电子商业汇票判断题

电子商业汇票判断题（共8篇）

篇1：电子商业汇票判断题

判断题

1.《电子商业汇票业务管理办法》明确规定只有在中国人民银行建设并管理的电子商业汇票系统中签发并流转的电子商业汇票才是法律意义上的电子商业汇票。（正确）

2.出票人或背书人在电子商业汇票上记载了“不得转让”事项的，电子商业汇票不得继续背书。（正确）3．电子银行承兑汇票的出票人、收款人可以为同一人。（错）

4.回购式贴现、回购式转贴现、回购式再贴现、买入央行票据、质押、质押解除业务以及上述业务月末日的利息摊销、回购式业务的赎回处理，暂时不能从行内电票系统发起核心业务系统自动记账，需要柜员从核心业务系统手工记载账务，此外买断式再贴现业务也需柜员在核心业务系统手工记账。（正确）

5.贴现、转贴现利率、期限等由贴出人与贴入人协商确定。再贴现利率由中国人民银行规定。（正确）6.在赎回开放日前，原帖出人、原贴入人不得做出除追索行为以外的其他票据行为。（正确）7.电子商业汇票是出票人以数据电文形式制作的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。（正确）

8.电子商业汇票贴现、转贴现发生垫款后，发出提示付款或提示付款收回款项时，由行内电票系统操作垫款本金的账务处理，垫款利息自动记账。（错误）

9.非行内电票系统接入机构进行委托收款登记时，不用其归属县级联社的行内电票系统接入机构提供真实的纸质商业汇票。（错误）

10.已出票登记但没有成功提示收票的票据，出票人在票据到期日前无任何操作时，票据在到期日状态变更为“票据已作废”。（正确）

11.个人能办理电子商业汇票吗（错）不能

12.财务公司承兑的电子商业汇票是银行承兑汇票（正确）

13.电子商业汇票获得承兑前，保证人作出保证行为的，被保证人为收款人。（错）

14.持票人在票据到期日前提示付款的，承兑人可付款或拒绝付款，或于到期日付款。（对）15.追索分为拒付追索和非拒付追索。（对）

16.持票人对出票人、承兑人追索和再追索权利时效，自票据到期日起1年，且不短于持票人对其他前手的追索和再追索权利时效。（错）

17.票据当事人对票据信息有异议的，应通过接入机构向电子商业汇票系统运营者提出书面申请，电子商业汇票系统运营者应在5个工作日内按照查询权限办理相关查询业务。（错）

18.办理纸质商业汇票业务的金融机构必须加入电子商业汇票系统，开通纸质商业汇票登记查询功能模块。（对）19.被强制退出电子商业汇票系统的系统参与者，自退出之日起2年内不得申请加入电子商业汇票系统。（对）20.电子商业汇票系统运营者、金融机构在电子商业汇票发生故障时，应按照“先处理、后报告，尽快恢复运行”的原则进行处置。（错）

21.系统发生重大故障时，应在故障发生后第一时间报告中国人民银行。（错）22.票据信息包括票面信息和行为信息。（对）

23.收款人、被背书人和保证人可查询自身作出的行为信息及之前的票据信息。（对）

24.电子商业汇票系统仅提供票据当事人的电子商业汇票支付信用信息，可对其进行信用评价或评级。（错）25.电子商业汇票发生法律纠纷时，电子商业汇票系统运营者负有出具电子商业汇票系统相关记录的义务。（对）26.金融机构发现利用电子商业汇票从事违法犯罪活动的，应依法履行报告义务。（对）27.电子商业汇票的数据电文格式和票据显示样式由省联社统一规定。（错）28.接入机构应按规定向客户和电子商业汇票系统转发电子商业汇票信息，并保证内部系统存储的电子商业汇票信息与电子商业汇票系统存储的相关信息相符。（对）

29.电子商业汇票信息以电子商业汇票系统的记录为准。（对）30.电子商业汇票以元为计价单位。（错）应为人民币

31.电子银行汇票付款时间由6个月延长至2年。（错）应为1年

32.数据电文进入发件人控制之外的某个信息系统的时间，视为该数据电文的发送时间。（对）

33.收件人指定特定系统接收数据电文的，数据电文进入该特定系统的时间，视为该数据电文的接收时间；未指定特定系统的，数据电文进入收件人的任何系统的首次时间，视为该数据电文的接收时间。（对）

34.发件人的主营业地为数据电文的发送地点，收件人的主营业地为数据电文的接收地点。没有主营业地的，其经常居住地为发送或者接收地点。（对）

35.电子商业汇票背书，背书人应将电子商业汇票交付被背书人。（对）

36.电子商业汇票质押解除，质权人应将电子商业汇票交付出票人。（错）应为出质人 37.被背书人可与接入机构签订协议，委托接入机构代为签收或驳回行为申请，但不能代理签章。（错）

38.票据当事人通过电子商业汇票系统作出行为申请，行为接收方未签收且未驳回的，票据当事人可撤销该行为申请。（对）

39.电子商业汇票系统为行为接收方的，票据当事人可以撤销。（错）

40.出票人在电子商业汇票交付收款人前，不可办理票据的未用退回。（错）41.出票人不得在提示付款期后将票据交付收款人。（对）42.出票人可在电子商业汇票上记载自身的评级信息，并对记载信息的真实性负责，该记载事项具有票据上的效力。（错）

43.电子银行承兑汇票不允许先流通、后承兑。（对）

44.电子银行承兑汇票的出票人应向承兑金融机构提交真实、有效、用以证实真实交易关系或债权债务关系的交易合同或其他证明材料，并在电子商业汇票上作相应记录，承兑金融机构应负责审核。（对）

45.转让背书是指持票人将电子商业汇票权利依法转让给他人的票据行为（对）46.票据在提示付款期后，可以进行转让背书。（错）

47.电子商业汇票贴现、转贴现和再贴现业务中转让票据权利的票据当事人为贴出人，受让票据权利的票据当事人为贴入人。（对）

48.在赎回开放日前，原贴出人、原贴入人不得作出除追索行为外的其他票据行为。（对）

49.回购式贴现、回购式转贴现和回购式再贴现业务的原贴出人、原贴入人应按照协议约定，在赎回开放期赎回票据。（对）

50.在赎回开放期未赎回票据的，原贴入人在赎回截止日后只可将票据背书给他人或行使票据权利，除票据关系以外的其他权利义务关系由双方协议约定。（对）

51.贴现和转贴现利率、期限等由贴出人与贴入人协商确定。（对）52.再贴现利率由中国人民银行规定。（对）

53.主债务到期日先于票据到期日，且主债务已经履行完毕的，质权人应按约定解除质押。（对）

54.主债务到期日先于票据到期日，且主债务到期未履行的，质权人可行使票据权利，但不得继续背书。（对）55.票据到期日先于主债务到期日的，质权人可在票据到期后行使票据权利，并与出质人协议将兑现的票款用于提前清偿所担保的债权或继续作为债权的担保。（对）

56.电子商业汇票的保证，是指电子商业汇票上记载的出票人以外的第三人保证该票据获得付款的票据行为。（错）57.保证人之间能循环追索，即被保证人能追保证人。（错）58.银行不能作为保证人（对）

59.同一被保证人可有多个保证人，但被保证人不得同时向多个保证人发起保证申请，只能依次一对一发起。（对）60.被保证人只有在收到保证申请回复或撤销保证申请后，才能向其他保证人发起保证申请。（对）

