工程项目担保的种类

2024-05-01

工程项目担保的种类（共9篇）

篇1：工程项目担保的种类

一、担保的种类有哪些？

答：我国《担保法》规定的担保种类有：保证，抵押，质押，留置和定金。

二、关于保证担保应注意的问题：

1.保证的概念？

答：我国《担保法》第六条规定“本法所称保证，是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为”。

2.保证的方式有哪些？

答：我国《担保法》第十六条规定“保证的方式有：

（一）一般保证；

（二）连带责任保证”。

篇2：工程项目担保的种类

随着协会对信用需求的不断增加，经济工具的日益专业化和衍生工具的交叉综合，各国的信用担保领域越来越广泛，担保品种也不断增加。从担保业发展的历史看，任何一个担保品种的产生、发展和消失都是与一个国家和地区的社会经济发展想相适应的。在某个特定历史时期，有些担保品种可能成为主要品种，但随着客观经济环境变化，它可能不再有市场需求或变得风险与收益不对等而不再有开放的经济价值，但也有的担保品种随着时代的发展得到不断完善，历经百年而不衰。各国担保机构在其发展过程中平开发了大量的担保品种，许多担保品种的设计理念和运工作坊式对于中国担保业的发展具有重要的借鉴意义。

目前，发达国家的信用担保已经发展到有特定目标和专业化的阶段，不仅在投融资、生产、流通、分配、服务和个人消费领域发挥作用，而且进入了资本市场领域。随着现代经济关系的发展和日益复杂化，社会对信用的需求也在不断增加，信用担保的领域越来越广泛，担保业务品种也根据市场需求在不断增加，担保品种的创新还在进一步深化。

下面结合国外和近几年来我国信用担保业务开展状况，汇集了部分信用担保品种加以分类。

融资担保

间接融资担保

贷款担保

流动资金贷款

固定资产贷款

银行票据贴现

个人消费贷款

贸易融资担保

租赁担保

商业票据担保

直接融资担保

债券担保

基金担保

信托产品担保

交易担保

票据担保

应付票据担保

应收票据担保

履约类担保

投标担保

履约担保

预付款担保

维修担保

质量担保

付款担保

补偿贸易担保

来料加工担保

税收担保

海关担保

海关免税担保

延期纳税担保

简化报关程序担保

转口运输报关担保

财税担保

税收返还担保

纳税担保

司法担保

刑事类

保释担保

经济类

破产保护担保

诉讼财产保全担保

特别担保

与制度融资配套

公害防止措施担保

海外投资担保

科技创业担保

进出口信贷担保

其他担保

特殊行为

捐赠担保

雇员忠诚担保

（一）贷款担保。

贷款担保属于间接融资担保，贷款担保尤其是流动资金贷款担保是我国担保机构开展业务量最大的担保品种。贷款担保是担保人根据借款人要求为其提供的第三方保证，主要发生在企业法人、自然人与金融机构之间。担保人保证在借款人没有按借款合同的规定按期还本付息，负责向贷款的金融机构偿还借款人应付而未付的本息。担保人担保责任在借款人受到所借款项时生效，在借款人偿还本息后失效。贷款担保有以下几种分类方法：

1、按贷款在社会再在生产中的用途，贷款担保可划分为：

（1）流动资金贷款担保：包括为工业流动资基金贷款、商业流动资基金贷款以及其他流动资金贷款提供担保。这是目前我国开展最多的担保业务。

（2）固定资产担保：指为满足企业的固定资产购置、技术改造、技术引进和基本建设等资金需求的贷款提供担保。

由于固定资产贷款期限长、投资规模较大，相对短期流动资金贷款，难以衡量和把握的风险因素较多，所以银行和担保机构对这类贷款及担保机构的评审都更加谨慎。

2、按贷款的使用期限，贷款担保可划分为：

（1）短期贷款担保：指贷款期限在1年以内（含1年）的贷款。

（2）中期贷款担保：指贷款期限在1年以上（不含1年），5年以下（含5年）的贷款。

（3）长期贷款担保：指贷款期限在5年（不含5年）以上的贷款。

3、按贷款的服务对象，贷款担保可划分为：

（1）企业机构贷款担保：主要解决企业或机构流动资金或固定资金贷款需求。

（2）个人消费贷款担保：主要对个人解决其大宗消费需求，如购车、买房、房屋装修、出国留学、个人创业等。

（3）下岗再就业小额贷款担保：这是我国政府设立一个专项担保基金，专为下岗职工再就业的贷款担保

（二）贸易融资担保。

贸易融资担保属于间接贷款担保，是指为企业向银行申请贸易融资而提供担保。贸易融资担保的需求一般在企业与银行关系较近、守信额度不足、或不能提供银行认可的抵押、质押时出现。在我国的一些担保机构已开展的贸易融资担保品种主要有以下几几种：

1、进口开证额度担保。

企业在进口时向银行申请对外开出信用证，此信用证是对国外卖方提供的银行付款证明。信用证一经开出，银行即承担了向国外卖方付款的责任，如果企业在货物运到时不支付贷款。因此银行只有在确保能够从进口企业得到资金贷款偿付时，才会对外开出信用证。一般情况下，银行要求企业缴纳开证保证金（开证额度的10%以上）、提供抵押、质押，为进一步降低风险，还要求企业对保障金的缺口部分或开证额度的全部提供担保。

2、信用证打包贷款担保。

企业出口时为解决生产资金短缺问题，以收到的国外买方开来的信用证作为抵押向银行申请短期贷款。企业使用贷款资金进行生产、备货、出口，并向银行交单，由银行进行议付，银行贷款从议付贷款中扣除。为控制风险，银行一般直提供信用证金额40%—80%比例的打包贷款，同时需要企业提供担保。

3、、承兑票据担保。

企业在从事国内贸易购买货物时，向银行申请开立承兑汇票（最长为6个月承兑汇票），此承兑汇票作为向卖方提供的银行付款凭证，卖方可将承兑汇票贴现或到期承兑以获得贷款。承兑汇票到期，企业必须向银行支付此货款，要求企业缴纳保证金（承兑汇票金额的10%—100%），并对汇票金额的全部或保证金敞口部分提供担保。

（三）融资租赁担保。

在国外属于间接融资担保的一种，在我国也可以划为履约担保之列。融资担保租赁担保是指承租人采用租赁方式取得设备时，委托担保人为出租人提供保证。当承租人未按合同规定的期限给付租金时，由担保人代为給付

