨伞等)；

（2）问候客户，了解进销存数据，掌握安全库

存，获取订单；

（3）开展促销活动、理货、张贴POP等，做好

生动化陈列；

（4）维护已投入的广宣资源及设备；

（5）形成订货通知单让客户签字确认；

（6）记录竞品信息；

（7）即时填写日报表；

（8）填写“客户服务卡”；

（9）礼貌地打招呼，离开售点；

（10）完成一天拜访工作后及时根据日报表记

录情况完成进销存数据录入工作，并更新客户

资料，提交办事处负责人审批。

（11）将当天取得订单提交办事处负责人审批

后提交指定经销商或分销商、或二批商送货；

（12）及时跟进货物配送情况，反馈信息。

办事处的日常管理

1、驻外办事处是公司的窗口，一举一动，一言一行

都代表着公司的形象。为此，各办事处必须一切从

维护公司声誉和产品品牌的利益出发，把各项工作

做好做到位。

2、办事处人员应自觉遵守公司制定的《考勤管理制度》，按时上下班，严格考勤登记。

3、员工上班时，原则上应穿着公司统一制作的工作服，按《员工守则》着装，注重仪容仪表，注重礼节礼貌，保持良好的办公秩序，树立企业的形象。

4、对公司下发的各种文件、资料和要求，应及时认真地组织学习和执行落实，及时反馈信息和落实情况，提高工作效率。

5、办事处人员要无条件服从公司的调动和安排，服从所在办事处负责人的管理，认真履行所承担的岗位职责，积极完成各项任务。

6、办事处人员必须自觉遵纪守法，严禁参与黄、赌、毒等违法犯罪行为，严禁损公肥私，危害公司的利益。

7、严禁与传销活动，严禁兼职。

8、办事处负责人应以身作则，严格自律，主动管好，办事处的行政工作，随时向公司汇报，每周的车辆运行情况，人员安全情况，行政管理情况须向行政部书面报告。

业务流程管理

1、由办事处负责人针对流程管理办法进行办事处全员培 训，并跟进检查，确保严格执行；

2、由办事处负责人合理规划并提报业代及驻代拜访路线 及拜访周期，定期更新线路及客户，及时提报业务部进行资 料更新；

3、由办事处负责人对内入线路客户进行编号，拟定拜访 周期，制定《业务代表客户资料卡》，业代及驻代每日携带 相应的资料卡，按线路拜访客户；

4、完成区域各路线所有客户的“客户服务卡”投放工作，根据既定路线及拜访周期按时拜访客户，现场如实填写拜 访情况，根据拜访工作实现售店内时间最大化完成工作目标，确保客户得到合理的服务和维护；

5、业代及驻代每人负责客户数达200家以上，各地区根 据渠道的差异化平均实际拜访频率,需变更线路者必须作出说 明并及时调整工作方式方法，促进工作效率；

6、业务人员当日拜访工作完成后，必须当日将所拜访客 户的进销存数据分渠道类型输入电脑，办事处负责人进行检 查确认，于每周五将各渠道进销存周报提报到业务部审核；

7、在拜访过程中不断完善客户资料，完善数据管理，办 事处负责人根据检查要求对业务人员线路进行跟踪检查，确 保人员拜访工作的实效性，并于“客户服务卡”签字确认；

8、市场督察员根据办事处日报表进行电话及现场检查，并于“客户服务卡”签字确认，发现问题及时对相关责任人 提出限期整改要求并纳入办事处绩效评估；

9、对“客户服务卡”的实施纳入办事处重要考核项目，对于弄虚作假的办事处及个人将作出严惩。

业务人员工作职责

1、根据个人月度任务书，按考核指标完成工作目标；

2、计划性拜访客户，按拜访周期，不跳点，于“客户服务卡” 作拜访记录，并现场填写工作日报表；

3、加强理货，无费用投入时，线路客户产品陈列要求如下：

A、通路：于批发部门口显眼位置陈列不低于10箱红牛；

B、BC类商超：于与视线等高的主货架黄金陈列位置陈列每个 产品品类5*2个排面以上，尽量增加人流最多主通道的第二陈 列，冰柜3*2个排面以上，冰箱2*2个排面以上；