61.持票人在票据到期日前提示付款的，承兑人可付款或拒绝付款，或于到期日付款。承兑人拒绝付款或未予应答的，持票人可待票据到期后再次提示付款。（对）

62.票据状态变更为“提示付款已拒付（不可拒付追索）”。持票人不能转让票据，只能到提示付款期再次提示付款或逾期提示付款（对）

63.持票人在提示付款期内提示付款的，承兑人应在收到提示付款请求的次日（遇法定休假日、大额支付系统非营业日、电子商业汇票系统非营业日顺延）付款或拒绝付款。（错）

64.持票人在票据到期日前被拒付的，可以拒付追索。(错)65.持票人在提示付款期内被拒付的，可向所有前手拒付追索。（对）

66.持票人超过提示付款期提示付款被拒付的，若持票人在提示付款期内曾发出过提示付款，则可向所有前手拒付追索；若未在提示付款期内发出过提示付款，则只可向出票人、承兑人拒付追索。（对）

67.票据当事人可通过接入机构查询与其相关的电子商业汇票票据信息。（对）68.电子商业汇票的数据电文格式和票据显示样式由清算中心统一规定（错）69.登记主体登记票据信息有误，应在知悉登记有误的当日予以更正。（对）

70.金融机构加入电子商业汇票系统，应由其单位负责人按照申请、审核、实施和加入的程序办理。(错)（法人机构）

71.审核是指中国人民银行审查、核准金融机构加入电子商业汇票系统的行为。(对)72.加入是指金融机构正式接入电子商业汇票系统的行为。(错)（批准）

73.中国人民银行省级分支机构受理申请材料后，应在15 个工作日内予以审核。(错)（10）

74.金融机构需退出电子商业汇票系统、变更接入方式或变更功能模块的，应以法人为单位向中国人民银行提出退出系统、变更接入方式或功能模块的申请，按照加入系统的程序办理。(对)75.电子商业汇票票据托管业务是指电子商业汇票系统负责保管所有经系统登记的电子商业汇票的业务。电子商业汇票的登记、流转和结清必须通过电子商业汇票系统办理.(对)76.电子商业汇票系统运营者、金融机构在电子商业汇票系统发生故障时，应按照“先报告、后处理，尽快恢复运行”的原则进行处置。(对)77.接入点在故障当天日终前恢复正常，则电子商业汇票系统与接入点进行正常日终对账。(对)（日间）78.国家处理中心业务主管还应负责保管密押操作员卡，密押设备的登录和启动操作。(错)（业务操作员）79.各岗位人员在系统运行时间应当根据岗位要求监控系统运行状态，并填写系统运行日志。(对)80.电子银行承兑汇票的出票人与收款人不得为同一人。（对）81.贴现、再贴现业务只能选择线上清算方式。（错）

82.电子商业汇票为不定日付款票据。电子商业汇票的付款期限最长不得超过1年。（错）

83.赎回截止日是指办理回购式贴现赎回、回购式转贴现赎回和回购式再贴现赎回业务的截止日期，该日期应早于票据到期日。（对）

84.电子银行承兑汇票的出票人于票据到期日未能足额交存票款时，承兑人除向持票人无条件付款外，对出票人尚未支付的汇票金额转入逾期贷款处理，并按照每天万分之十计收罚息。（错）

85.电子商业汇票的提示付款期为票据到期日起7日，最后一日遇法定休假日、大额支付系统非营业日、电子商业汇票系统非营业日顺延。（错）

86.承兑人应在票据到期日后，承兑电子商业汇票。（错）

87.承兑人可在电子商业汇票上记载自身的评级信息，并对记载信息的真实性负责，但该记载事项不具有票据上的效力。（对）

88.持票人超过提示付款期提示付款的，接入机构不得拒绝受理。（对）

89.农村信用社作为持票人，电子商业汇票系统在票据到期日至提示付款期内自动发起提示付款，超出提示付款期的需手工发起逾期提示付款申请。（对）

90.原票据行为发起人不可以对自己发起且未被行为接收方回复的票据行为进行撤销。（错）91.预警机制是指对电子商业汇票系统危机发生的可能性及其可能造成的影响进行的预测、分析、评估和处理。（对）92.电子银行承兑汇票由真实交易关系或债权债务关系中的债务人签发，并交由金融机构承兑。电子银行承兑汇票的出票人与收款人可以为同一人。（错）

93.持票人应在提示付款期内向承兑人提示付款。提示付款期自票据到期日起10日，最后一日遇法定休假日、大额支付系统非营业日、电子商业汇票系统非营业日顺延。（对）

94.追索时，追索人应当提供拒付证明。拒付追索时，拒付证明为票据信息和拒付理由。（对）95.故障报告应采用书面报告的形式。情况紧急的，可采用先电话报告后书面报告的形式。（对）96.银行承兑汇票买断式转贴现贴出时,终止确认贴现资产，月末分摊损益。（错）

97.承兑行在票据到期日，日间时在电票系统发起到期收款，核心业务系统自动进行账务处理；若日间未手工发起到期收款，日终核心业务系统自动作收款账务处理。（对）

98.电子商业汇票系统运营者为系统参与者提供纸质商业汇票登记查询和商业汇票转贴现公开报价服务时，不得收取费用。（对）

99.预防机制是指对电子商业汇票系统危机发生的可能性及其可能造成的影响进行的预测、分析、评估和处理。（错）100.预警机制是指在电子商业汇票系统日常运行中,为防止出现电子商业汇票系统危机，或者在出现危机时最大程度地减少损失所预先采取的措施和行动。（错）

101.危机事件发生后，领导小组应果断决策，启动相应的危机处置方案，最大限度地降低风险，减少损失。（对）102.中国人民银行确定承接生效日期前，在商业汇票系统中进行维护。（错）103.一个用户标识只能分配给一个操作人员，一个操作人员只能 拥有唯一的用户标识。（对）

104.回购式再贴现的计息规则为：按日计算，利率为中国人民银 行发布的再贴现利率，计息期间为回购式再贴现日至票据到期日 的期间。（错）

105.电子商业汇票系统运营者应确保业务指令接收、存储和发送的准确无误。（对）

篇2：电子商业汇票判断题

编号：（）

字第号

电子商业汇票贴现协议

贴现申请人（下称甲方）： 法定代表人/负责人：

企业（法人）营业执照号码： 开户银行： 中国银行上海自贸试验区分行 帐 号：

贴现人(下称乙方)： 中国银行上海自贸试验区分行 法定代表人/负责人： 周和华

甲乙双方根据《中华人民共和国票据法》、《电子商业汇票业务管理办法》等其它有关法律、法规的规定，本着平等、自愿、诚实、信用的原则，经充分协商达一致，达成如下协议，以资共同遵照和履行。