（四）商业票据贴现担保。

商业票据贴现担保属于间接担保，它是在企业开具的商业票据贴现时，由担保机构为开票人向银行提供担保。

（五）债券担保、基金担保和信托担保。

都属于直接融资担保，它是为保证债券、基金、和购买信托计划的投资人利益，为债券和信托计划的发行人，目前现在我国已经开展的直接融资担保有债券担保和信托计划担保。

（六）履约担保。

与融资担保不同，履约担保业务中不涉及货币资金借贷关系，而是保证交易过程中信用贷出方债权的安全实现和信用贷人方责任的履行。履约担保包含的品种较多，在我国的担保机构中是除了贷款担保以外开展的较多的一类担保业务。履约担保又分为工程担保和交易履约担保。

1、工程担保。工程担保贯穿于工程建设的全过程，在整个工程建设过程中的不同时期，会出现不同形式的保证品种，保证的标的也各有不同，偶尔也会交替出现。主要包括以下一些品种：（1）投标担保（2）工程履约担保（3）业主支付担保（4）付款担保（5）预付款担保（6）保留金担保（7）维修担保（8）供货担保

2、交易履约担保。它包括来料加工担保、补偿贸易担保和贸易合同履约担保等。

篇3：工程项目担保的种类

就我国现阶段的国情来说, 担保行业的出现是不可避免的, 大型企业缺乏资金可以去找银行进行贷款, 他们具有较好的信用等级以及一定的资产可以用于借款抵押, 而中小型企业由于资金匮乏, 资源紧缺, 在资金衔接上就存在着一定的问题, 需要求助于担保公司。

但担保公司并不是万能的, 很多的担保公司都存在着这样或那样的普遍性存在的问题, 例如有的公司的经营模式不合法, 经常存在着对于不符合担保条件的对象进行担保;有的担保公司按照相关的规定执行操作了, 但是在担保行业里, 每完成一笔担保交易获得的报酬有的时候并不足以满足行业需要承担的较高的风险;有一些担保公司, 为了完成担保交易, 获得更多的报酬, 对于一些已经查明的资质欠缺的公司仍然提供担保, 造成了公司存在着大量的坏账、烂账等等。这些都给整个担保行业带来了严重的负面影响, 造成人们普遍对担保行业的不信任。

二、现行的融资担保项目尽职调查思路

(一) 了解申保企业的行业情况

首先, 担保公司会对申保企业进行一定的市场调查, 了解企业所处的行业现状、前景、预期的法律及政策对该行业是否有相关的变化等一些详细的资料。在申保企业将相关资料提交后, 在所建立的相关审核部门进行交叉比对, 查证是否属实, 对于存在疑问, 或者含糊不清的地方, 要逐一排查清楚。

(二) 审核申保企业的财务状况

在进行了相关行业状况的审查后, 其次要做的也就是最主要的是对申保企业进行严格的财务状况审查。对于公司账目要进行核查, 查证企业是否及时纳税, 资金是否运转正常, 有没有存在账目不清的坏账烂账等情况。除了财务分析外, 担保公司需要审查的内容可能还会包括方方面面。例如, 对于公司最初设立时的出资资本是否完备;对于公司在过往的经营生产上, 是否存在较大的发展策略上的失误, 造成失误的原因是什么;对公司内不同岗位的员工进行询问, 了解其是否清晰了解公司的发展政策规划等。

(三) 审核相关的文书是否合法存在

做完考察工作, 担保公司还会对企业的文书等证照资质进行核实, 查证公司的营业执照正副本是否存在, 公司有没有及时缴纳税款, 对于公司需要考核的年检之类的, 如生产质量的指标是否合格, 如果是生产食品的企业, 那么食品质量是否安全是否具有相关的准许证明等等, 确保企业是合法生产和运营的。

(四) 确定反担保方案

最后需要做的, 但同时也是很重要的是, 和企业的相关负责人确定反担保的方案。对于涉及到的反担保财产要逐一进行核查, 确定是否能够达到预估的价值。如果反担保物是生产设备等, 则需要考察设备是否可以正常工作, 在未来预期的还款期间内会折旧多少, 折旧后的价值是否能够达到反担保物的下限。如果反担保物是房屋等, 则需要考察房屋是否过户, 该房屋是否进行过其他的抵押贷款情况, 是否具有相关的手续, 房屋在预期还款期后是否会因为市场原因发生较大的折价等, 确保担保公司在遇到企业违约的情况下, 最大限度的降低损失, 从而保障自身的可持续经营。

三、大数据时代, 担保公司尽职调查方法的创新

(一) 企业数据库的建立

在当今这个信息量巨大的社会, 担保公司所面临的市场环境也发生了很大的变化, 传统的尽调方法也需要不断的更新完善才能切实降低自身面临的风险。当前, 担保公司除了进行基础的尽职调查之外, 还应该建立自己的中小企业数据库, 充分利用网络搜索引擎掌握尽可能全面的信息, 便于在接到新的项目时, 可以就相关指标与数据库里的企业进行比对, 从而为该项目确定一个合理的风险等级。随着企业经手项目的不断增加, 数据库也应该持续完善更新, 这样才能为担保公司提供全方位、且科学合理的决策支持。

(二) 加强担保公司与银行等信用机构的数据共享

在数据时代, 人们可以足不出门就可以了解天下大事, 担保公司可以加强和银行等信用机构的数据共享, 了解银行对该企业拒绝贷款的原因、掌握企业贷款的额度和偿还期限等等, 以便做到知己知彼。

(三) 完善还贷责任预防机制

担保公司虽然在担保活动中收取了一定的担保费用, 但收取的费用与所承担的风险远不成正比, 在实际的担保活动结束完成后, 一旦申保企业难以完成还贷任务, 担保公司将会承担较大的风险, 所以在担保活动之前, 担保公司可先要求申保企业制定出两套详尽的还贷方式、还贷时间、还贷程序等方案, 担保公司根据当前申报公司的相关状况进行审核, 考察如果不能按期还款后, 是否能够及时有效的解决问题, 确定无误后才能对该申保企业进行担保。

