企业大额资金管理办法

企业大额资金管理办法（通用6篇）

篇1：企业大额资金管理办法

范围

为加强****在大额资金使用方面的监督和管理，规范大额资金审批程序、审批权限、资金投放、使用与开支行为，保障资金安全、稳定、高效、有序的运作，防范经营风险，根据国家相关法规、****有关规定制定本标准。引用标准

《中华人民共和国会计法》

《中国华电集团公司会计核算办法》

《中国华电集团公司资金管理办法》术语

本标准所称大额资金，是指参与企业生产运营、基本建设、技术改造等活动支付的单笔支付资金在100万以上的资金。

4管理职能

4.1大额资金管理委员会与资金管理委员会人员相同，资金管理委员会是大额资金管理的最高机构。

4.2大额资金管理委员会的职权：负责审查批准各项支付资金在50万元以上的款项，监督各项资金的运用和使用效果。

4.3公司法定代表人或授权总经理是大额资金管理的第一责任人，对公司大额资金的安全与运作效益负责；公司分管财务工作的副总经理或总会计师（或财务主管）协助法定代表人或总经理管理大额资金。

4.4财务部是公司大额资金归口管理部门，在分管财务工作副总经理或总会计师领导下，对大额资金运作全过程进行监督的管理部门。

4.5公司大额资金管理必须坚持集中管理、综合平衡、安全与效益并重的原则。管理内容与要求

5.1大额资金管理和运作

5.1.1公司生产、基建、技改等各项资金的收支都必须纳入预算管理并列入公司综合计划，公司的资金预算由公司各业务部门在每年10月中旬提出建议收支计划，经分管领导审查同意，计划经营部、财务部综合平衡，提出预算报告，经资金管理委员会讨论同意报华电新疆发电有限公司审批。批准的预算严格执行，如有特殊情况需调整预算，报公司大额资金管理委员会和华电新疆发电有限公司批准。

5.1.2大额资金管理委员会每月初召开大额资金审批会议，参加会议人员：公司总经理、副总经理、各部门负责人等，会议决策由集体通过，并报送华电新疆发电有限公司审批。

5.1.3大额资金的管理与运作需服从公司资金管理要求。支付金额大于1000万元的结算业务为特大交易，公司进行特大交易须由上级公司进行特大额支付授权，且须与公司电话落实付款事项。

5.1.5公司财务部要以资金的安全性、效益性、流动性为中心，定期检查资金结算情况，并做好对帐工作。对大额款项的支付要进行检查、跟踪，并向总经理专题汇报。

5.1.6公司财务部对本公司项目投资的每笔大额支款、汇款应严格依据投资合同和经过批准的用款计划审查办理。

5.2其他

QG/HDWD — 04 40－2008

5.2.1财务部加强对资金帐户的管理工作，定期与银行核对账户余额，做好对账工作，确保资金账户安全，防范财务风险。

6检查与考核

未执行本标准所制定管理任务，按各岗位工作标准进行考核。

7附加说明

本标准主要起草人：

审批：

批准：

本标准由财务部负责解释。

篇2：企业大额资金管理办法

大额资金使用管理办法

1.目的

为贯彻落实国务院国资委《关于进一步推进国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度的意见》的精神，进一步强化资金支付管理，提高资金使用效益，防范资金风险，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》及上级集团公司《关于对XX集团有限公司专项巡视情况的反馈意见》有关要求，结合公司实际，特制定本管理办法。2.适用范围

本管理办法适用于XX有限公司（以下简称公司）。3.定义 3.1 资金

资金是指公司所拥有或控制的现金、银行存款和其他资金。3.2 大额资金使用

大额资金使用是指对外投资、银行贷款、股利分配、大额采购、固定资产购置、对外捐赠、赞助和对外实施并购重组、产权交易等活动(不含对外提供担保)中一次性投入或支付金额较大资金的经济行为，主要包括但不限以下内容：

3.2.1 公司对外投资活动，包括出资设立企业、对其他企业的投资或入股、委托理财和对外借款等；

3.2.2 公司向银行贷款； 3.2.3 公司股利分配； 3.2.4 公司内部委托贷款；

3.2.5 对外大宗物资或者大额采购，包括固定资产购置、材料采购等； 3.2.6 对外捐赠、赞助等活动； 3.2.7 对外实施并购重组、产权交易；

3.2.8 预算内大额度资金调动和使用，超预算的资金调动和使用； 3.2.9 企业利润分配及补亏 3.2.9 其他大额资金使用情况。4.大额资金使用原则

4.1 实行“集体决策、分级授权”管理原则；

4.2 执行联签联审制度，实行公司财务负责人、分管领导、总经理联签联审； 4.3 预算管理原则。5.大额资金使用范围

根据公司目前生产经营的实际情况，确定以下金额资金支出为大额资金使用的范围： 5.1 对外投资支出、股利分配、企业利润分配及补亏、对外实施并购重组、产权交易，无论金额大小均视同大额资金使用管理；

5.2 100万以上（含100万）的公司向银行贷款； 5.3 500万以上（含500万）的公司内部委托贷款； 5.4 500万以上（含500万）对外大宗物资或大额采购；

5.5 20万以上（含20万）非生产性支出，包括对外捐赠和赞助支出；

5.6 500万以上（含500万）预算范围内的正常经营活动资金支出（不含工资、劳务费等）及50万以上（含50万）预算外正常经营活动资金支出。6.大额资金使用审批

6.1 公司大额资金使用实行领导集体研究决策。领导集体决策是指由公司经理办公会等形式作出的决策。

6.2 大额资金使用实行授权审批制。集体决策后,可授权总经理、分管领导和财务负责人签审。

7.大额资金使用支付

7.1 支付申请：由相关责任业务部门提出资金使用意向和额度的书面申请材料，申请中需注明资金的用途、金额、预算、限额、支付方式等内容，并附可行性研究报告、有效经济合同协议、请示报告等相关资料，报分管领导。

