票据业务流程范文

2022-05-30

第一篇：票据业务流程范文

票据融资中心业务操作流程

在面对融资难的困境，企业开始寻求多渠道的融资方式。简单快捷的票据融资正日益受到大家的欢迎。当前，随着信息化银行的发展，票据融资业务与IT系统的融合有了新的契机。票据业务办理的系统化、风险管控的刚性化、流程操作的电子化、市场分析的模型化已经成为当前票据融资业务发展的主流模式。

截至2009年1月底，我国金融机构票据融资余额25559亿元，1月份增加6237亿元，占当月新增贷款的40%，票据融资快速发展。社会上关于票据融资增长的真实性、统计上是否存在重复计算等方面有所疑问。我们谈谈票据融资业务流程，解答这些疑问。

银行票据融资中心业务操作的具体流程如下所示：

1、申请人向银行提出票据融资书面申请，同时提交申请相关的资料;

2、银行审核申请人所提交的资料，同时对申请人的个人资产状况、信用状况进行了解调查;

3、资料审核通过，银行与申请人商议融资内容，签订借款合同;

4、借款人办理相应保险等手续，手续办理完毕，银行发放资金;

5、借款人按照合同约定内容还款。

随着我国市场经济的成熟和发展，票据在商品结算中的比重日益增加，一方面企业为了增加票据的可接受性，一般要求银行承兑，另一方面企业又持有大量未到期票据，在资金紧张时，需要贴现票据融入资金，而银行也可将持有的商业汇票向其他金融机构转贴现或向中国人民银行再贴现融通资金。

壹顾问广西融资服务中心也推出了票据融资服务，此举将有效缓解小微企业融资难、小额票据流转难、变现难问题。票据融资服务是壹顾问积极转变服务方式，为民营经济和小微企业发展助力而采取的重要举措。

第二篇：票据业务解释

参考：最完美的银行承兑汇票讲解

2014年8月20日 13:22 阅读 75587

什么叫银行承兑汇票：就是A企业去银行开个账户，然后向银行申请说我们企业想开银承，你们银行的给我保证这票子到期那天肯定给下家付款，然后银行会在考察及评估A企业的实力后，让企业存一定量的保证金，然后无条件的在汇票到期那天给收款人付款。可以当现金以经过背书方式在市场上流通。

银行承兑汇票贴现是指远期汇票经承兑后，汇票持有人在汇票尚未到期前在贴现市场上转让，受让人扣除贴现息后将票款付给出让人的行为，或银行购买未到期票据的业务。负责帮企业贴现有银行，也有一些货币金融服务机构。通常在本地银行贴现费用比较高，考虑到贴现成本，于是衍生出由金融机构代理贴现。手续比较简便，贴现的利率低于本地银行。

银行承兑汇票贴现具体程序

1、查询验证企业已背书好的汇票;

2、我公司通过大额支付系统划款;

3、企业确定款到账;

4、收票;

5、交易完成。

需带物品：需贴现银行承兑汇票的原件及复印件，公司法人章，财务章，公司委派代人的身份证原件以及名片。

贴现业务受理

1、持票人向开户行申请银行承兑汇票贴现，银行市场营销岗位客户经理根据持票人提出的业务类型结合自身的贴现业务政策决定是否接受持票人的业务申请。

2、银行客户经理依据持票人的业务类型、期限、票面情况结合本行制定的相关业务利率向客户作出业务报价。

3、持票人接受业务报价后，银行正式受理业务，通知持票人准备各项办理业务所需的资料。其中包括：

申请人营业执照副本或正本复印件、企业代码证复印件(首次办理业务时提供);

经办人授权申办委托书(加盖贴现企业公章及法定代表人私章) ;

经办人身份证、工作证(无工作证提供介绍信)原件及经办人、法定代表人身份证复印件;

贷款卡原件及复印件;

加盖贴现企业财务专用章和法定代表人私章的预留印鉴卡;

填写完整、加盖公章和法定代表人私章的贴现申请书;

加盖与预留印鉴一致的财务专用章的贴现凭证;

银行承兑汇票票据正反面复印件;

票据最后一手背书的票据复印件;

填写《银行承兑汇票查询申请书》;

由客户经理持银行承兑汇票复印件和填写完整的《银行承兑汇票查询申请书》交清算岗位办理查询。

4、清算岗位根据承兑行确定的查询方式，属本行的在系统内网上查询，属他行的填写银行承兑汇票一式三联查询书，通过交换向承兑行查询票据的真实性。如承兑行为民生银行、招商银行、交通银行、华夏银行、光大银行、中信银行、兴业银行、浦东发展银行、广东发展银行、深圳发展银行的，市场营销岗位客户经理则需另行填写特殊业务划拨申请书，向承兑行所属系统在本地的分支机构支付每笔30元的查询费用委托查询。

5、收到会计结算部门提供的承兑人查复书后，市场营销岗位换人进行电话复查，核对汇票的票面要素，复查无误后通知贴现企业，持贴现所需的资料和已背书完整的承兑汇票前来办理业务。

6、首次办理业务的贴现企业，需持开户资料(申请人营业执照副本或正本复印件、企业代码证复印件)至银行会计部门办理开户(临时帐户)手续。

7、客户经理进行票面初审，检查银行承兑汇票背书是否完整;审核完毕后客户经理填写票据收执，陪同客户将银行承兑汇票移交给票据审核岗位;票据审核岗位在核对票据原件和票据收执后，在票据收执上加盖收讫章，交由客户保管。

8、客户经理对客户提供的票据交易文件进行初审，客户经理填妥《商业汇票贴现申请审批书》并签字，负责电话查复的客户经理在电话查复一栏中签字。营销主管进行复审并在审批书中签字确认。如有特殊情况，则需客户经理在特殊事项说明一栏中注明，并由营销主管签字确认。营销主管复审完毕后，客户经理交各项跟单资料至风险审核岗位，并办理交接手续。

资金申报

客户经理测算业务资金需求，提前向资金营运部门申报预约资金。

票据审查

票据审核岗位对贴现票据进行票面审查。审查完毕后，及时通知客户经理票据瑕疵情况和退票情况，由客户经理负责与客户进行沟通，商量对瑕疵票据是否出具说明。票据审查岗位在审批书中签字。

票据交易文件审查

风险审核岗位对票据交易文件和资料进行审查，并对企业贷款卡进行查询。查询完毕后，及时通知客户经理票据跟单资料瑕疵情况和退票情况，由客户经理负责与客户进行沟通，商量对跟单资料瑕疵的处理方法。风险审核岗位在审批书中签字。

数据录入、贴现凭证制作

客户经理在票据业务系统中录入贴现业务数据，并打印制作贴现凭证。

复核利息，计算实际划款金额

票据审核岗位剔除因票面因素和跟单资料因素无法办理贴现业务的票据后，对剩余的票据根据交易文件审核后均合格的票据的贴现凭证、经有权人签字确认的申请审批表等进行利息复核，并计算本次业务的实际划款金额。票据审核岗位在审批书中签字。

