农村信贷风险

农村信贷风险（共8篇）

篇1：农村信贷风险

浅谈农村信用社信贷风险防范

2008年11月28日 10点48分来源：中国农村金融网作者：陈保平查贵琴

关键词:

【本文摘要】 农村信用社不良贷款的形成是多年以来各种矛盾积累结果，它既有政策因素，社会因素问题，但也有内部管理上的问题。

农村信用社贷款虽面向“三农”，但目前农村经济发展呈现多元化，农户贷款不仅用于农业生产方面，有很大一部分贷款用于自办小企业，发展服务业，经济发达地区有的用于外出经商。信贷业务的发展对农信社贷款风险防范方面提出了更高的要求。如何采取有效措施和手段防范化解不良贷款，降低信贷风险，是确保农村信用社稳健发展的关键。现就农信社贷款风险防范的措施及应采取的对策作以下论述。

一、健全内控制度提高管理人素质 强化信贷管理

农村信用社不良贷款的形成是多年以来各种矛盾积累结果，它既有政策因素，社会因素问题，但也有内部管理上的问题。要提高农村信用社风险贷款的防范能力，首先要根据业务的发展变化不断完善内控制度。在确保国家金融政策，法律法规得以贯彻落实的情况下，建立健全信贷管理体系和事后监督协调运转的内部控制制度，抑制内部违规行为，要在已构筑的风险防范监控防线上再加强一线信贷人员在信贷投放事前，事中，事后的监督管理，要不断强化信贷员和信贷会计及事后监督岗位之间相互制约的机制作用，完善信贷操作的合规合法情况，把信贷风险控制在原始的萌芽之中。信用社的高级管理人员是信用社的灵魂。只有业务精良的高级管理人员，才会发挥一个领导者应有的号召力，督促下属防范信贷资产风险。提高农信社风险贷款的防范化解能力。

二、强化风险管理，切实落实贷款的“三性”，即贷款的“安全性、流动性、效益性”，强调贷款的安全性

农村信用社要加强风险管理，在各种风险中应始终强化信贷风险管理，安全经营，提高资产质量。虽然经过几十年的努力，信用社资产质量有较大提高，但随着经济的发展，贷款投向多元化，国内外经济、金融形势发生变化，特别是这次金融危机，严重影响了出口型企业的经营状况。经济增长速度的减缓，从严的货币政策，使大量小企业面临着资金周转困难，生产难以继为，甚至面临倒闭。农村信用社对此类小企业贷款同样面临难以收回的地步，信贷资产风险增大。因此在农村信用社信贷业务拓展中，应注重风险管理，首先是贷款投向上应该分散风险，行业上不能过于集中，“鸡蛋”永远不能放在一个篮子上；其次在借款个体上，贷款不能垒大户，目前农村信用社普遍存在借名（户）贷款，累加了信贷风险；再次要根据农村信用社实际情况同当地经济发展紧密联系起来，发展有特色的金融产品，把资金投向特色农业、林业及个体经济发展中去，支持区域经济发展，在小额贷款、短期贷款方面做足文章，发挥农信社小银行的作用。

三、规范贷款操作程序与会计处理完善档案管理 从源头防范风险

贷款操作程序是指贷款过程的基本要素和各项环节，是保证贷款正常运行的重要前提，也是合规合法性的具体体现；主要包括：建立信贷关系、贷款申请、贷前调查、贷款审批、办理担保或抵质押、贷款发放、贷后检查监督、贷款收回、贷款展期、逾期处理、信贷制裁等环节。在信用社实际工作中，建立信贷关系十分重要，近年来农村信用社为农户发放“贷款证”，评定信用等级，就是建立信贷关系的体现，然而农户以外的贷款，农村信用社却往往忽略了建立信贷关系的环节，有时误认为建立信贷关系就是接受了借款人的借款申请，其实建立信贷关系是指对贷款对象的初步资格审查，并根据初步的资格审查确定信贷关系的确定、变更或中止，是黄金客户建立的基础。在贷款申请、贷前调查、贷款审批、办理担保或抵质押、贷款发放等环节中，则应注意各种书面资料的收集和整理，保证资料的真实性、完整性、合规合法性。在贷后检查监督环节，农村信用社也很少重视和使用这一重要风险防范措施，认为贷款发放了，只要借款人按时结息还款就行，对怎么用、如何经营管理缺乏有效检查监督，如果借款企业经营管理不善，企业在陷入困境前信用社不能及时发现，必将会给信用社造成部分或全部损失，给贷款风险埋下极大的隐患。农信社信贷员要特别重视和遵循贷款操作程序，加强贷后管理，以确保贷款安全，从源头防范贷款风险。信贷人员与信贷会计要在帐务处理上达成共识，密切配合，堵塞一切可能产生风险的漏洞。

四、以人为本，建立健全合格的信贷队伍

人才是金融企业发展的关键，在信贷业务中，农村信用社要加强信贷队伍建设，要培养人才又要引进人才。加强信贷人员对各种国家经济法规的学习，尤其是对《合同法》和《担保法》的学习。加强职业教育，要培养其运用金融、会计、法律等综合知识能力，更主要是强化其职业道德。一个农信社的信贷资产的质量好坏很大程度上是取决于信贷人员素质高低，由于信贷人员的失职，造成贷款难以收回，形成贷款呆帐、死账，导致信用社经营困难的事例在农信社中时有发生,这不能不引起有关部门高度重视。信贷人员应该抵制各种诱惑，视信用社的资金是自有资金，对不该、不能发放的贷款，杜绝发放。严格执行贷款审批制度、担保制度，不能流于形式，这样从贷款的始点彻底杜绝信贷资产发生风险。

五、加强新增贷款的管理增强信贷员风险责任

首先加强信贷人员管理,强化信贷人员的风险意识、责任意识、法律法规意识。信贷员要严格要求贷款户提供真实完整的信贷档案。完整的信贷档案有助于农信社了解借款人的信用状况、经营状况、管理状况和经营成果，有助于保障信用社资金安全，防范风险的产生。信贷档案包括：借款申请书、借款人担保人身份证复印件、营业执照税务登记证复印件、法人委托书、担保人书面担保书、贷前调查报告、借款合同、贷款审批报告、抵质押物凭证和清单、信贷员承诺书、贷后检查报告、展期申请书、展期协议及担保人同意展期证明、贷款催收通知书等资料。贷款档案的真实、完整、合规、有效性也是保证贷款安全和防范风险形成的有效措施。

其次建立贷款管理与风险防范奖惩机制。对贷款营销额大，且贷款到期收回率达到100%的信贷员可按一定比例的贷款营销额进行奖励，对到期贷款回收率低于95%的信贷

员，按逾期贷款的一定比例进行处罚，增强防范风险的责任心和积极性。

降低信贷风险，需要农信社健全信贷制度，牢固树立风险管理意识，注重借款人资信状况及偿还能力。更主要是建立健全合格的信贷队伍，“严贷、重管”是农信社信贷业务健康发展的关键。

篇2：农村信贷风险

信贷资产质量是农村信用社的生命线。防范信贷风险，提高贷款质量，是农村信用社稳健经营、稳步发展的重要保障，也是历代农信人孜孜以求的目标。笔者就这个问题，谈点肤浅的看法。