C、餐饮：于酒水吧台陈列4*1个排面以上，有条件者在接近灯 光处用2、4、6罐红牛陈列成金字塔状；

D、士多、便利店： 在显眼处陈列3*1个以上排面；

E、陈列上必须保持外观的整洁（定期拜访时用小毛巾擦拭红 牛饮料罐体,不能有污垢和灰尘），随时更换残损品、即期品，始终让它以最好的面貌面对消费者；

F、不允许出现有中空太多或货品不足的现象，旧前新后，前实 后空；

G、为便于消费者拿取，货量饱满的货架陈列位置要空出一罐 或两罐空位。

4、各项市场设备及广宣品的投放及维护；

5、按指导要求执行各渠道促销活动，确保资源有效落实；

6、针对性的市场铺货，开发新客户，以提高铺货率；

7、保证安全库存，按时收集销售订单及销售数据，实现客户进 销存全程管理；

8、维护价格体系和防止冲货；

9、建立所辖区域或渠道完整的客户资料，按2：8法则筛选重点 客户纳入线路管理，上报办事处负责人审批、更新；

10、建立良好客情,提高拜访成功率；

篇3：业务办事流程

一、钢铁企业传统会计业务流程分析

(一) 钢铁企业会计业务流程现状

目前, 我国大多数钢铁企业的会计业务流程是建立在劳动分工理论下的一种顺序化业务流程, 采用手工会计核算或电算化核算方式。在手工会计核算方式下, 会计业务流程的顺序为:企业各部门提交原始凭证→财务部门审核原始凭证、填制记账凭证→登记账簿→编制会计报表, 会计信息收集、处理、存储和传输的主要技术特征表现为信息的“只读性”和顺序化, 信息的“只读性”意味着已经使用过的会计凭证不能再使用, 已经登记过的会计事项不能再调整。在会计电算化方式下, 虽然计算机的运用在一定程度上缓解了会计人员的工作压力, 但实际上并未突破手工会计核算方式的框架, 仅仅是手工会计业务流程的高度仿真。先由会计人员手工收集数据, 然后进行分类和编制记账凭证, 再将记账凭证输入计算机, 而后由计算机自动登记账簿, 生成会计报表。这种业务流程除具有手工会计业务流程的特点外, 只是将会计业务流程的一些不必要 (如编制试算平衡表) 和无效的中间工作 (如期末账项调整) 交由计算机程序完成。

(二) 钢铁企业传统会计业务流程的缺陷

面对经济全球化和网络技术的发展, 手工会计和传统会计电算化所遵循的传统会计业务流程已难以满足钢铁企业管理和决策的需要, 其缺陷主要表现在以下几个方面:首先, 传统会计业务流程着眼点于会计核算, 无法与企业其他业务流程如采购、库存、销售、生产及人事等相互集成并实现共享资源, 而且会计信息主要限于财务部门使用, 其他职能部门包括公司领导与其他管理部门人员需要的会计信息只能靠财务部门提供书面报告或到财务部门查询, 造成许多不必要的人力、时间浪费。其次, 传统会计业务流程是建立在劳动分工论基础上的, 是与工业经济时代的大规模生产这一社会经济环境相适应的, 与网络时代对会计核算、管理和决策的要求相距甚远, 而且其所涉及的范围局限于企业内部, 无法适应经济全球化的发展要求。再次, 传统会计业务流程将企业持续经营活动划分为序时的会计期间, 虽然在内部牵制方面发挥出一定的作用, 但延长了等候时间, 再加上顺序化的会计处理方式存在重复录入数据的情况, 一些原始数据在业务部门录入后, 财务部门还要重复录入一次, 不仅增加了会计人员的劳动强度, 而且降低了会计信息的及时性无法满足决策者对实时会计信息的需求。最后, 传统会计业务流程仅仅限于采集、处理和存储各种货币信息, 对企业中诸如生产力、执行情况、可靠性、技术创新、关联方及其交易等非货币信息却不予采集, 从而不利于对企业的决策支持。

二、钢铁企业会计业务流程重组原则

管理要求的提高和信息技术发展赋予的新特性, 以及传统会计业务流程所暴露出的缺陷, 促使会计管理流程必须与其他业务流程进行整合, 基于业务活动的“业务过程”来构建一个新的会计业务流程。而新兴管理科学理论, 如业务流程重组、价值链管理、供应链管理等理论, 为会计业务流程重组提供了借鉴和启示。

(一) 面向企业的业务流程, 核算作业, 优化价值链

作业是构成业务流程的基本单元, 是消耗资源、形成价值的根本所在。会计业务流程重组的主要内容就在于收集作业数据, 运用作业成本法核算产品获利率、顾客获利率, 评价供应商绩效、流程绩效, 同时通过资源动因、作业动因的分析, 加强对流程的管理, 最终实现对价值链的优化, 增强企业的竞争优势。

(二) 结合企业的经济业务流程重组

经济业务是会计信息系统的信息源, 对经济业务流程重组必然会改变原有的业务数据传递路径, 从而要求进行会计业务流程重组与之相配合来实现会计与业务的一体化;另一方面, 会计业务流程重组目的之一就是不断地改进经济业务流程, 优化流程结构, 提高工作效率, 而只有依靠会计人员与业务人员的合作与努力, 才能围绕经济业务流程进行过程控制。

(三) 将信息处理工作纳入产生这些信息的实际工作中去

在许多企业, 会计被视为一项专业性、保密性很强的工作, 业务部门必须将业务数据集中于会计部门处理。随着计算机技术的运用和员工素质的提高, 一部分常规性的信息处理工作可交由作业层的员工来完成。

(四) 整体最优原则

会计业务流程重组不是对原有流程的修补, 不是追求单个环节或作业的优化, 而是强调会计整体的最优, 它要求从全局出发, 甄别会计本身流程的增值与非增值作业, 消除本位主义, 理顺整个流程。