第一条 贴现金额

甲方通过乙方内部系统提交电子商业汇票

张，合计票面金额人民币（大写），其中：电子银行承兑汇票 张，合计票面金额（大写）

；电子商业承兑汇票 张，合计票面金额（大写），向乙方申请办理贴现。

第二条 贴现利率、实付金额

经过乙方审查同意，对甲方提交的汇票予以贴现，贴现利率为年利率 %，贴现利息为（大写）

，本合同贴现实付金额为（大写）。

甲方指定的贴现业务所使用的账号为：。

乙方于贴现日将本合同贴现实付金额划入甲方指定的账户。

第三条 资金用途

本协议项下的贴现资金用途为。未经乙方同意，甲方不得改变资金用途。甲方未按本协议约定用途使用资金的，乙方不承担任何责任。

第四条 甲方的声明和承诺

一、甲方是依据中华人民共和国法律登记注册的企业法人或其他组织，具备所有进行经营活动必要的民事权利能力和民事行为能力，并已得到充分和合法的授权签署和履行本协议。

二、甲方保证申请贴现的电子商业汇票及票据上的签章真实、有效。甲方保证其商业汇票取得行为是合法、善意的。

三、甲方保证申请贴现的电子商业汇票的取得具有真实的交易关系或债权债务关系，所提供的交易合同、增值税发票或普通发票等相关资料真实、合法、完整、有效。

四、甲方自愿将本协议项下的商业汇票向乙方贴现，乙方一经贴现，即拥有该汇票的一切票据权利。

第五条 贴现资金的追索

无论何种原因导致电子商业汇票退票或乙方不能按时收到汇票款项的，乙方对甲方享有追索权，并有权自票据到期之日起就汇票未如期清偿的款项按同期流动资金贷款利率计收利息。在此情况下，甲方同意乙方从甲方在中国银行股份有限公司开立的账户中扣收应返还的汇票金额、利息及费用。账户中金额不足时，乙方有权从甲方在中国银行股份有限公司其他机构开立的账户中扣收应返还的汇票金额、利息及费用。

第六条 协议的解除

无论何种原因导致发生下述事件之一的，乙方有权解除本协议，并要求甲方立即返还贴现资金、利息和有关费用；在此情况下，甲方同意乙方从甲方开立在乙方的账户中扣划上述款项：

一、甲方违反本协议的约定；

二、贴现的电子商业汇票承兑人财务状况恶化，将无力履行其付款义务；

三、承兑人被解散、撤消、关闭或发生破产；

四、承兑人主要财产发生毁损，或者被查封、扣压、冻结、没收、拍卖、变卖或征用。

五、承兑人涉及重大诉讼或仲裁案件，可能影响乙方的债权安全。第六条 协议附件

下列文件为协议的组成部分，与本协议具有同等效力。

一、人民银行电子商业汇票系统申请电子商业汇票贴现的数据报文；

二、贴现凭证（代替贴现申请书）；

三、真实贸易背景资料； 第七条 修改、补充和解除

本协议经双方同意，可进行补充、修改或解除。本协议的任何补充和修改构成本协议不可分割的一部分。

第八条 法律适用、争议解决及司法管辖

（一）对本协议的订立、效力、解释、履行及争议解决适用中华人民共和国法律。

（二）在合同履行期间，凡因履行本合同所发生的或与本合同有关的一切争议、纠纷，双方可协商解决。协商不能解决的，双方中任何一方均可依法直接向乙方所在地人民法院起诉。

第九条 其他

本协议一式 份，甲方执 份，乙方执 份，均具有同等效力。本协议自甲乙双方法定代表人、负责人或其授权签字人签署并加盖公章之日起生效。

贴现申请人：（公章）： 贴现人：（公章）：

有权签字人： 有权签字人：

篇3：电子商业汇票

◎专家:

去年年底,央行总行在全国建立“电子商业汇票”系统,今年各家商业银行也开始纷纷推出电子商业汇票产品。电子商业汇票是纸质商业汇票的继承和发展,其所体现的票据权利义务关系与纸质商业汇票没有不同,它是出票人以数据电文形式制作的,委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据,实现了出票、流转、兑付等票据业务过程的完全电子化。

与纸质商业汇票一样,企业使用电子商业汇票,必须遵守《票据法》等相关法律规定,遵循诚实信用的原则,具有真实的交易背景和债权债务关系,并在商业银行开立人民币银行结算账户。但是,由于电子商业汇票的特殊性,企业使用电子商业汇票还必须具备以下条件:一是必须具有中华人民共和国组织机构代码;二是必须是具备办理电子商业汇票业务的基本技术条件,比如,应当是商业银行的网银企业客户等;三是所选择的开户银行能够提供电子商业汇票服务,并与其开户银行签订电子商业汇票服务协议,明确双方的权利和义务。具备上述条件后,企业就可以通过其开户银行办理电子商业汇票业务了。

《电子商业汇票管理办法》规定,电子商业汇票的付款期限自出票起至到期日止,最长不得超过1年。根据这一规定,电子票据付款期可以延至1年,而且据央行公布的数据,票据贴现加权平均利率为1.95%,远低于5.7%的同期短期融资加权平均利率,因此,电子汇票能作为方便的短期融资工具使用,可以有效降低企业短期融资成本与财务费用,此外,电子票据交易记录清晰,能有效控制错票、假票。

篇4：电子商业汇票的主要风险及防控

【关键词】电子商业汇票 主要风险 风险防控

一、电子商业汇票存在的问题和风险

电子商业汇票是一种新型的无纸化的支付结算工具，它是一种数据电文，流转于电子商业汇票的系统，因此诸如票据的真伪、保管、传递、诈骗等原有纸质票据市场常见的风险将不复存在。但是电子商业汇票在避免传统票据所具有的缺点的同时，也存在一些作为新型的支付方式固有的安全性风险，比如说数据文件丢失、系统运行瘫痪、网络遭遇攻击，各种病毒入侵等。

（一）电子商业汇票的信息安全问题日益凸显

经济活动的进行需要安全作为基础和保障，电子商业票据首先应该考虑的是安全问题。票据市场具有极高的流通性，目前我国的电子商务流通体系还不是特别完整，电子商务环境还不完善。电子化的商业票据在消除了纸质的票据容易造假的弊端之后，也会顺势出现一些新的电子欺诈行为，存在一些风险隐患，所以安全问题是电子商业汇票在使用的过程中需要重点考虑的问题。主要表现在，第一，电子数据的传输依赖于数据传输系统，如果数据传输系统瘫痪或者遭到入侵，用户资料将会受到威胁，进而将会对资金安全带来恶果。第二，商业电子票据的使用和电子商务的运行是以计算机技术为基础的，但是计算机容易遭受病毒的攻击和入侵，这也会威胁电子商业票据的使用安全性。

（二）电子商业汇票的应用安全问题也是一个不得不考虑的问题

电子商业汇票的应用安全已经在实践过程中发生过问题，存在比较明显的风险。电子商业汇票在应用初期，出现问题和故障的可能性比较高，系统的稳定性相对较弱。电子商业汇票业务受到的投诉比较多，技术支持和数据查询不能满足实际需要。解决问题所需要的时间很长，效率不高。另外，也会经常出现一些拖延付款的行为。

（三）电子商业汇票在使用过程中也存在问题

目前电子商业汇票的使用和推广还处在初级阶段，对于电子商业汇票的安全性和流通性，很多人持怀疑态度，没有实体介质的电子商业汇票是看不见、摸不着的，安全性很容易遭到怀疑，另外其高效率的流通性也受到质疑，对于使用多年的纸质商业票据而言，电子商业汇票流通的渠道、交易的方式和贴现融资等都不是很成熟，还没有被普遍接受。

二、电子商业汇票存在的风险应该采取的防控措施

针对电子商业汇票可能遇到的各种安全威胁和其他方面的各种风险，人民银行和各商业银行、财务公司等都做了积极地、全面的预防措施。从宏观上讲这些措施主要体现在对于软硬件物理环境上进行改造，并且在规章制度和内部系统的管理和运营方面也做了很多改进。