一、加强员工教育，防范道德风险

防范信贷风险，首先要筑牢信贷人员的思想防线。信贷人员只有较强的事业心、责任感和廉洁自律意识，才能在信贷活动中主导自己的行为，自觉规避和防范信贷风险。不可否认，目前，在信贷人员中，服务意识淡薄、营销观念较差的现象还较为普遍，部分信贷人员没有把客户当作互惠互利、平等的合作伙伴来对待，更有的把手中的信贷权利当成了捞取个人私利的资本，在贷款发放过程中吃、拿、卡、要、报，不给好处不办事，给了好处乱办事，导致超权、跨辖、垒大户、顶冒名等违规违纪贷款时常发生，形成了较大风险隐患，有的已造成了资产损失。这些都是职业道德缺失、法纪观念淡薄的集中表现。解决这一问题，必须加强信贷人员“三个方面”的教育。

一是职业道德教育。良好的职业道德是做好任何岗位工作的保证，对信贷人员尤为重要。要从熟悉业务、顾全大局、秉公办事、恪守信用、忠于职守、廉洁奉公等六个方面对信贷人员进行教育引导，并将这些职业道德规范自觉融入信贷管理工作、贯穿贷款操作流程的各个环节。二是遵纪守法教育。积极开展“每月一法”教育活动，重点学习金融违法犯罪的种类、构成要素、处罚及量刑，使信贷人员明白哪些信贷行为是违法犯罪，触犯了会受到怎样的刑罚，达到不越“雷池”的目的。加强案例警示教育，通过组织信贷人员学习上级转发的案件情况通报、举办法制教育培训班、到监狱聆听犯人现身说法等形式，剖析案件根源、历数犯罪危害、反思自身问题，不断增强信贷人员的守法合规意识，自觉规避和抵制信贷不廉、不法行为，防范道德风险。严查贷款违纪违法行为，通过采取向社会公开承诺、设立举报电话、建立贷款回访制度、加大信贷检查监督频率等措施，及时发现和处理信贷违规、违纪和违法行为。对违规违纪的，给予限期收回贷款、退回违规所得、经济处罚以及警告直至开除的纪律处分；对诈骗等违法行为，坚决移交司法机关处理。

三是敬业爱岗教育。敬业爱岗是做好任何一项工作的先决条件，员工只有敬业爱岗，才会激发出工作的热情和动力，才会积极作为并追求工作的完美，并将个人行为与单位目标保持一致性。因此，要把培养信贷人员敬业爱岗意识放到企业文化建设的突出位臵，积极开展以“做农信人、立农信志、谋农信事、创农信业”为主旨的演讲比赛、事迹报告、理论探讨以及“行业树形象，岗位树标兵”等活动，用正面的典型引导人、激励人。同时，要强化制度约束和责任追究，用反面的教材警示人、告诫人，使信贷人员自觉算好政治账、经济账、名誉账、家庭账，在信贷管理活动中，时刻坚守道德防线和法律制度防线。

二、提升员工素质，防范操作风险

农村信用社服务“三农”的市场定位，决定了信贷风险的分散性。农业生产的自然风险、市场风险和政策风险的不可预见性，也决定了信用社信贷风险防控的艰巨性。这就要求信贷人员必须加强自身学习，不断增强专业技能、政策法规水平和驾驭市场的本领，把操作风险放到信贷风险防范的突出位臵。

（一）加强基础工作，提高防控水平。一是建立健全信贷管理组织架构和制度体系。成立相对独立的贷前调查、贷时审查和贷后检查的信贷职能部门，严明各部门、各岗位职权，进一步完善信贷行为问责和奖励机制，健全信贷管理规章，约束、规范信贷行为。二是完善农户、个体工商户小额贷款以及民营企业贷款管理办法和操作规程，积极开展评级授信、实行贷款上柜台制度，努力营造良好的诚信环境和贷款营销氛围。三是加强教育培训，突出业务知识和操作流程的培训，确保贷款手续齐全、顺程序操作；强化政策法规的学习，确保信贷行为符合国家产业政策、法律法规和银监部门的监管制度要求；加强内控制度教育，确保信贷规章熟记于心，形成思维定势，令行禁止。四是积极开展送信贷知识下乡活动，通过张贴标语口号、散发小额农贷“明白纸”、播放宣传带、公布咨询和监督电话等形式，让农民了解贷款种类、贷款条件和办贷程序，并接受他们的监督。

（二）运用“四诊”疗法,严把准入关口。防范信贷风险，确保信贷资金的安全性、流动性和效益性，贷前调查是关键。信贷人员在受理贷前调查时，中医中的望、闻、问、切“四诊法”不失为一良策。“望”，就是要深入贷户，对借款人投资项目的筹备或生产规模、产品质量、市场行情、资产负债状况和经营管理水平等方面进行实地察看。通过察看，产生第一印象后，要进一步听取借款人投资、规划、技术、生产、效益等方面的汇报，并注重听取借款人周围群众的意见，包括借款人的品行、信用程度等；如果借款人是一个比较大的单位或经济实体，同时还要了解基层人员的反应，这就是“闻”。通过现场“望”、“闻”后，调查人员还要就自己关心的问题向借款人进行问询，或就借款人汇报中的可行性情况作出逆向假设，让借款人予以答辩，从中了解借款人驾驭市场和抵御风险的能力，这就是“问”。“切”是决定能否对借款人予以贷款扶持的关键一步。调查人员在充分了解情况后，写出贷前调查报告，拿出初步意见，交贷款审批部门进行研究，对借款人及其投资项目进行综合评定后，作出贷与不贷的决定。要想很好地完成上述“四诊”方法，这就要求信贷人员必须做到“四勤”，即腿勤、眼勤、口勤和脑勤。腿勤，只有深入实际、深入第一线，才能收集到尽可能多的信息，才能发现在上面发现不了的情况；眼勤，只有是看到的而不是听到的，才会使了解到的情况或掌握的信息更具真实性、可靠性；口勤，要想了解更多的情况，只有善于发问、勤于发问才能做到；脑勤，就是要多动脑，善于思考，勤于分析。

（三）做好贷后回访，掌握风险状况。市场行情风云变幻。特别是随着“地球村”的逐步成型，一国经济极易受到国际政治经济发展走势的影响。比如，去年下半年由美国次贷危机引发的国际金融风暴，席卷全球，对我国经济发展也产生了较大不利影响，部分企业经营困难，农产品价格波动较大，为信贷资金安全增添了变数。因此，建立客户回访制度，加强贷后检查，及时掌握企业和农户的生产经营状况和收益水平，对当前防范信贷风险，确保资金安全，显得尤为突出和重要。贷后回访检查频率，要根据贷款的额度、项目生产周期、市场波动幅度大小等因素合理确定，必要时，要实行蹲点续时观察制度。对发现的风险隐患，会同客户及时采取防控措施，协助解决生产经营、产品营销和财务管理中存在的问题；对经营陷入危机、濒临破产的企业，要果断处臵，保全资产，防范信贷资金损失。

三、合理确定投向，防范市场风险

篇3：农村信贷风险

一、转变观念,重视信贷

信贷作为农村商业银行的重要业务,从业人员要树立正确的贷款管理观念,贷款放出后,要加强贷后管理的制度规范和监控机制,把贷后管理这一环节做到同贷前决策和贷中审查一样的严格要求,克服重放轻管的倾向性思维,从思想上纠正贷后管理的偏差。同时,相关的信贷经营部门、资产保全部门、风险管理部门、法律审计等监察部门要明确职责,部门之间形成管理合力,共同做好贷款管理,把贷后工作纵向推进。

二、加强信息资源共享

银行内部要建立共享的客户信息资源,社会各部门之间应该建立更广泛的信息反馈系统,加强行业内部的信息交流,杜绝本位主义,确保消息更新及时。客户经理必须及时更新客户的相关信息,将CRM系统的功能落到实处,并实行定期访问和建立访问台账,加强服务,保证风险管理经理在线监测所需的信息,便于上下级进行资料交换和掌握客户基本情况,农村商业银行管理层必须实时掌握信贷业务信息,防止银行战略性失误。