(五) 成本效益原则

成本效益的权衡是流程重组所要考虑的经济因素。如作业划分不是越细越好, 一项作业也并非只包含一项任务, 从资源→作业→产品或服务的分配不是越精确越好, 而要考虑到管理的实际需要和所带来的收益能否大于实施成本。

三、钢铁企业会计业务流程重组思路

ERP等信息技术的应用为会计业务流程改造提供了有力的保障, 使得财务与业务的协同成为可能, 由此产生了企业改造现有会计流程的有效手段——财务业务一体化模式。所谓财务业务一体化模式, 是指在IT环境下将财务会计流程与经济业务流程有机融合, 当一项经济业务发生时, 由相关部门的一名员工负责录入业务信息, 当信息进入系统后, 立即存储在指定的数据库中;同时该业务事件通过动态会计平台生成实时凭证, 自动或经会计人员确认后显示在所有相关的账簿和报表上, 不再需要第二个部门或任何其他人员再次录入。

在会计业务流程重组原则指导下的钢铁企业会计业务流程设计方案就是遵循以上重组思路, 并运用上述会计数据系统收集方式对原有的顺序化会计业务流程进行重组, 具体流程表述如下:第一步, 业务事件发生, 各管理信息子系统录入业务事件数据, 并将其存储到全局数据库 (即数据仓库) 中。第二步, 系统考察联盟企业与整体价值链管理有关的所有业务过程, 识别业务事件 (包括一般业务事件、会计事件和信息事件) , 为落实经营管理责任, 对数据库中会计事件货币计量的信息进行审核, 并编制记账凭证, 将其存入到数据库中。第三步, 根据规则对业务事件数据进行编码并存储到数据库中。第四步, 当信息使用者需要某项信息时, 可以随时由信息使用者通过浏览器向会计信息系统输入信息处理代码。第五步, 系统从数据库中提取需要的业务事件数据, 并根据加工模型库中的会计模型对数据进行处理。第六步, 自动生成各种账簿供财产清查所用, 并自动产生各种通用的常规报表和企业内部管理报表, 提供给相关会计信息使用者。

四、钢铁企业销售环节会计业务流程设计

钢铁企业业务流程主要由基本流程即采购、生产、销售和辅助流程即研发、物流、人力资源等组成。通过业务流程 (包括会计业务流程) 重组, 借助信息系统和电子商务, 可以实现价值链上钢铁企业内部各部门与外部业务伙伴的业务流程的相互集成与协调, 从而有效管理“销-产-供”全过程, 真正实现财务与业务的协同。笔者从价值管理的角度出发, 依据钢铁企业会计业务流程重组思路, 以集成化的信息系统为技术支撑, 以钢铁企业内部价值链基本流程中的销售环节为例, 对其销售业务流程和相应的会计业务流程进行重构。在业务流程设计中, 以客户订单为起点, 以销售结算 (即收款) 为终点, 通过对各项作业核算, 完整地反映整个流程成本形成的过程。其重构后的销售业务流程为:订货→划价→排产→生产→入库→监控→发货→结算。

(一) 订货与划价

各销售点的销售预测或销售订单输入系统后, 销售人员根据信息系统的成本信息反馈进行价格和成本分析, 依据系统自动算出的价格交由集团价格管理部门进行价格审核后向客户公布 (即划价) 。在此过程中, 系统需记录销售人员、集团价格管理人员的作业时间、作业对象等信息, 驱动成本管理模块, 然后转入排产和生产流程。

(二) 监控

信用审核人员从系统终端看到客户订单后, 查阅客户的往来账和信用记录, 确定是否发货和发货情况下的收款方式 (即采取现销还是赊销方式收账) 。若采取赊销方式则需制定相应的信用政策, 即信用标准 (以预期的坏账损失率表示) 、信用条件 (包括信用期限、折扣期限及现金折扣率) 、收账政策 (针对客户违反信用条件所采取的收账策略与措施) , 将制定的信用政策在客户订单上做出相应的标识, 系统最终生成有效的发货通知单并标识发货单号。在此过程中, 系统保存客户订单, 收集信用审核人员作业时间、作业对象等信息, 驱动成本管理模块。

(三) 发货

运输管理人员从系统终端看到发货通知单后, 根据可发货资源情况、合同情况, 结合车辆的预计到位情况, 合理编制运输计划, 安排运输车辆、路线、运输时间, 确定采用何种形式装运。仓库保管员根据发货通知单的要求开具产品出库单, 在特定时间内交由搬运人员移送产品到运输部门。装运人员验收产品后进行装运, 同时填制装运单与作业单。钢铁企业的装运一般有三种形式:一是企业自己配有运输部门, 全权负责运输事务;二是外包给第三方物流公司负责;三是短途自己承担, 长途外包。不论采用何种形式, 所发生的运费实际上是向客户提供的服务成本中的一部分, 也应当记入作业成本, 以正确反映顾客获利率。系统维护产品的出/入库单、发货通知单号, 标记已出库的发货单, 记录相关作业人员所耗的作业时间、作业对象等信息, 驱动成本管理模块并通知会计系统开票。