（一）进一步完善电子商业汇票系统制度

第一，系统应该提供支付信用信息查询。电子商业汇票系统向票据代签收人提供了有关于票据当事人的支付信用信息。这些信息包括承兑票据总笔数及总金额、结清票据总笔数和总金额、未结清票据总笔数和总金额、拒付票据总笔数和总金额等具体内容，其目的旨在使电子商业汇票市场的发展更加健康。对于电子商业汇票业务的参与者建立和重视自身信用起到了积极作用，可以督促他们约束自己的行为，建立良好的信用体系。第二，保证票据当事人电子签名的可靠性。票据当事人在电子商业汇票上的签章，必须应该是当事人可靠的电子签名。电子签名的签署，是为了明确电子签名在电子商业汇票上的法律效力，保证了电子商业汇票本身的法律地位。

（二）不断加强科技管理人员队伍素质建设和提升

电子商业汇票系统是一个依赖于计算机技术和其他很多技术的系统，背后需要一个强大的系统维护和维修的专业团队。这个专业團队的相关工作人员必须具有最基本的知识和处理应急问题的能力。对于电子商业汇票系统必须要有整体的把握。一旦系统或者计算机出现故障应该能够在最短的时间内找到并且解决。相关工作人员还应该及时对于系统出现的问题进行研究和分析，找出出现问题的本质和原因，找到相应的解决办法。

（三）全面提升电子商业汇票的周转速度

首先通过提升中长期贷款比例的方式来得到加快电子商业汇票周转的目的，特别是在电子票据系统上线之后，电子商业汇票的业务量已经有了很大提高，所以电子商业汇票直贴与转贴的交易成本显著降低，业务效率大幅提高，期限稍长的电子商业汇票，将会对短期流动资金贷款等业务产生明显的替代作用。其次应该充分注意加快电子票据业务办理流程的改造，提高业务办理效率，全面改善业务办理的质量。

总之，电子商业汇票所面对的风险是多种多样的，是无处不在和无时不有的，只有积极地、全面的和及时的预防措施才能够减小风险。不管是在硬件上还是在软件上，都应该有所准备来进行应对。我们应该把电子商业汇票系统的不断完善当做一个重要任务，提高认识，增强信心，为进一步推动电子商业汇票业务的健康快速发展做出努力。

参考文献：

[1]桂晞. 商业银行电子票据业务的现状与发展策略初探[J].科技资讯，2010（03）.

[2]董龙训、崔玉洁等.电子商业汇票业务发展问题及对策研究[J].支付结算，2010，（11）.

篇5：电子商业汇票的认识与推行工作

东阳农商银行上卢支行 单丽萍

我国商业汇票业务至今已逾三十余年，在社会经济建设中发挥着信用保证、支付结算、资金融通等多种重要作用，已成为中小企业融资的重要途径和银行优化资产负债结构、加强流动性管理的重要手段。随着我国金融信息化程度的不断提高，票据业务已迈入电子化时代，电子商业汇票成为我国票据市场创新发展的主要方向，也已经成为了一种市场迫切需求的、重要的新型融资工具。

一、电子商业汇票概述

电子商业汇票（简称电子票据）是出票人依托电子商业汇票系统，以数据电文形式制作的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。电子商业汇票的付款人为承兑人。按照承兑人的不同，电子商业汇票又分为电子银行承兑汇票和电子商业承兑汇票。电子银行承兑汇票一般由银行或其他金融机构承兑。电子商业承兑汇票一般由票面记载的付款人承兑。

电子商业汇票系统的开通：一般拥有中华人民共和国组织机构代码、在接入行开立人民币银行结算账户，且具有数字证书、能够使用电子签名，就具备办理电子商业汇票业务的基本技术条件。一般情况下拟开通电子商业汇票的用户都应当是银行的网银客户等，首先应与接入行或接入财务公司签订《电子商业汇票业务服务协议》，明确双方的权利和义务。其次，办理相关数字证书等。最后，企业登陆接入行网上银行的汇票系统进行相关设臵操作。

实行电子商业汇票后，企业、银行可以借助计算机网络通过电子商业汇票系统完成票据的签发、承兑、背书、贴现、质押、保证、兑付、追索等环节，足不出户即可完成票据的流转，大大简化了交易过程，提高了交易效率。

二、电子商业汇票的优劣势分析

（一）电子商业汇票优势的分析

电子银行承兑汇票是人民银行统一推广的，以数据电文形式制作的一种商业汇票。电子银行承兑汇票与纸质银行承兑汇票相比，具有以下优点：

1、对企业而言，企业在使用电子商业汇票过程中能够不受时间和空间的限制，交易效率大大提高，提高了企业资金周转速度，畅通了企业的融资渠道，提升了企业的融资效率。电子商业汇票以数据电文代替纸质票据，采用电子签名代替实体签章，确保了电子商业汇票使用的安全性，大大降低了票据业务的欺诈风险。电子商业汇票的付款期最长为一年，更是增强了企业的短期融资能力，有助于进一步降低企业短期融资成本，降低企业财务费用。

票据的可以跨行、跨区域流程全国性电子化流转，有助于企业实现票据信息的集中管理，实现合理的票据资源区域化配臵和票据交易对手的多样化选择，为企业争取最优惠的交易费率，有助于统一的票据市场的形成，促进金融市场的连通和发展。

2、对银行来说，电子商业汇票系统的建成，不但使电子票据能够实现实时、跨地区流通使用，而且节省了纸质票据业务的人工成本，节约票据印制成本，降低票据保管成本，规避票据遗失风险，增强了业务的安全性，加快了结算速度，从而有效提高银行的金融服务效率。

（二）电子商业汇票的劣势分析

虽然电子票据业务优点众多，电票已成为商业银行发展票据业务的必然趋势，但与市场预期相比，电子商业汇票的推进并不顺利。

1、电子票据业务在办理时须依托由各家机构自身开发的企业网上银行和内部电子票据系统，流转过程中可能会因为各金融机构网上银行或内部电子票据系统在开发设计模式以及操作使用流程方面的不一致使得电子票据在同业之间流通有时可能因技术问题产生的故障，影响了交易效率和意愿，使得电子商业汇票流通性存在局限。

2、企业网银的开通率低，对企业网上银行和电子票据的接受和熟悉程度不高，对新型业务还须逐步了解接受。使电子商业汇票业务的推广缺乏平台基础，签约客户少，难以满足电子商业汇票实现信用、支付和流通功能的广泛覆盖问题，进而影响企业使用电子商业汇票的积极性及潜在参与者加入电子商业汇票系统的信心。

3、企业财务管理人员对对电子银行不够信任，对电子商业汇票业务的认知程度不高，对电子商业汇票业务的积极意义、办理流程及风险控制等内容了解不够，对电子商业汇票业务安全、快捷、便利的功能掌握不到位，导致有关人员对电子商业汇票不信任、不放心，仍偏重于纸质商业汇票，电子商业汇票业务宣传推广任务艰巨。

4、银行对宣传推广电子商业汇票的主动性不高。许多金融机构对电子商业汇票的业务宣传，仅限于营销人员上门“一对一”分散式的宣传，宣传方式比较单一，缺乏大规模、系统性宣传和业务培训。再加上部分银行机构从业人员本身对电子商业汇票了解掌握的程度不够，对企业单位的高管及财务人员的宣传培训就很难到位，5、受社会信用环境影响，以企业信用为基础的电子商业承兑汇票业务发展缓慢。由于我国电子商务以及电子票据基础法律制度尚不完善，对电子票据行为因各类电子信息安全问题带来较高的法律风险和较大的诉讼成本。