签批

客户经理将已填写完整的申请审批表交授权签批人或最高签批人签批。

合同盖章

客户经理填写用印单，将已填写完整的贴现协议书同已签批的申请审批表交风险审核岗位盖章。

支付流程

客户经理将依据填写完整并经过最终签批的申请审批表和贴现协议书一并提交资金调拨岗位，资金调拨岗位根据交易合同上的户名、开户行、帐号及申请审批表上的实际划款金额填写资金调拨通知书。

票据审核岗位向客户收回已加盖转讫章的票据收执，清算岗位根据资金调拨通知书填制会计凭证，并向客户划付资金。

业务办理完毕后，客户经理将已加盖转讫章的贴现凭证第四联和一份已填写完整的交易合同交给客户。

信贷台帐登记

业务办理完毕后，由风险审核岗位负责信贷台帐的登记和到期收妥资金后销账的工作。

贴现是指票据贴现机构以完全背书的形式购买企业持票人能证明其合法取得、具备真实交易背景、尚未到期的银行承兑汇票的业务行为。

在办理银行承兑汇票贴现业务时，一般情况下，银行及金融机构会审查下列文件，贴现申请人应予提供。

一、资格类文件

1、贴现申请人营业执照副本或正本复印件、企业代码证复印件(首次办理业务时提供)。

2、经办人授权申办委托书。

3、经办人身份证原件及经办人、法定代表人身份证复印件、经办人介绍信或工作证。

4、贷款卡(原件或复印件)及其密码。

二、银行承兑汇票及其跟单资料

1、银行承兑汇票正反面复印件。

2、交易合同原件及其复印件。

3、相关的税务发票原件及其复印件。

4、企业应提供上经审计的资产负债表、损益表和即期的资产负债表、损益表，如通过贷款卡在银行信贷登记咨询系统中能查询到该企业上的财务报表，视同该报表已符合规定，即贴现申请人只需提供即期的相关报表。

三、银行承兑汇票贴现申请文件，由贴现机构制作统一格式。

1、贴现申请书。

2、贴现凭证。

贴现金融机构内部流传文件，由贴现机构制作统一格式

1、票据收执。

2、查询查复书。

3、贴现审批表。

4、贴现协议书

银行计算贴现利息

贴现利息是承兑汇票持票人以未到期承兑汇票向银行申请贴现，银行同意给予现款，但银行要根据贴现率和承兑汇票的剩余天数，计算并从汇票金额中先行扣收一部分款项，这部分被从承兑汇票金额中扣收的金额就是贴现利息。

实付贴现金额是指汇票金额(即贴现金额)减去应付贴现利息后的净额，即汇票持有人办理贴现后实际得到的款项金额。

按照规定，贴现利息应根据贴现金额、贴现天数(自银行向贴现单位支付贴现票款日起至汇票到期日前一天止的天数)和贴现率计算求得。

票据贴现利息的计算方式：

贴现利息=票据面值x贴现率x贴现期

带息票据的贴现

贴现利息=票据到期值x贴现率x贴现天数/360

贴现天数=贴现日到票据到期日实际天数-1

贴现利息公式：贴现利息=票面金额×贴现天数×日贴现利率

票面金额-贴现利息=买断实付金额

月贴现率=年贴现利率÷12

日贴现率=月贴现利率÷30

实际付款金额=票面金额-贴现利息

举例

汇票金额10000元，到期日2006年7月20日，持票人于4月21日向银行申请贴现，银行年贴现利率3.6%，则贴现利息=10000*90*3.6%/360=90元，银行在贴现当日付给持票人9910元，扣除的90元就是贴现利息。(注意：年利率折算成日利率时一年一般按360天计算，故要除以360)

贴现利率一般要比贷款利率低得多，而且贴现的办理手续比贷款简单，能满足企业资金急需时的融资要求，汇票也具有较高的流通性，银行也比较愿意办理贴现业务。

目前银承票据市场上，关于贴现方式出现很多术语，很多客户经常咨询操作方式，为了通俗易懂，现在只简单笼统介绍一下：

1、企业自贴票：申请贴现企业需在贴现行提供开户手续，购销合同发票等，当天出款，利率偏高。(主要作用企业自己直接拿到银行去贴现)

2、带票直贴：持票企业只需要提供一张真实有效的承兑汇票，利率优势，无需其他任何手续资料。比如今天下午5点钱，给合作伙伴发票面做查询，不管距离多远，只需要第二天票进银行，中午出款或者次日出款。。(主要作用于不急着要现金，但不想花太多利息的银行承兑汇票)

3、当天出款：提前先发票面，票进银行，票离不离手，不离视线，贴票公司做手续，全程银行柜台及银行摄像头下操作，当天一定出款。(主要作用于急着要现金，但又不想花太多利息的银行承兑汇票)

4、查复打款：查询回复后打款，回复即打，半个小时左右出款，不做手续，票不离手，占用直贴行资金，利率略高于前种方式。(主要作用于不是买票方与卖票方一起在银行看着银票在银行柜台开出来，已经在个人或企业逗留的银行承兑汇票。)

5、见票买断：银行或企业现金买断，根据票的情况查询或不查询，票不离手，款到交票，价格与查询回复出款基本持平或略高，急用钱谨慎客户选择。(主要作用于买票方与卖票方一起在银行看着银票在银行柜台开出来，没有在任何个人或企业逗留的银行承兑汇票。)