(四) 账务处理与款项结算

会计人员在系统终端调出发货通知单、产品出库单和装运单进行核对, 开具增值税专用发票, 并驱动账务处理子系统, 自动编制相关会计凭证, 更新存货——产成品明细账、应收账款明细账、主营业务收入明细账、主营业务成本明细账、应交税费明细账。出纳根据收到的现金或银行进账单在系统中录入相关信息, 由系统自动登记库存现金日记账和银行存款日记账。系统随时进行客户账龄分析, 根据谨慎性原则对应收款项计提坏账准备。会计人员在了解客户还款的实际情况后, 根据重要性原则判断是否进入“催款程序”, 并及时将企业无法收回或收回可能性极小的应收账款确认为坏账。同时根据应收款回笼情况, 标记该客户的信用等级, 及时完善顾客信息库。定期与下游客户核对应收款余额, 及时发现差异, 了解原因并采取措施。

基于财务业务一体化的钢铁企业销售流程设计将销售环节中的销售费用纳入成本管理中, 完整地反映产品的总成本。钢铁企业为顾客创造的价值不仅仅限于产品价值, 还包括销售流程中的服务价值 (如装运服务) 。流程化的成本管理使得顾客获利率分析更加准确, 从而帮助企业加强对顾客尤其是战略伙伴关系的管理。在集成信息库的支持下, 企业更积极地加强与顾客的沟通, 为顾客提供更好的服务。尤其在战略合作伙伴之间, 因双方的关系建立在互相信任的基础上, 相关人员的工作得以大大简化。

参考文献

[1]吴旺盛:《论网络时代会计目标下的会计业务流程重组》, 《会计研究》2000年第6期。

[2]杨周南:《价值链会计管理信息化的变革》, 《会计研究》2005年第11期。

[3]王志定:《基于价值链管理的会计流程重构》, 《价值工程》2006年第6期。

[4]张瑞君:《网络环境下的会计实时控制》, 中国人民大学出版社2004年版。

篇4：流程的业务原则

我说：把运作流程的历史宝贵经验沉淀下来并用于指导实践，避免成为瞬间事件的奴隶。

在完成对流程绩效指标的设定，即确定了“什么是一个好流程”之后，就应该直接进入流程细节，制定流程规范，百分百地去执行，为什么还要确立流程的业务原则（business principles）呢？

流程的业务原则，是比具体流程怎么流转更高层次的东西，是指导具体流程怎么流转的宝贵经验，是用来解决流程具体流转方案分歧的钥匙，是企业运作某个流程的历史宝贵经验的沉淀，是企业少数人知道但往往没有成文的东西。

例如，据《三联生活周刊》介绍，当年韩国汉城奥运会的开幕式、闭幕式就定了三大原则，分别是：

符合奥运会倡导的主题思想；

富有韩国特色；

具有新鲜感。

除此之外的原则性指南还包括：

不动员全国做陪衬；

杜绝洛杉矶奥运会的纯商业性行为；

不要把属于韩国自己的东西廉价出售；

杜绝日本气息；

避开扇子舞和舞龙等老一套的表演形式。

以上这些原则不是大而空洞的口号，是言之有物的、具有高含金量的信息，其作用如下：

这些原则为奥运会的具体操定了基调，给出了必须怎么做、不能怎么做的界限；

这些原则是为了“把本届奥运会办成功”这个奋斗目标服务的；

这些原则既借鉴了过往各届奥运会的经验教训又和本国的具体情况相结合。

如果没有这些原则，直接进入奥运会开闭幕式的细节策划，很多专业人才就会拿出各种方案进行争论，甚至一个方案启动很久又觉得不对，再推翻重来，耗费人力物力。

如果决策高层不事先公布这些原则，让具体执行人员去反复做错，或者决策高层直接去纠正具体执行人员的具体做法，就会让具体执行人员无所适从，对工作没有评判依据，一切只能以决策者的临时好恶马首是瞻。