三、提高信贷业务的服务质量

提高贷款偿还的可能性,降低贷款风险能有效减少农村商业银行的经济损失和社会地位,在发放贷款时必须保证担保齐全以及贷款抵押物的价值合理。为了保证贷款保证人信用水平的度量,银行应与本地其他相关金融机构加强联络,解决贷款过程中的违规保证等行为,避免商业银行信贷资产遭受损失。同时,信贷工作人员要提高工作效率,提升服务水平,改善信贷业务的社会形象,并对恶意违约现象进行整改。

四、加强银行内部控制力度,严格遵守制度

信贷管理过程中,银行要完善相应的组织结构,加强银行内部的管理控制力度,明确各部门间的职责分工,保证信贷业务的公平、公正、公开性。要坚持“审贷分离、责任明确,离任审计”的信贷原则,将信贷责任落实到人,保证责有分担,杜绝出现操作失误或环节脱轨而互相扯皮的现象。在信贷业务开展过程中,确保借款人的还款实力和信用度量,排查贷中审查中可能存在的风险并进行规避,并在后期跟踪过程中及时发现未显现的风险,严格遵守三查制度,能够有效降低信贷风险,加强农村商业银行的风险监管。

五、引导银行经营发展多元化

监管部门和银行管理层要及时调整银行的发展策略和经营方式,对银行的年度绩效和经营状况进行有效分析和评估,并纠正不合理的方面。在发展目标上,应该坚持以风险为原则,根据发展目标和市场环境进行经营计划的制定和调整,达到时刻防范和提高经营效益的目的。同时引导银行在经营和发展过程中发展自身的特色,根据当地实际情况和服务对象的不同制定管理机制,避免众多银行产生同质化竞争,通过多元化发展模式加强农村商业银行之间的竞争,刺激农村信贷市场发展。

六、调整机构设置,加强风险防范

第一,将现有的农村商业银行的信贷管理机构进行调整和重构,在总行风险部门下设经理部门,实现信贷业务贷前和贷后的统一管理,贷时审查等程序仍由总行进行授权。第二,切实遵循“四眼原则”,规避道德风险,实行同一客户的贷款检查和审批需要有两名经理经手。第三,对风险责任人的考核机制进行改革,对各种风险问题进行分析和评估,避免风险责任人承担不必要的责任,同时对信贷考核不达标的项目进行修正,降低项目风险。

七、加强队伍建设,提高整体素质

提高队伍风险防范的意识,加强风险管理,大力进行风险意识的强化和倡导。新的经济形势下,专业的人才队伍显得更加重要。培养专业的信贷业务人员和信贷管理人员,董事、经理等高层管理层要以身作则,树立典范,将风险防范和预警机制融入到日常工作中,引导员工形成良好的工作习惯和价值观,促进银行的健康发展。同时,要加强员工队伍结构的调整和个人特色的发挥,将员工安排在最合适的岗位,发挥其最大的才能。

八、结束语

随着经济市场的不断发展,金融市场不断壮大,农村商业银行所面对的风险和挑战越来越大,为了有效规避风险,稳定资金增长,银行要找准发展定位,将发展眼光准确锁定在本地现代农业市场和中小型企业上,同时要加强银行内部的信贷风险管理,提高经济资本的配置能力,保证农村商业银行在金融市场中稳定前行。

摘要：农村商业银行作为地方性商业银行,以农村信用合作社为基础,融合了现代股份制的企业发展模式进行运作,利用信贷和资产业务达到盈利的目的。作为最基本的资产业务,信贷业务对于银行来说有利有弊,信贷业务为银行带来大量资本收益的同时,也给银行带来巨大的信贷风险。文章从农村商业银行信贷风险的概念入手,分析目前商业银行信贷业务存在的主要问题并提出解决对策,以供参考。

关键词：农村商业银行,信贷管理,信贷风险

参考文献

[1]薛慧珍.浅析商业银行如何加强贷后管理与防范信贷风险[J].时代金融,2009

[2]丁林.我国农村商业银行信贷风险管理研究[J].商业文化,2014

篇4：农村金融信贷风险调查分析

关键词：农村金融信贷 风险评估 调查分析

当前，农村金融信贷以“服务三农”为根本理念，其业务量主要集中在对农民进行小额贷款上，据有关部门统计，截至2011年末，全国已组建新型农村金融机构786家，其中村镇银行726家，贷款公司10家，农村资金互助社50家。已开业机构各项贷款余额1316亿元，80%以上用于“三农”和小企业，其中农户贷款余额435.5亿元，小企业贷款余额631.5亿元，截至2011年末，银行业金融机构涉农贷款余额达到146016亿元，比年初增长27270亿元，比2010年同期增长24.9%，高于各项贷款平均增速8.8个百分点，真正发挥了服务“三农”主力军的作用。针对农村金融信贷的发展趋势，如果农村金融信贷机构，不能建立风险意识，那么其信贷风险就会大大提高，资产不良率也会相应的提高，这样，就致使农村金融信贷机构资金回笼难度加大，信贷机构信誉下降，在储户心中产生不良影响。这就需要我们要分析造成农村金融信贷风险的主要因素有哪些，我们针对调查的情况进行分析，完善制度，健全体制。笔者针对广大农村的金融信贷机构做了许多调查，分析得出其风险主要由以下几个方面：

一、农村金融信贷风险产生的外部原因和内部原因分析

有数据显示，截至2011年10月，我市农户小额信用贷款余额16.53亿元，同比减少0.7亿元或3.2%，全市农户小额信用不良贷款6.2亿元，同比增加1.2亿元。农户小额信用贷款占信用社贷款总额比例下降3个百分点。这些数据表明不良贷款行为呈上升趋势，金融信贷风险加大。我们知道，金融信贷风险主要是因为贷款人不能按期及时的归还贷款所致。那么，产生金融信贷风险的原因可以归结为外部原因和内部原因。外部原因就是指国家对于金融机构的政策、法规；国家的宏观经济的调控政策；贷款人的经济状况和经营情况等等。金融信贷机构对农民发放贷款后，农民对于信贷资金的使用受到诸多因素的影响，同时，由于农民本身的觉悟和素养也导致了其社会信用度偏低，这样也使金融信贷资金的回笼出现困难。我们先就其外部原因进行简单的分析。首先，作为农村金融信贷机构的是农村信用合作社，而农村信用合作社从农业银行分离出来。 成为一个独立的机构，而这个机构其性质为官商混办，它的业务不是很单一的，相应的还有一些政策性任务，而这样性质的信贷，很容易在评审监督上出现问题，导致资金无法回笼。其次，农村金融信贷机构采取农民入股的形式，但是也仅仅是个形式，其信贷程序并不是由理事会决定，而仍然依靠政府，这就造成农民没有收益，也就没有合作的愿望。最后，因为农村金融信贷机构的管理模式仍然采用商业银行的模式，它不能有效应对农村的不集中、贷款额度小的特点，使得农村金融信贷机构对贷款人的信息掌握不准确，交易费用高，形成较多不良贷款。

其内部原因有：储备资金不充足，流动性风险加大；资产利润率低，不良资金多，亏损严重。内部管理缺失，近年来，农村信用合作社内部职工铤而走险，携款外逃现象时有发生，职业犯罪率居高不下。