(四) 尽职调查思路的调整

大数据时代, 我们面对着充斥着海量数据的互联网平台, 担保公司可以借助这个开放互联的平台掌握到尽可能多的数据, 比如通过搜索引擎或者其他征信平台对企业法人代表或者总经理消费信息的整理汇总, 获取企业高管和主要技术骨干的个人信息、动向, 便于推断出企业的运营情况, 从而进一步避免违约风险。比如, 如果有高管花巨资在海外购置房产, 有企业高管牵扯到巨额的债务纠纷, 某家关联企业股权发生重大变更等等。担保公司应该利用好当前的各种搜索手段, 掌握尽可能的信息, 从而做到眼观六路、耳听八方, 最大限度的降低担保公司面临的风险。

四、结语

综上, 我们可以发现, 担保公司要想保证担保资金安全, 一方面, 需要借助各种途径, 包括搜索引擎、征信平台以及其他的互联网平台对申保企业进行详尽有效的调查, 掌握申保企业生产资质、生产状况、账目情况、未来发展前景、高管和技术骨干个人信用信息、债务纠纷、诉讼违约等等全方位的信息, 另一方面, 需要辅以价值充足稳定的反担保物抵质押手段, 才能有效控制风险, 并能够实现在发生问题或者出现风险时, 找到合理有效的解决方法来将损失降到最低, 最终确保担保业务的顺利开展和担保企业的可持续发展。

摘要：我们正处于一个科技日新月异的进步时代, 每天会有数以亿万以上的数据被收集、整理、归纳、总结, 我们正处于一个大数据时代。时代在进步与更迭, 科学技术的发展, 使得融资担保项目的数量不断增加, 同时也为项目的尽职调查带来了更大的机会与考验。

关键词：担保公司,融资担保项目,调查方法

参考文献

[1]冯超.当前融资性担保业务现状、问题及发展对策——以天津市为例[J].华北金融.2010 (12) .

[2]顾海峰.中小企业信用担保风险形成的内在机制研究[J].财经理论与实践.2007 (03) .

篇4：工程担保与工程保险的比较研究

保障。

关键词：工程担保；工程保险；建筑市场；诚信体系

中图分类号：F840.681 文献标识码：A 文章编号：1009-2374（2013）08-0005-03

风险是在特定时间内和特定环境下预期与实际的差异或偏离。工程项目具有建设周期长，规模大，施工技术复杂，施工设备、建筑材料种类繁多等特点，因而工程项目的风险是客观存在的，也是不确定的。

工程风险是指在整个工程项目施工的全过程中，因自然灾害和各种意外事故的发生而造成的人身伤亡、财产损失和其他经济损失的不确定性。

风险管理是防止风险发生、减小风险损失发生的可能性以及削弱损失的大小和影响程度，同时又要创造条件、促使有利后果出现和扩大、以获得最大利益的过程。工程项目风险的措施有风险规避、风险转移、风险缓解、风险自留、风险利用以及这些策略的组合。工程担保和工程保险是防范工程风险的重要手段。

1 工程担保概述

1.1 国外工程担保的发展

美国是世界上工程担保制度发展最成功、应用最广泛的国家。1894年美国国会通过了《赫德法案》（Heard Act），正式确认公共保证担保制度。1935年，美国国会又通过了在《赫德法案》基础上修订的《米勒法案》（the Miller Act），并强制执行。该法案要求承包商在签订新建、改建、修复10万美元以上的联邦政府投资的工程合同时必须向业主提供工程履约保证合同和付款保证合同。1942年左右，美国各州先后制定了工程担保条例，使工程担保制度在美国得到广泛推行。

根据国际惯例，承包商要向业主提供工程保证担保。工程担保的主要品种有投标保证担保、履约担保、付款担保、预付款担保、维修担保、保留金担保、差额担保和完工担保。工程担保的模式有无条件保函和有条件保函。美国实行的是美式高保额有条件保函。这种模式逐渐被其他国家采用，是因为采用了100%担保，担保公司对承包商的全部合同责任均作了担保。

1.2 我国工程担保发展现状

我国的工程担保是从20世纪80年代起步的，发展和应用都落后于欧美等地。1995年，我国颁布了《中华人民共和国担保法》；1999年，通过了《中华人民共和国担保法》，使工程担保有了法律基础，在我国逐渐推行。

目前我国建设工程的担保品种主要有投标担保、业主工程款支付担保、承包商履约担保、承包商付款担保、质量保修担保等。工程担保方式主要有保证、抵押、质押和定金等。

2 工程保险概述

2.1 国外工程保险的发展

西方的工程保险历史悠久，已经建立了完备的法律、法规、工程保险制度和保险体系。FIDIC（国际咨询工程师联合会）、AIA（美国建筑师协会）、ICEC（英国土木工程师协会）等组织都把工程保险写入标准合条款中，成为国际惯例。

国外工程保险的险种主要有建筑工程一切险、安装工程一切险、雇主责任险和人身意外伤害险等。险种结构范围广、强制险种多；国外的投保率很高，接近100%；保险市场主体多，保单形式多样；保险公司工程保险方面的人力资源丰富。

2.2 我国工程保险发展现状

我国的工程保险起步很晚，工程项目建设各方保险意识非常淡薄，大大滞后于建筑业的飞速发展，与西方国家相比存在巨大差距。

我国险种结构单一，强制险种少；投保率非常低，仅为10%左右；保险市场主体较少，保单形式单一；保险公司工程保险方面的人才匮乏。

3 工程担保与工程保险的比较分析

3.1 工程担保与工程保险均是一种风险转移机制

3.1.1 工程担保是一种信用机制。工程保证担保是担保人应工程合同一方（即被担保人）的要求向另一方（即债权人）做出书面承诺，当被担保人没有履行合同或其他约定义务而使合同另一方遭受损失时，担保人代为履行合同或其他约定义务来补偿另一方损失的一种工程保障机制。

所以工程保证担保是以被担保人的信用等级和履约能力为基础的。工程保证担保通过担保人转移了权利人对被担保人的信用风险和道德风险，为权利人提供了信用保障。

3.1.2 工程保险是一种经济补偿机制。工程保险是投保人通过与保险人订立保险合同，缴纳保险费后，即可将参与项目建设的各方所面临的风险转移给保险公司。当属于保险合同列明的责任范围内的风险损失发生后，保险公司将给予赔付。