我们来看一下某企业的新产品流程业务原则：

原则一，不把新产品当做当年销售的增长点

它的价值通常体现在上市12个月以后。

如果为了实现目标而急功近利，就会缩短上市准备时间，减少必要的工作流程，忽略产品的质量和完整性。

新产品上市是为下一年度市场增长做的准备工作。

原则二，建立一套以客户价值为导向的管理流程

在新产品上市流程中明确提出新产品的本质是产品“概念”，而概念就是客户的价值。

开发产品概念作为整个新产品开发的第一步，而产品研发及广告、渠道策划都以产品概念作为依据。

为了保证概念的质量，进一步建立了标准的7步概念开发法。

原则三，在开始市场营销前科学地预测销售额

在上市管理流程中，前后约有4次对产品上市后12个月内的销售量进行预测。

如果没有科学预测，就是陷入“盲目狂喜—现实觉醒—深度迷茫—严重悔恨—无奈惩办”的怪圈。

原则四，建立一个独立的新产品上市小组，高层充分授权

新产品上市人员独立出来，形成类似小型事业部的组织形式，并要求全体人员全职进行产品上市工作。

原则五，导入项目管理制

导入全程的项目管理制，将所有工作模块分解为80~100项工作任务。

每个任务都事先安排好时间、负责人、资源估计及量化目标。

原则六，在全国推广前，进行小规模市场测试

通常选择一两个相对封闭的城市进行，测试期通常为3~6个月。

近30%的新产品，在测试市场中发现问题，从而避免了全国推出时的巨大宣传损失。

原则七，使用量化的分析支持工具（市场调查与模型）

对近20个关键决策点，大量应用科学的分析支持工具，例如：

概念→概念测试与COT；

广告→OAT（播放前测试）；

产品复合体→音测、包装测试、香味测试；

目标市场确定→需求研究；

测试市场评估→EBES早期品牌评估研究。

原则八，在上市准备期，发现不可克服的问题时应果断终止项目

新产品上市准备阶段，由于对市场与产品逐步深入的了解，有近20%的几率会发现一些不可克服的问题。

以正确方式界定了多种项目终止的条件，并且对发现问题和及时终止新产品上市的经理给予褒奖，以鼓励客观务实的态度。

上述这些原则体现在新产品上市流程的不同环节之中（见图1）。

从图1可以看出，以新产品上市的时间点为零点，向前12个月、向后3个月，一个历时15个月的端到端的流程的流转，其间涉及的各个部门就像训练有素的接力跑运动员一样，在哪个月介入哪件事情，都已经有了约定。这些约定，要体现刚才提到的8大原则，要重复使用以往上百次推新品的宝贵经验，而不是新人上手、一切从头来、朝着“新品上市成功率”这个奋斗目标蛮干，市场不会给企业这种重复犯错的机会。

我们还可以进一步观察会发现，其实这些流程图甚至都大同小异，但为什么有的公司的新产品上市成功率能高达85%呢？这是因为，同样是新产品上市流程，不同公司却执行着不同的业务原则，这时，业务原则就成了企业独特的竞争力所在。

王玉荣女士 AMT 集团副总裁，流程管理领域知名专家，被誉为中国流程管理第一人。上海交通大学管理学硕士，博士阶段师从我国系统工程与管理工程领域权威专家、管理领域唯一的工程院院士汪应洛教授。受聘于上海发改委的管理信息化专家、中国通用技术集团公司聘请的信息化建设专家。王玉荣女士于 2006 年获得由国际管理学会颁发的“中国卓越管理专家”称号。她还曾带领AMT率先在中国开展了变“流程再造”为“流程管理”的普及宣传，著有《流程管理》（第 1 ／ 2 ／ 3 版）、《流程管理实战案例》等经典畅销书籍。王玉