7.2 支付审批：公司经理办公会对相关业务部门提交的大额资金使用事项实行集体决策，做出是否核准的决定，并书面形成经理办公会会议纪要。

7.3支付复核：相关业务部门根据公司经理办公会批准的大额资金使用事项，填写大额资金使用支付申请单并附有关资料，按5条办法的审批权限，实行联签联审。公司财务部对批准后的资金支付申请进行复核，复核资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由财务相关人员办理支付手续。8． 本办法由财务部负责解释。9.本办法自颁布之日起执行。

XX有限公司

篇3：企业大额资金管理办法

本文的研究对象是福建省大额支付系统资金流网络, 重点关注各城市间的资金往来信息。因此本文对大额支付系统的交易数据进行处理, 将其按行政区划重新组织, 以便从城市的角度研究福建省大额支付系统资金流。重新组织后的交易数据将以福建省各城市为节点, 各城市间的资金流量为边的权值, 资金流向为边的方向, 从而形成一张有向加权网络。因数据来源等问题, 本文构建的网络模型有以下4点说明。

一是支付系统中的交易信息包括交易金额和交易笔数两个方面, 因此本文将以福建省各城市为顶点、先后以各城市的交易金额和交易笔数为边, 建立福建省大额支付系统交易金额复杂网络模型和交易笔数复杂网络模型。

二是因支付管理信息系统的自身设计缺陷, 无法获得福州地区各县、市、区间的大额支付系统资金往来明细, 故本文所构建的网络模型中城市顶点数目仅有59个。

三是本文主要关注城市间的资金流网络, 不考虑城市内部的资金流转, 故本文构建的网络模型均是无环网络。

四是从支付系统中获得的城市间资金流动数据是双向的, 为了把要研究的问题简单化并尽量保持原有数据信息, 本文保留了城市间资金流动的净额和方向, 去除了双向信息, 使得连接两个节点的边只有一个方向。如果两个城市间往来的业务量恰好相等, 则这两个节点间没有边。

二、福建省大额支付系统资金流网络模型结构

网络模型结构图是对抽象网络模型的直观展现。本文对大额支付系统的业务数据进行处理后, 以2011年各城市间交易笔数和交易金额构建了两个网络结构图, 如图1和图2所示。

数据来源:福建省支付管理信息系统

数据来源:福建省支付管理信息系统

图中边的粗细均表示边的权重大小, 也就是两个城市间交易笔数和交易金额的大小, 交易笔数越大、交易金额越高则边越粗。从两图中可以看出, 除了极少数两个节点间没有连线外, 其他节点几乎两两连线, 也就说这个网络模型几乎就是一个完全网络。这说明了大额支付系统覆盖范围广, 参与者已经覆盖了福建省各行政区域, 各行政区域之间或多或少都有资金往来业务。

(一) 交易笔数网络结构

交易笔数网络结构图是以城市间交易笔数为基础构建的网络模型, 为了更直观地显示交易笔数网络结构图的内部结构, 可以对图中的边设置阈值。当边的权值小于该阈值时, 则不显示;反之, 则显示。设置阈值后的2007-2011年间福建省城市间大额支付系统交易笔数网络结构如图3所示。

数据来源:福建省支付管理信息系统

合适的阈值能够抛弃原图中权重较小的边, 突显其主体结构。经过多次尝试, 图3系列中的阈值均被设为10 000, 即两个城市间的净业务往来若低于10 000笔, 在图中对应的两个节点间就没有边。从阈值限制后的网络结构图中可以看出, 福建省大额支付系统的交易笔数网络形成了以福州为中心面向全省辐射的结构, 而且这种辐射结构在相同阈值条件下随着支付系统业务量的逐年增长变得逐渐清晰。这就证明了福州是福建省资金流动的龙头。

交易笔数网络结构图还从两个方面显示出大额支付系统交易笔数逐年增长的趋势。一个方面是网络中边的数量在明显增多。从2007-2011年, 网络结构图的阈值是不变的, 而网络中边的数量明显增多, 节点间的联系更密切, 网络变得更密集。这说明随着大额支付系统总体业务量的增大, 原本没有达到阈值条件的两个城市间的交易笔数已逐渐超过了阈值条件, 这是一个从无到有的过程。比如2008年与2007年相比, 图中就增加了福州到龙海以及福州到安溪两条边, 2009年与2008年相比, 又增加了福州到沙县、福州到永春等边。

另一方面是网络中原有的边明显变粗, 这是一个从弱到强的过程。因为阈值是一样的, 所以边变粗说明边的权重在增大, 两个城市间的业务量在增加。这一点在福州和泉州之间表现得十分明显。2007年福州和泉州间的连线还不是很突出, 但到了2008年, 这条边已经变得较为醒目, 且不断变粗, 到了2011年, 这条边已经十分显眼。随着边的变粗, 原先不易发现的结构细节也逐渐清晰起来。如从2007-2011年, 福州、泉州和晋江这三座城市的边逐渐形成了一个明显的三角形。

(二) 交易金额网络结构

交易金额网络结构图是以城市间交易金额为基础构建的网络模型。同样地, 研究对图中的边设置了阈值。设置阈值后的2007-2011年间福建省城市间大额支付系统交易金额网络结构如图4所示。

图4系列中的阈值均被设置为两个城市间净资金流量若低于十亿元, 在图中对应的两个节点间就没有边。从图4中可以看出, 福建省大额支付系统的交易金额网络也形成了以福州为中心面向全省辐射的结构, 而且这种辐射结构在相同阈值条件下随着支付系统业务量的逐年增长变得逐渐清晰。这再次验证了福州是福建省资金流动的龙头。

数据来源:福建省支付管理信息系统

与交易笔数网络结构图一样, 交易金额网络结构图也从两个方面显示出大额支付系统交易金额逐年增长的趋势。一方面是网络中边的数量在明显地增多, 另一方面是网络中原有的边不断变粗。