二、对金融信贷风险认知不足，导致金融信贷风险加大

很长时间内，农村金融信贷机构缺乏对金融信贷风险的认识，对于贷款的事前、事中掌控不足，不能很好地对金融市场环境进行调查分析，对于各种的风险没有预警措施，也没有风险发生后的处理办法，这就致使农村金融信贷机构对风险的掌控能力低下，对于一些不良的贷款行为不能深入的分析其背后产生的深层次原因，不能反思这些行为就不能为其制定相应的措施提供有力的数据和信息保障。

三、保守的信貸行为制约了其业务的发展

追求信贷安全是每个金融信贷机构应该优先考虑的问题。但是，我们不能因为不能应对信贷行为产生的风险就降低信贷数量，也就是不能“因噎废食”，我们的金融信贷如果只选择那些没有资金回笼风险的业务来做，就会失去大量的业务，使信贷业务严重缩水，其效益大幅下降，经营管理者不能很好地把金融信贷风险评估和信贷机构的效益结合起来。这就需要管理者在矛盾中发展进步，风险和利益一直是一把双刃剑，我们要考虑的不是没有风险，而是在增加利益的前提下如何降低风险。

四、应对金融风险的策略

建立健全金融信贷制度，构建良好信贷环境。建立信贷档案，加强信贷业务管理，及时发现不良信贷业务，对这些信誉低的客户进行警告曝光，加大监管力度，对其行为进行约束，创造良好信贷环境。奖励优良的信贷行为，其信贷资金向信誉好的客户倾斜，促使农民还贷意识增强。加大农村保险业务的发展，增加效益降低信贷风险。加强法律意识，对那些长期不还贷的客户，诉诸法律，追究其责任，是其觉得如果不还贷所付出的代价比还贷要大，从而规避其不良行为的发生，保护其他储户的利益。完善风险管理及风险预警制度，要对每个信贷客户的负债能力进行分析，给予其合理的信贷额度，这样避免贷款客户盲目的贷款和投资，即为客户服务，也是自己的金融信贷风险降低，也能避免贷款人效益链条发生危机而引起的信贷危机。风险预警的建立也是避免金融信贷风险不可缺少的一环，我们要根据农村现状，建立一个单独的风险评估部门，对各级各类金融信贷业务进行风险评估，对这些信贷行为进行跟踪监测，对其风险走向进行分析，及时准确的向金融信贷机构汇报其风险指数，对资金回笼，进行管理，不免产生不良信贷业务。

参考文献：

[1] 赵本旭. 关于农村信用社信贷隐性风险的分析[J]. 致富时代：下半月, 2011, (11)

[2] 李琼, 张冬瑜, 夏盛萍. 关于农村小额贷款保险发展困境的思考——基于农村小额信贷机构自身风险控制的视角[J]. 上海保险, 2012, (4)

篇5：农村信社信贷风险管理对策探讨

关键词：小额信贷 风险补偿 风险管理

一、我国农村信用社小额信贷的现状及存在的风险

我国农村信用社小额贷款业务起步较晚，但在其发展过程中取得了巨大的成就，有效地解决了农村贷款难的问题，在帮助农民发展生产、改善农业结构调整及发展农村经济发面起到了积极的推动作用。但是由于农民经济基础薄弱，小额贷款投向结构单一等问题，我国农村信用社小额贷款在发展过程还面临着多种风险。

1.借款人风险

借款人风险是信贷经营中最直接也是最主要的风险，是贷款在使用环节上面临的风险，由于相关法律知识宣传力度不够深入，使得部分农户认识模糊，信用意识比较淡薄，法律观念不强，容易发生道德风险，且农民容易相互攀比，若有人有拖欠的行为，就很有可能被其他人效仿，引起连锁反应，甚至发生恶意逃废债行为，从而导致违约率大幅增加。

2.内部风险

内部风险是指农村信用社自身在办理贷款业务时，由于决策失误，管理不善等原因而引起贷款蒙受损失的可能性，农村信用社的部分从业人员的责任心和事业心不强，可能因为对信贷资产风险防范意识淡薄、经验不足、一时疏忽、制度不健全、分析判断不准等原因而使信贷资金蒙受损失。

3.经营环境风险

经营环境风险是指农村信用社或借款人经营状况都没有问题，但借款人经营所处的外部环境发生变化而导致的风险。我国农村信用社小额信贷的服务对象是以农业生产收入为主要来源的农户，农业生产效益是农户偿债能力的重要保障，但是农业是一个受自然灾害、市场因素等诸多环节影响的弱势产业，贷款投向结构单一，加上农民对市场的把握不准，信息不灵，自身的抗风险能力脆弱，一旦

农业受灾，农业减产，产品销售受阻，将直接导致农民减产，还贷能力减弱，甚至使部分小额信贷难以收回。

二、我国农村信用社小额信贷风险管理存在的问题

尽管农村信用社小额贷款业务在近几年取得了较快的发展，但是随着我国农村信用社小额信贷的发展，其风险也日益凸显，在风险管理方面面临着信用环境较差、风险补偿机制不健全等诸多问题，严重影响了小额信贷业务的正常健康发展。

1.信贷风险管理意识淡薄，信贷风险管理文化未能与时俱进

信贷人员过分地、片面地追求业务的发展，不注重资产的质量与盈利水平的匹配，忽视信贷风险的管理，在经营管理的全流程中贯彻信贷风险管理的意识还不够充分，片面的信贷风险管理意识可能会造成逃避承担风险，降低了整体的抗风险能力，不利于我国农村信用社小额信贷的长期健康发展。

2.动态监测不力，疏于贷后管理

贷款发放后未及时进行有效的跟踪检查，贷款档案不全，对于一些诸如个人品质、经济收入、生产经营活动主要内容、经营能力等重要的资信内容基本没有记录，不能全面反映农户真实的情况借款户的基本情况、贷款真实用途不能及时掌握，农村信用社对农户的信息变化情况不能及时进行更新，造成信用档案记录与农户信息的不对称，形成隐性风险。

3.风险补偿机制不够完善

风险是可以防范和控制的，但并不能消除，风险管理的意义就在于将风险控制在金融机构所能接受的范围内，获取最大的利润，风险补偿机制是信贷机构承担风险并能维持正常经营的最后保障。我国农村信用社没有建立起完善的风险补偿机制，呆账准备金提取不足、呆坏账不能得到及时的核销以及资本金补充渠道不畅、资本充足率不达标等是我国农村信用社普遍存在的问题。

三、加强我国农村信用社小额信贷风险管理对策建议

目前，我国农村信用社小额信贷风险管理水平偏低，管理手段较为落后，在一定程度上影响了其健康发展。因此，提高我国农村信用社的信贷风险管理水平十分必要，在分析我国农村小额信贷风险管理方面存在的问题及不足的基础上，结合我国的实际情况，提出完善我国农村信用社信贷风险管理的对策建议。

1.加强信贷文化建设和法制宣传

信贷风险文化具有导向、激励、约束、凝聚、纽带和辐射功能，以一种强大的无形力量，影响金融机构的经营管理。建立先进的风险管理文化，树立正确的风险管理理念，是建立风险管理体制的基础。为此，一方面，要全面增强信贷人员的风险意识、责任意识、法律法规意识，从主观上引导信贷人员进行规范化操作，加强信贷人员的业务培训，使信贷人员要精通信贷业务、熟识贷款操作规程，防范操作性风险，此外，还要树立全员风险管理意识，将风险管理的重要性贯穿于各项管理工作，渗透到具体的工作之中，激励信贷人员加强学习、提高信贷管理与服务水平，主动营销、自我约束、防范风险。另一方面，加强农村金融法制建设，为农村小额贷款发展提供良好的法律环境，同时，积极营造良好的农村信用环境，减小农村信用社的经营风险。