荣博客：请登录畅享网搜索“王玉荣谈流程”。

篇5：社会保险各项业务办事流程汇总

发布时间：2012-07-11 17:31:43

一、养老保险相关

1、用人单位参加社会保险办理流程

单位带如下申请资料：

①税务登记证副本及复印件一份；

②法人代表或负责人身份证及复印件一份；

③单位公章。↓

综合业务窗口办理登记

2、单位人员参保增员办理流程（可通过网上社保自主办理）

单位带如下申报资料：

①填写《临海市社会保险参保登记表》并加盖单位公章；

②首次参保人员带本人一寸照片一张，用以办理《职工社会养老保险手册》； ③原有参保记录的带《职工社会养老保险手册》。↓

综合业务窗口办理参保手续（首次参保人员打印养老手册）

3、单位人员参保减员办理流程（可通过网上社保自主办理）

单位带如下申报资料：

①填写《临海市社会保险减少申报表》并加盖单位公章；

②带《职工社会养老保险手册》。↓

综合业务窗口受理办理减员手续（手册登记）

4、自由职业者参加职工养老保险流程

参保人到临海市人社局就业处办理参保登记手续；

（联系电话：85157452，地址：柏叶西路928号）↓

隔一个月到社保综合业务科办理养老保险手册；

（带身份证及一寸照一张）↓

到当地地税机构签订“扣款协议书”↓

到银行办理缴费存折

5、复原退伍军人参加社会保险军龄核定流程

①《复员退伍军人参加社会保险军龄核定表》；

②退伍证、户口本、身份证原件及复印件等资料。↓

社会保障科办理

6、养老保险异地转出

对方社保机构开具接收函↓

单位（个人）申请转移

①带《职工社会养老保险手册》；

②带对方社保机构接收函（转出时各项社保缴费应当足额缴纳）。↓

综合业务窗口受理并出具转移单

7、养老保险异地转入

人员在本地办理参保↓

单位（个人）申请养老保险转入手续

①在本地参保后带原参保地相应缴费证明（手册或缴费情况表）；

②带《职工社会养老保险手册》。↓

综合业务窗口受理并出具《职工基本养老保险关系转移接收单》；↓

对方社保办理转移手续

①带《职工基本养老保险个人账户转移情况》

②对应缴费对账单（缴费明细）； ↓

综合业务窗口办理录入手续

8、异地安置办理

①《异地安置（派驻）人员申请表》、②医疗证历本及医保卡/市民卡、③异地户口复印件或居住地社区（村）证明、单位证明等资料↓

待遇结算窗口办理

二、医疗保险相关

1、灵活就业人员参加医疗保险

①填写《参保人员信息登记表》；

②带《养老手册》、二寸免冠彩色照片2张。

（须参加养老保险满一年）↓

综合业务窗口办理

2、基本医疗保险异地转出

单位（个人）去对方社保机构申请↓

对方社保机构出具基本医疗保险接收函并邮寄↓

综合业务窗口办理后邮寄

3、基本医疗异地转入

人员参保↓

单位（个人）填写基本医疗转移申请表申请转移↓

综合业务窗口受理并邮寄接收函↓

回函后录入

4、转外地就医办理流程

①填写《转外地医院诊治审批表》；

②医疗证历本及医保卡（市民卡）、门（急）诊病历、近期出院记录等资料。↓

待遇结算窗口办理

5、转外地就医报销办理流程

①带已备案的《转外地医院诊治审批表》；

②医疗证历本及医保卡（市民卡）、门（急）诊病历、住院病历、化验及检查报告、出院记录、发票原件、费用汇总清单等资料。↓ 待遇结算窗口核定待遇 ↓ 稽核窗口复核 ↓ 财务窗口领取待遇

6、特殊病种审批

①填写《特殊病种门诊治疗审批表》

②医疗证历本及医保卡/市民卡、门（急）诊病历、近期出院记录等资料↓

待遇结算窗口办理

三、工伤保险相关

1、单位人员单项工伤保险参保增员或者参保减员办理流程（可通过网上社保自主办理）

单位带如下申报资料：

填写《临海市工伤保险参保人员登记表》并加盖单位公章（增员）。

填写《临海市工伤保险人员减少申报表》并加盖单位公章（减员）。↓综合业务窗口受理↓ 办理参保增员或者减员手续

2、伤残等级鉴定、病残等级鉴定流程

①带《鉴定表》；

②身份证、工伤认定书、门（急）诊及住院病历等资料复印件。↓社会保障科办理

3、工伤认定申请流程

已参加工伤保险人员：

①用人单位带《工伤认定申请表》（一式一份）；

②《临海市工伤参保企业职工事故报告、认定书》（一式三份）；

③受伤害人身份证复印件、劳动合同复印件、病历原件复印件（医疗终结时）、其他相关资料。↓ 向社会保障科提出申请

（自事故伤害发生之日或者被诊断、鉴定为职业病之日起30天内）。

未参加工伤保险人员：

①申请人提交工伤认定申请书；

②劳动合同文本复印或其他建立劳动关系的有效证明、医疗机构出具的受伤后诊断证明书（病历、住院病历）或者职业病诊断证明书（或职业病诊断鉴定书）；

③身份证原件及复印件、企业注册登记有关情况或营业执照复印件（交通事故或者暴力伤害的，提供有关交通事故责任认定书或公安部门相关证明、处理结果或者司法机关的裁定书）、其他相关资料↓

向社会保障科（1）提出申请

（自事故伤害发生之日或者被诊断、鉴定为职业病之日起1年内）。

四、生育保险相关

1、领取生育保险待遇办理流程（企业职工）

按照规定参加生育保险并履行缴费义务满6个月的带本人身份证、化验及B超报告单、准生证和出生证的原件及复印件、发票原件、出院记录、门诊病历及医疗机构证明书、费用汇总清单↓待遇结算窗口核定待遇↓稽核窗口复核↓ 财务窗口领取待遇