（三）电子商业汇票的推行工作

要想电子商业汇票能有一个良好的发展环境，并且持续、健康、快速、稳定的发展，必须从一下几个方面着手：

1、完善电子商业汇票的发展环境。

进一步加大电子商业汇票系统网络防病毒、防黑客攻击的技术手段建设，确保安全环境。各银行机构要加强本行网银系统安全性、稳定性建设，确保电子商业汇票在安全稳定的系统环境中运行。让企业能在一个安全的环境中使用电子汇票业务，增强企业对电子汇票的 3 信心。

改善流通环境，提高票据流动性。解决签章以及防范克隆票据等具体技术细节，允许银行柜面受理电子商业汇票，使企业切实感受到电子商业汇票的方便、快捷，吸引潜在客户，促进电子商业汇票高速流转。

2、加大宣传培训力度，提高电子商业汇票社会认知度 银行业对电子商业汇票实现业务培训与业务宣传相结合。通过培训班、研讨会、银企座谈、产品推介等形式，对电子商业汇票业务处理流程、注意事项、加入电子商业汇票的优点及条件等进行系统讲解，增强业务宣传活动的针对性和实效性。

在全面加大电子商业汇票宣传力度的同时，切实发挥银行机构的个体优势，细分客户市场，提供差异化服务，通过已开通业务核心客户的示范效应，向其上下游企业开展有针对性的产品推介、市场营销，确立重点发展对象，有效解决企业加入电子商业汇票系统的具体问题，提高电子商业汇票签约客户量和使用率。

3、协调好银企间利益关系

考虑多种因素，如企业性质、规模、信用等级、汇票额度、期限等，对电子商业汇票各项业务操作进行合理定价，将电子商业汇票带给银行和企业的利益差异减至最小。

篇6：电子商业汇票判断题

1、（单选题）以下哪一项未按规定管理贴现凭证？（D）正确 A.第一联复印件存入贴现业务档案；

B.第五联随汇票按到期日顺序排列并保管；

C.会计核算岗将贴现凭证第一至三联作为会计核算凭证； D.第四联加盖办讫章作收款通知交前台业务部门保管；

2、(多选题)承兑人向我行申请商业承兑汇票授信需满足以下哪些基本条件：（ABC）错扣10分

A.信用等级在AA级（含）以上；

B.承兑人须为经工商行政管理机关核准登记，具有独立法人资格和相关经营资质，实行独立核算的企（事）业法人或其他经济组织，且在我行所属的营业机构开立结算账户； C.承兑人注册地及经营地均在重庆市范围内； D.经营管理水平和经济效益居同行业领先地位；

3、(判断题)贴现期限自贴现日起至汇票到期日止（算头不算尾、法定节假日顺延），承兑行在异地的，贴现期限及利息计算应另加五天的划款日期（法定节假日顺延）。（B）正确

A对

B错

4、(判断题)个体工商户可以再我行办理商业汇票贴现业务。（B）正确 A对

B错

5、(判断题)承兑汇票到期，采取委托收款，由贴现行会计部门委托承兑人开户行向承兑人提示付款。（A）正确 A对

B错

6、（单选题）追索权必须在法定期限内行使，否则票据权利因不行使而消灭，那么对出票人和承兑人的票据权利期限为票据到期日起（B）年。正确 A1年

B2年

C半年

D3年

7、（单选题）承兑行在异地的，贴现期限及利息计算应另加（A）天的划款日期（法定节假日顺延）

A三

B一

C四

D二

8、(多选题)额度授权审批具体包含以下哪些内容：（BCD）错，扣10分

A.在单户企业授信额度内，且未超过支行转授权权限的银行承兑汇票贴现业务，由支行自行审批；

B.商业承兑汇票贴现业务，由总行授信审批部进行额度审批，由总行相关前台业务部门向全辖公布《商业承兑汇票承兑人授信名录》，明确商业承兑汇票承兑人授信额度、授信到期日和授信主办行；

C.超过单户企业授信额度或超过支行转授权权限的银行承兑汇票贴现业务，由总行授信审批部进行额度审批；

D.商业承兑汇票承兑人须有我行给予的商业承兑汇票业务额度授信，授信额度在有效期内，已落实了额度授信中的各项限制性条件；

9、多选题)贴现行信贷管理部门负责对《商业汇票贴现审批表》及有关调查材料进行审查，主要审查以下哪些内容？（ABCD）A.贴现调查报告及资料的完整性、合规性；

B.承兑人和贴现申请人的资格和条件是否符合我行规定，票据贴现是否有真实的交易背景；

C.承兑人和贴现申请人业务经营情况、财务状况是否良好，贴现额度是否控制在本行对单户企业的最高授信额度内； D.（内容复制丢了）

10、(判断题)银行承兑汇票贴现业务纳入贴现申请人授信额度管理；商业承兑汇票贴现业务纳入承兑人和贴现申请人授信额度管理。（A）A对

B错

11、（单选题）商业汇票贴现期限从贴现之日起至汇票到期日止，最长不超过（A）个月。

A6

B18

C12

D3

12、（单选题）用于办理商业汇票贴现业务的银行承兑汇票承兑银行须为：（C）A.只有政策性银行、大型国有商业银行、股份制商业银行、以及我行各支行 B.不包括我行各支行

C.政策性银行、大型国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、外资银行、农村信用社、农村商业银行、农村合作银行以及我行各支行 D.只有政策性银行

13、(判断题)行使追索权时，可以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权。汇票的出票人、背书人、承兑人对持票人承担连带责任。持票人可以对其中任何一人、数人或全体行使追索权。(A)A对

篇7：电子商业汇票判断题

汪办兴

2011-01-26

摘 要： 由中国人民银行建设并管理的全国电子商业汇票系统（ECDS）的建成运行，标志着我国票据市场迈人电子化时代。ECDS运行一年来，顺利实现了业务全流程办理，商业银行基本确立了电子票据业务处理模式，全国电子票据业务呈现良好发展势头，主要商业银行积极推动电子票据业务开展。但同时，ECDS的推广应用也面临电子票据法规制度尚不完善、电子票据流动性不足和业务发展不均衡等问题，应通过健全法规制度、改进技术手段、加强政策引导等途径，提高电子票据业务的发展水平。

关键词：

商业汇票，电子系统，票据市场，改进建议

2009年10月28日，由中国人民银行建设并管理的电子商业汇票系统（ElectronicCommercialDraftSystem，ECDS）正式建成运行，我国票据市场由此迈入电子化时代j2010年6月28日，人民银行组织ECDS在全国推广应用。截至2010年10月28日，ECDS已投产运行一周年，ECDS平稳运行并实现全流程业务处理，商业银行初步确立电子票据业务开展模式，并加大电子票据业务的市场开拓。

自ECDS投产运行以来，电子票据主要业务逐月平稳较快增长，主要金融机构电子票据业务开展良好。但我国电子票据业务在起步发展阶段存在的诸如相关法律制度不够健全、电子票据流通性不足、安全性不容忽视以及业务发展不均衡等问题亟待解决。本文对我国电子票据系统（ECDS）建成运行、推广应用及其第一年的运行情况进行简要回顾，对其存在的问题进行针对性分析，并提出促进我国电子票据业务健康发展的对策建议。