2.注重贷后管理，建立全程化的管理流程

风险管理过程全程化，就是要将风险管理要贯穿小额信贷业务的全过程，每个环节均要设置监控点，不留盲点，加强内控制度建设，要充分发挥审计稽核、信贷管理、财务会计等部门的职能作用，同时注重贷后检查，贷后检查是降低贷款风险的关键，通过建立科学、完善的农户贷款贷后管理责任制，强化贷款的跟踪监督检查，将贷后管理责任落实到人，制定农户贷款的管理和回收管理目标，发现问题，及时解决。同时，贷后要深入贷款农户进行贷款复查，对贷款农户的项目执行进行跟踪控制和管理，保证资金的合理使用，保证贷款风险的全程监管。

3.建立和完善农户资信评价信息系统，实施差别化管理

不同地域的农村经济发展水平差别很大，农村信用社应根据所处地域的实际情况制定适当的风险管理政策和方法，通过建立和完善农户资信评价信息系统，将小额信贷纳入个人征信体系，实行农户信用档案及经营咨询档案的电子化管理，让农户个人信用得到规范，及时、准确、真实地搜集农户信息，根据不同农户的资信状况、还款能力等实施不同的风险管理对策。

4.健全农村小额信贷的风险化解机制

我国农村信用社小额信贷业务主要用于农业领域，而农业生产容易受自然资源、市场等因素的影响，具有极大的不确定性，这就加大了小额信贷的风险，为此，可以通过有效的风险化解机制将可能发生的风险转移给其他人承担，从而降

篇6：农村信贷风险

ⅩⅩ商银（ⅩⅩ）83号

为加强风险管理工作，及时、真实地反应和了解全行信贷资产的动态风险状况，提高ⅩⅩ农村商业银行（以下简称本行）对信贷风险的反应速度和化解能力，为本行有效控制和处臵信贷风险提供决策依据，特制订本报告制度。

一、风险预警的含义

风险预警是指通过贷款三查收集的资料信息，及时预测和发现各类贷款潜在的风险，分析风险因素，提出处理方案并实施。

二、风险预警应遵循的原则

1、全面覆盖原则。各行（部）在实施“信贷风险预警及报告”制度时，应覆盖全部的公司贷款业务和自然人贷款业务及各类个私消费贷款。

2、实事求是原则。各行（部）信贷工作人员既要客观、公证地评价借款人，还要实事求是地分析和反映借款人的潜在风险及已经暴露的风险，决不能为了个人利益和局部利益而隐瞒风险，知情不报，甚至欺上瞒下，违规操作。

3、及时通报原则。各行（部）在实际信贷工作中，如果发生了对本行贷款安全回收有重大不利影响的突发事件，应立即在第一时间通报支行行长、总行领导和风险管理部门。

三、风险预警的要求

1、快速反应。由于宏观调控、政策调整、市场竞争、原材料涨价、企业融资困难等因素，借款人的生产经营状况在不断发生变化，银行信贷资产也将面临各种风险，信贷人员要加强贷款三查与分析研究，密切关注各种潜在的风险隐患，及时发现并正确判断风险，快速反应，采取果断措施，保全信贷资产，将各种风险降到最低限度。

2、逐步前移。防范风险决不是要等到借款人出了问题再采取措施进行处臵，而是要把风险防范逐步前移，善于在贷款各环节的日常管理工作中捕捉信息，掌握第一手资料，从中分析出潜在的风险，及时预警，及时采取措施加于防范。

3、落实责任。责任信贷员是风险预警工作的第一责任人。当借款人出现风险后，责任信贷员要及时将信息反馈给相关领导和部门。

四、风险预警的重点内容

（一）当借款人发生下列情况时（包括但不限于），责任信贷员必须在第一时间内向基层支行行长汇报，如果基层支行行长在三天内无任何答复或反馈意见，责任信贷员应直接向总行风险管理部预警，并上报书面报告。情况紧急时责任信贷员先用电话向支行行长、总行领导和风险管理部口头汇报，三天内补报书面报告。

1、借款人组织形式发生变化，如进行租赁、分立、承包、联营、并购、重组等；

2、借款人经营活动发生显著变化，处于停产、半停产或经营停止状态；

3、股份制企业主要股东或主要负责人发生变动。企业经营层或股东之间发生重大意见分岐或闹不团结，且依靠自身难以解决，给企业经营管理带来严重影响的；

4、企业领导班子成员特别是法人代表或主要股东（包括自然人的借款人）或高级管理人员被拘审、“双规”、监视拘留、逮捕的；意外死亡的；已确认失踪、或连续5天以上无法正常联系的；

5、借款人擅自改变贷款用途，尤其是挪用贷款炒作股票或房地产，给贷款偿还带来严重影响的；

6、借款人没有正当理由拒绝提供财务报表、业务信息及抵押担保有关信息的，或拒绝信贷工作人员调查及不配合调查的；

7、宏观经济、市场、行业等外部环境的变化，对借款人经营产生严重不利影响，并将影响借款人的偿债能力的；

8、发生银行承兑汇票垫款或其它垫款的；

9、借款人承接出口业务或大额订单，未能按照合同约定按时保质保量发货，可能承担重大违约责任的；

10、借款人遭受自然灾害或不可抗力侵害，损失严重，或损失虽小，但短期内无法恢复正常生产的；

11、借款人抵（质）押、保证担保情况发生明显恶化的。①抵（质）押物严重损坏、缺损或流失的；抵（质）押品价值大幅度下降的；抵（质）押物被非法变卖的；抵（质）押物被人民法院依法查封的；抵（质）押无效的情况等；②保证人的生产经营、财务状况明显恶化、保证能力严重不足的（经总行批准的除外）；

12、借款人通过不正当手段骗取贷款的、无正当理由拒不还款、恶意逃废金融债权的。保证人无正当理由拒不履行担保责任的；

13、借款人或保证人发生重大涉案诉讼的；

14、对贷款安全构成严重威胁的其他突发情况。

当借款人发生上述情况之一时，该借款人的授信即视为问题授信。在预警风险未消除前，按照问题授信进行管理。（参见《ⅩⅩ农村商业银行授信及授信尽职实施细则》

（二）当借款人发生下列情况时，责任信贷员和基层支行必须在次月的5日前将所辖贷款企业发生的风险情况汇总，以支行为单位写出书面预警报告上报总行风险管理部。情况紧急时可随时单独上报。

1、企业法人对外的股本权益性投资超过其净资产50％的；

2、营业执照、法人代码证、税务登记证未按规定正常年鉴；

3、企业管理层主要成员（包括自然人的借款人）违法经营或经常参与赌博、嫖娼，夫妻感情及家庭出现严重问题的；

4、借款人拖欠利息超过90天的；

5、借款人贷款到期后经常发生借新还旧（经总行批准的除外）、借款还款或已发生贷款逾期的；

6、由于市场因素及自身原因，借款人生产经营状况逐渐萎缩、恶化或产销利逐步下降及出现非正常亏损的；或借款人各项财务指标明显变差，经营活动现金流量和净现金流量呈逐步下降趋势，甚至出现非正常流出的；