6、光票：有两种意思。第一种是指无购销合同，税票。第二种是指票据上面除了出票人与收款人没有第三方企业背书的票。

7、背书：是指转让过程中票据收益企业在票面反面背书栏加盖企业财务章与法人章的行为。

8、打三方：除了款打票面出票人(企业)与收款人(企业)，以外其它所有收款公司的行为都是打三方，不管有没有在票据上面背书。

瑕疵票的判断标准

1.微小瑕疵票据

(1)背书章和被背书章相符，但背书位置偏离，压框或完全出背书栏框外。

(2)背书公章和私章外框重叠。

(3)票据正面记载事项或背面被背书栏未使用黑色或蓝色。

(4)被背书书写不规范，辨认字迹困难，但无明显错字。

(5)刻制的背书人名称印章加盖时字样颠倒。

(6)票据正面非必须记载事项存在瑕疵，且未得到承兑行认可。

(7)粘单使用不规范。

①未使用两联式粘单，“背书人签章”字样印制成“被背书人签章”字样或无“背书人签章”字样。

②粘单未按照标准规格制作，造成骑缝章压框。

③没印“粘单”字样。

④印刷“粘贴单”字样。

2.一般瑕疵票据

(1)票据纸张缺乏完整性，缺边，缺角，但不影响票据正反面要素的验审。

(2)背书章，被背书位置进入相邻栏内超过1/4范围。

(3)背书印章或骑缝章色浅模糊

(4)粘单撕过重贴，但骑缝章与被背书连续且被背书无涂改现象。

(5)同一栏中背书章重复加盖或背书人名称重复书写。

(6)背书日期不符合逻辑规则，前后不连续或存在涂改现象。

(7)背书章与被背书不连续，票面已由原记载人在更改处签章做更改，但未由相关责任人出具证明。

(8)出具的承诺函不规范。

(9)粘单发生断裂，使用玻璃胶重新粘贴，未由相关责任人出具证明。

(10)票据记载事项为复写纸或机打非黑色或蓝黑色，且未由相关责任人出具证明的。

(11)金融机构背书无汇票专用章，且未由相关责任人出具证明的。

3.重大瑕疵平票据

(1)票据有污迹造成正面要素或反面背书难以辨认。

(2)汇票票面有破损或撕裂。

(3)被背书添加或涂改，有错字，漏字，自造字现象。

(4)背书或骑缝漏盖公章或私章。

(5)同一背书人连续重复转让背书。

(6)背书或骑缝章因叠章造成字迹难以辨认，或背书盖章存在模糊不清，缺损。

(7)骑缝章加盖未骑缝，且粘贴单上的第一记载人和前一手背书人都未出具书面承诺书。

(8)骑缝章与背书人签章有重叠。

(9)背书用章不规范，或银行未使用汇票专用章且责任人未出具承诺函。

(10)第一手背书章与收款人名称不符或背书人与背书章不符。

(11)被背书人名称简写。

(12)机打式票据因出票人或收款人名称过长，由经办人手写补全，且承兑行未出具书面承诺函。

(13)票据存在其他影响背书连续性的重大瑕疵问题。

4.不合格票据

(1)伪假票据

(2)无效票据

①票据要素缺失。

②出票人的签章与出票人名称不一致。、

③票据金额，日期，收款人名称书写不规范或有涂改现象。

④票面记载到期日早于出票日。

⑤大小写金额不一致。

⑥付款期限长于6个月。

(3)权利障碍票据。

①票据正面或背书人签章栏注明“不得转让”字样的票据。

②已做成“质押背书”的票据。

③已被人民法院公式催告的票据。

④票据正面加盖承兑银行结算专用章。

⑤背书栏已记载“委托收款”字样或加盖过银行的结算专用章。

⑥非付款人承兑的商业承兑汇票。

银行承兑汇票应注意事项

第一点出票方与收票方：全称与章印是否一致

第二点：出票日期与汇票到期日期

第三点出票日期与到期日期一定要是大写，一到十月前面一定要加零。

第四点：金额书写一低要大写并且书写规范。

第五点：票面所盖印鉴一定要齐全并且清晰规范。《财务章或者公章、法人章(盖章或者签名)

第六点：票面必须具备的要素：出票人和收款人全称，账号，付款行全称，收款人开户行全称。付款行行号和承兑协议编号一般应该必备，如果不写，也可以收。但是付款行行号票面如有，必须和汇票专用章上的行号一致。票面不得有任何涂改，与错别字。

第七点：票面要素必须填全，票号，出票人全称，出票人账号，付款人全称，

收款人全称，收票人账号，受票人开户行，行号，到期日，出票日，汇票金额的大小写及必须的印鉴。填写大写汇票金额时：首字必须紧贴在人民币大写字样，面必须加整。

第一点：背书必须连续。如果背书不连续，出票行又没有出证明的，那么票就是无效票。

第二点：背书书写和所盖印鉴一定要清晰，正确，印鉴要齐全。名章与单位章不能重叠，压边，不能全部载边框外，背书书写一定要清楚，尽可能千万的不要连笔，最好事正楷，不然又的银行挑毛病认为是错字，不予兑现或兑付。

第三点：带粘单的背书特别要注意骑缝章，骑缝章一定要盖在骑缝处，千万不能一个章盖在骑缝处，另一个没盖在骑缝处，如果碰到汇票专用章是钢印的。背书印鉴应该尽量避开钢印处。

第四点：背书人与被背书人的章印印鉴一定要齐全。

票面或背书如出现错误，必须出具证明。否则票据无效。出的证明必须具备的要素：

1：所有证明必须加盖证明单位“行政公章”。

2：抬头填写票面付款行全称。

3：把票面要素填全：票号，出票日期，出票人全称，收款人全称，到期日，出票金额等。

4：出错原因：把出错的原因写清楚，措辞尽量委婉，谁出的证明，即使不是该单位出的错，也谢该单位出的错。

5：证明上必须由出具证明单位注有“如因此差错所引起的经济纠纷由我单位承担”字样。

6：如果是印鉴不清原因出的证明，除盖证明单位行政公章外，还必须加盖证明单位与票面所盖印鉴相同的印鉴。

收取汇票时主要应注意以下事项

票面必须注意的事项

第一点：汇票票面必须整洁，字迹无涂改，票面无破损。

第二点：票面及背书正确的盖章方式，是在票面及背书框中央空白处加盖印鉴章印，要清晰，印章内的字不得有缺损。

第三点：银行承兑汇票如因印鉴章模糊，需盖续章的，原则上续章仍需要盖在框内空白处，若因框内空白盖不下第二枚章，印鉴章超出框外，则印鉴章需与背书框的下框线相交，背书人印鉴章不得选育框外。

第四点：银行承兑汇票印鉴章不得盖在被背书人一栏，印鉴章不得超出上框线。

第五点：银行承兑汇票被背书人抬头必须书写正确，且字迹工整，并银行承兑汇票背书必须有连续性，就是说被背书人的抬头必须是下一个背书框中所盖财务章处的抬头。

第七点：如果承兑汇票带有后附证明的，不收。

其他需要注意的事项：

第一点受理票据业务

承兑汇票是否过期，承兑汇票是否挂失止付(在票据交易前，必须先了解该票是否已经被查询过，查询过几次，分辨票据的真假，什么时候出的票、什么时候到期，有无背书，几手背书，有无粘单，几张粘单，票据有无瑕疵，)

贴现金融机构产生的背景

关于兑现：银行承兑汇票在未到期，在银行走贴现流程中，贴现银行必须要求企业在该(贴现银行开具一般户)做贴现用，并授予一定的贴现额度以及提供真实贸易背景的(购销合同)与真实有效能证明贸易合同真实性的等值(增值税发票)，四者一不可。

贴现开户：去银行开户需要的时间在3到5个银行工作日左右，时间来不及。

税票合同：企业在贸易过程中为了降低要交纳的税额，一般都不会开税票(17%)因为不能提供税票，就算有贸易购销合同也没用

额度：银行在考察和评估企业实力后会授予企业一定的贴现额度，如果授信额度为1000万/每月，当超过这个额度时，银行就会终止予贴现。

而且因为企业贴现量不大的原因，贴现利息会很高。

综合以上原因于是就造成了贴现金融机构的产生，他们会在不同的银行开贴现户以保证足够的贴现额度，把分散的企业手中据集中到一起以量大的优势拿到银行优惠的贴现利率，有专用来贴现的公司来提供有效的购销合同与税票，解决了企业因为各种原因不能自己直接去贴或者降低企业直接去贴的时间与贴现成本。

