关于住房公积金管理条例

关于住房公积金管理条例（通用12篇）

篇1：关于住房公积金管理条例

租房有望可提取住房公积金

前后历经约三年时间，曾因各种原因两度推迟，直到20xx年年底才完成的《住房公积金管理条例》(以下简称《条例》)的修订工作终于有了阶段性进展。根据媒体报道，住房和城乡建设部已经基本完成了《条例》修订的有关工作，并已形成修订草案稿。如无意外，将于近期上报国务院法制办。

修订草案稿对原有住房公积金的使用、监管等都有所完善。其中在用途方面，既包括允许住房公积金用于发放保障性安居工程长期建设贷款，也包括个人提取使用住房公积金用途的多元化等相关内容。

公积金提取有望放宽

多年来，公众对于公积金“提取难”的呼声从没有断过。公积金“交钱容易取钱难”，这是不少公众反映的一个共性问题。另外一个反映突出的问题就是，公积金提取范围过于狭窄，部分城市明文规定的“租房可以提取”，实际操作起来是一纸空文。

20xx年，住建部会同有关部门制定了试点项目，允许住房公积金用于向保障性安居工程提供长期建设贷款。截至20xx年年底，地方住房公积金管理部门已向50%的项目发放了贷款，其中重庆、哈尔滨、天津、大连、长春、昆明、无锡等城市已经按计划实现全部放款。所以新《条例》可能将写入允许住房公积金用于向保障性安居工程提供长期建设贷款的有关内容。

同时，根据《中国经营报》的报道，住房公积金的提取使用范围将进一步放宽，可能以适当的形式在《条例》的修改稿中体现。比如之前不同地方尝试的用于支付房租、装修款项、用于涉及个人重大民生支出的支付、异地缴存使用等问题。

放宽提取范围是多赢举措

吉林大学经济学院副教授丁肇勇表示，住房公积金制度执行时存在一些弊端，使得相当数量的住房公积金处于沉淀状态。比如有的市民在购房时不需要使用住房公积金，那么他要想提取住房公积金就需要等到退休以后。但是当时他可能会有其他方面的资金需求，这种延后十几年甚至几十年的“福利”就大打折扣。

丁肇勇认为，那些沉淀的住房公积金，也抑制了部分市民的现有消费能力。甚至影响人们的幸福感和满足感。

据悉，截至20xx年8月，全国住房公积金缴存总额已经达到7.03万亿元，覆盖1.07亿缴存职工。“拓展住房公积金的提取范围，可以促进公积金持有人福利或权益增加，能让公积金这种制度的功能进一步增值，同时也是提升消费潜能的一种推动作用。”丁肇勇表示，《条例》中将放宽住房公积金提取范围的可能性非常大，“可以说在合理、合法的前提下，放宽是一种多赢举措。”

篇2：关于住房公积金管理条例

《广州住房公积金管理中心关于加强住房公积金贷款风险管理的通知》操作细则问答

一、关于征信。

(一)贷记卡累计逾期6期需结清2年方可申请贷款。

1、贷记卡历史逾期记录未达6期，但存在当前逾期未结清，是否需提供结清证明或还款凭证?

答：不需要。

2、累计逾期次数的认定标准，是以单张贷记卡的最长逾期期数计算，还是以多张贷记卡的逾期次数合并计算?例如：职工有6张贷记卡，每张逾期1期，是否算作累计6期?

答：累计逾期次数以单张卡的累计逾期次数计算，有多张卡的，不合并计算。

3、还清逾期金额后2年时间节点如何计算，是以最早逾期月份数计算，还是以末次逾期月份数计算?例如职工2012年有5次逾期，2016年有1次逾期，能否办理贷款?

答：贷记卡逾期的判断标准是征信报告近2年是否有累计6期(含)或以上的逾期，有则不能贷款，无则可以。2年前的逾期期数不计算。上述职工5次逾期不是在最近2年内，可以贷款。

4、准贷记卡是否参照贷记卡逾期标准纳入限制贷款范围?