2、生育费用报销办理流程（机关、全额事业单位职工）

带本人身份证、医疗证历本及医保卡（市民卡）、准生证和出生证原件及复印件、出院记录、发票

原件、费用汇总清单↓待遇结算窗口核定待遇↓稽核窗口复核↓财务窗口领取待遇

五、被征地农民基本生活保障相关

1、被征地农民参加基本生活保障办理流程

①个人填写《临海市被征地农民参加基本生活保障申请表》并加盖村、镇（街道）公章（申请表上需贴一寸照片一张）；

②《申请表》后附身份证复印件一份；

③征地村提供参保人员公示名单（提供Excel格式电子文档）；

④未到待遇享受年龄的人员带照片一张。↓村审核后公示↓镇（街道）审核↓

社保窗口办理参保手续（未达待遇享受年龄者打印被征地农民基本生活保障手册）

2、被征地农民基本生活保障费领取流程

带《被征地农民基本生活保障手册》、本人身份证及复印件、信用社、储蓄存折账号复印件↓ 待遇结算窗口办理待遇审核

六、退休相关流程

1、企业职工退休手续办理流程

带档案、养老保险手册、失业保险卡、失业证、身份证原件及复印件、一寸近照4张↓

社会保障科办理退休审批手续↓

待遇结算窗口办理待遇审核

带《退休（退职）批准书》、储蓄存折的账号复印件

2、事业单位职工退休手续办理流程

带《事业单位工作人员退休审核表》、养老手册、退休人员增加审批表、存折账号复印件（信用社、工行、邮政、建行均可）↓

人力资源和社会保障局工资福利科办理退休审批手续↓

社保局待遇结算窗口办理待遇审核

3、退休人员（自谋职业）基本医疗保险缴费年限核定

①《养老金发放证》

②2寸免冠彩色照片2张（已有医疗卡/市民卡的请带卡）

退休次月10号以后↓

综合业务窗口办理

4、领取养老金资格认证办理流程

户籍不属临海的退休人员带《异地居住退休人员养老金资格协查认证表》↓

每年4-6月份到居住地社保机构进行资格认证

5、企事业单位离退休死亡待遇审核支付流程

篇6：证券经纪业务主要业务流程

资金账户开户流程营业部经办人员对投资者进行风险揭示投资者（代理人）持有效身份证明文件及相关凭证，提出开户申请营业部复核人员审核投资者的证件、凭证,并进行投资者身份识别否是否真实有效是二代身份证信息自动读取（一代身份证需手工输入）完成投资者风险评测投资者人像采集录入其他开户信息设置密码扫描投资者重要资料比对中登信息差异是否一致一致复核开户资料以及柜台录入信息打印开户协议、客户开户申请表交投资者确认在开户协议及客户开户申请表上加盖经办人私章和账户管理专用章在开户协议和客户开户申请表上签名确认是否合格是在开户协议及开户申请单上加盖复核人私章否复印投资者开户证件，将原件和协议书、开户申请表客户联交还投资者

业务要点：

1、投资者应持本人（或本机构）有效身份证明文件、证券账户卡等相关证件至营业部申请办理。如为授权代理人办理的，营业部经办人员还须对授权代理人对应的有权代理项进行核实确认。

2、投资者申请开立资金帐户，资料无误的，当日办妥。不收费。操作流程图：

资金账户销户流程投资者（代理人）持有效身份证明文件、证券账户卡填写《综合业务受理单》申请营业部经办人员营业部复核人员审核投资者身份证件和证券账户卡否是否真实有效是检查投资者拟销户资金账户信息状态办理相应的证券账户销户及资金余额结清、转出，消除不可销户的情况后重新申请办理否是否可销户是复核投资者资料以及柜台录入信息通过柜台系统办理相应资金账户销户回单签字确认打印回单，交投资者签名确认是在《综合业务受理单》和回单上加盖经办人私章和账户管理专用章复印相关证件后将原件、回单客户联交还投资者是否合格否在《综合业务受理单》和回单上加盖复核人员私章业务要点：

１、投资者应持本人（或本机构）有效身份证明文件、证券账户卡等相关证件至营业部申请办理。如为授权代理人办理的，营业部经办人员还须对授权代理人对应的有权代理项进行核实确认。

2、投资者申请销户的，应当在接受投资者申请并完成其账户交易结算（包括但不限于交易、基金代销、新股申购等业务）后的两个交易日内办理完毕，法律法规、中国证监会及证券交易所、证券登记结算机构另有规定的除外。

3、投资者有以下情况之一的，不能办理资金账户的销户（1）仍有证券库存、场外开放式基金库存、资金余额的；（2）上海证券账户未撤销指定交易的；（3）有未到期的债券回购的；

（4）新股申购资金或其它申购资金尚未解冻的；

（5）第三方存管银行账户、外币银证转账银行账户、场外开放式基金账户未销户的；（6）处于冻结状态或禁止销户等限制的；（7）存在其他不能办理销户的事项。

4、撤销资金帐户不收费。

5、办理销户前需注意：①基金账户是否销户②投资者账户信息是否完备。③通过柜台系统销户的步骤：销沪深证券账户→销三方银行→销资金账户。操作流程图：

指定交易流程投资者（代理人）持有效身份证件、上海证券账户卡提出申请否是否真实有效是营业部经办人员审核证件通过柜台系统申请指定交易《指定交易协议书》签名确认打印《指定交易协议书》查询指定交易委托回报是是否成功否重新申请将不成功原因告知投资者在《指定交易协议书》上加盖经办人员私章和账户管理专用章复印投资者有效身份证件，将原件和《指定交易协议书》的客户留存联一并交还投资者

业务要点：

1、投资者应持本人（或本机构）有效身份证明文件、证券账户卡等相关证件至营业部申请办理。如为授权代理人办理的，营业部经办人员还须对授权代理人对应的有权代理项进行核实确认。

2、投资者申请指定交易业务，投资者资料无误的，当日办妥。不收费。

3、当日（称为：T日）新开上海证券账户需T+1日方可办理指定交易。操作流程图：

撤销指定交易流程投资者（代理人）持有效身份证件、上海证券账户卡，填写《综合业务受理单》申请否是否真实有效是检查不可撤指定情况是是否存在否通过柜台系统申请撤销指定交易在《综合业务受理单》和回单上加盖经办人员私章和账户管理专用章复核书面资料以及柜台系统录入信息是否合格是否营业部经办人员营业部复核人员审核证件凭证在《综合业务受理单》和回单上加盖复核人员私章通过柜台系统确认撤销指定交易申请回单签名确认打印回单查询撤销指定交易委托回报是是否成功否将不成功原因告知投资者复印投资者有效身份证件，将原件和《综合业务受理单》、回单的客户留存联一并交还投资者