因此工程保险有效地转移了工程风险。投保人向保险公司购买保险是为了保障自身的经济利益。工程保险是一种损失基金机制，保险人为投保人提供了经济保障。

3.2 合同当事人

3.2.1 工程担保是涉及三方当事人的契约关系。工程保证担保形成一种三角关系。

（1）担保人。工程保证担保的担保主体即为承担担保的一方，也称承保人、担保人或保证人。承保人可以是银行业金融机构、专业担保公司、在中华人民共和国境内注册的保险公司、具有担保资格的商业集团等。

（2）权利人与被担保人。接受担保的一方称为债权人（或权利人、受益人），对于债权人有义务的一方称为债务人（或被担保人、委托担保人、义务人、投保人）。工程保证担保分要求承包商提供的工程保证担保、要求业主提供的工程保证担保。

3.2.2 工程保险通常不涉及第三方。工程保险只有两方当事人。保险合同是在投保人与保险人之间签订的。

（1）投保人。工程保险的投保人是指向保险人提出订立保险合同申请，承担支付保费义务，对保险标的拥有保险利益的主体。投保人可以是承包商、业主，以及对保险标的拥有保险利益的其他主体。

投保人不等同于被保险人。在工程保险险种中，既有投保人与被保险人一致的，也有不一致的。被保险人是指财产或利益受到保险合同保障的主体，并写在保险合同列明的明细表中。

（2）保险人。保险人（又称承保人），是指与投保人订立保险合同，并承担事前约定的赔偿责任或者给付保险金责任的保险公司。

3.3 风险承担人

3.3.1 工程担保的风险承担人是被担保人。工程担保是被担保人与担保人签订担保合同并向担保人缴纳一定的费用后，担保人向债权人保证，如果被担保人无法完成工程合同中规定的义务时，担保人代位履约或做出其他形式的补偿。

担保人在向债权人补偿后，会向被担保人进行追偿。因此，工程担保并不是一种最终的风险转移手段。工程担保没有从根本上减轻被担保人的负担，最终承担风险和损失的还是被担保人。

3.3.2 工程保险的风险承担人是保险人。工程保险是一种行之有效的风险转移手段。投保人把风险转移给保险人。发生风险损失后，不但补偿投保人的损失，而且对非投保人原因造成的损失不具有追偿权。因此工程保险有效地转移了工程风险。

3.4 受益人

3.4.1 工程担保的受益人是权利人。工程担保是由担保人暂时承担被担保人转移的信用风险，一般情况下，担保人不会因履行担保责任而遭受损失。如果出现损失赔偿，担保人可以通过反担保的形式，向被担保人行使追偿权，追回损失。因此担保人不是受益方，实际受益的是与被担保人签订工程合同的权利人。

3.4.2 工程保险的受益人由合同指定。受益人是由投保人或被保险人在保险合同中约定有权享受保险合同利益的人。受益人分为兼有投保人身份的受益人与不兼有投保人身份的受益人。即受益人可能是投保人自身，也可能是被保险人或经被保险人同意的家庭成员。

4 结语

工程担保和工程保险是国际惯例，在我国尚未得到广泛深入开展。这两种转移风险的手段对于规范我国建筑市场、进行有效的风险管理具有各自的优势。应当在我国逐步强制推行工程担保和工程保险制度。

4.1 工程担保的优势

工程保证担保转移的是信用风险。担保人只是暂时承担了信用风险，最终风险又转移回被担保人（业主或承包商），因而可以促进被担保人履约的自律。故此推行工程担保能够逐步规范建筑市场的运作，建立信用体系。

4.1.1 建立建筑市场信用体系。我国建筑市场主体层次繁多、良莠不齐，信用意识淡薄。不健全的信用机制使我国工程质量风险居高不下，滋生腐败现象。工程担保的核心是信用机制，可以促成市场准入制度的形成。使信用低下、素质恶劣的承包商难以进入建筑市场，形成优胜劣汰的良性循环。

工程保证担保能够在建筑市场建立起相互信任的利益共同体，各方主体均可获得利益保障。

4.1.2 保证承包商和业主的利益，保证工程质量。强制推行支付担保，可以保障承包商和业主双方的利益，遏制建筑市场工程款拖欠的顽疾，同时也保障了建设工程的质量和安全。

（1）要求业主提供的工程保证担保主要是业主支付保证担保。业主支付担保是业主履约的担保，确保业主按时、按量支付工程款，使承包商能够履行合同。如果业主拖欠工程款，将会使承包商承受沉重的债务负担，从而把债务最终转嫁给农民工，拖欠农民工的工资，形成三角债。因此推行支付担保，可以保障承包商的利益。

（2）要求承包商提供的担保工程保证担保主要是承包商履约保证担保、预付款保证担保。承包商履约保证担保可以迫使承包商认真对待合同的签订和履行；预付款保证担保可以保证承包商不挪款他用、携款潜逃或宣布破产，以保证预付款全部用于工程建设。因此通过工程担保的制约，提高了承包商的自我监督和约束的力度，从而建立起多层次的质量风险管理机制，规避了工程质量风险，使工程项目按时、按质完成。因此推行工程担保，可以保障业主的利益。

4.2 工程保险的优势

4.2.1 有效分散工程风险。工程保险所承担的通常是投保人自身无法控制的、偶然的、意外的风险。通过购买保险将不确定的风险成本列入到确定的管理成本中，降低了经营与融资的风险。

4.2.2 具有补偿职能。工程项目发生的风险损失往往是巨额的，难以独自承受。投保人通过小额的固定支出可以换取巨额风险的经济补偿，以此抵抗灾害、保证工程项目的顺利进行。

作者简介：刘颖（1973—），女，辽宁抚顺人，广西建设职业技术学院讲师，研究方向：土木工程管理。

篇5：中小企业信用担保机构种类

政策性担保机构:是由财政部门和银行、金融机构的捐助资金组成，财政出资约占基金的80%.这种模式的优点是：政府能将自己的扶持意愿直接作用于服务对象，以达到调整产业结构、优化产业分布和资源配置的目的。其缺点是，一方面容易诱发道德风险和逆选择，降低担保资金的使用效率；另一方面一旦担保风险发生并无法化解时，最后风险将转嫁到政府身上，增加财政负担，形成财政风险，影响政府宏观调控能力。

商业性担保机构:民间出资设立

商业性担保机构指的是由企业和个人出资组建、完全市场化运作、多元化经营、以盈利为目的的担保企业。商业性担保机构与政策性担保机构相比，前者最大的特点是出资社会化、经营市场化，因此具有内控机制完善、利益分配机制合理、市场竞争充分、专业化水平高等优势。