一、全国电子商业汇票系统的建成和推广应用

电子商业汇票是指出票人以数据电文形式制作的、委托付款人或承诺自己在见票时或指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。与纸质票据相比，电子票据具有以数据电文代替纸质凭证、以计算机设备录入代替手工书写、以电子签名代替实体签章，以网络传输代替人工传递四个突出特点。电子票据的发展，能够有效提高商业汇票业务的透明度和时效性.极大地克服了纸票操作风险大的缺点，节省各方交易成本，促进统一票据市场的形成。

（一）票据电子化与全国电子商业汇票系统的建成票据电子化泛指票据在产生，流通、结算过程中任一环节的电子化处理，其中包含着电子数据信息与实物票据之间的相互转换，其实质是实物票据处理方式的电子化。在人民银行ECDS投产运行之前，少数商业银行就开始了票据电子化的创新及尝试.相继推出了基于行内系统网上银行业务的电子票据产品。2005年，招商银行创新推出了”票据通”－－网上票据业务，并在2005年底与TCL合作开立了国内第一张电子银行承兑汇票。民生银行和中信银行也分别于2006年和2007年推出了基于各自行内网上银行系统的电子票据业务。工商银行参照传统银行承兑汇票业务流程，利用电子化手段，基于网上银行系统，设计开发了“易保付”电子化信用票据。上述银行的票据电子化尝试均取得一定成效并初步获得市场认同，但是其创新的电子票据仍存在着无法跨行流通的根本性制约。各行的电子票据只能在各自的行内客户间流转.无法背书转让给它行客户，因而极大地限制了其使用范围。

为进一步推动国内票据业务和票据市场发展，便利企业支付和融资，支持商业银行票据业务创新，人民银行着手牵头建设统一的电子票据市场。2008年1月，人民银行作出建立ECDS.推广电子商业汇票业务的决策。在充分调研论证的基础上，人民银行于当年6月正式立项，召集招商银行、民生银行、中信银行、工商银行等商业银行多次讨论系统需求和业务需求，集中力量，加紧立项开发。2009年10月28日，ECDS顺利建成并上线运行。

（二）全国电子商业汇票系统的推广应用

为促进电子商业汇票业务健康发展以及ECDS的推广应用，人民银行采取了“积极稳妥、分步实施”的原则.组织金融机构分批实施。

2009年10月28日，ECDS投产当日.20家金融机构成为首批用户，这些机构中.11家为全国性银行，2家为地方性商业银行.3家为农村金融机构.4家为财务公司。ECDS正式上线并进入试运行阶段。

首批20家试点金融机构通过抢占电子票据业务市场先机，取得了良好市场效应。更多不同类型的金融机构意识到这是票据市场革新发展的重要契机，也是自身积极介入和扩张票据业务的良好机遇.尤其是中小金融机构更期待通过应用ECDS系统降低交易成本，提升盈利空间。

2010年6月28日，应金融机构的要求，人民银行集中组织了第二批296家机构上线ECDS系统。至此，两批接入ECDS的机构共计316家，网点合计达到64681个。316家机构全部开通纸质商业汇票登记查询业务，其中232家开通电子商业汇票业务，占比为73%。ECDS开始在全国范围内推广应用。316家机构中，银行业金融机构246家.占比为78%，其中包括相当比例的农村金融机构：财务公司70家，占比为22%：中小型金融机构占比超过90%。

值得一提的是，作为ECDS推广应用的创新举措之一，财务公司签发承兑的票据被明确可视为银行承兑汇票，这在很大程度上提升了大型企业集团财务公司商业承兑汇票的信用品质和市场流通性。在ECDS建成运行和全国推广应用之后，财务公司使用电子票据作为结算和融资手段的积极性明显提高，尤其是在电子票据承兑和贴现业务的办理中表现较为优异。

总体看，ECDS的建成和全国推广，标志着我国商业票据业务进入电子化时代，这对于降低票据业务风险和成本，促进全国统一票据市场的形成，丰富支付结算工具，便利中小企业融资，完善利率形成机制以及促进经济发展等具有重要意义。

二、电子商业汇票系统功能与

商业银行电子票据业务处理模式

（一）全国电子商业汇票系统成功实现全流程业务办理

由于ECDS提供银票和商票的承兑、贴现和转贴现等多种交易方式。因此.ECDS的顺利推广应用意味着它能够实现银票和商票这两类票据的电子业务办理。

2009年10月28日，即ECDS上线当日，深圳宝昌电力有限公司等3家企业通过系统成功地向广州元亨能源有限公司等2家公司开出了电子商业承兑汇票；同日，上海和氏璧化工有限公司向广州市汇邦聚合物有限公司签发了电子银行承兑汇票：由此实现了电子商业汇票的同城、异地签发与即时交付。

为抢占电子票据业务办理的市场先发效应.在ECDS投产后三个工作日内，首批试点商业银行即应用ECDS实现包括出票承兑、贴现和转贴现以及票据对付清算在内的电子票据核心业务处理。

2009年11月30日，深圳发展银行深圳分行通过ECDS向央行深圳中心支行成功申请办理了全国首笔电子票据再贴现业务，合计金额68.96万元。此笔再贴现的成功办理，是对ECDS系统稳定性和安全性的进一步验证与肯定。至此，ECDS系统已实现电子商业汇票从签发、承兑、贴现、转贴现到再贴现的全流程交易。

（二）商业银行初步确立了开展电子票据业务的基本模式

多家银行基于企业网银的票据电子化方案，构成当时ECDS开发设计的基本框架，并在很大程度上决定了其运行功能。ECDS需要接入金融机构具有较高业务处理能力的电子服务平台，首批接入银行均采取了“企业网银+ECDS系统”的方式。基手企业网银的ECDS处理模式，是目前接入ECDS银行开展电子票据业务的基本模式。此种模式能够对企业客户提供出票信息登记、承兑、收票、未用退回、保证、背书转让、质押，贴现，提示付款、追索等基本业务服务，企业操作员可通过数字证书登陆，进行安全、便捷地操作。

在“企业网银+ECDS系统”基本模式下，电子票据业务办理流程一般为：企业客户在银行开立结算账户一双方签订《电子商业汇票业务服务协议》一客户填写《银行电子商业汇票业务申请表》一银行为客户开通业务功能，并制作数字证书一双方根据业务种类签订相应协议，为客户办理具体业务。

三、金置电子商业汇票业务开展情况

（一）全国电子商业汇票业务发展势头良好

至2010年10月末，ECDS建成运行已满一年，我国电子票据市场步入良好的发展态势，电子票据主要业务逐月平稳较快增长。

2009年10月28日至2010年10月31日，电子商业汇票系统处理电子商业汇票业务总数为186152笔，金额6145.16亿元。其中出票（指收款人已签收）53503笔，金额1631.08亿元；承兑（指承兑人已签收）56330笔，金额1713.3亿元；背书21087笔，金额453.73亿元；贴现18933笔，金额795.29亿元；转贴现12588笔，金额809.98亿元：转贴现赎回14笔，金额0.86亿元：再贴现573笔，金额34.95亿元；质押1878笔.金额44.42亿元；质押解除41笔，金额0.94亿元；保证业务22笔，金额0.76亿元；提示付款21183笔，金额659.82亿元。通过大额支付系统发生票款对付业务共计8752笔，金额245.61亿元。纸票登记业务8587905笔，查询29736笔。其中，ECDS投产后的首月，各接入金融机构通过ECDS系统完成出票、承兑、贴现和转贴现这四大类电子票据业务1577笔，金额50.47亿元；2010年10月，各接入金融机构通过ECDS系统完成出票，承兑、贴现和转贴现业务26429笔，金额732.05亿元，分别比首月增长了14.76倍和13.50倍。