三、福建省大额支付系统资金流网络参数研究

(一) 网络平均路径长度和平均度

复杂网络的平均路径长度定义为任意两个节点之间距离的平均值。本文构建的有向网络的节点度等于出度和入度之和。出度指从该节点指向其他节点的边的数目, 入度指其他节点指向该节点的边的数目。有向网络的平均度等于各节点度之和除以两倍的节点数目。通过计算网络平均路径长度和平均度可以反映出网络的一些特性。2007-2011年交易笔数和交易金额网络平均路径长度和节点度统计表见表1和表2所列。

从表1和2中可以得到以下结论。

一是2007-2011年两个网络的平均路径长度都在1.5左右。这意味着任意两个节点间几乎都有一条边, 网络模型近乎完全网络。从资金流的角度来看, 这说明随着市场经济的发展和非现金结算业务的推广, 福建省任意两个城市间几乎都有资金往来。

二是本文构建的网络模型共59个节点, 那么一个节点最多只能有58条边, 节点度的最大值是58, 网络平均度的最大值是29。这五年来两个网络模型的平均度都很接近最大值29, 这再次说明了网络中边的数量很多, 网络模型接近完全网络, 每座城市几乎与所有其余城市都有资金往来, 不存在自成一体的孤城。

三是两个网络模型的平均路径长度基本上在逐年减少、平均度在逐年提高, 这说明了五年来福建省各城市间资金往来愈加频繁, 经济联系愈加紧密。

四是按出度从大到小的排序结果中, 福州和厦门常年位居前两名, 几乎与其余每座城市都有边连接, 这说明福州和厦门无论是交易笔数还是交易资金的流出量都大于流入量, 且流往全省各座城市。按入度从大到小的排序结果中, 惠安县、连城县等城市多次进入前三名, 说明这些城市的交易业务流入量大于流出量。

(二) 特征向量中心度

复杂网络中的特征向量中心度是在网络总体结构中最居于核心的节点, 在计算时把与该节点相连的其他节点的中心度考虑进来, 进而度量该节点的中心度。在本文构建的资金流网络中, 特征向量中心度表现为该节点作为网络中心节点、资金流转中心的重要程度。

研究显示, 无论是交易笔数还是交易金额网络, 这五年来福州市都是名列第一。这就再次验证了福州是福建省资金流动龙头的结论, 显示了福州作为福建省金融中心的价值和实力。五年来厦门市也多次名列第二, 表明厦门市是福建省内资金流动的重要中转点, 适合作为福建省的金融次中心, 与福州市形成南北金融双中心效应。

四、结论

一是资金流网络模型形成了以福州为中心向全省辐射的结构, 且该结构在相同阈值条件下随着支付系统业务量的逐年增长变得逐渐清晰。同时资金流网络模型显示出大额支付系统交易笔数逐年增长的趋势。

二是随着市场经济的发展和非现金结算业务的推广, 福建省任意两个城市间几乎都有资金往来, 不存在经济发展的孤岛。同时, 五年来福建省各城市间资金往来愈加频繁, 经济联系愈加紧密。

篇4：短期大额资金投向何处

各种投资方式比较

处理短期大额资金的方式很多,但根据市场关注度及风险程度,仅对以下方式进行比较。

通知存款

通知存款不约定存期,支取时需提前通知银行约定支取日期和金额,分为1天通知存款和7天通知存款两种,其年利率分别为0.81%和1.35%,比活期利率高出许多。如100万元资金,国庆节期间存10天的活期,其收益为100万×0.36%×10/360=100元,若存7天通知存款,其收益可达100万×1.35%×10/360=375元。

优点用钱时可随时取款、刷卡消费及买卖股票等。目前,多家银行均有电话通知存款转存和通知存款自动转存服务,可通过电话或网银,来实现资金在储蓄账户之间的划拨。

风险指数☆☆☆☆☆

适合人群近期要支用大额活期存款且知道其支用确切日期的投资者。

投资起点人民币5万元或外币等值5000美元以上的账户,并持续7天(台)以上,可按7天通知存款来计息,满7天后,本息进入下一个通知存款期。

注意事项银行按照通知存款利率每7天自动结息,并在扣除利息税后,将本息合计金额自动转存为新的通知存款。支取之前须向银行预先约定支取的时间和金额,手续相对繁琐。应事先做好资金使用计划,确定好使用资金的时间,以便事先通知银行。不少银行规定,7天通知存款的计息周期为7天,存够7天或其整数倍才能享受规定的利息,若支取时不满7天,仍按活期利息计算。

货币基金

货币基金主要投资于短期货币工具(一般期限在1年以内,平均期限120天),如国债、央行票据、商业票据、银行定期存单、政府短期债券、企业债券(信用等级较高)及同业存款等短期有价证券。

优点

其资金安全性及流动性高,一般年收益率维持在2%左右。较活期存款来说,收益可观。节假日期间,虽不能进行买卖,但所持有券种的利息收入依然存在,具有准储蓄的特征。相对手续费不菲的债券基金而言,货币基金没有申购赎回费。此外,货币基金可随时申购、赎回,提出赎回申请后2天内款项可到账,且没有类似利息税一样的扣除。

风险指数★☆☆☆☆

適合人群对资金流动性要求较高,年内有大宗消费计划的投资者。

投资起点

目前市场上发行的货币基金,95%以上投资起点都在1000～5000元,近期发行的货币基金,投资起点均在1000元左右,增加数额一般无倍数限制。

注意事项周末及法定节假日前的最后一个开放日申购或转换转入的货币基金份额,不享有该日和整个节假日期间的收益。应避免在节假日前一天申购货币基金。举例来说,2010年9月30日申购某一基金(10月1～7日为法定假期),按规定其收益从下一工作日,即10月8日才能开始享有,而若在2010年9月30日赎回该基金,其享有的收益可以计算到下一工作日,即10月8日截止。