7、借款人项目建设与预定计划发生重大偏差或未获得有效批准手续的。项目建设资金未按预定计划得到落实的；

8、其他银行对借款人的贷款实施连续压缩措施减少贷款的，或借款人已被其他银行列入退出名单的；

9、借款人在本行的存款持续下跌至不正常水平，货款归行率明显减少，银企关系逐步恶化；

10、借款人开始变卖用于生产的设备和原辅材料，可能导致停产歇业的；

11、借款人设备利用率很低，开台率严重不足，可能引起大额亏损的；

12、借款人虽然生产经营正常，资产利润率较高，但净资产一直未有增加，贷款数额多年未有下降，明显存在经常性抽资行为（包括由于年终分红后引起流动资金不足）的；

（13）借款人明显存在偷漏税情况或经税务部门检查确实存在偷漏税的；

14、借款人发生对贷款偿还足以带来不利影响的其他情况。上述风险预警的内容适用于客户经理承包类贷款、银行承兑汇票、打包贷款、信用证、保函等业务。

当借款人发生上述情况之一时，该借款人即列入观察名单（风险状况进一步加大时划入问题授信），在预警风险未消除前，按照列入观察名单的授信进行管理。（参见《ⅩⅩ农村商业银行授信及授信尽职实施细则》）

（三）兼管贷款的风险预警。兼管贷款（包括五级分类中的次级类和可疑类贷款）及抵债资产，客观上讲已经存在较大的风险，各支行（部）必须密切关注其风险的变化情况，防止风险进一步扩大。当兼管类贷款和抵债资产发生下列情况时，兼管责任人和基层支行应当及时预警，并在三天内上报书面报告。

（1）借款人企业生产经营状况进一步恶化，将使贷款遭受更大损失的；

（2）借款人自行歇业或被工商行政管理部门吊销营业执照的；（3）抵押物被变卖或抵押物严重缺损的。保证单位生产经营情况明显恶化，担保能力明显变低的；

（4）借款人企业发生解散、兼并、重组或整体出租、出售等情形的；

（5）抵债资产严重缺损。租金未按约定收回时间超过90天的；（6）其他严重影响贷款安全的情形。

五、风险预警报告（书面报告）的内容

（一）单个借款人风险预警报告力求能充分说明问题，内容包括：

1、借款人的基本情况，包括基本构成、生产经营、财务及相关情况；

2、出现风险的详细情况，包括风险成因、目前事态、风险后果

3、支行对此已采取的措施；

4、贷款情况及抵押担保情况；（包括贷款期限、贷款四级、五级分类形态、抵押物明细、保证人保证能力分析等）

5、支行下一步工作对策设想，需要总行帮助协调的事项；

6、需要说明的其他问题。

（二）汇总风险预警报告（书面报告）力求简单明了。内容包括：借款人名称、贷款数额、抵押担保情况、简要生产经营情况、发生的风险、已造成或可能带来的不利后果、拟采取的措施等。

六、风险预警的工作要求和措施

（1）加强领导，认真实施。做好风险预警，防范信贷风险是提高信贷资产质量的重要措施，各支行（部）及全体信贷工作人员要高度重视风险预警工作。支行行长要经常督促信贷人员认真做好贷款“三查”工作，及时掌握借款人生产经营的动态情况，检查分析银行贷款面临的各种风险，及时预警，确保此项工作切实落实。

（2）实事求是，如实反映。宏观调控的滞后效应目前正在逐步显现，银行信贷资产已进入了风险高发期，这一点必须引起各支行（部）信贷人员的足够重视。要密切关注宏观经济的走势、借款人企业的产品结构和生产经营状况，实事求是地分析银行贷款已经存在的风险和潜在的风险，如实反映，如实预警。总行重申，坚决反对各支行（部）及其信贷人员为了本单位局部利益和个人利益，隐藏风险，有问题不报，弄虚作假，贻误防范和处臵信贷风险的最佳时机，如有发现，总行将严肃查处。对于发生的每笔风险预警，责任信贷员必须逐笔报风险管理部备案。对于发生的风险，如有备案记录，总行对责任信贷员按实际情况来认定是否尽职，是否免除相关责任。

（3）落实“三查”，及时预警。要想风险预警取得实效，关键在于认真做好贷款“三查”工作，将风险防范逐步前移。信贷工作人员要真正做到贷前调查要实，贷时审查要严，贷后检查要勤。总行要求，借款人无论是新增贷款，还是存量贷款周转，信贷员在调查报告中都必须对借款人的风险情况进行提示，严禁弄虚作假。凡是发现借款人存在上述重大风险情况的，各支行（部）和责任信贷员要在第一时间内进行预警，并采取有效措施，最大限度地保障信贷资产安全

（4）执行措施，及时反馈。对于发生的风险预警，总行风险管理部将会及时介入调查，提出处臵意见，各基层支行（部）应认真落实总行提出的处臵意见，及时将落实情况书面反馈给风险管理部。对于发生风险预警的授信，何时进入观察名单，何时进入问题授信，必须要由总行风险管理部统一扎口，任何基层无权再界定分类。问题授信内授信的发放必须逐笔报总行贷审会审批。

（5）明确责任，加强考核。总行明确，责任信贷员是单个借款人风险预警的第一责任人，客户总经理是汇总风险预警的责任人（汇总预警的内容由责任信贷员提供），支行行长是本支行风险预警的第一责任人。总行风险管理部具体负责风险预警工作的组织和实施，信贷考核及客户经理考核以帐面反映的数据和形态为准，风险预警的情况在考核时仅作为参考：对风险预警及时、采取措施有力、防范与化解风险有效的信贷员，可在将来贷款损失率考核时作为减轻信贷员责任或免除责任的依据；对风险预警不及时、弄虚作假、隐藏风险、贻误时机，或虽已上报但未按计划措施落实的信贷员，可在将来贷款损失率考核时作为加重处罚的依据；对工作不负责任，连续多次发生有问题不报、有风险不预警的信贷员，由贷审会决定是否调离信贷岗位。具体考核将参照《ⅩⅩ农村商业银行授信及授信尽职实施细则》和《ⅩⅩ农村商业银行信贷风险管理问责制度》执行。

篇7：农村信贷风险

近年来，农村信用社贷款业务发展很快，贷款的高速增长，有力地支持了地方经济的发展，提升了农村信用社的知名度，增强了农村信用社的盈利能力。但是，贷款操作风险也日渐显现，如何处理好贷款增量与质量的关系，加强农村信用社贷款管理，提高信贷资产质量，有效地防范贷款操作风险，已成为当前农村信用社改革与发展的重中之重。

一、当前农村信用社存在的信贷风险

1、信贷资产质量反映不实。一是贷款到期转贷较多。贷款到期后，只要能收清利息，很多农村信用社都采取办理转贷的方式，特别是大额贷款到期后多次转贷，影响了信贷资金的流动性，掩盖了其风险。二是通过转抵债资产的方式实现“双降”，并且抵债资产大多不能抵偿贷款本息，掩盖了贷款管理方面存在的问题。

2、保证抵押流于形式。当前农信社规定了除小额信用贷款外，一般采用保证抵押形式，以防范贷款风险。但在实际操作中，却存在以下问题：一是在保证担保贷款中，对保证人资信和担保能力调查不实，出现一人多保、交叉互保等情况，导致担保流于形式。二是对抵押物的价值评估偏高，在收回抵押物进行处置时，其变现价值不足抵偿贷款本息。而且对抵押物缺乏有效的监管，潜在风险大，监管措施不严，有些企业采取以次充好调换抵押物或者擅自处置抵押物，使抵押流于形式。

3、贷款管理不实。一是贷前调查不力，投向不准。对贷款实际用途不清，有的还存在放跨区放款现象。二是疏于贷后管理，贷款发放后未及时进行有效的跟踪检查，贷款档案不全，保管不善，致使贷款管理出现出现漏洞。