加上贴现机构只要企业直接过去在银行工作日随时都能能贴现，所以很多企业都愿意找贴现机构贴，或者直接给贴现机构买断。

第三篇：票据业务自查报告

根据宛农信文[2011]123号文件精神，为进一步规范票据业务管理、严防票据业务风险，切实防范风险，推动票据业务的稳健发展，联社高度重视，认真学习了文件精神，并迅速成立票据业务整顿规范领导小组，组织有关人员对联社的票据业务进行了一次认真细致的自查。现将自查情况汇报如下：

一、票据业务的开展情况

总体情况：银行承兑汇票业务从2010年11月1日至2011年6月15日，累计办理承兑业务笔，金额为万元，收取保证金万元，承兑保证金为100%，不存在敞口部分。

二、制度建立情况

联社按照有关法律法规建立了票据业务管理的的有关规章制度，为加强对票据业务的管理，规范票据行为，有效控制票据风险，维护我区资金安全，根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国票据法》、《票据管理实施办法》和《支付结算办法》等有关规定，结合实际，制定了《联社银行承兑汇票业务管理办法》和《联社银行承兑汇票会计核算手续》以及《联社银行承兑汇票贴现业务管理暂行办法》和《联社银行承兑汇票业务会计核算手续》，并以文件的形式下发各社。管理办法对票据的保管、托收、风险控制处臵和违法违规责任追究等都进行了列示，明确了银行承兑汇票业务的业务操作流程和职责，对审批岗的权限进行了界定，将承兑纳入了统一授信，实施了授权管理。区联社签发的银行承兑汇票实行“总量控制、比例管理”的原则核定。目前制定的各项管理制度基本覆盖了承兑业务的各个环节和岗

位。

三、管理制度执行情况及业务操作合规性

(一)管理制度执行情况。联社银行承兑汇票业务设调查岗、审查岗、审批岗、会计岗、验票岗和兑付岗，并将业务操作流程细化到岗，各岗明确职责，做到前中后台岗位分离，相互监督，规范操作，以有效防范风险。票据中心审查岗对信用社调查岗和基层社主任审查的资料进行复审，重点审查提交资料的完整性、真实性和授信情况，对符合条件的根据审批权限报审批岗审批。根据审查审批表、承兑协议、担保合同和保证金缴存凭证进行实施签发出票通知单，会计岗实行“印、证”分管和岗位分离。会计岗根据承兑协议和审查审批表进行签发、入账和空白凭证管理。银行承兑汇票的领取、使用、保管、销毁、登记均符合空白凭证管理要求，做到了账实相符。审查岗将资料收集整理后形成规范的承兑汇票档案。

(二)承兑业务合规性情况。票据承兑业务审查岗重点审查申请人资质和资信情况，申请人提供的资质必须都是经年检合格的证照类资质，并经申请人盖章确认;申请人资信由调查岗进行认定，调查岗根据申请人的资信以及到期履约付款资金来源进行调查后签署是否同意办理的意见，以明确调查岗责任。承兑业务有真实贸易背景，承兑申请人提供了合法、有效的商品购销、劳务交易合同，申请办理银行承兑的汇票在企业交易合同约定的有效期内，合同约定以银行承兑汇票进行结算，商品、劳务交易合理，银行承兑总量没有超过企业商品交易总量。审批流程兼顾了调查社意见、管理部门意见和联社意见，根据统一授信，实行授权审批，不存在超授权、逆程序办理承兑业务问题，比较完整、合规。客户缴存的承兑保证金比例符合有关规定，没有以银行贷款作为承兑保证金，承兑保证金设立了专户，不存在保证金专户与出票人结算户串用、各子账户之间相互挪用、同一出票人的保

证金子账户之间的相互挪用、混用等情况。我区联社办理的银行承兑汇票业务未发生过承兑垫款事件。申请人均为中小民营企业，之间未相互参股、控股，所以不存在关联交易方相互承兑贴现套取资金情况。银行承兑汇票凭证纳入重要空白凭证管理，其领取、使用、销号均按重要空白凭证管理使用，所以不存在利用银行承兑汇票进行账外经营。

(三)票据甄别情况。对于到期的银行承兑汇票，为有效防范假票、“克隆”票的诈骗活动，票据中心设有专职验票人员，专门对到期的银行承兑汇票进行鉴别，签字确认后才予以解付。

(四)结算资金的安全问题。出票企业在缴纳保证金时均在结算凭证上注明所划款项属于出票企业缴纳的承兑保证金。同时，联社专设保证金管理人员，并对保证金进行逐笔冻结，有效堵截了诈骗和挪用客户资金案件的发生。

(五)贴现业务合规性情况。由于票据业务具有低风险、高流动性、高收益的特性，一些非金融机构涉足金融性经营，利用各种不正当手段恶性竞争，分流票据市场上部分票源，造成市场利率的不稳定，竞争程度日趋激烈;故我们在利率市场中考虑到成本问题，这就是今年没有开展贴现业务的原因所在，今年的贴现余额为零。在以后的贴现业务办理中，严格按照贴现申请的条件认真审查客户在农信社开户资料的真实有效性，对票据业务审查按操作流程审批;认真审查票据业务贸易背景的真实性;严格执行票据查询制度和票据空白凭证管理制度;严格按照票据贴现业务会计核算程序进行核算。

四、存在的问题 1.个别印章不太清晰。

2.部分承兑档案中购销合同填写不规范，未加盖企业公章及法人印鉴，购销合同没有约定期限。

3.有个别社同一企业同一份交易合同“化整为零”签发银行

承兑汇票。

4.有一家企业在多家信用社办理银行承兑汇票现象。 5.存在个别社信贷资金用于办理银行承兑汇票保证金。

五、整改措施

针对以上自查中存在的问题，积极加以整改，一是加强银行承兑汇票档案管理，要求经办人员尽快对已办理的银行承兑汇票档案资料进行完善、补充，并明确档案管理的规范化操作。二是在以后承兑业务办理中，要求客户填写资料时书写规范。

2011.6.22

第四篇：票据业务审计案例

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票据业务审计案例

票据案一波未平一波又起，业务混乱引发关注

1、某分行再曝票据窟窿，涉案金额**亿

据报道某分行出现近**亿元票据案件，引发市场对银行票据业务的担忧。银行1月28日16时左右回应称：我行某分行发生票据无法兑付风险事件，经核查，涉及风险资金金额为**亿元。目前，公安机关已立案侦查，并已冻结相应资金和相关资产。我行还在积极配合公安机关开展资金追查工作，最大限度保证资金安全。

经调查某分行是被杭州的票据中介非法套取了资金，涉案金额近**亿元。中信银行某分行跟杭州这家票据中介有长期合作关系，已经约定好了利率和出票规模，开票企业也联系好了。但是中介挪用了票据资金，银行的票卖出去了，但是资金没还给银行。知情人士透露，中介挪用资金的用途之一，是去配资炒股。跟农行票据案一样，中信票据案也是多个环节出题。