商业性担保机构的经营机制优势具体表现在五个方面：一是内部管理比较完善，特别是责权利考核机制严格。商业性担保机构一般都严格按照股东会、董事会、总经理三层管理架构进行管理，建立了担保评审会、总经理、部门经理、业务人员等几个层次的责任体系，并参照商业银行的信贷管理模式建立了项目风险评审机制，实行审保分离；根据担保业务存在的政策和法律风险、客户资信和经营风险、员工能力和道德风险等类型，实行岗位分离的运作机制和责任追究制度，坚持事前评估、事中监控与事后责任落实。此外，商业性担保机构还实行了如员工收入按担保业务相应比例提成（赔付），员工与公司就担保业务承担个人无限连带责任签订担保协议，员工持股计划等做法，充分体现了责权利相结合的管理要求。

二是业务流程设置比较科学。一般从企业提出担保申请后，商业性担保机构都要经历初步调查、立案、审批、承保、建立业务档案、保后监管、反担保物处置等固定的程序，并相应成立业务部、评审部、财务部、行政法律部、评审委员会等部门来专门从事各个业务环节的运作，各个部门之间既相互合作、又相互制约，从而起到既发展业务、又控制风险的目的。

三是业务经营完全市场化。商业性担保机构以盈利和生存为首要目标，经营灵活，主要看重申请担保企业的现实和潜在的盈利能力，而不是企业的资产规模。此外，商业性担保机构还广泛开展了诸如工程车回购担保、诉讼保全担保、个人消费贷款担保、商业票据中长期担保、单位购房分期付款担保、信用证开证担保、贸易贷款担保等多元化担保业务。

四是防范担保风险的手段多。作为一个高风险行业，商业性担保机构始终将风险的防范和控制放在首位，并探索出多种担保风险的防范手段。如针对被担保企业的具体情况，实行一般财务监管、外派会计、外派财务经理或财务总监进驻企业和直接财务托管等五个不同监管层次的财务监管；要求被担保企业提供股权反担保；特别注重对被担保企业法人代表个人资产和健康状况调查，并要求提供个人无限连带责任反担保等。

五是员工素质和工作积极性比较高。商业性担保机构的员工全部通过社会招聘，相当部分员工来自金融机构的信贷管理部门。他们既有银行信贷管理经验，又懂财务、企业管理和行业分析。商业性担保机构建立的员工持股计划、担保收

入比例提成等多种形式的员工激励机制，大大提高了员工主动开拓业务的积极性，也使公司股东利益与公司管理层、员工利益得以有机结合。

篇6：项目融资的种类及特点

项目融资(projectfinancing)是以特定项目的资产、预期收益或权益作为抵押而取得的一种无追索权或有限追索权的融资或贷款。

项目融资的种类：

1、无追索权的项目融资

无追索的项目融资也称为纯粹的项目融资，在这种融资方式下，贷款的还本付息完全依靠项目的经营效益。同时，贷款银行为保障自身的利益必须从该项目拥有的资产取得物权担保。如果该项目由于种种原因未能建成或经营失败，其资产或受益不足以清偿全部的贷款时，贷款银行无权向该项目的主办人追索。

2、有追索权的项目融资

除了以贷款项目的经营收益作为还款来源和取得物权担保外，贷款银行还要求有项目实体以外的第三方提供担保。贷款行有权向第三方担保人追索。但担保人承担债务的责任，以他们各自提供的担保金额为限，所以称为有限追索权的项目融资。

项目融资的参与者

由于项目融资的结构复杂，因此参与融资的利益主体也较传统的融资方式要多。概括起来主要包括以下几种：项目公司、项目投资者、银行等金融机构、项目产品购买者、项目承包工程公司、材料供应商、融资顾问、项目管理公司等。

项目公司是直接参与项目建设和管理，并承担债务责任的法律实体。也是组织和协调整个项目开发建设的核心。项目投资者拥有项目公司的全部或部分股权，除提供部分股本 1

资金外，还需要以直接或间接担保的形式为项目公司提供一定的信用支持。金融机构(包括银行、租赁公司、出口信贷机构等)是项目融资资金来源的主要提供者，可以是一两家银行，也可以是由十几家银行组成的银团。

项目融资过程中的许多工作需要具有专门技能的人来完成，而大多数的项目投资者不具备这方面的经验和资源，需要聘请专业融资顾问。融资顾问在项目融资中发挥重要的作用，在一定程度上影响到项目融资的成败。融资顾问通常由投资银行、财务公司或商业银行融资部门来担任。

项目产品的购买者在项目融资中发挥着重要的作用。项目的产品销售一般是通过事先与购买者签订的长期销售协议来实现。而这种长期销售协议形成的未来稳定现金流构成银行融资的信用基础。特别是资源性项目的开发受到国际市场需求变化影响、价格波动较大，能否签订一个稳定的、符合贷款银行要求的产品长期销售协议往往成为项目融资成功实施的关键。如澳大利亚的阿施顿矿业公司开发的阿盖尔钻石项目，欲采用项目融资的方式筹集资金。由于参与融资的银行认为钻石的市场价格和销售存在风险，融资工作迟迟难以完成，但是当该公司与伦敦信誉良好的钻石销售商签定了长期包销协议之后，阿施顿矿业公司很快就获得银行的贷款。

项目融资的特点包括哪些?

项目融资(projectfinancing)是以特定项目的资产、预期收益或权益作为抵押而取得的一种无追索权或有限追索权的融资或贷款。

(1)项目导向

主要是依赖于项目的现金流量和资产而不是依赖于项目的投资者或发起人的资信来安排融资是项目融资的第一个特点。项目融资，顾名思义，就是以项目为主体安排的融资，贷款者在项目融资中的注意力主要放在项目的贷款期间能够产生多少现金流量用于贷款，贷款的数量、融资成本的高低以及融资结构的设计都是与项目的预期现金流量和资产价值直接联系在一起的。

由于项目导向，有些对于投资者很难借到的资金则可以利用项目来安排，有些投资者很难得到的担保条件则可以通过组织项目融资来实现。进一步，由于项目导向，项目融资的贷款期限可以根据项目的具体需要和项目的经济生命周期阿里安排设计，可以做到比一般商业贷款期限长，近几年的实例表明，有的项目贷款期限可以长达20年之久。