答：由于传统准贷记卡没有免息期，不提供对账单，较易产生逾期。故准贷记卡逾期不纳入限制贷款范围。

(二)任意贷款逾期6期需结清5年方可申请贷款。

问题：累计逾期次数的认定标准，是按照贷款类型分别计算，还是多种贷款类型合并计算?另外住房贷款逾期是否包含在内计算?

例如：职工同时办理了消费贷款、助学贷款跟住房贷款，消费贷款逾期5期，助学贷款逾期1期，住房贷款逾期3期。是否算作累计逾期6期?还是算作累计逾期9期?还是属于可以申请贷款?

答：累计逾期次数以单笔贷款单独计算，有多笔贷款的，不合并计算逾期期数。上述职工每笔贷款逾期都未超6期，可以申请贷款。

(三)征信报告显示借款人家庭有正在供款的其他贷款的，其月供额是否要计入家庭支出?

答：不计入。

二、关于取消收入证明。

1、工资在哪里查询?

答：可由职工通过网上业务大厅自助打印缴存信息表，其中有工资。或通过贷款系统录入界面自动读取其工资。

2.风险管理通知中“职工缴存基数达上限的，以其缴存基数和工资的高值认定收入”，是指缴存基数与工资之和，还是缴存基数或工资两者之一?

答：是指缴存基数或工资。两者只取其中较高值的一个。例：职工缴存基数已达我市缴存基数上限(2016年为33820元)，其在我市公积金归集系统登记的工资为50000元，则其月收入可以认定为50000元。

3、如职工办理组合贷款，缴存基数是否需覆盖公积金与商业月供总额的两倍?因大部分办理组合贷款业务的职工缴存基数均不能覆盖，针对此种情况是否有其他处理办法?

答：职工申请贷款时，该笔贷款的月还款额占家庭收入的比例不得超过50%。月还款额只计算公积金贷款的月还款。(即缴存基数/工资覆盖公积金贷款月供额的两倍即可。)

4.共同产权人和配偶的收入是否可计入家庭总收入?如何操作?是否计入公积金贷款次数?

答：共同产权人或配偶若在我中心缴存公积金的，其缴存基数/工资可计入家庭总收入。在贷款系统申请录入界面增加产权人/配偶资料录入窗口，需要增加产权人/配偶收入的，可在此录入需要增加人员的证件号码，由系统自动读取其缴存基数/工资。共同产权人和配偶不作为借款人的，不计算其公积金贷款次数。

5、如配偶或产权人缴存的是异地公积金，是否可提供异地公积金缴存证明计算出缴存基数后计入家庭收入?

答：不可以。异地缴存的职工若作为借款人，其缴存基数可以计入收入，若不作借款人，只作为配偶或产权人，其缴存基数不计入家庭收入。

6、如需计算配偶或产权人缴存基数，可否使用贷款系统“资料录入”界面中显示缴存基数的截图作为缴存证明扫描在收入证明项?

答：可以。但受理网点要对截图的真实性负责。

7、有部分职工根据“咨询受理”模块推算出的缴存基数金额与“资料录入”中系统自动生成的缴存基数金额不符，是否系统计算有误?是否可以在“咨询受理”模块增加显示缴存基数的内容。

例如：职工王某，在“咨询受理”界面查询出月缴存额1240，单位与个人缴存比例5%，推算出缴存基数应为12400元，但在贷款申请界面录入信息后自动生成缴存基数为7753元。

答：经询系统开发公司，此问题是由于“咨询受理”界面的月缴存比例未及时更新，应以贷款“资料录入”界面自动生成的缴存基数为准。

三、关于补缴。

1、如果职工出现一次性汇缴多个月、一个月内多次缴存及其他非正常缴存的情况，另外还有部分单位出现固定2个月汇缴一次或3个月汇缴一次的情况，但缴存明细中的业务类型未显示“补缴”，而只显示“汇缴“，是否可以办理贷款?