（二）开展电子汇票业务的活跃地区

ECDS在全国推广应用以来，“珠三角”和“长三角”等经济发达地区的电子票据业务在全国处于领先位置，正步入良性发展的轨道。从累计承兑和贴现的金额看，2009年11月至2010年9月期间，广东（不合深圳）、山东、北京、深圳、湖北、浙江、上海、江苏、天津和四川十省市依次位居前十位，上述地区累计办理承兑和贴现61354笔，合计金额达到2111.89亿元，分别占全国同期办理电子商业汇票承兑、贴现的笔数和金额的83.65%和86.37%。其中，广东和北京地区分别成为全国同期累计承兑量和贴现量最大的地区，此外，上述承兑和贴现活跃地区在电子票据其他业务方面也居于全国前列。

（三）主要商业银行积极推动电子票据业务开展

在ECDS投产后，主要商业银行积极争抢首笔业务的市场宣传效应.积极推动ECDS的应用和电子票据业务的开展。同时，主要商业银行加快制定电子票据业务发展规划，开展客户梳理.积极举办客户推介和业务培训等相关活动。

1.抢抓电子票据业务首笔交易的市场效应

在ECDS投产前，主要商业银行即已积极准备，发挥自身专业优势，联系企业客户.加强同业合作，力争在ECDS投产首日率先实现业务办理，从而获得市场效应，扩大票据市场影响力。ECDS上线当天，招商银行与中国电力投资集团公司在招行系统签发承兑全国第一张电子商业汇票；深圳发展银行广州分行成功办理了全国第一笔电子票据贴现业务；工商银行与深圳发展银行合作成功办理了首单全国跨行商业承兑汇票转贴现业务，当日交易金额达1.91亿。此外，北京银行在开通应用ECDS后，于12月11日成功办理了第一笔电子商业承兑汇票贴现业务，贴现金额达2348万元。

2.制定电子票据业务发展规划和客户营销计划

工商银行为推动全行票据业务的快速发展，在开通应用ECDS后，在积极争取电子票据业务市场效应的同时.从规范发展的角度，着手对电子票据业务提出相关工作要求和具体部署，构建全行电子票据业务发展规划，先后制定了《中国工商银行电子商业汇票业务管理办法》和《关于加快电子商业汇票业务营销工作》。同期，建设银行总行印发了《关于加强电子商业汇票业务管理的通知》，对建行电子商业汇票业务准入条件、客户选择等作出了具体规定。其他一些金融机构也相继制定了类似管理办法和业务发展规划。

此外，商业银行还有计划地进行市场细分和客户梳理，开展电子票据企业客户的培育工作，有针对性地制定营销计划。

3.积极举办电子票据业务市场推介会和业务培训

在推动电子票据业务发展过程中，相关银行有计划地开展市场推介活动。2009年11月3日和12月26日，中信银行分别在北京和郑州举办电子商业汇票业务专场推介会；2010年5月11日，招商银行在佛山举行“E票通行.链动金融-2010年招商银行电子供应链金融分站式交流推介会”；2010年6月3日，交通银行在广州举办了”新经济时代的企业财资管理”论坛，重点推介票据池，电子票据、跨行资金管理平台等现金管理产品。

同时，包括工商银行、招商银行和深圳发展银行在内的多家银行纷纷启动客户经理电子票据业务培训，请专家对客户经理进行ECDS系统应用操作的具体讲解。

四、全国电子票据业务发展面临的问题与对策建议

（一）全国电子票据业务在发展中值得关注的问题

1.电子票据发展的基本性法律制度有待调整完善

随着电子票据业务的开展.现行《票据法》已滞后于电子票据发展的要求，如目前缺少相关法律条文对电子票据的流通行为进行规范，不利于电子票据市场的长远发展。

一是现行《票据法》对于商业汇票”书面形式”的规定需调整。传统的银行票据业务主要依靠当事人书面形式的签字或盖章。我国《票据法》第一章“总则”对在票据上的签章有着详细而具体的规定。但是电子票据的签发和流通是在虚拟的网络上实现的，采用的是无纸化的电子交易方式，电子交易的签章，只有通过电子签名的形式来实现。因此，必须首先明确电子签名的法律地位，以保证电子签名的合法有效。

二是电子商务配套法律体系有待完善，以提高电子票据流转的安全保障。传统银行业务中具有法律效力的纸质票据行为（包括票据的签发，背书转让，贴现，兑付等）如何在电子介质中应用，出现纠纷后电子形态的证据如何被法庭所接受等问题，是电子票据发展过程中有待解决的问题。

2.现有电子票据业务办理模式对电子票据流通性未形成有效支持

全流程电子票据业务处理须由相对独立、相互联系的三部分电子化系统共同完成：一是银行间票据市场的电子服务平台ECDS；二是金融机构企业网上银行系统；三是金融机构内部票据业务电子管理系统。在金融机构电子票据业务从承兑、贴现、转贴现到资金划付的全流程业务具体办理中，则需具备两个基本条件：一是实现内部票据系统与ECDS的数据对接；-是金融机构必须能为企业客户开办网上银行业务.同时企业客户也愿意接受企业网银业务。在以上基本条件满足后，才基本确立了“企业网银+ECDS”的电子票据业务办理模式。当前这一模式对电子票据流通性和业务范围形成了一定的制约。

一是目前电子票据业务在办理时须依托由各家机构自身开发的企业网上银行和内部电子票据系统，因而当一家机构在贴现所承兑的电子票据、或将贴现后的电子票据转贴现给其他机构时，可能会因为各金融机构网上银行或内部电子票据系统开发设计模式以及操作使用流程方面的不一致，而影响到电子票据同业流通的交易效率和意愿。

二是在企业网银电子票据业务发展模式中，中小金融机构因自身科技实力等条件限制在企业网上银行系统开发建设方面较为滞后，尤其是农村金融机构和经济不发达地区金融机构在网上银行电子票据业务开展方面与大中型商业银行和发达地区存在明显差距。

三是相当比例的中小企业尚未在商业银行办理网上银行业务，同时部分行业企业对企业网上银行和电子票据的接受和熟悉程度不高，对新型业务还需逐步了解接受。

3.电子票据交易的安全性不容忽视

电子票据安全性是电子票据业务发展中须引起管理层和经营主体关注的问题之一。首先，因为电子票据在网络上交易，公开化程度较高，操作人员和信息使用者干预系统的机会增大，加上使用的是公用通讯线路，系统面临的安全隐患必然增多。无论是有意攻击还是无意的误操作，都将给电子票据管理系统带来巨大损失，增大企业、银行经营的风险。同时，由于网上银行电子票据业务在办理中涉及到ECDS、企业网上银行系统和独立的金融机构内部票据管理系统三大电子系统的对接运转，任何一个系统的不稳定均会对电子票据业务处理的及时性和准确性带来影响，并由此产生安全隐患。其次，由于电子票据业务处理的原始记录以电子凭证的方式存在和传递，工作人员因疏忽、失责或不法之徒通过改变电子货币账单、银行结算单及其他账单，都有可能将财产的所有权进行转移。再者，由于我国电子商务以及电子票据基础法律制度尚不完善，因各类电子信息安全问题而产生的法律纠纷将面临较高的诉讼成本。