(2)有限追索

有限追索是项目融资的第二个特点。追索是指在借款人未按期偿还债务时贷款人要求以抵押资产以外的其他资产偿还债务的权力。在某种意义上，贷款人对项目借款人的追索形式和程度是区分融资是属于项目融资还是属于传统形式融资的重要标志。对于后者，贷款人为项目借款人提供的是完全追索形式的贷款，即贷款人更主要依赖的是自身的资信情况，而不是项目本身;而前者，作为有限追索的项目融资，贷款人可以在贷款的某个特定阶段(例如项目的建设期和试生产期)对项目借款人实行追索，或者在一个规定的范围内(这种范围包括金额和形式的限制)对项目借款人实行追索，除此之外，无论项目出现任何问题，贷款人均不能追索到项目借款人除该项目资产、现金流量以及所承担的义务之外的任何形式的财产。

有限追索的极端是“无追索”，即融资百分之百地依赖于项目的经济强度，在融资的任何阶段，贷款人均不能追索到项目借款人除项目之外的资产。然而，在实际工作中是很难获得这样的融资结构的。

(3)风险分担

为了实现项目融资的有限追索，对于与项目有关的各种风险要素，需要以某种形式在项目投资者(借款人)、与项目开发有直接或间接利益关系的其他参与者和贷款人之间进行分担。一个成功的项目融资应该是在项目中没有任何一方单独承担起全部项目债务的风险责任，这一点构成了项目融资的第三个特点。在组织项目融资的过程中，项目借款人应该学会如何去识别和分析项目的各种风险因素，确定自己、贷款人以及其他参与者所能承受风险的最大能力及可能性，充分利用与项目有关的一切可以利用的优势，最后设计出对投资者具有最低追索的融资结构。

一般来说，风险分担是通过出具各种保证书或做出承诺来实现的。保证书是项目融资的生命线，因为项目公司的负债率都很高，保证书可以报财务风险转移到一个或多个对项目有兴趣但又不想直接参与经营或直接提供资金的第三方。

篇7：工程造价的计价种类有哪些？

工程造价包括建设项目投资估算、设计概算、施工图预算、合同价、工程结算价格、竣工决算价格等，

1．投资估算

投资估算是指在项目建议书和可行性研究阶段，对拟建工程所需投资预先测算和确定的过程，估算出的价格称为估算造价。投资估算是决策、筹资和控制造价的主要依据。

2．设计概算

设计概算是指在初步设计阶段，根据初步设计图纸，通过编制工程概算文件对拟建工程所需投资预先测算和确定的过程，计算出来的价格称为概算造价。概算造价较估算造价准确，受到估算造价的控制，是项目投资的最高限额。

3．施工图预算

施工图预算也称为设计预算，它是指在施工图设计阶段，根据施工图纸，通过编制预算文件对拟建工程所需投资预先测算和确定的过程，计算出来的价格称为预算造价。预算造价较概算造价更为详尽和准确，它是编制招投标价格和进行工程结算等的重要依据，同样要受概算造价的控制，

4．合同价格

合同价格是指在工程招投标阶段，根据工程预算价格，由招标方与竞争

取胜的投标方签定工程承包合同时共同协商确定工程承发包价格的过程。合同价格是工程结算的依据。

 5．工程结算价格

以合同价格为基础，根据设计变更与工程索赔等情况，通过编制工程结算书对已完施工价格进行确定的价格称为工程结算价。结算价是该结算工程部分的实际价格，是支付工程款项的凭据。

 6．竣工决算

 竣工决算是指整个建设工程全部完工并经过验收以后，通过编制竣工决算书计算整个项目从立项到竣工验收、交付使用全过程中实际支付的全部建设费用、核定新增资产和考核投资效果的过程，计算出的价格称为竣工决算价。竣工决算价是整个建设工程的最终实际价格。

篇8：工程项目担保的种类

关键词：工程担保,担保主体,保证书

工程担保是一种经济合同的担保, 是经济合同当事人为了保证经济合同的切实履行, 经过协商一致而采取的促使一方履行义务, 满足他方权利实现的一种法律手段。工程担保采用市场经济的手段, 引入第三方对建设工程中一系列合同的履行进行监管并承担相应的责任, 是一种促使参与工程建设各方守信履约的风险管理机制。工程担保是最基本、最有效的风险防范手段。

一、国内市场正在建立和准备建立的工程项目担保主要有

1、投标信用担保制度

投标担保是担保人为保障投标人正当从事投标活动而做出的一种承诺。投标信用担保目前已在一些工程上实行, 关键是要完善制度, 规范操作。根据建筑施工企业现状, 宜采用银行保函、担保公司保证书和投标保证金等方式。

2、履约信用担保制度

履约担保是担保人为保障承包人履行承包合同而做出的一种承诺。履约担保可以采用银行保函或担保公司担保书、履约保证金的方式, 也可以引入承包商的同业担保, 即由实力强、信誉好的承包商为其他承包商提供履约担保。对于履约担保, 如果是非业主的原因, 承包商没能履行合同义务, 担保人应承担其担保责任:一是向该承包商提供资金、设备、技术援助, 使其能继续履行合同义务;二是直接接管该工程或另觅经业主同意的其他承包商, 负责完成合同的剩余部分, 业主只按原合同支付工程款;三是按合同约定, 对业主蒙受的损失进行补偿。

银行保函是一种很重要的履约担保方式, 但银行的担保责任主要是支付赔偿。

实行履约保证金的, 应当按照《招标投标法》的规定执行。《招标投标法》第46条规定:“招标文件要求中标人提供履约保证金的, 中标人应当提交”。第60条规定:“中标人不履行与招标人订立的合同的, 履约保证金不予以退还给招标人造成的损失超过履约保证金数额的, 还应当对超过部分予以赔偿”。

3、付款信用担保制度

预付款担保是指业主预先支付一定数额的工程款以供承包人周转使用, 为了保证承包人将这些款项用于工程建设和业主的资金安全, 而建立的信用担保制度。根据建筑施工企业现状, 可按下列办法实行:承包人在取得业主提供的工程预付款时, 需向业主提供与预付款额相同的银行保函。若承包人不能提供预付款保函, 业主可以取消预付款。采用这种办法, 既可以有效保障业主合法权益, 又可对施工企业提高资本有机构成形成一种激励机制, 促使企业合理配置资金立足长远, 增强企业活力, 逐步改变企业经营机制, 为企业更好地参与竞争奠定经济基础。预付款银行保函随着业主按照工程进度支付工程款并逐步扣回, 预付款担保责任随之逐渐降低直至最终消失。