例如：

一个月内多次缴存：

一次性汇缴多个月：

答：上述情形均不可以贷款，连续缴存是指每月缴一次公积金。

2、部分行政机关事业单位按季度汇缴公积金，是否可以办理贷款?

答：不可以，必须每月缴一次公积金。

3.职工近6个月连续正常缴存，但除此之外还有增额补缴，是否可申请贷款?

答：增额补缴可申请贷款，不需要提供补缴证明。增额补缴是指原先有按时连续缴存，后期单位增加绩效福利部分而做出的补缴，例如：2016年6月份公积金准时缴存，后期又做出6月份的补缴。

4、由于10月20日中心发布了《关于黄埔区未连续缴存机关事业单位职工申请贷款事宜的通知》，对于就职于附件中的单位的职工，是否按照本次10月31日新发布的通知操作?

答：鉴于黄埔区调整的特殊情况，此类职工需申请公积金贷款的，必须同时提供黄埔区人社局和所在单位出具的补缴证明，两者缺一不可。

四、其他问题

问：贴息贷款的公积金贷款部分是否也按该政策执行?

答：是。根据《广州市住房公积金贴息贷款实施办法》，使用贴息贷款的借款人，视同为使用公积金贷款，适用广州住房公积金贷款有关政策规定。

广州住房公积金管理中心

2016年11月1日

拓展阅读：

广州住房公积金管理中心关于加强住房公积金贷款风险管理的通知

各住房公积金缴存职工，各住房公积金贷款业务承办机构： 根据国务院《关于建立完善守信联合激励和失信联合惩戒制度加快推进社会诚信建设的指导意见》(国发〔2016〕33号)，为约束失信行为，推进社会诚信建设，防范信用风险，同时体现缴存住房公积金义务与权利对等原则，特将有关事项通知如下：

一、住房公积金贷款以职工的诚信记录作为重要审批依据，对于出现下列情况的职工限制贷款：(一)人民银行征信记录显示贷记卡累计逾期6期(含)以上的，还清逾期金额2年后才可申请住房公积金贷款。(二)人民银行征信记录显示贷记卡状态为呆账、冻结或止付的，注销卡后(以个人信用报告更新为准)方可办理公积金贷款。(三)人民银行征信记录显示商用房贷款、消费贷款、助学贷款或任意种类贷款累计逾期6期(含)以上的，贷款结清5年后才可申请住房公积金贷款。(四)人民银行征信记录显示贷款被划分为关注、次级、可疑或损失类的，贷款状态正常后才可申请住房公积金贷款。(五)人民银行征信记录显示有“正在执行中”的法院强制执行记录的，执行期间不得申请住房公积金贷款。(六)人民银行征信记录显示或经其他途径证实存在其他严重失信行为的。

二、职工申请公积金贷款时不需要提供收入证明。职工公积金缴存基数未达我市缴存基数上限的，其个人收入以缴存基数为准，缴存基数达上限的，以其缴存基数和工资的高值认定收入，工资以单位在我中心登记的数额为准。

三、严格执行申请公积金贷款时已连续足额缴存住房公积金6个月(含)以上的规定。不满足以上规定的，不能申请公积金贷款。

四、2016年11月1日起录入我市公积金贷款管理系统的贷款执行上述政策。

广州住房公积金管理中心

篇3：关于住房公积金管理条例

住房公积金管理是职工对自己资金的一种管理方式,具有很强的政策性和社会性。完善的住房公积金管理能有效地减轻企业员工对住房资金的压力,从而推进我国房产制度改革步伐。但由于我国企业住房公积金改革起步比较晚,发展时间不长,虽有一定的改革探索成果,但还存在诸多问题,具体表现在以下几个方面。