4.各类型电子票据业务发展尚不均衡

在电子票据业务起步发展阶段，金融机构根据自身业务发展条件、客户资源和网上银行电子票据业务办理的特点采取符合实际的业务发展策略，尤其是商业银行在电子票据业务开展初期和央行加大货币政策调整力度的市场背景下.较为重视利用企业网银客户群体优势抢占承兑和贴现客户资源，以便锁定电子票据业务目标客户群体。同时，由于电子票据流通性和贷款规模受到一定限制，商业银行对电子票据转贴现和回购等二级市场业务较为谨慎。

2009年10月28日至2010年10月31日，电子商业汇票系统处理五类主要电子商业汇票业务（包括出票、承兑，贴现、转贴现和转贴现赎回）总数为141368笔，金额4950.51亿元。其中出票（指收款人已签收）53503笔，金额1631.08亿元，相对占比（简称占比，下同）32.95%：承兑（指承兑人已签收）56330笔，金额1713.3亿元.占比34.61%；贴现18933笔，金额795.29亿元.占比16.06%；转贴现12588笔，金额809.98亿元，占比16.36%；转贴现赎回（回购）14笔，金额0.86亿元.占比0.02%。从数据上也可以看出，商业银行对出票、承兑业务的重视程度更高，这也从一个侧面反映电子票据主要类型业务在发展初期的不均衡状态。

（二）促进我国电子商业汇票市场发展的对策建议

1.修改完善票据法律制度，构建更有利于电子票据业务开展的电子商务法律环境

结合国际与国内电子票据业务开展实践，现阶段应从如下两个方面完善相关法律规范：一是尽快扩大司法解释.有必要扩大对于《票据法》中相关票据业务的法律解释，丰富实践中“书面形式”的内涵和外延，使其对票据业务的保护范围由以纸面票据为工具的支付结算，扩大到以数据电文为基础的电子票据支付结算。二是要确立电子签名的法律效力，除了在法律上要明确电子签名和手工签名盖章具有同等的法律地位外，还必须从电子签名的技术特征出发，制定电子签名的使用规范。

2.完善电子票据安全运行体制，维护交易双方合法权益

为保障电子票据信息的安全性，首先，要有一个法律认可的权威认证机构，对银行网上业务的准入从技术上、制度上。管理上进行安全鉴定和认证，对客户自身的信誉度进行评价，防止恶意侵占银行资金的行为，把好入市关：其次，要建立健全网上银行安全防范体制.严厉打击利用电子票据进行金融犯罪的行为；再者，要加强对网上银行日常业务的监督，督促网上银行切实遵守有关法律制度，确保网上银行业务安全运行；最后，要明确银行与客户在维护电子票据业务安全时的权利、义务和责任，以及在出现风险时银行与客户所应当承担的法律责任。

3.总结电子票据推广应用经验，促进电子票据业务均衡发展

篇8：电子商业汇票判断题

一、制约因素

(一) 法律法规不配套, 业务发展缺少法律保障

人民银行发布的《电子商业汇票业务管理办法》仅为部门规章, 缺少与之相配套的上位法支持。

1.我国于2005年实施了《电子签名法》, 确定了电子签名的法律效力和肯定了数据电文法律形式。但《电子商业汇票业务管理办法》的上位法《票据法》并未紧随其后进行更改。由于电子票据在书面形式、签章等方面已经突破了传统纸质票据的理论范畴, 我国原有的《票据法》已无法有效调整电子票据涉及的法律关系。

2.《电子商业汇票业务管理办法》中增加了票据质押条款, 而其上位法《票据法》没有对此做明确规定, 容易引起票据当事人的纠纷与冲突。

3.《票据法》没有明确规定商业汇票的最长付款期限, 只是在《支付结算办法》中规定其付款期限最长不得超过6个月, 而《电子商业汇票业务管理办法》中, 电子商业汇票付款期限被延长到1年。这些都导致了电子票据相关主体的法律地位及权利义务模糊不清, 相关权益得不到充分的保护。

(二) 电子商业汇票系统本身的便利化程度不足

1.电子商业汇票系统对业务主体的要求较高。发生电子商业汇票票据行为时, 相关主体方必须开通企业网上银行, 如果一方不愿意开, 整个交易就难以完成。

2.企业办理电子商业汇票的操作流程并未简化。电子商业汇票业务的审查依然需要种类繁多的纸质凭证和资料, 企业如办理电子商业汇票签发、贴现等业务仍需要多次往返银行, 受理手续、审批手续、保证金收取等并没简化, 反而增加了网银操作环节。

3.跨系统电子商业汇票流转业务中, 资金清算方式采用线下清算的, 后续账务仍需人工处理, 导致电子商业汇票快捷、便利的优势没有完全体现。

(三) 银行对发展电子商业汇票业务的积极性不高

1.电子商业汇票系统与各银行行内系统之间的关联性较高, 但各银行网上银行或内部电子票据系统的开发设计模式并不完全一致, 导致各行电子商业汇票系统操作流程不同, 跨行间的业务处理不顺畅, 影响员工办理积极性。

2.银行普遍对电子商业汇票业务不够重视, 宣传培训不足, 多数客户经理对此项业务一知半解, 更谈不上主动向企业宣传营销, 许多客户并不清楚银行已开展的此项业务。

3.银行柜台经办员对操作流程不了解, 对办理的业务操作不熟悉, 从而限制了电子商业汇票业务的推广应用。

(四) 客户的交易习惯限制了电子商业汇票的使用

多数企业的财务人员对电子商业汇票业务认知程度不高, 对电子商业汇票业务的办理流程及安全便利的特点了解不够, 导致对使用电子商业汇票不放心, 对其安全性有所担心。此外, 相比纸质商业汇票来说, 电子商业汇票的签发、接受、背书转让等流转均以电子数据流传输和存在, 操作流程显得更复杂和专业, 因此, 客户更偏向于使用纸质商业汇票。

二、几点建议

(一) 完善有关法律制度, 与电子票据业务相适应

应完善电子汇票业务的配套规定, 保证制度的衔接。如在《票据法》中修订以下内容:明确电子签名的法律地位、保证电子签名的合法有效;完善关于票据质押的相关规定, 增加票据质押和解除质押的有关条款;明确规定电子商业汇票的最长付款期限等。

(二) 不断完善系统, 提高便利化程度, 确保安全

1.针对电子商业汇票业务流程复杂、专业要求高的问题, 可考虑适当简化业务办理程序, 如登记、出票流程等, 为电子商业汇票的高效流转畅通渠道。

2.提高各行行内系统和网银系统中电子汇票业务流程的标准化, 便于电子汇票的跨行间流转和交易。

3.优化当前电子商业汇票的技术环境, 确保票据安全, 消除客户的安全顾虑。

(三) 加大对电子商业汇票业务的推广力度

1.加大宣传工作的力度。通过培训班、研讨会、银企座谈会和产品推介会等形式对电子商业汇票业务的处理流程、注意事项和优势等进行系统宣传。

2.加强对银行经办人员培训, 使其熟练掌握业务规章制度和业务处理流程。