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2、票据贴现规模暴增，行业混乱

数据显示，2015年1-11月，新增未贴现承兑汇票同比减少1万亿元。12月未贴现承兑汇票增1545亿元，同比增944亿元。在2015年流动性较为宽松的环境下，仍然有55%的银行承兑汇票属于未贴现票据。截至2015年底，贴现票据余额为4.57万亿，占人民币贷款总额的4.87%。票据融资减少，但是贴现规模增加，表明银行表内贴现和转贴现业务的需求有限，有大量票据游离在银行表外，也就催生了负责撮合、加快流转的票据中介。

有部分中介不满足赚取日渐摊薄的差价，利用“同业户”、验票疏漏等环节，通过向银行做短期卖出回购、不断地期限错配提高周转率以赚取更多的利差，有的甚至把票据套出来的资金投入股市，最后股价下跌无法回本，银行也牵扯其中。

许多银行认为票据转贴现没有风险，因为不像给企业做直贴，到期需要还款，到期如果无法还款风险就会很大，但是如果做转贴现，保管的银行获得一部分利润，虽然利润比较少，但是中间不涉及成本，又不用揽存款，相当于无本生利。中介与银行同业之间的趋利而违规操作使票据业务非常混乱，并且涉及票据的官司特别难打，涉及环节太多，很多环节不明晰，可能每个环节都存在不同的责任。

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利率走高短期内对银行略有利好，可以在票据融资业务中获取更高的利息收入，但使用贴现票据融资的企业将面临更高的利率。票据在发达经济体中一直都是重要的融资工具，但是国内市场不承认票据的融资属性。再加上票据市场经过多道人工交付验收环节、票据电子化占比较低，每一个人工环节都可能产生道德风险。

票据案内幕解析

所谓票据业务，目前使用较多的是银行承兑汇票，实质是一种贷款业务。如A企业需要购买B企业的货物，但资金不够，就可通过到银行存保证金的方式，要求银行开具承兑汇票付款给B企业。承兑汇票最长期限为6个月。在这其中，B企业可能不希望到6个月后才拿到钱，就可到银行或者第三方机构贴现，提前拿到钱。由此衍生开，票据可能多次转手，变成一种融资工具。

银行给企业贴完票据，将票据打包，类似于同业拆借，而这个票据就是抵押物，收到的同业银行一般不会开封，票据到期前一个月左右银行再取回包，银行一般不会打开票据，也不用背书，到期前银行就取回，就算企业不给赔付，同业的银行也要还款。

基于同业银行的信用背书，尤其是在贴现业务和转贴现业务中，

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买入返售的银行票据业务人员通常不会验票。验票疏漏为票据中介进行一票多卖提供机会。在没验票的情况下，中介还可以去另一家银行做贴现，甚至拿着票据实物去其他银行转贴现。这些流转都在线下完成交易、无法线上查证，不通过验票则无法辨别该票据的状态。这种一票多卖是通过其他银行的同业户走了过桥通道实现的，所以这个业务至少要有三家银行参与。

而此次某分行曝出的案件，就是有人利用伪造的银行存款单等文件，以虚假的质押担保方式在银行办理存单质押银行承兑汇票业务。

难以平息的票据案，不可估量的大损失

票据问题往往涉及内外勾结，窝案或为主要形式。融资方平仓资金不出问题的情况下，核查难度较大，银行自查需一段较长时间，其间金额较大的黑天鹅案件或逐渐暴露，银行利润也可能受到影响。案件爆发后相关银行监管是否存在漏洞，信用是否仍然核心，资金是否依旧安全都引发了社会的广泛关注和质疑。自身信用与客户价值认同的重建恐需要未来相当长一段时间。部分股份制银行通过票据开展银行间市场业务较多，因此可能受到的负面影响也相对较大。

让市场人士更担心的是，这些被盗取的票据是否重新贴现抑或被打包成互联网金融产品卖给了普通投资者，套现进入了股票市场。与

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此前票据诈骗资金大多用于放贷不同，此次套取的资金是否流入股市成为监管最大隐忧：如果票据贴现资金高杠杆流入股市，可能真的血本无归，而流入股市的规模到底有多大，又基本无从统计。根据中国人民银行金融统计数据，截止2015年12月底，金融机构的票据融资规模是45838.17亿元，占各项贷款的5%左右，较2014年底的29232.99亿元，增加了16600多亿元。但真实的民间票据交易规模可能是央行数据的10倍以上，银行票据在票据中介手中可能层层快速倒手，传统的票据中介可能是赚票据贴现的差价，非法的做法则是套取资金放放高利贷抑或进入股市。

由于票据融资期限较短，投资资产流动性通常较强。一旦预计监管收紧，这些资产就可能会提前出售。在此情景下，相关违规资金就可能及早平仓脱身或提前卖出相关资产，以收回现金，确保票据融资资金链不断。因此，股市、债市可能面临短期资金外流。通过票据贴现余额与上证指数的对比，两者间也确实有强烈的正相关性，如2010年-2011年票据下滑幅度相对较大，是由于限贷令对贷款总额的限制。所以进入股市的巨量违规票据融资资金被迫清仓退出，或也是股市近日连续大跌的原因之一。对此，一票据中介称2015年确有不少票据融资资金作为场外配资资金进入股市，杠杆最高者甚至达到1：15，配股指的杠杆甚至可能更高。也就是说，如果银行全面收紧了票据融资，可能会给股市带来蝴蝶效应。

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并且票据案应该只是刚刚开始暴露，前些年疯狂放贷留下的坏帐要消化、从上往下压业绩的时候，股市疯涨带来的诱惑无疑是巨大的，当股市自高处崩落，违规贴现再贴现票据的资金无法偿还，数额大到再也无法通过做帐来隐藏时就暴露出来。

票据案频发之后银行的举措

银行要加强自身风险意识和内控管理，从内部人员着手杜绝暗流，减少违规;要警惕为中介提供过多的杠杆资金，加强对票据真实性的检验;进一步推动可以有效解决透明度和道德风险问题的电票的占有率;加强对票据中介行为的监督和督促。

 未成年人触犯强奸罪该怎么处罚

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禁

已

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既

遂

和

未

遂

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如

何

办

理

非

法

拘

禁

罪

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会

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第五篇：票据业务操作规程

一、票据业务的基本概念

(一)银行承兑汇票解释：

1、定义：银行承兑汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

2、关系人：银行承兑汇票主要涉及到四个关系人：出票人、收款人、承兑银行、背书人。

3、什么叫银行承兑：承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为，银行承兑就是指银行在汇票到期日支付汇票金额。

4、为什么人们要使用银行承兑汇票：出票人和收款人是产生货物或劳务交易的双方，出票人是购买方，需要付款，收款人是供应方，需要收到款项。出票人希望延期支付现金时，可以开出汇票，在汇票的到期日再支付款项。但由于出票人的信用程度较低，收款人可能会担心出票人不能到期付款，这时，出票人可以向银行申请承兑，以银行的信用作为到期付款的保证(保证与承兑的区别就在于保证是收款人先向付款人请求付款，付款人不付款时再向保证人要求支付，承兑是收款人直接向承兑人要求付款，承兑人付款后再向付款人要求支付)。出票人申请承兑时在汇票正面下方左边“本汇票请你行承兑，到期无条件付款”处签章，表示向银行提出承兑申请。银行审查同意后，应在汇票正面下方中部承兑行签章处签章，表示承诺到期支付全部款项。经过银行承兑的汇票就叫作银行承兑汇票，以银行的信用作为保证，汇票的信用度大幅提升，收款人可以放心接受，汇票也可以顺利地通过背书的形式转让给他人。