4、业主支付信用担保制度

业主支付担保是指业主通过担保人为其提供担保, 保证业主按照合同规定的支付条件, 如期将工程款支付给承包人。如果业主不按合同支付工程款, 将由担保人代向承包人履行支付责任。业主支付担保, 实质上是业主的履约担保。因此, 应当与承包商履约担保对等实行, 即业主要求承包商提供履约担保的, 也应同时向承包商提供支付担保。业主支付担保可以是银行保函或者是担保公司的担保书。

5、保修担保制度

在《建筑法》和《建设工程质量管理条例》中, 对工程质量保修制度作了明确规定。为了保证保修责任的落实, 应建立工程质量的保修担保制度。保修担保可采用银行保函或担保公司担保书、保修保证金等方式, 也可以实行承包商的同业担保。保修担保可以包含在履约担保之中, 也可以作为一种独立的担保形式。保修担保的期限, 应当与法定的保修期限和合同约定的保修期限相一致。

二、推行担保制度需完善的问题

1、培育实力雄厚的担保主体

在西方发达国家, 担保主体有银行、担保公司、保险公司、其它金融机构、商业团体和个人等多种形式。而目前我国的担保主体尚不完全, 随着《保险法》、《担保法》的颁布实施, 培育担保主体在法律上已具有了可行性。因此当前应以银行等金融机构为为背景, 借助其遍布的网点和雄厚的资金实力拓展工程领域的保函业务, 逐步发展新的担保主体, 最终形成银行、担保公司和同业企业三足鼎立的主体格局。

2、对担保方式、担保额度、保费费率应予以规范

担保方式应以银行保函和担保公司或保险公司担保书为主, 履约担保还可以采用同业担保的方式, 不提倡保证金 (分投标保证金和履约保证金) 的形式。在工程担保制度刚刚起步时, 保额必须适中, 要考虑可能与可行即操作性的问题。

实行条款和费率的自由化改革。保险条款应与时俱进推陈出新, 体现灵活性, 增强针对性, 更不能多年一成不变。作为一个保险产品的主条款必须在全国范围内具有共性, 个性的东西可作为附加条款。工程的保险额也不必强求一致, 可以是工程的总投资, 也可以是工程风险最大部分的投资, 基本没有风险的部分可以不保。当然, 以工程的总投资作为工程保险额, 保费费率相对会低一些;单以工程风险最大部分的投资作为工程保险额, 保费费率相对会高一些。

3、大力发展工程项目的整体保证担保系统

上面的担保制度都是工程项目的单项担保, 比工程担保更能有效遏制风险的是工程保证担保, 其核心思想就是保证重于担保。工程保证担保中履约是第一目的, 体现保证重于担保。担保关系使得一个项目中原来简单的两方关系变成了三方关系, 正因为有三方关系, 使得三方在最终目的上保持一致, 那就是都不能赔钱。作为业主一方, 拿出资金要求在一定时间内建设一项工程, 如果对方违约, 业主不但有经济损失, 而且更多失去的是市场机会。承包商和担保公司也都不愿意赔偿, 因为一旦发生赔偿, 就证明公司管理和市场经营能力都有问题, 并且均要遭受一定的经济损失。因此, 有了保证制度, 三方都会想办法保证项目顺利进行, 不让违约、赔偿的现象发生。

工程项目进行保证担保后, 能够强化市场的守信机制。当承包商以担保公司的保函拿到工程, 最后全面履约, 业主很满意, 同时给担保公司留下良好的信誉纪录, 下一次担保公司愿意以更低的代价为承包商开保函, 承包商也能拿到更大的工程项目。但如果承包商前期可能也通过担保公司的审查, 拿到了工程, 但最后违约了, 导致业主索赔。此时, 虽然由保证担保公司代赔, 处置了抵押或者是交存的担保物, 但承包商在业界出现信用污点, 担保公司以后就不愿再为其提供担保, 该承包商很有可能会被逐步清除出建筑市场。可以说, 保证担保进行工程项目, 是为建筑行业无形中设立一个门槛, 使得不合格的建筑商逐步退出建筑市场, 起到市场净化作用。推行工程保证担保对行业健康发展有很大作用。工程保证担保业务可以促进企业讲信用, 保证担保的最终目的就是建立起一种信用机制。通过引入第三方利益机制制衡各种关系, 减少建筑领域的经济官司。而且, 加速优胜劣汰, 逐步通过市场准入门槛的提高来淘汰一批无实力无信用的企业。有利于企业改制, 吸收社会资金。使市场健康发展, 提高施工企业的自主性, 使造价趋于合理。还可以提高建筑企业的经济效益, 使企业真正靠资金、靠实力、靠信誉, 克服恶性竞争的怪圈。与此同时, 使有实力的项目经理向大的公司靠拢, 有利于这些公司集中人才资金优势组建企业集团。而企业集团的组建和壮大, 将有利于以后参与国际竞争。

参考文献

[1].盛春奎, 王旭峰, 徐伟;中国推行工程担保制度的探讨[J];建筑技术;2004年08期1.盛春奎, 王旭峰, 徐伟;中国推行工程担保制度的探讨[J];建筑技术;2004年08期

[2]吕文学, 葛飞, 杨林峰;对我国工程保证担保制度的深入探讨[J];建筑经济;2005年04期2吕文学, 葛飞, 杨林峰;对我国工程保证担保制度的深入探讨[J];建筑经济;2005年04期

篇9：工程项目担保的种类

摘要随着经济全球化进程的加快以及我国改革开放政策的深化，我国很多工程承包企业都纷纷走出国门，积极开拓国际市场。然而，这一行为在给国际工程承包企业带来巨大经济利益的同时，也带来一些风险。其中，外汇风险是危害性较大、也比较常见的。

关键词国际工程承包企业外汇风险特点种类措施

外汇风险对国际工程承包企业的经济效益乃至生存发展都有重要影响。我们应该认清外汇风险的种类并积极实施有效对策，规避外汇风险，使对外承包企业稳定、健康、长期发展。作者就这一问题提出自身肤浅的见解，以期与同行交流沟通。