1.1 对企业住房公积金制度的认识存在偏差

不仅是员工的认识不够,部分企业也是如此。从企业对住房公积金制度执行的实际情况来看,许多企业内部由于宣传或者因为自身原因,没有及时给员工缴纳公积金或者是故意拖延不愿意给员工缴纳住房公积金;而员工本身也存在只考虑现实利益而不想从工资中扣缴住房公积金,没有充分认识到这一制度多带来的好处,助长了企业拖延或者不给员工缴住房公积金这一不合理倾向。

1.2 住房公积金缴费标准不规范

从我国现行公积金缴费标准来看,其比例为6%～12%,缴纳公积金基数不得超过当地月平均工资的5倍。一些管理比较完善和经营情况较好的企业公积金的缴纳远远超过既定标准,然而那些经营状况不善和对企业住房公积金认识存在偏差的企业缴纳标准则低于6%。对于那些缴纳比例较高的企业而言,其员工将这些高于既定比例的部分当作福利,这有利于企业吸引人才,对企业自身的发展是一个良性的循环。

1.3 企业管理机构手续繁多

在一些住房公积金缴纳比较规范的企业中,员工的购房提取和贷款需求都比较大,住房公积金的管理部门在接受企业办理住房公积金手续时,往往出现一些手续复杂、办理期限短和贷款条件多等问题,企业虽然有着完善和规范的公积金缴纳制度,但依然会存在员工提取和贷款的问题,这在一定程度上降低了住房公积金的使用率,也降低了员工使用公积金的积极性。

1.4 监督管理力度不够

企业住房公积金管理分为委托管理和自主管理。委托管理的企业通常容易出现账目不清、资金滥用等问题,不利于公积金制度的规范。造成监管不力的另一个原因则是缺乏相关法律法规的约束,相配套的政策法规能对补贴基数等作出明确规定,有利于解决少数员工拖欠公积金等问题;除此之外,有些企业的公积金业务管理存在多样化模式,通常会因为不同的管理标准而侵犯员工的正常权益。这些都是企业在住房公积金制度管理监督不力的因素。

1.5 管理人员素质不高

煤炭企业住房公积金管理人员的素质良莠不齐,少数人员没有通过严格的考核程序,没有过硬的专业岗位技能,不少管理人员还是兼职参与住房公积金的管理,这些都不利于工作质量的提高。

2 优化住房公和措积金管理的建议和措施

2.1 理顺住房公积金管理体制

优化煤炭企业住房公积金管理必须改善混乱的住房公积金管理体制。具体说来,住房公积金管理机构的职能不够明确,机构设置不够合理,应该给煤炭企业的住房公积金管理机构重新定位,把这些管理机构的管理职能和运作职能分离开来以改善管理存在重叠的问题。挂靠单位须与企业住房公积金管理中心分离。同时,住房公积金管理中心不应与不必要的管理部门合署办公,管理中心管理人员不得兼职其他工作。严格控制负责人员的工作职责是为了防止挤占、挪用住房公积金的行为,从而保障企业职工的合法权益。对于企业住房公积金管理小组构成人员而言,应该加大职工代表的比例,从而使工作制度和会议决策更加民主化。

2.2 加大投入,丰富住房公积金管理手段

传统的住房公积金管理手段无法适应新时期企业发展的要求。因此有必要丰富管理手段,比如有条件的企业可以与软件公司合作,建立住房公积金网络查询系统,通过这一系统的构建,企业职工能很方便和直接的查询到自己的住房公积金账户信息,而企业因为这一查询系统的构建能更加有效管理职工的账户信息。这一新的软件开发和投入使企业住房公积金的管理更加现代化,在提升职工自身技能的同时为住房公积金的管理提供一个良好的软硬件保障系统,从而极大提高了企业住房公积金管理的效率,方便了职工群众。