4、内控管理不严。当前农信社建立了大量的信贷管理制度，这些制度对防范信贷风险发挥了积极的作用。但也存在一些问题，一是制度流于形式。片面强调集体审批和审贷分离制度，认为只要程序“合法”的贷款就是“合规”贷款，而忽视了贷款的“三性”原则。二是农信社的各岗位之间、联社职能部门之间缺乏有效的监督和制约。会计、稽核监督人员在行使职权上缺乏相应的独立性，使内部监督与控制乏力。

5、贷款营销出现偏差。当前农村信用社为了开拓贷款市场，实行了贷款营销制度，把信贷人员发放贷款的多少直接与资金相挂钩，部分信贷人员一味追求贷款数量，而忽视贷款的质量，造成有的营销贷款形成了风险。

6、贷款责任追究不力。有些联社对放款责任的有关规定未进行细化和落实，有的地方信贷人员调动频繁，接任者不理旧帐，导致责任不清，责任追究也形同虚设。

二、当前农村信用社信贷风险防范措施

1、坚持市场定位，立足服务“三农”。农村信用社在信贷的投向上，要始终坚持以“三农”为主、以小额贷款为主、以发放流动资金贷款为主。农村信用社要加快发展，要占领市场，要提升地位和作用，决不能以偏离经营宗旨、出现贷款风险为代价，不能使贷款形成风险。农村信用社应更新思想观念，深入调查研究，创新支农服务水平，要站在大农业的高度来做好信贷支农工作，继续加大对与“三农”相关的生产、加工、流通、消费等各个环节的信贷投入，真正找准农村信用社生存与发展的空间和土壤。

2、真实反映贷款形态，加大清收力度。农信社应按贷款五级分类的标准，真实、全面、动态地反映贷款质量，揭示贷款的实际价值和风险程度。特别是对办理转贷、收旧贷新、借新还旧或展期的贷款，要制定相应的规章制度，凡是生产经营不正常、担保抵押不足值、不能偿付所欠贷款利息的，一律不得为其办理。同时应制定农信社不真实反映贷款形态应承担的责任及相应的处罚规定。

3、严格担保抵押手续。担保的意义在于当风险发现时，建立一种补偿的机制，使农信社的风险得已转移和化解。一是在办理保证担保贷款时，必须加强对保证人担保资格及其能力的审查。为了解决中小企业担保难的问题，可设立中小企业贷款保险机构和担保机构，通过开办中小企业贷款保险业务，当风险发生时，由保险公司进行赔偿，从而降低农信社的贷款风险，或成立中小企业担保公司，以政府牵头，地方财政、企业共同出资组建中小企业担保公司，为中小企业提供担保，既支持了中小企业的发展，又有效地防范了贷款风险。二是在办理抵押担保贷款时，以企业的设备和其他动产抵押的，关键要看是否易于保存，不仅要看原值，更要看可变现净值，必须签订抵押合同和办理有关登记手续，贷款不得超过抵押物变现值的70%。三是在办理质押担保贷款时，必须与出质人签订质权合同，并办理相关的登记手续，贷款一般不得超过质物现值的80%。

4、加强信贷管理。要全面推行包客户、包发放、包收回的贷款责任制，把贷款风险从事后认定改为预警式管理，使贷款处于严密的贷前、贷中和贷后管理之中，真正把贷款责任落到实处。农村的信贷员要实行包片包村，城区的要推行客户经理制，实行等级管理，通过明确目标、落实责任、严格考核等措施，增强信贷人员管好贷款的责任心，激发信贷人员的工作积极性。

5、加强内控制度建设。要充分发挥审计稽核、信贷管理、财务会计等部门的职能作用，强化贷款的跟踪监督检查，发现问题，及时解决。同时，还要建立委派会计制、审计稽查特派制、职能部门监督问责制相结合的内控制度建设，使其具有相对的独立性和相互制约性，有利于违规行为及时的被发现和制止。

6、明确放贷责任。要把贷款责任落实到各个环节上，贷款调查人要承担调查失真的责任，贷款审查不严的要追究其审查责任，经联社审批的大额贷款，如有不符合国家产业政策，或超过有关贷款管理比例规定，要承担审批责任，贷款发放后,要落实具体的贷款管理人员，对贷后检查、催收不力，发现借款人改变用途等不及时处置或报告的，应追究贷后管理不善的责任。要细化贷款责任，明确规范的贷款管理流程，使贷款管理人员强化责任意识，改变重放轻管，重放轻收的现象。

7、加大查处力度。强化贷款管理，严把贷款的发放关。严禁发放不符合国家产业政策和超比例贷款，严禁发放跨地区贷款、化整为零、冒名化名、假担保和关联人相互保证贷款。对发放违规违纪贷款行为决不能心慈手软，要重拳出击整治，加大查处力度，把贷款责任终身追究制度落到实处。对一般违规违纪贷款且金额不大的责任人，责令限期收回，按规定给予经济处罚，对屡教不改、违规违纪贷款金额较大的，责令其停职停岗并在规定的时间内收回贷款，超期未收回的给予直至开除的行政处分，对造成重大风险和损失的要移送司法机关追究其法律责任。

篇8：农村信用社信贷风险管理探析

一、信贷风险是农村信用社面临的主要风险

作为金融机构, 农村信用社也面临资本风险、流动性风险 (指金融机构由于现金支付能力不足, 不能保证存款者提现需求) 、信用风险 (指借款者或者金融交易对象由于各种原因不能完全履约致使金融机构遭受损失, 信用风险是金融机构面临的首要风险, 也是金融机构风险管理的重点) 、赢利性风险 (指金融机构经营亏损或赢利少于预期而带来的风险) 、操作风险 (指在金融机构内由于顾客、不足的内部控制、系统或控制失败以及不可控制的事件而造成意外损失的风险) 、市场风险 (指被用于交易或可交易资产的价值发生变化而导致损失的风险, 包括利率、汇率等市场因素造成的价格波动) 等诸多风险。在这些风险中, 信用风险最为突出。

由于贷款是农村信用社的主要资产业务, 因此信用社面临的风险集中在信贷风险上。目前我国信用社的贷款主要是三农贷款, 也有一些商业运作款项。信贷风险主要来源于四个方面。一是农业生产存在特别的风险和成本。我国的农村经济, 以小规模农户家庭经营为基础。农户收入低且有明显季节性生产项目的自然风险和市场风险比较大, 贷款往往又缺乏必要的担保和抵押品, 因而贷款风险高;而农户居住分散、贷款具有单笔规模小等特点决定了农村信贷的成本要高于城市工商信贷。二是存在着借贷的非生产性。由于农民的收入很低, 在消费上难以满足自身需要, 至今在借贷上仍有相当比例的用途是非生产性的。而商业性金融机构不愿意贷款给这些没有还款来源的项目。三是由于农村缺乏合适的抵押物。在中国, 农民没有土地的所有权而只有使用权, 因此土地还不能作为抵押物。而农民可以用来抵押的物品如四荒的承包权、房屋和农机具等, 金融机构又因为其执行成本太高而不愿意接受这些抵押物。四是农村获取相关信息困难, 金融机构无法掌握借款人充分的信息。比如贷款资金的运用、借款人的资金状况等等。金融部门获取和处理这类信息的成本很高, 信息不对称使得农村贷款的申请、获得和使用过程中都存在着道德风险和逆向选择的问题。

二、农村信用社信贷风险管理存在的主要问题

1、信贷流程管理不足

信贷管理流程可分为三个阶段:贷前决策、贷中跟踪管理和贷后总结评价。目前我国农村信用社的流程管理还很粗糙。

贷前有三个环节:贷前调查、授信复查和贷审会讨论, 这些是风险防范的关键防线。然而在实际业务运行过程中, 这三个环节都存在较大问题。首先, 由于信贷员出于自身利益, 或者能力和素质不够等原因, 使贷前调查的真实性得不到保证, 所以第一道防线有时往往是形同虚设。其次, 授信部门复查, 又因为人员力量有限而显得十分薄弱。最后, 现行的贷审会制度, 无论其人员构成、职能设置还是审批程序, 都存在着一定的缺陷。另外, 一些地方政府的干预也会使信用社承担本不应承担的风险。