黄金

黄金投资具有较大风险,其价格主要随美元汇率、国际原油价格以及国际政治形势的波动而波动。近期来看,黄金走势明朗,值得关注。这主要是因为当前全球经济环境的不确定性推动大量避险资金买入黄金,同时,对金价影响最大的美元维持弱势也为其提供了支撑。

优点好的行情支撑是最大的利好因素。对于有一定投资经验和风险承受能力的投资者来说,可参与适合短期操作的纸黄金和黄金T+D。

风险指数★★★★☆

适合人群纸黄金适合喜欢稳健收益、对金价走势有一定判断能力的中小投资者;黄金T+D实行带杠杆机制的保证金交易,多空双向均有获利机会,对风险承受能力要求较高。

投资起点纸黄金只能通过做多获利,门槛较低,一般为10克/手。黄金T+D手续费比纸黄金低,但交易起点为1000克/手,保证金比例为10%。

注意事项应结合全球经济形势和黄金供求关系进行理性分析(基本面+技术分析),学会规避和分散风险。从目前情况来看,可继续持有,买入实物黄金,或者在T+D产品上继续持有多单。需注意的是,许多银行推出挂钩黄金的理财产品,需谨慎投资。各家银行会根据自身情况,选择不同的衍生品标的,并确定不同的投资方向和组合比例,其收益率难以做到与黄金价格走势一致。投资黄金挂钩类产品比实物黄金、纸黄金、黄金期货及黄金T+D更为复杂。

短期银行理财产品

目前,市面上在售的短期银行理财产品期限以1天、3天、7天、14天、1～3个月最为常见,其流动性高,风险低。一般来说,7天期限产品年收益率在1.45%～1.65%,14天期限产品年收益率为1.48%～1.75%。主要针对股市空档期的节假日,可吸引从股市暂时撤出的大量资金。比如招行日日金、日日盈理财产品,前者投资于央行票据、国债、企业债等较稳健的产品,后者加入打新股功能。再如浦发银行推出的针对春节理财的产品,根据起点金额的不同共分为3款:10万元起点档的年收益率1.78%,100万元起点档的年收益率1.88%,500万元起点档的年收益率达1.98%。另外,针对股市周末空档期,中行甚至推出“博弈”之周末理财产品,理财期3天,每周四发售、周五下午3:30销售结束,当天起息,次周一到期(遇节假日顺延),周一早上即可到账,年收益率为1.2%～1.4%。

优点一般来说,可选择到期赎回或滚动投资,申购资金T+0日起息,赎回资金T+0或T+1日到账。相对货币基金来说,短期银行理财产品回款更快,申请和赎回基本与股票市场交易时间同步。与通知存款相比,无需提前通知银行提取资金,可随时支取。收益方面,一般根据金额的高低收益有所不同,年收益率通常为1.78%～2%,一般投资于信用级别高、收益稳定的投资工具,较通知存款优势明显。比如投资额为100万元,期限为5天的收益分别为;活期100万×0.36%×5/365=49.32元;7天通知存款100万×1.35%×5/365=184.93元;光大假日盈端午理财100万×2.5%×5/365=342.47元。

风险指数★★☆☆☆

适合人群近期要支用大额资金但又不知支用确切日期者,或需要快进快出交易的大额投资者。

投资起点各银行、各产品均有所不同。

注意事项购买理财产品要确定资金闲置的时间长短。一般来说,如

果存放时间超过3个月,就不适合此类产品,其利息甚至不比定期存款。

非专业人群:短期产品是较佳选择

通过上述比较可知,短期银行理财产品在收益和风险具有较明显优势,是普通投资者较理想的选择,但这类产品需要货比三家,选择相同期限产品收益高者。另外,产品期限、投资方向和投资标的,是否提供保本条款,以及相关风险等需事先了解。

流动性高≠无条件赎回

要注意细读理财产品的赎回条款,购买短期银行理财产品,一般对产品的赎回有較高的要求。另外,对于资金到账的时间差、赎回费率以及可能产生的风险要详细了解。有些短期产品锁定了7天、1个月或3个月等固定期限,中途不能赎回;有些则设置了提前赎回条款,能中途退出。若发生大额赎回,净赎回额超过该理财计划上一交易日余额30%时,有些产品规定银行有权拒绝赎回申请。

预期收益率≠实现收益率

在保证流动性的前提下,自然应选择收益率更高的产品,但一定要正确看待银行给出的预期收益率,充分认识投资风险,切勿把最高预期收益率等同于可能实现的收益率。目前发行的很多短期银行理财产品并没有保本承诺,大部分为浮动收益。在购买时,应认真阅读产品说明书,看清是否有银行出具的本金保障条款和风险描述。

计息期≠资金占用时间

除了产品的实际投资期限和收益率,还要关注资金的整个占用周期。短期银行理财产品不仅有投资期,还有募集和结算期(均会占用时间)。如计息时间从2010年10月1日开始,但产品申购期为9月27～30日,长达4天,若9月27日申购,资金将被冻结4天(期间只按活期利率计息),其实际占用时间达12天。还需要注意的是,即使两人用相同资金在不同银行同时购买了测算年化收益率相同的同类产品,并在同一时间赎回,获得的收益也可能不同。这是因为各银行交易计息时间不同,几乎所有的无固定期限理财产品都能做到24小时申购,但并不是随申购时间即时起息。比如该家银行的起息交易时间为9:00～15:00,如果超过15:00购买,只能从下一个交易日开始计息。

篇5：大额资金管理办法四篇

第一章 总则

第一条

根据中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于进一步推进国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度的意见》以及《市属国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度的实施意见（试行）》（成国资[2010]9号）等规定，特制定本办法。