2.3 提高风险防范能力

利用住房公积金进行贷款,要建立借款人的个人信息管理库,尤其是借款人的诚信度。由于煤炭企业员工岗位经常会有一些变动,住房公积金管理机构要时刻关注这些员工的家庭收入变动信息,避免因其偿付能力不足而引起风险,从而根本上防止违约风险;对于信贷人员来说,要加强他们的业务素质和责任意识,避免出现技术错误和人情贷款现象。除此之外,还应该严格内部控制,审批制度要层层贯彻,避免因越权违规发放贷款而造成的风险;贷款要严格按照个人负责制,对于那些已经办理贷款的职工的信用情况要全面地了解和把握,出现问题要及时采取相应的预防措施,及时化解风险。

2.4 完善住房公积金相关法律法规

住房公积金相关法律法规的不完善是导致企业住房公积金管理混乱和监管不力的重要因素。我们现行的法律法规为《住房公积金管理条例》已经不适应企业在新时期对住房公积金的管理。在构建新的法律体系上,我们可以借鉴国外企业住房公积金管理相关法律措施,从相匹配的管理措施中构建有效的管理法规。这可以最大限度的发挥企业住房公积金的利用效率。同时在企业内部设置一些立法和执法机构,聘用一些法律专业人士和熟悉住房公积金管理业务的人员负责住房公积金管理的法律业务,对违法行为给予依法查处。从实际情况来看,我国国内有一些城市已经将企业住房公积金的管理配套了相应的法律条款。已经具备了一定的经验,同时在我们改革进一步深化的关键时期,不仅要对现行的公积金管理制度进行探讨,还应该完善与之相匹配的法律法规,为规范企业公积金管理提供法律保障,从而维护广大职工群众的合法权益。

2.5 推进住房公积金管理多元化

当前,我国企业住房公积金的管理形式还比较单一,无法适应企业职工多元化的要求。而企业住房公积金管理多元化有必要拓宽其使用范围。为了能让广大企业职工能切身感受到住房公积金效益,应该继续放宽职工申请住房公积金的条件限制,而对于那些中低层收入的职工来说,要加大对他们享用住房公积金的扶持力度;企业对广大职工背景情况有一个整体的把握和了解,将他们对住房公积金的需求进行合理分析,从而构建和优化符合整个住房公积金管理的使用及运作方式。同时结合在住房公积金管理中的软硬件保障体系,从而实现住房公积金管理的多元化。

3 总结

综上所述,我国煤炭企业住房公积金管理还存在诸多问题,比如监管不力和管理风险等,这些管理体制方面的问题不利于公积金管理体制的改革和完善。该制度的完善不仅能提高住房公积金的管理水平和保障职工购房权益,促进他们的房产消费,也有利于住房分配制度的改革和完善。因此建立和完善煤炭企业的住房公积金管理是十分必要的。

摘要：住房公积金管理是职工对自己资金的一种管理方式,具有很强的政策性和社会性。而我国企业住房公积金制度的改革还不够成熟,企业住房公积金管理存在诸多问题,比如监管力度不力和公积金认识的偏差等。优化企业住房公积金管理能有效减轻员工的购房压力,促进职工房产消费,保障企业职工的合法权益。文章从我国企业实际情况出发,提出建设性的建议和措施,为公积金管理制度的构建和完善提供借鉴意义。

关键词：优化,企业住房公积金,管理

参考文献

[1]马铭泽.浅析我国住房公积金管理问题及对策[J].人力资源管理,2012(8):196-197.

[2]周芝青.我国住房公积金管理存在的主要问题及对策分析[J].现代商业,2009(23):107-107.