5、什么叫背书。背书指持票人通过在汇票背面背书栏签章的形式，将汇票权利转让给他人(转让背书)或者将一定的汇票权利授予他人行使(主要是委托收款背书)

(二)银行承兑汇票贴现解释：

1、定义：银行承兑汇票贴现指银行承兑汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金，贴付一定利息将票据转让给银行的行为，是持票人向银行融通资金的一种方式。

2、贴现利息的计算：

贴现利息=汇票面值*贴现率*(汇票到期日-贴现日)/360 客户取得的资金=汇票面值-贴现利息

举例：有一张100万的汇票，今天是6月5日，汇票到期日是8月20日，贴现率为年息3.24%，则贴现后客户得到的金额如下：

100-100*3.24%*76/360=99.316万

3、贴现日期的有关规定：承兑人在异地的，贴现的期限以及贴现利息的计算应另加3天的划款日期(法定休假日顺延)。具体加天数以票据系统为准。

二、票据贴现业务操作流程

(一)受理环节流程

1、客户经理接到客户的贴现申请。客户经理首先要向客户问清三个问题：一是承兑行(看汇票正面左上方“付款人开户银行”栏或汇票正面下方中部“承兑行签章”处签章行名);二是汇票的票面金额;三是汇票的到期日(见汇票正面大写金额栏下方“汇票到期日”栏)。

2、客户经理获取报价。客户经理向客户问清三个问题后，联系票据中心主任或票据中心营销岗，向票据中心说明承兑行、票面金额、到期日。票据中心人员查票据系统，明确总行对承兑行的授信额度是否用完、省行对市分行的贴现业务额度是否用完，确定额度充足后综合考虑额度、市场行情、贴现金额等因素确定利率，进行报价。

3、客户经理向客户报价。客户经理取得报价后再与客户联系，如果客户能够接受我行报价，则客户经理指导客户准备资料，同时与票据中心联系，通知票据中心预留额度。

(1)确认客户是否在我行开户。对未在我行开户的客户，搜集开户资料，尽快为客户开户。 (2)初步验票。主要审验以下内容：

• 票面是否有明显改动痕迹(特别是大小写金额、汇票号码三处) • 票据号码是否凹凸印刷，背面票据号码处是否有红色油墨渗透。

• 票面要素是否齐全。汇票正面所有要素除密押栏可以不填外，所有要素应填齐。

• 背书是否连续。背书连续，指票据第一次背书转让的背书人是票据上记载的收款人，前次背书转让的被背书人是后一次背书转让的背书人，依次前后衔接，最后一次背书转让的被背书人是票据的最后持票人。即汇票背面背书栏前一栏的被背书人名称与后一栏的签章上的名称完全一致。

粘单的使用。票据的背书人应当在票据背面的背书栏依次背书。背书栏不敷背书的，可以使用统一格式的粘单，粘附于票据凭证上规定的粘接处。粘单上的第一记载人，应当在票据和粘单的粘接处签章。

• 背书的填写要求。企业在票据上的背书必须使用企业的印鉴章，一般为单位公章或财务专用章，加盖法人代表或授权代理人名章或签名。被背书人名称必须与签章上的名称完全一致，不得省略、简化、涂改且须笔划清楚、清晰可辨、没有简笔，签章应清晰、完整，不得模糊、缺角、断线，使用红色印油。对于不符合以上要求的，应要求背书人提供证明。(证明格式另发)。 • 票据背书给出票人，由出票人申请贴现的汇票不得办理贴现。 • 注有“不得转让”、“质押”、“委托收款”字样的票据不能办理贴现。 • 粘单有被揭张过的痕迹的不能办理贴现。

(3)搜集基础资料

• 营业执照/事业单位法人证书复印件。营业执照可以提供正本也可以提供副本，原则是要能够确认企业的营业执照在有效期内。营业执照的年检纪录登记在副本上，一般来说应提供营业执照副本，如果营业执照正本上的签发日期在有效期内，也可以使用。营业执照的年检期间一般是每年的4-6月份，在当年的6月30日前客户应当办理年检。举例：2011年6月30日(含)前，客户来我行办理贴现业务，如提供营业执照副本，应至少有2009年已年检记录，正本的签发日期应迟于2010年6月30日;2011年6月30日后客户提供的营业执照副本，应有2010年已年检记录，提供正本的，签发日期距贴现日期不能超过一年，中间有年检期间的，应参加年检。

• 组织机构代码证复印件。组织机构代码证主要审核有效期和年检记录。组织机构代码证的年检期间不统一，大部分组织机构代码证上年检机关会注明年检期间要求，企业应按要求办理年检。组织机构代码证与营业执照年检不同在于营业执照检上年，组织机构代码证检当年，如2011年年检，组织机构代码证上会注明“2011年已年检”。

• 税务登记证复印件。国地税的税务登记证应全部提供，国地税两证合一的，税务登记证上应有国税、地税两家签章。

• 贷款卡复印件：提供企业贷款卡正反面复印件及年检记录复印件。 • 法人代表身份证复印件(正反面) • 经办人身份证复印件(正反面) • 委托授权书(格式另附)

• 印鉴卡。如果不提供印鉴卡的，开户行应在企业所有印章旁签章确认印鉴已核。

基础资料首次贴现提供，下次办理贴现业务时可不再提供，但营业执照、组织机构代码证、贷款卡等存在有效期的资料，如果超过有效期应再次提供。

3、搜集业务资料(每次贴现需提供)：

• 申请书：要素填齐，企业加盖公章及法人代表章。 • 审批表：填写支行应填部分，加盖公司业务章。 • 企业征信查询授权书

• 征信报告：登录人民银行信贷登记咨询系统，根据企业贷款卡号查询该贷款卡状态和企业相关信息。

• 贴现协议(两份)。加盖企业公章及法人代表章，其它内容在票据中心填写。贴现协议最好打印在一张纸上，超过一张纸的，应加盖骑缝章。

• 贴现凭证。一式五联，有多少张票就有多少份贴现凭证，企业加盖印鉴章。未提供印鉴卡的，客户经理应在企业所有印鉴旁签字确认印鉴已核。 • 查询查复书(原件)：未经查询的银行承兑汇票，一律不得办理贴现。查询查复人员应在《查询查复书》上签名(盖章)，以明确责任，并按规定向客户收取查询费用。 A、查询

【大额支付系统查询】：由各支行通过对公柜台进行查询，查询的基本格式为：汇票号码：******;出票日：*****;到期日：*****，出票人：*******;收款人：**********;付款行：*******;是否手写(机打);是否挂、止、冻、他查、公示催告，如有他查，请告知他查行行号，请回票号。查复行对以上内容查复不全的，应再次查询。