第二条 大额资金的使用是指公司在项目建设、对外投资、对外融资、大额采购等经营活动中，一次性投入或支付资金数额较大的行为，主要包括以下内容：

1、公司资金使用计划、预算及资金追补预算；

2、公司的对外投资活动，包括对其他企业的投资或入股、企业委托理财、企业对外借款等；

3、公司的对外融资活动，包括企业向银行或其他企业借贷，或者公司对外发行债券等；

4、公司对外担保活动，包括对外担保、代开信用证等；

5、公司的建设项目投资活动；

6、公司对外的大宗或者大额采购、包括固定资产购置、材料采购等；

7、公司的对外捐赠、赞助等活动；

8、其他大额度资金使用情况；

第二章 决策形式

第三条

对于大额度资金的使用在遵守国家相关财经法律规定的前提下，在公司内部应实现集体决策，按照《公司法》和《公司章程》的规定，按照权限划分的不同分别以办公会或者董事会的形式集体讨论作出决策。

第四条

办公会议在决策大额度资金使用内容时，须按照民主集中制原则集中正确意见，按多数领导人员意见做出决策。

第五条 大额度资金使用项目适合招投标运作的要实行招投标管理。具体建设项目、技术改造项目、大宗原材料采购项目、企业资产变卖项目等必须严格按照《中华人民共和国招标投标法》及有关规定进行。

第三章 决策程序

第六条 大额度资金使用决策前，相关业务部门对涉及的项目必须进行科学审慎的可行性研究论证。涉及重大投资项目的可行性研究应聘请有相应资质的科研机构、中介机构或有关专家进行咨询或评估论证，重大资产项目需聘请资产评估机构进行评估。

第七条 相关业务部门根据前期研究结果提出资金使用意向和额度的书面材料，并报分管领导审阅，并由分管领导签署意见，分管领导审阅后提交办公会或者董事会讨论。

第八条 上会决策的大额度资金使用事项应当提前告知所有参会的决策人员，并为所有参与决策人员提供相关材料，必要时可事先听取反馈意见。

第九条决策会议符合规定人数方可召开。按照规定召开办公会或者董事会，与会人员要充分讨论并分别发表意见，主要负责人应当最后发表结论性意见，若存在严重分歧，一般应当推迟做出决定，重新调研，待意见成熟后，再提交会议议决。

第十条 决策会议决定的的事项、过程、参与人及其其成员赞成与否意见、决策结果均应详细记录并存档备查。记录保管应符合会议制度和文档管理规定的要求。

第十一条 企业大额资金使用决策按照市国资委的相关规定，涉及需上报市国资委审批的内容，应按规定上报市国资委审批。

第十二条 对于遇到资产安全、人身安全、抢险救灾等紧急重大事项需要支付大额资金的，开会集体讨论时间来不及，可以特事特办，企业主要负责人有权决策重大问题，但事后必须向领导班子成员通报说明情况。

第三章 监督与实施

第十三条 与会人员要严格遵守会议纪律和保密规定，除经组织同意公布的以外，不得向外传播或泄露会议内容，对违反者，按有关规定处理。

第十四条 决策做出后，企业负责人应当按照分工组织实施，并明确落实部门和责任人。参与决策的个人对集体决策有不同意见，可以保留或者向上级反映，但在没有做出新的决策前，不得擅自变更或者拒绝执行。如遇特殊情况需对 决策内容作重大调整，应当重新按规定履行决策程序。

第十五条

凡属下列情况，要追究相应责任：

（一）不履行或不正确履行已经办公会讨论的决策事项，不执行或擅自改变集体决定的；

（二）未经集体讨论决定而个人决策（第十一条的情形除外）；

（三）未向决策会议提供真实情况而造成错误决定的责任人；

（四）执行决策后发现可能造成损失，能够挽回而不采取措施纠正的；

（五）其它因违反本实施细则而造成失误的。第十六条 本试行办法的执行情况要列入领导班子民主生活会议题，并作为领导班子工作总结、目标考核、党风廉政建设责任制考核及对领导干部任期经济责任审计评价的重要内容。

第四章 附则

第十七条 本规定自颁布之日起实施。

大额资金使用管理规定

1.目的

为贯彻落实国务院国资委《关于进一步推进国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度的意见》的精神，进一步强化资金支付管理，提高资金使用效益，防范资金风险，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》及上级公司有关要求，结合公司实际，特制定本管理规定。2.适用范围

本管理规定适用于上海一钢机电有限公司（以下简称公司）。3.定义 3.1 资金

资金是指公司所拥有或控制的现金、银行存款和其他资金。3.2 大额资金使用

大额资金使用是指对外投资、股利分配、项目投资、大额采购、固定资产购置、对外捐赠、赞助和对外实施并购重组、产权交易等活动(不含对外提供担保)中一次性投入或支付金额较大资金的经济行为，主要包括但不限以下内容： 3.2.1 公司对外投资活动，包括出资设立企业、对其他企业的投资或入股、委托理财和对外借款等； 3.2.2 公司股利分配； 3.2.3 公司内部委托贷款；

3.2.4 项目投资活动，主要包括采取BT、BOO等垫资模式运作的项目投资； 3.2.5 对外大宗物资或者大额采购，包括固定资产购置、材料采购等;3.2.6 对外捐赠、赞助等活动； 3.2.7 对外实施并购重组、产权交易；

3.2.8 预算内大额度资金调动和使用，超预算的资金调动和使用； 3.2.9 其他大额资金使用情况。4.大额资金使用原则

4.1 实行“集体决策、分级授权”管理原则；

4.2 执行联签联审制度，实行公司财务负责人、分管领导、总经理联签联审； 4.3 预算管理原则。5.大额资金使用范围

根据公司目前生产经营的实际情况，确定以下金额资金支出为大额资金使用的范围：

5.1 对外投资支出、股利分配、对外实施并购重组、产权交易，无论金额大小均视同大额资金使用管理；

5.2 500万以上（含500万）的公司内部委托贷款； 5.3 1,000万以上（含1,000万）项目投资支出； 5.4 500万以上（含500万）对外大宗物资或大额采购；