在贷中和贷后管理方面, “重贷轻管”一直是农信社的老大难问题。其一是现行的信贷管理制度在价值取向上“重效率而轻质量”, 即偏重于贷款增长而忽视存量的管理。其二是信贷人员配置不合理、不科学, 与贷款规模不相适应。其三是管理模式有待改革。现行的信贷管理模式是“谁调查、谁管理”, 即贷款人员作为贷款的第一责任人, 负责从贷前调查、贷中管理、贷后监控到贷款回收的全过程。这一管理模式固然有其科学的一面, 比如给予了信贷人员较强的激励, 但是也存在明显需要改进的地方, 比如它从某种程度使信用社放松了对信贷风险的警惕, 过分相信信贷员会把好关。事实上, 这种模式不但削弱了信用社事前防范、预警和管理信贷风险的能力, 而且事后一旦出了问题, 信贷员是无法真正“负责”的。

2、贷款管理制度低效

首先是制度设计上的低效。多数信用社都建立了一系列规章制度, 但制度不健全、不系统、不配套、不及时是普遍存在的问题。从内部控制的角度来看, 贷款业务中存在大量的控制盲点, 一人承担不相容职务的现象相当普遍。如小额农贷, 贷款员既做贷前调查、贷时审查, 又做贷款审批和贷后检查, 使贷款人员失去了有效约束, 极易诱发道德风险。其次是制度执行上的低效。内控制度写在纸上, 挂在墙上, 讲在嘴上, 很多时候是为了装点门面或应付检查, 贷款过程中违反国家方针政策、金融法规、内控制度的行为屡见不鲜。

3、信贷人员素质不高

信用社信贷风险管理失效的一个重要原因是基层信贷人员队伍素质不高。其一体现在业务知识和技能上。由于文化程度较低、知识结构缺陷和业务能力问题, 不能正确分析和应对贷款风险。有的信贷员连企业的基础财务报表都不能阅读, 对借款人假信息、假报表缺乏辨别和防范意识和能力, 忽视对借款人背景等报表数据无法反映的因素的调查。其二是综合业务能力不强。其三是从业人员缺乏应有的职业精神和敬业精神。有些信贷员业务发展指导思想不端正, 只顾个人眼前利益, 不关心贷款潜在风险。

4、信贷文化缺失

农村信用社信贷风险积聚的深层次原因, 可以归结为信贷文化的缺陷。信贷文化是一个集信用社信贷业务发展、运行和管理理念的综合反映, 体现在管理模式、风险控制、内控制度等各个方面。事实证明, 单纯依靠规章约束或者未能脱离规章制度等硬约束因素的管理是不可能取得良好的成效的。

三、农村信用社加强信贷风险管理的措施

1、强化信贷流程管理, 有效地防范信贷风险

信贷流程管理是信贷管理的核心。在市场经济条件下, 信贷资产的经营风险存在于贷款发放的全过程。不严格执行信贷管理制度、忽视信贷流程管理、违规越权操作无疑是信贷资金运营中最大的风险。因此, 要加强农村信用社的信贷管理工作, 切实有效地防范信贷风险, 必须从强化信贷流程管理抓起。

2、完善制度体系, 强化信贷风险管理内控制度

信用社制度体系包括产权制度、治理结构和内部控制制度等方面, 是否建立了完善的制度体系, 设计是否优良, 执行是否有效, 对于信用社贷款风险管理具有举足轻重的影响。这里具体谈谈内控制度建设。信用社应树立以风险为导向的内控理念, 通过内控环境、信息与沟通、监督、风险评估、控制活动等控制要素的健全和完善, 建立起覆盖所有部门和环节、覆盖所有人员和岗位的内控机制, 从而对信用社面临的市场风险、信用风险、操作风险等进行不间断的持续监控, 从源头上防范贷款风险。在具体操作层面上, 要对现有的规章制度、操作规程、内控机制进行全面梳理, 查遗补缺, 充实完善, 真正做到“一个业务品种, 一套业务流程、一套规章制度”, 并建立健全考核处罚制度, 维护规章制度的严肃性, 严格落实责任追究制度, 使每项业务环节都纳入监控范围。

3、提升信贷从业人员素质, 强化全员风险防范意识

首先要形成准入、退出机制, 严把用人关。其次要形成定期培训、等级管理机制。要实施岗位资质认证体系, 针对不同岗位制定一系列对应的岗位资质标准, 对各级从业人员实行层级管理, 对员工进行系统化层次化的教育培训, 并淘汰认证不合格员工, 从而打造一支适应手段创新、业务创新和管理创新要求的员工队伍, 从根本上提升员工队伍素质。最后要建立科学的激励约束机制, 促使信贷人员不断提高自身业务能力, 在积极营销、扩大贷款总量和覆盖面的基础上, 注重控制风险, 不断提高资产质量。

值得一提的是, 信用社的管理者必须具有较强的风险防范意识。对金融企业来讲, 要以金融业务活动主体人为主要的监管对象, 管理好了人, 就控制了风险。信用社管理层要从观念上树立起科学发展观, 并通过教育和引导, 使全体员工树立贷款质量第一的观念, 把信贷风险防范贯穿于经营活动的全过程, 做到人人关心风险、人人防范风险、事事考虑成本与效益, 以提高整体风险防范与控制能力。

4、提升企业信贷文化, 培育健康的风险文化

信用社信贷文化的核心是信贷价值观。信用社发放贷款, 目的是获取赢利, 这就是信贷价值, 而信贷价值的获取是以控制风险为前提的。因此提升信贷文化是信用社防范化解信贷风险、取得进一步发展的有力保证。信贷文化的内涵在很大程度上是信贷人员、高级管理人员道德的回归。信贷风险的控制在一定程度上要依靠员工爱岗敬业的精神, 而这种精神是培养健康信贷文化的土壤, 有着润物无声、功到自然成的效用。要将风险文化建设纳入企业文化建设的范围, 应尽快培育健康的风险文化, 加大宣传的力度, 积极创造和运用多种载体和形式, 使全员知道总体风险控制目标。

提升信贷文化还要求信用社要主动适应金融业改革开放的需要, 明确自身市场定位, 形成积极推进金融创新的氛围, 不断开发出既能满足客户需要又能有效分散、控制、转移风险的贷款品种, 增强市场竞争力。特别是在支农方面要结合实际寻求, 既能够实现政府政策意图又能够提高企业自身效益的有效途径。

5、完善担保抵押制度

实行贷款担保抵押, 是弥补贷款风险的有效方法。农村信用社应少信用放贷, 提高抵押、担保贷款比重, 完善抵押、担保手续。对抵押贷款, 要加强对抵押物的评估、管理、确保抵押物的有效性。尤其在办理财产抵押手续中, 应认真核实抵押物的所有权及变现能力, 依法签定抵押合同。这样农村信用社可占据追回同顺序债权的法律优先权, 减少企业风险损失对其贷款债权产生的风险。

信用社在提供担保贷款时, 要重视担保公司的风险。由于目前国家对于担保公司的管理比较混乱, 多头管理, 担保公司良莠不齐, 因此, 信用社一定要对担保公司进行充分了解, 否则会面临较大的风险。

6、逐步建立并完善风险预警系统