【实地查询】：客户首次在我行办理贴现金额大于500万，单张银行承兑汇票票面金额大于1000万元时，有必要进行实地查询，同时票据审查人员也可根据业务需要提出实地查询的要求。实地查询由票据中心负责。具体应按以下要求办理：

一是查询人员填制《银行承兑汇票查询(复)书》，一式三联，加盖结算专用章及实地查询双人名章，一联留存。两名票据业务人员双人持银行承兑汇票原件、两联汇票查询(复)书、介绍信及有效身份证件等在营业时间到承兑银行会计柜台办理。

二是实地查询过程中，汇票原件应由我行查询人员直接交给承兑行会计人员进行查询，并保证汇票原件不离开我行人员视线;查询完成后，汇票原件必须由我行员工保管。

【其他辅助查询】：传真查询、电话查询。

对于有疑问又难以实地查询的汇票，可以通过传真查询，请求对方银行传真底卡联核对。

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B、查复

查复通过大额事务性来账交易处理，查询查复人员收到承兑行查复结果后，应将其与查询书及汇票相关信息进行核对。通过大额支付系统查询的，查复书应加盖查询行结算专用章及经办员名章;通过实地查询的，查复书应加盖承兑行结算专用章及经办人员名章。核对无误后，查询查复人员将查询查复书原件或复印件作为审批资料交票据中心票据审查岗。

对于大额支付系统查询回复内容是“他行查询(含二查或二查以上)”的汇票要慎重。一般情况下“二查以上”票不予受理，对于二查票，要向他查行发出查询，查询内容应包括“汇票号码：******;出票日：*****;到期日：*****，出票人：*******;收款人：**********;付款行：*******;你行曾查，是否贴现或质押”，必要时还可请求承兑行传真汇票底卡。

• 汇票复印件：正反两面复印件两份，应复印至最后一手。 • 购销合同复印件：贴现单位及其直接前手。

• 税票复印件：贴现单位及其直接前手。请登录苏州国税网站http:///fygg/index.php?kind=5查询票据是否被公示催告。同时营销岗登录我行商业票据系统首页，查询总行的风险票据提示，确认票据不在总行风险提示范围内。

7、票据中心受理。营销岗进行资料审查后认为符合条件的，在审批表上签字后交审验岗进行验票，审验岗确认票据有效后正式受理贴现业务，营销岗在“商业汇票管理系统”中发起贴现业务;不符合条件的，票据营销岗将相关材料退还申请人。票据原件审验退票后，由票据中心与取回票据原件的人员进行交接，双方签字，加盖票据业务专用章，一式两份，并在票据中心的监控下完成交接手续。二级分行贴现业务单张票面金额审批权限为1000万元(含1000万元)，超过1000万元应报一级分行审批。

(二)、审验环节流程

1、审验。票据中心审验岗负责对票据的真伪进行审验，对票据的真实、合法、有效性负责。票据审验时应坚持执行双人审验制度，严格把好“四关”：票据真伪关、签章合规关、要素齐全关、背书连续关。审验工作必须全程在监控下进行，审验完成后出具《银行承兑汇票真伪审验意见表》，同时在《审批表》签署明确的审验意见，同意意见至少包含“经审验，拟贴现汇票真实、合法、有效”等内容;对不符合要求的汇票，应尽快通知票据营销岗，将汇票及相关材料退回申请人，并做好解释工作。如发现假票，应立即逐级上报。

同时审验岗在“商业汇票管理系统”中进行操作，然后在贴现业务审批表上表明意见并签字后连同业务资料由票据营销岗移交至风险管理岗。

2、日间票据保管。审验完成后，审验岗应立即双人将票据原件锁入专用票箱，存放至票据中心保险柜内。专用票箱钥匙、保险柜密码由审验岗双人分别保管。严禁将票据原件放个人办公抽屉临时保管。晚间所有票据交票据保管岗，由票据保管岗和审验岗一人共同装箱后交押运人员入大库保管。

3、日终票据保管。每日下班前，票据审验岗双人将当日银行承兑汇票取出，填制交接清单，移交票据保管岗，票据保管岗核对票据实物信息与交接清单，无误后票据实物由票据保管岗双人锁进专用票箱，入大库保管。专用票箱钥匙、保险柜密钥由保管岗双人分别保管。

(三)审批环节流程

1、风险管理岗：风险管理岗收到相关贴现资料后，负责对提交资料的合规、合法性进行审查。审查要点应包括：

(一)相关审批材料完整、合规;

(二)汇票承兑主体、贴现申请人和经办人资格有效性;

(三)贴现申请人与出票人或其前手签订的交易合同及对应的增值税发票或通用机打发票要内容匹配;

(四)拟贴现票据具有真实贸易背景;

(五)贴现款用途合法，且符合我行的规定。

风险管理岗审查无误后，在《审批表》中签署明确的审查意见，并报票据中心负责人进行复审。同时在“商业汇票管理系统”中进行操作。

2、票据中心负责人：票据中心负责人收到风险管理岗递交的业务材料后，负责对贸易背景、查询查复、资料完整性、利率水平、业务可行性等进行审查，审查无误后在贴现业务审批表上表明意见并签字，然后移交有权审批人。同时在“商业汇票管理系统”中进行操作。

3、有权审批人：主管行长作为有权审批人收到票据中心负责人提交的《审批表》及相关贴现资料后进行业务整体审查。应对审查环节提示的风险事项及签署的意见进行仔细审核，对存在的问题提出质询，开展贴现审批工作，出具审批意见。审批通过后，在《审批表》中签署明确的审批意见。若属本级行权限内的，则为终审。如超本级行审批权限，则逐级报有权审批人审批。目前权限为单笔5000万元。同时在“商业汇票管理系统”中进行操作。

以上审批程序必须按次序进行，不得逆流程操作。

(四)放款环节流程

1、与客户签订贴现协议。经有权审批人审批同意后，票据中心营销岗与客户签订贴现协议，签订协议的双方为二级分行与客户，加盖双方公章或合同专用章。贴现协议附贴现票据清单的，协议和清单之间应加盖骑缝章。

2、放款。票据营销岗将票据贴现凭证、贴现协议及贴现业务审批表交会计核算岗，会计核算岗登录票据系统将贴现审批表、贴现凭证与票据系统内审批内容相互核对无误后办理资金划付，划款金额为票面金额扣除贴现利息，实付金额直接划至客户在我行开立的账户。会计核算岗将贴现凭证第一至三联作为会计核算凭证，第一联复印件交由票据营销岗归档，第四联加盖转讫章作收款通知交贴现申请人，第五联随汇票按到期日顺序排列并保管。其余资料退营销岗。

3、票据进行半背处理。放款后，营销岗及时通知票据审验岗将票据进行半背处理。即在最后一个空白被背书人栏加盖“中国邮政储蓄银行淮安市分行”章。

(五)贴现后管理。

1、贴现资金流向管理。划款后，客户经理应会同对公柜面人员监控客户将款项转出我行后的流向，严禁贴现申请人将贴现资金从贴现申请人账户直接划至出票人或直接前手或证券、期货、信托等公司，或用于我行承兑业务保证金、股本权益性投资等我行和监管部门所禁止的信贷资金用途，谨慎对待资金划入票据其它被背书人。客户经理应填写《贴现后资金流向监控表》交对公柜人员，明确禁止划入方，对公柜人