业务要点：

１、投资者应持本人（或本机构）有效身份证明文件、证券账户卡等相关证件至营业部申请办理。如为授权代理人办理的，营业部经办人员还须对授权代理人对应的有权代理项进行核实确认。

2、投资者申报撤销指定交易的，应当在接受投资者申请并完成其账户交易结算（包括但不限于交易、基金代销、新股申购等业务）后的两个交易日内办理完毕，法律法规、中国证监会及证券交易所、证券登记结算机构另有规定的除外。

3、投资者存在下列情况之一的，不能办理指定交易的撤销手续（1）当天有委托且已成交的；（2）有委托未完成交收的；

（3）债券回购未到期的（含当日到期的）；（4）新股申购或其他申购品种资金未解冻的；（5）小额或不合格另库的；（6）处于挂失或冻结期间的；

（7）中国证券登记结算公司上海分公司或上级主管部门认为不能撤销的其他情况。

4、撤销指定交易不收费。操作流程图：

转托管流程投资者（代理人）持有效身份证件、深圳证券账户卡，填写《综合业务受理单》申请否是否真实有效是检查不可转托管情况是是否存在否复核书面资料以及柜台系统录入信息是否合格是否营业部经办人员营业部复核人员审核证件凭证通过柜台系统申请转托管在《综合业务受理单》和回单上加盖经办人员私章和账户管理专用章在《综合业务受理单》和回单上加盖复核人员私章通过柜台系统确认转托管申请回单签名确认打印回单查询转托管回报是是否成功否将不成功原因告知投资者复印投资者有效身份证件，将原件和《综合业务受理单》、回单的客户留存联一并交还投资者

业务要点：

１、投资者应持本人（或本机构）有效身份证明文件、证券账户卡等相关证件至营业部申请办理。如为授权代理人办理的，营业部经办人员还须对授权代理人对应的有权代理项进行核实确认。

2、投资者申请转托管的，应当在接受投资者申请并完成其账户交易结算（包括但不限于交易、基金代销、新股申购等业务）后的两个交易日内办理完毕，法律法规、中国证监会及证券交易所、证券登记结算机构另有规定的除外。

3、投资者存在下列情况之一的，不能办理证券的转托管手续（1）当天有委托且成交的；（2）有委托未完成交收的；

（3）债券回购未到期的（含当日到期的）；（4）新股申购或其他申购品种资金未解冻的；（5）处于挂失和冻结期间的；（6）小额或不合格另库的；

（7）中国证券登记结算公司深圳分公司或上级主管部门认为不能转托管的其他情况。

4、营业部在受理投资者的转托管业务应根据深圳证券交易所公布的收费原则收取转托管费，投资者在办理转托管业务前在资金账户中应留存足额的转托管费。

操作流程图：

三方存管关系建立流程投资者（代理人）营业部经办人员营业部复核人员持有效身份证件申请证件审核是否真实有效否是通过柜台系统建立存管关系信息打印三方存管协议书核对录入信息否是否正确是三方存管协议书签名确认通过柜台系统确认操作在三方存管协议书加盖经办人私章和账户管理专用章复核书面资料和系统信息否是否合格是复印投资者有效身份证件，将原件和三方存管协议书客户留存联交还投资者在三方存管协议书上加盖复核人私章

业务要点：

1、投资者应持本人（或本机构）有效身份证明文件、证券账户卡等相关证件至营业部申请办理。如为授权代理人办理的，营业部经办人员还须对授权代理人对应的有权代理项进行核实确认。

2、三方存管关系的建立，客户资料齐全的，当日办妥，不收费。

3、客户需持三方存管协议书的银行联、客户联至银行办理联通业务。操作流程图：

三方存管关系断开流程投资者（代理人）持有效身份证件申请，填写《综合业务受理单》营业部经办人员营业部复核人员证件审核是否真实有效否是完成存管账户资金的转账T日办理结息手续，发送“结息同步通知”。账户余额审核否是否为空通过柜台系统办理存管关系断开复核书面资料和柜台系统信息回单签名确认打印回单是在《综合业务受理单》和回单加盖经办人私章和账户管理专用章是否合格否在《综合业务受理单》和回单上加盖复核人私章复印投资者有效身份证件，将原件和《综合业务受理单》及回单的客户留存联交还投资者

业务要点：

1、投资者应持本人（或本机构）有效身份证明文件、证券账户卡等相关证件至营业部申请办理。如为授权代理人办理的，营业部经办人员还须对授权代理人对应的有权代理项进行核实确认。

2、办理存管关系断开时，必须确保该资金账户当日没有交易与资金转账业务的发生，且资金账户内无资金余额及利息积数。投资者T日办理结息的，须于T+1日后，方可办理存管关系的取消。

3、投资者必须当日将资金（包括利息）全部转到银行的结算账户（储蓄账户），否则将会继续产生利息，影响T+1日办理存管关系断开的手续。