5.5 20万以上（含20万）非生产性支出，包括对外捐赠和赞助支出； 5.6 500万以上（含500万）预算范围内的正常经营活动资金支出（不含工资、劳务费等）及50万以上（含50万）预算外正常经营活动资金支出。6.大额资金使用审批

6.1 公司大额资金使用实行领导集体研究决策。领导集体决策是指由公司经理办公会等形式作出的决策。

6.2 大额资金使用实行授权审批制。集体决策后，可授权总经理、分管领导和财务负责人签审。7.大额资金使用支付

7.1 支付申请：由相关责任业务部门提出资金使用意向和额度的书面申请材料，申请中需注明资金的用途、金额、预算、限额、支付方式等内容，并附可行性研究报告、有效经济合同协议、请示报告等相关资料，报分管领导。

7.2 支付审批：公司经理办公会对相关业务部门提交的大额资金使用事项实行集体决策，做出是否核准的决定，并书面形成经理办公会会议纪要。

7.3支付复核：相关业务部门根据公司经理办公会批准的大额资金使用事项，填写大额资金使用支付申请单并附有关资料，按5条规定的审批权限，实行联签联审。

公司财务部对批准后的资金支付申请进行复核，复核资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由财务相关人员办理支付手续。

XX 集团公司大额资金使用管理办法

第一条

为贯彻落实国务院国资委《关于进一步推进国有企业贯 彻落实“三重一大”决策制度的意见》的精神，进一步强化资金管理，提高资金使用效益，防范资金风险，根据国家有关法律法规和《企业 内部控制基本规范》，结合集团公司的实际，制定本办法。第二条本办法所称资金，是指各单位所拥有或控制的现金、银 行存款和其他资金（含对外实施债务重组的资产和权益）。

第三条 本办法所称大额资金使用是指项目投资、固定资产购 置、对外投资、对外捐赠、大额采购和对外实施债务性重组等活动(不 含对外提供担保)中一次性投入或支付金额较大资金的经济行为，主 要包括但不限以下内容：

1、公司对外投资活动，包括对其他企业的投资或入股、委托理 财、对外借款等；

2、公司的建设项目投资活动，主要包括技改项目投资等；

3、公司对外的大宗物资或者大额采购，包括固定资产购置、材 料采购等；

4、公 司的对外捐赠、赞助等活动；

5、其他大额资金使用情况。

第四条 大额资金使用范围 根据公司目前生产经营的实际情况，确定以下资金支出为大额资 金使用的范围： 1、10 万元以上的非生产性支出（如捐赠、赞助、奖励、补贴等）； 2、50 万元以上的技改、工程项目支出； 3、50 万元以上的对外债务性重组项目； 4、100 万元以上投资、大额采购及公司内部单位借款支出。

第五条 大额资金使用实行领导集体研究决策。领导集体决策是 2 指由集团公司董事会、总经理办公会等形式作出的决策。

第六条 大额资金使用实行授权审批制。集体决策后，可授权董 事长、总经理或财务分管领导签审。具体审批权限：

1、非生产性支出（如对外捐赠、赞助等）10 万元—100 万元，由集团公司总经理办公会研究决定； 100 万元以上的，由集团公司董事会或党政班子联席会研究 决定。

2、技改及工程项目支出 50 万元—200 万元，由集团公司总经理办公会研究决定； 200 万元以上的，由集团公司董事会研究决定；

3、对外债务性重组项目 50 万元—100 万元，由集团公司总经理办公会研究决定； 100 万元以上的，由集团公司董事会或党政班子联席会研究 决定。

4、对外大宗或大额采购、投资项目 100 万元—300 万元，由集团公司总经理办公会研究决定； 300 万元以上的，由集团公司董事会或党政班子联席会研究 决定。

5、内部单位借款 由于银行融资的需要，集团公司与下属子公司或孙公司以及控股 公司与下属子公司相互之间资金的拆借，可由董事会或总经理办公会 授权财务处、分管财务领导、公司总经理审批。

第七条 大额资金使用管理的前置条件

1、投资、技改及工程项目的大额资金使用前必须有可行性论证；

2、技改、工程项目的大额资金使用必须实行预算管理；

3、有关项目的会议决策文件； 3

4、需要报经省国资委备案或核准的项目必须取得有关批复文件。

第八条 大额资金使用的审批程序

1、支付申请：由相关责任业务部门提出资金使用意向和额度的 书面申请材料，申请中需注明资金的用途、金额、预算、限额、支付 方式等内容，并附有效经济合同协议、原始单据或相关材料，送集团 公司效能监察部门会签后，报分管领导审核和签署审核意见，再提交 至集团公司财务处。由集团公司财务处结合近期资金状况和管理要求，提出资金使用 的具体安排或建议后，再提交至集团公司总经理办公会、董事会或党 政班子联席会讨论决定。

2、支付审批：集团公司财务处将大额资金使用事项，提交集团公司总经理办公会、董事会或党政班子联席会研究决策。

3、支付复核：集团公司财务处对批准后的资金支付申请进行复 核，复核资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相 关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当 等。复核无误后，交由财务人员办理支付手续。

第九条 上会决策的大额资金使用事项应当提前送给所有参会 决策人员，也可事先征求意见。

第十条 按照规定召开的总经理办公会、董事会或党政班子联席 会，与会人员要充分讨论并分别发表意见，主要负责人应当最后发表 结论性意见。若存在严重分歧，一般应当推迟做出决定，重新调研，再提交会议表决。

第十一条 集团公司财务处、纪委、审计处、监察室有权对大额 资金使用进行监督和检查。一经发现资金使用存在违规情况，有权停 止拨付剩余资金或收回账户中未使用的资金，并追究相关责任人责 任。