一、我国国际工程承包企业面临的外汇风险的特点

（一）合同条件决定外汇风险

在国际招标文件中，在投标报价的时候，一般允许投标人以某一国际通用货币为依据，选择自己认为合适的外汇比例进行报价。合同中规定的国际通用货币比例越大，外汇风险越小。我国国际工程承包项目多数在非洲、南美洲等发展中国家，这些国家物价上涨幅度较大，货币贬值快，进而引起工程成本增加块，遭受汇兑损失的几率大。

（二）货币兑换方式多样

我国国际工程承包企业所要面临的外汇风险，既有来自所在国当地币与自由外汇的兑换方面的，也有来自自由外汇与人民币兑换方面的。

（三）外汇风险金额多、时间长

通常来说，国际承包工程的合同金额都比较大，施工周期也比较长，并且涉及到外汇风险的各个层面。这就决定了外汇风险的金额比较多，持续时间比较长，种类也比较多。

（四）防范措施影响多

在我国对外承包企业防范外汇风险的过程中，受到项目的经营方式、施工组织方案、施工进度等多方面因素的影响。

二、国际工程承包企业面临的外汇风险种类

（一）交易风险

交易风险是指汇率变动的背景下，针对没有了结的债权债务进行外汇交割清算的时候产生的风险。这些债权债务虽然是在汇率变动前发生的，但是在汇率变动后才清算。在我国，国际工程承包企业常用的外币交易方式有以下几种：

1.在采购或者出售商品的过程中以外币计价的商业信用；

2.以外币计价的贷款或者借款；

3.还没有履行的远期外汇合约；

4.其它以外汇计价的资产和权益。

（二）经济风险

经济风险是指在特定经济环境下，外汇汇率变动给企业的未来收益带来影响的风险。经济风险是一种潜在的风险，对我国国际工程承包企业在海外的经济效益和投资的经济价值都有重要影响。而这些企业所要承担的经济风险的大小，则由合同中的支付条件来决定：

1.如果合同条款中规定外汇风险由业主承担，那么对外承包企业只需要承担业主不能给予补偿的部分的经济风险就可以了。

2.如果合同规定存在调价公式，那么企业除了要承担固定费用方面的经济风险，还要承担当地物价指数增长与货币贬值产生的差价部分的经济风险。

3.合同中规定有当地币支付的部分也包含在企业要承担的经济风险的范畴之内。

（三）折算风险

所谓折算风险，是指在汇率变动的背景下，当对外承包企业把外币余额折算成本国货币的时候，会计账簿上的有关项目会发生变动，从而引发风险。当国内的建筑企业与海外的子公司合并财务报告的时候，需要进行货币折算，折算过程中，汇率的变动有可能造成对外承包企业账面上的经济损失。也就是说，如果是以对外承包企业本国的货币计值，那么可能会导致海外子公司的财务报告上出现资产或者收益减少、负债或者损失增多的情况，那么当国内公司与海外子公司财务合并的时候，就会导致财务报告上损失了一定量的以本国货币计量的经济价值；然而，如果还是将国内企业也海外子公司的财务分开来看，那么企业并没有损失实物价值，而海外子公司财务以当地币计量，也没有损失任何经济价值。

三、国际工程承包企业面临的外汇风险的规避措施

（一）关注外汇市场信息

国际工程承包企业要随时关注外汇市场的最新信息，并及时对信息进行分析与整理，加强自身对外汇风险的评估和抵御能力。

（二）采取货币保值措施

要加强对外承包合同管理，在合同条款中适当增加货币保值条款，以减少和应对汇率变化带来的风险。

（三）采取分包经营的方式

对外承包企业可以采取分包经营的方式，将以当地币计价的合同尽量分包给当地的分包商，以此减少合同本身固有的风险。在对外承包企业与分包商签署分包合同的时候，合同条款中要杜绝用主合同支付币种以外的硬货币作为分包合同的内容，否则就有可能会弄巧成拙，给企业带来额外的经济风险。

（四）有利的计价货币的选择

国际金融市场上，软、硬货币都有广泛流通。硬货币通常是指货币汇率变动不大，并且有向上浮动趋势的货币；与之相反的，就是软货币，指货币汇率不稳定，并有向下浮动趋势的货币。对外承包企业要想避免外汇风险，就应该尽量采取软货币付汇、硬货币收汇的方式。这种计价方式是从保障本企业利益的角度出发的，是大多数企业所推崇的商业策略。在实际交易过程中，如果交易双方都采取这种策略，那么其中一方需要以较高的交易成本为代价，来达到避免外汇交易风险的目的。因此，对外承包企业要根据实际交易情况，做到具体问题具体分析，灵活掌握商业策略，确保企业经济利益最大化、外汇风险最小化。

（五）调整结汇时间

对外承包企业可以通过分析外汇变化趋势来调整收款或者付款时间，达到降低外汇风险，提高经济效益的目的。在不同的时间段内，外汇波动的趋向都有不同变化，企业可以通过把握这种趋向的规律来提前或者推迟结汇，以便选择适当的时间点兑换外汇，了结债务。

（六）软货币与硬货币的搭配

外汇汇率的浮动有时候呈现此消彼长的趋势。因此，对外企业可以选择不同货币相互搭配使用的形式。企业采用软硬货币搭配的形式一般需要在合同中明确规定计价货币、计价时间和软硬货币的汇率等条款，一旦有某种货币发生贬值，可以按调整后的汇率支付。

（七）套期保值

在当前的国际金融市场上，有多种金融工具可供选择。比如远期外汇合约、外汇期限合约等等。我国国际工程承包企业在使用金融工具进行套期保值时候具备以下特点：

1.对外采购机械设备的套期保值主要由国内母公司集中运作；

2.工程的收入保值和成本保值一般情况下相互分割，孤立存在；

3.金融工具的使用情况受东道国金融市场的影响和限制较大。

（八）货币风险保险法

这是一种投保行为。也就是说，国际工程承包企业向保险机构交纳保金，以此避免货币汇率风险的一种行为。当汇率波动幅度超过固定值，由保险公司向企业赔付由于汇率波动给企业造成的损失，与此同时，汇率风险的收益也归保险公司所有。这种规避汇率风险的方法的弊端是给企业带来的成本压力较高。

结束语：目前国际金融形势瞬息万变，给我国国际工程承包企业带来巨大的外汇风险和经济压力。我们要充分认识国际汇市变化规律和我国对外企业发展特点，积极寻求规避外汇风险的有效措施，提高我国国际工程承包企业的风险承担能力和市场竞争力。