员在划款时填写资金流向后再交于客户经理保管，客户经理每月汇总资金流向信息上报票据中心票据营销岗审核，在审核过程中，对资金用途可疑的交易，应向公司业务会计稽核或档案保管员处调阅相关划款凭证等原始资料，对贴现资金的流向进行核实。客户经理在营销贴现业务时应注意提醒客户正常使用贴现资金，告知我行及监管部门对贴现资金用途的规定以取得客户的理解。

2、贴现后公示催告管理。若贴现了被公示催告的汇票，在汇票被公示催告前办理的贴现，经办行应自知道汇票被公示催告之日起，携带汇票原件及相关能证明合法取得票据权利的材料赴公示催告地人民法院申报票据权利;在汇票公示催告期间办理的贴现，根据有关法律法规，法院对持票人(贴现行)主张票据权利将不予支持，经办行应要求贴现申请人返还票款或采取其他保全措施。

(六)、汇票和印章的保管。

1、已贴现汇票和当日审批手续未完成的在贴现汇票和印章须入库保管，实行票据保管岗和票据审验岗一人(或营业部柜面人员一人)双人负责。已贴现汇票、当日审批手续未完成的在贴现汇票、印章分装三个小箱，每日日终前票据保管岗至票据中心取出当日贴现的票据，分装入已贴现汇票、当日审批手续未完成的在贴现汇票两个小箱，与票据审验岗中负责保管的人员一起，将三个小箱解押大库保管。第二日早晨再从大库领回。审批手续未完成的在贴现汇票箱在办理移交手续后交票据中心两个审验岗双人负责;另两个箱由保管岗保管，钥匙由保管岗和票据审验岗负责保管人员各执一把;印章使用时由票据中心双人领用。(总行的要求为实行双人负责，汇票必须专柜存放，不得与印章、除贴现凭证第五联以外的其他凭证等混放。安放地点须配备守卫人员、电子监控或其他安保措施，并应具备防火、防盗、防湿、防蛀等条件。)

2、票据保管岗负责已贴现汇票的登记、入库保管工作，并定期查库、核对，保证账实相符。

3、贴现行应加强对已贴现票据库存情况的检查，票据中心负责人与会计部门负责人每月查库不少于一次，主管行长不定期查库。查库时应将库存数量、金额与登记簿、表外科目等有关账户余额进行核对，并将核对情况登记查库登记簿。

4、已贴现汇票在保管和托收过程中发生灭失，贴现行应及时向承兑行挂失止付，并于挂失止付3日内依法向人民法院申请公示催告或提起诉讼。

(七)贴现业务资料归档。票据营销岗搜集本笔业务的所有资料，按贴现日期的先后顺序，将基础资料和业务资料分别归档保管。

三、委托收款业务流程

票据托收岗由票据保管岗人员兼任，负责到期票据的委托收款工作。

(一)、建立票据托收档案。

票据保管岗应将票据按到期日先后顺序保管，建立票据保管登记簿，详细记录票据进出和库存情况，同时票据托收岗按到期日建立票据托收档案。付款人在异地的，为减少在途资金占用和利息损失，票据托收岗应在银行承兑汇票到期前至少10日，向承兑银行办理委托收款。

(二)、准备托收手续。

票据托收岗于票据到期日前十个工作日在监控环境下提出票据，准备托收手续。票据托收岗在票据原件最后一手背书栏加盖结算专用章、委托收款字样章及有权人(或经办人)名章并复印留档备查，然后根据票面要素填制一式五联的托收凭证，在委托收款凭证的“委托收款凭据名称”栏注明“银行承兑汇票”及其汇票号码;在第

一、三联委托收款凭证上加盖结算专用章，同时建立并登记发出托收登记簿备查，第

三、

四、五联委托收款凭证连同银行承兑汇票原件邮寄以特快专递方式承兑行;贴现凭证第五联与第

一、二联委托收款凭证、特快专递回执一并专夹保管。本流程应始终由票据保管岗一人和票据托收岗在监控下进行。

(三)、跟踪票款收回情况。

票据发出托收后要实时跟踪承兑行签收情况，确认对方已收妥后，电话确认回款事宜。对于到期正常收到托收款的应及时通知会计部门做入帐处理;对于未能及时收到托收款的应联系承兑行要求兑付并通知票据营销岗跟进：

(四)、催收票款。

若托收汇票到期不获承兑银行付款，应区别情况处理。

1、承兑银行无正当理由拖延付款的，票据营销岗应在计息到期日起3个工作日内，向承兑银行发出《催收公函》;

2、遇退票的，托收岗应妥善保管承兑银行退回的托收凭证、汇票和拒绝付款理由书，立即通知票据营销岗，票据营销岗应区别退票原因及时采取相应补救措施：

对于因票面瑕疵需要补说明的，票据营销岗及时联系支行客户经理通知有关被背书人补说明。

对于因其它难以补救的原因被承兑行拒绝付款的，市场营销岗在汇票被拒付3日内，将被拒绝事由书面通知贴现申请人。对于汇票贴现未收回部分，应当向背书人、出票人、承兑人以及汇票的其他债务人行使追索权。追索金额包括被拒绝付款的汇票金额、汇票金额自到期日起至清偿日止按照中国人民银行规定的同档次流动资金贷款利率计算的利息、取得有关拒绝证明和发出通知书的费用。

若向贴现申请人追索票款，可从贴现申请人在我行的账户中扣收，作相应账务处理后，将一联特种转账借方凭证加盖办讫章作支款通知，随同汇票和拒绝付款理由书交贴现申请人。

若贴现申请人账户存款不足以收回贴现资金，不足部分转为贴现申请人在我分行的逾期贷款，按约定利率计收利息，保留汇票并通知经营机构继续追索。

对承兑银行无正当理由拖延付款的，票据中心应将承兑行名单及拒付理由逐级上报。

四、系统内转贴现流程

银行承兑汇票转贴现指金融机构购为取得资金，将未到期的已贴现(或转贴现)银行承兑汇票再以贴现方式向其它金融机构转让的资金融通行为。目前我行只有系统内转贴现卖出的权限。(省行对转贴现业务无相关规章制度和办法，与省行联系后省行回复自己制定操作规程)

(一)、确定拟转贴现票据清单。票据中心主任根据省行对转贴现票据的要求查询库存票据，挑选拟贴现票据，确定转贴现票据清单，发省行票据中心。

(二)、报有权审批人审批。

(三)、向财务会计部申请资金头寸。

(四)、准备转贴现资料。转贴现资料包括：

1、拟转贴现票据原件。转卖人员持经有权审批人签字的审批表通知票据保管人员出库，将票据封包保管。

2、拟贴现票据复印件。加盖公司业务部章。

3、贴现凭证复印件。加盖公司业务部章。