第十二条 本办法适用于集团公司，股份公司应参照本办法，制订符合《公司法》和证券监管相关法规的大额资金管理办法。第十三条 本办法自下发之日起执行。XX 集团有限公司 二〇一一年四月十五日

大额资金使用及资金拆借管理办法（试行）

第一条

为加强公司大额资金使用管理，加强公司所属各部门之间资金拆借管理，规范大额资金使用，防范经营风险和财务风险，完善决策程序并明确责任，特制定本办法。

第二条

本办法适用于公司本级、公司所属的全资子公司和控股子公司。

第三条

本规定所称大额资金使用是指在对外投资、对外捐赠、企业并购重组、产权交易、重大物资采购、工程项目招投标等活动中，单笔发生金额在500万元以上，或单笔超过本单位上一净资产1%（含）（见附件1）的资金使用事项，两者取其低。

第四条

大额资金使用中对外投资支出（包括股权投资和金融投资）、捐赠和赞助支出，无论金额大小均视同大额资金使用管理。

第五条

企业间资金拆借包括各公司对外拆借资金和对内拆借资金。

本办法所指对外拆借资金是指将本公司资金借出到建设集团之外的其他公司或单位，并收取或不收取利息费用。

本办法所指对内拆借资金是指将本单位资金借出到建设集团所属内部的其他公司或单位，并收取或不收取利息费用。

公司不允许发生各种形式的对外拆借资金。

第六条

大额资金使用实行公司集体决策和个人分工负责相结合的原则。各公司总经理办公会、各公司董事会为大额资金使用决策机构。公司章程另有规定的从其规定。

第七条

各公司行政正职是大额资金使用管理的第一责任人，各公司总会计师（含财务总监、主管财务工作领导）是大额资金使用管理的主管领导。

第八条 单笔发生金额在500万元以上或单笔超过本公司上一年净资产1%（含）的资金使用事项应由各公司决策机构批准处理。

根据公司及所属子公司的实际情况，对于各公司属于大额资金使用范畴的惯例性支出（日常业务），如确属需要可由决策机构授权相关人员审批。各公司决策机构应加强授权审批事宜的检查和管理，并承担授权责任。

以上各项决策机构授权审批事宜均须在一周内上报公司财务部 备案并上报上级公司财务部备案。

单笔发生金额在500万元以内或单笔不超过本公司上一净资产1%的资金使用事项按各单位日常业务处理。

第九条

对内拆借资金在500万元以上（含）的资金使用事项应由各公司决策机构批准处理并上报公司财务部备案；对内拆借资金在500万元以内的资金使用事项可由各公司行政正职和总会计师（或会计负责人）联名签署审批。

第十条

各公司财务部门是大额资金使用的归口管理部门。重点负责审核大额资金使用的审批程序、预算安排、支付依据等合规性问题。

第十一条

各公司其他职能部门按照各自职责分别负责大额资金使用的规划计划、研究论证、执行检查、审计监督、纪检监察工作等。

第十二条

各公司审计部门进行内部审计时，应将大额资金使用作为重点内容之一进行检查，并独立发表审计意见。

第十三条

各公司大额资金使用应填报《大额资金使用审批表》（见附件2），一般应遵循以下流程：业务部门经公司分管领导同意提出项目付款申请——相关职能部门会签——财务部门审核——主管领导审签——行政正职或决策机构批准——业务部门会同财务部门办理支付手续——有关部门整理档案资料。

第十四条

对内拆借资金经过审批程序后，须签订《借款合同》，明确借款用途、还款期限、借款金额、借款利率和担保方式。第十五条

各公司应将大额资金使用所依据的合同文本、会议纪要等审签文件，作为本单位重要档案予以妥善保管。

第十六条

各公司应建立健全大额资金使用报告制度和后评价制度。重点报告大额资金使用的决策情况、执行情况、使用效果、监督检查等内容；重点评价大额资金使用的前期决策程序、过程执行控制、效益和效果、可持续发展等内容。

第十七条

各公司应建立大额资金使用的责任追究制度。存在以下情形之一的，各公司主管人员、主管领导、第一责任人以及其他责任人，分别给予经济处罚和行政处分，情节严重的移交司法机关处理。

（一）按规定程序应报批事项未报批的；

（二）因未深入调研和科学论证，盲目决策，造成重大经济损失的；

（三）违反规定程序支付大额资金的，包括未履行集体决策、民主决策程序，个人擅自批准的；

（四）为个人或少数人利益，隐匿大额资金使用真实意图，侵吞国有资产的；

（五）对坚持原则、拒绝办理违规大额资金使用的人员进行打击报复的。

第十八条

各公司应依本办法，在本办法大额资金限额范围内，制定本公司大额资金使用管理办法，并报上级公司或单位备案。

第十九条

本办法由公司财务部负责解释。

第二十条

篇6：大额闲置资金管理新途径

大额闲置资金管理新途径： 大额闲置资金管理新途径：玩转国债逆 回购
国债逆回购是近来颇受欢迎的一种大额闲置资金管理方式，通过证券交易账 户即可进行交易，收益率上也颇有亮点。在“打新族”中流行起一种新的闲置资金投资方式——国债逆回购。与通知 存款、银行的无固定期限理财产品相比，国债逆回购的收益率更为可观；操作上 国债逆回购也更为便捷，无需将资金转出到银行账户，直接在证券账户中就可进 行交易操作。从历史收益率的情况来看，每逢月末、季末，国债逆回购的收益率 往往高位运行，即使比起银行的“高息揽储”也有过之而无不及。

大额闲置资金管理新途径 王先生是一位经验老道的股民，有一笔百万元的资金主要用于打新股获得一 级市场的收益。不过，前段时间新股连续破发让一直稳健运行的新股申购也蒙上 了阴影，王先生也决定暂时退出这个市场，打新股的资金转道国债逆回购市场。简单地解释，国债逆回购的本质就是一种短期贷款，也就是说，个人通过国 债回购市场把自己的资金借出去，获得固定的利息收益；而回购方，也就是贷款 人用自己的国债作为抵押获得这笔借款，到期后还本付息。与国债逆回购相反的操作是国债回购，也就是使用自己的国债作为抵押，向 资金供应方借得资金。但是，按照我国证券市场的规定，只有机构账户才可进行 国债回购的操作，普通的个人投资者只能进行国债逆回购，也就是说把自己的钱 借给市场上的机构以获得一定的利息收益。那么，国债逆回购的收益率，也就是借出的利率是如何确定的呢？在上交所 的交易系统中，目前提供 1 天、2 天、3 天、4 天、7 天、14 天、28 天、91 天和 182 天九个国债回购品种，如 1 天国债回购 GC001，其交易代码为 204001；7 天 国债回购 GC007，交易代码为 204007；14 天国债回购 GC014 交易代码为 204014； 其他依次类推。天、天、天国债回购产品也是市场上最为活跃的三个品种。1 7 14 我们以 1 天国债回购 GC001（204001）为例，它的实时交易价格也就是这一产品 的即时利率。如在 2011 年 2 月 16 日，GC001 的开盘价格为 1.700，这就意味着 当天开盘时回购利率为 1.700%。对于个人投资者来说，进行逆回购的操作就是 “卖出”GC001，GC001 的交易单位为 100 手（每手为 1000 元），假设投资者卖 出 100 手 GC001，交易价格为 1.7%，那么这笔拆借可以获得的收益就为 100000×1.7%/360=4.6575 元。当然，像一些交易活跃的品种，交易价格也就是利率的变动非常显著。不仅 各个交易日的交易价格有很大波动，单个交易日内价格也会出现较大波幅。以 1

月 31

日 GC001 的交易行情为例，开盘价格为 10.00，最高达到 11.00，盘中大部 分时间价格保持在 4.8 的水平，而在收盘时价格直接跌落至 1.9 的水平。事实上，国债回购利率与资金市场的供求有着密不可分的关系。我们可以看 到，在每个月末、季末前夕，国债回购利率明显地跳高。通常这也是银行不惜高 息揽储的时间，市场上的资金需求量较大。如 2009 年 9 月 29 日，GC001 的回购 利率触高至 16.79%；2009 年 12 月 30 日 GC001 最高达到 16%的收益率；今年 1 月下旬 GC001 的交易价格也有明显的攀升。对于投资者来说，掌握这些规律，将 获得比资金临时搬家到银行更高的收益。实用交易指南玩转逆回购 那么如何参与到国债回购这个市场？交易中有何特殊的要求？一般来说，现 在大部分的券商都可以为个人投资者提供国债逆回购的服务，但是需要投资者在 券商处开通国债回购这一交易功能。一些券商的规定是，投资者需要亲自携带相 关的证件、资料到营业部柜台开通这一功能，沪、深两市都有债券回购的交易品 种，但交易活跃的主力交易品种都集中在沪市。也有一部分券商的规定是，通过 客户服务电话或是网上操作就可开通国债逆回购的交易功能。在开通这一业务后，投资者就可在证券交易系统中进行操作。与普通股票交 易所不同的是，个人投资者使用的操作为“卖出”某一交易品种，如 GC001、GC007 等，按照回购品种的期限，投资者的资金将拆借给国债的回购方。待到期 限满，资金和利息将自动返还到投资者的账户。国债逆回购中，交易的单位为 100 手，1 手的面额为 1000 元，也就是说最 低的交易单位是 10 万元。在实际的操作中，每 10 万元方可参与交易，举个例子 来说，投资者拥有的资金为 55 万元，但实际可以参与交易的资金将为 50 万元。此外，投资者需要考虑的另外一个因素是交易的手续费率。在进行国债逆回 购的交易时，券商标准手续费率的规定如表所示。如 GC001 的标准手续费率为 0.001%，10 万元交易手续费为 1 元。每 结合上文，假设成交时回购利率为 1.7%，那么 10 万元资金获得的收益为 4.6575 元，扣除 1 元的手续费后，投资者的净收 益仅为 3.6575 元。因此，进行国债逆回购时手续费率对于实际收益的影响非常 大，尤其是当利率水平较低时，投资者的收益可能还比不上券商收取的佣金。不 过，不少券商对于开通这一交易的客户都会给予一定的手续费优惠，客户按照自 己的交易等级、资金量等可以获得一定的折扣，以降低投资的成本。据了解，一 些券商可以为国债回购业务提供免交易佣金的优惠。建议投资者在开通这一业务

时，向自己的券商详细地了解佣金的水平。表：国债逆回购标准费率 回购品种 GC001 GC002 万元交易手续费（交易费率 每 10 万元交易手续费（元）0.001% 1 0.002% 2

GC003 GC004 GC007 GC014 GC028 28 天以上品种

0.003% 0.004% 0.005% 0.01% 0.02% 0.03%

3 4 5 10 20 30

另外一个比较实际的问题就是国债逆回购交易的流动性。按照回购交易的规 定，投资者卖出一个交易品种后，资金和佣金即被扣取，待到拆借到期，这笔资 金和利息将到达投资者的股票账户。但是，不同的券商对于到账后资金的结算速 度并不相同。还是以 GC001 一天回购产品为例，交易的第二天也就是 T+1 日，大 部分券商对于这笔资金的规定是：可用不可取，也就是说这笔资金可以进行股票 交易或是再次进行逆回购操作，但无法转出到银行账户；只有到晚间结算后才可 取出，事实上投资者只有在 T+2 日才可进行提取。但是也有一小部分券商的规定 是：次日不可用，既无法提取也不可进行其他的交易操作，这往往会影响到逆回 购交易的资金流动性，包括新股申购时间衔接、再次交易，都会因此受到影响。