篇4：关于住房公积金管理条例

关键词：经济金融；住房公积金；体制改革

中图分类号：F293.3 文献标识码：A 文章编号：1003-9031（2012）09-0033-04 DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2012.09.08

由于住房资金需求量很大，构建住房公积金制度以积累住房资金，从而提高职工购买住房的能力。国外住房公积金模式可分为强制储蓄型和合同储蓄型。强制储蓄型是通过国家法律和行政规定等强制性手段，要求雇主和雇员将雇员工资收入的一定比例定期存入指定机构，该机构以优惠贷款方式支持雇员住房消费，比如新加坡的中央公积金制度。合同储蓄为借贷双方通过契约筹措住房资金，日本的邮政储蓄模式和德国的契约模式都属于合同储蓄模式。中国1991年启动住房公积金制度，1999年4月颁布实施的《住房公积金管理条例》，在2002年曾修订过一次，最近中华人民共和国住房和城乡建设部（以下简称住建部）已启动第二次修订工作。除对住房公积金的用途进行调整和强化监管外，还应当积极推进管理体制的改革。由于上海市对住房公积金管理比较规范，公积金数据的信息披露比较全面，以上海市为例能较好地分析我国当前公积金管理状况。

一、住房公积金运行基本情况分析

从1991年上海市在我国率先启动住房公积金制度，至2011年已经运行21年，上海市当年归集住房公积金499亿元，累计归集公积金3150亿元，2011年末公积金缴存人数达到450.2万人，累计为156.4万购房户发放公积金贷款，公积金制度为支持城镇职工购房取得一定的效果。

（一）公积金对解决职工住房问题贡献较小

住房公积金制度的初衷，是为职工积累购房资金来源。我国经济呈长期稳定高速增长，职工收入逐年稳定增长，住房购买力不断提高。但从住房公积金归集购买力，即公积金归集与商品住房销售额比重看，在1997年达到最高的27.64%，而在2004年下降到7.71%，依靠公积金归集资金难以积累住房购买能力；从住房公积金使用购买力，即公积金提取额加上贷款与商品住房销售额比重看，在2000年达到最高的33.8%，而在2004年甚至下降到9.78%，住房公积金的使用没有成为购买住房主要资金来源。住房公积金存款低利率政策，导致公积金对住房购买力严重贬值，职工收入的倍增都没有赶上房价上涨。在现行住房公积金体制和政策下，公积金对解决职工住房难有较大贡献。

（二）职工公积金购房能力下降

住房公积金归集21年，对于个人累计缴存将逐年增加，对住房购买能力必然是呈上升趋势，应当成为职工购房的主要资金来源。但职工对于住房公积金的缴存购买力，即人均累计缴存公积金与90平米普通住房售价比，不仅增加非常缓慢，而且在2004年、2007年、2009年和2010年反而下降，住房公积金累计缴存额很难赶上房价的上涨，缴存购买力到2011年仅5.78%。对于仅能够惠及部分缴存人的公积金贷款，按照当年户均贷款购买90平米普通商品住房，在1999年达到30.17%以后，呈逐年下降的趋势，到2004年仅为17.04%。近年来有所增加但也一般都在三成以下，职工依靠住房公积金缴存离买房距离偏远，而依靠公积金贷款也难圆买房梦。

（三）当前住房公积金贷款是少数人受益

即使不考虑公积金缴存的退出人数，公积金贷款受益人数占缴存人数的比重也很低。从公积金贷款受益率，即当年公积金贷款人数与缴存人数比重看，2002年达到3.96%高点以后，出现拐点逐年下降到3%以下徘徊，在2007年和2009年，由于房价大涨出现两个公积金贷款购房高点，最高为5.05%。从贷款累计受益率，即公积金贷款累计人数与缴存人数比重看，在2009年最高达到37.47%后，出现拐点并呈逐年下降的趋势。由于公积金贷款存在同一人多次贷款，以及存在公积金缴存人退出群体，因此贷款受益率尤其累计受益率将更低。从住房公积金体制运行21年以来，公积金缴存人大多数没有获得公积金贷款，多数职工仅仅是住房公积金廉价资金的提供者。

二、对住房公积金管理体制的分析

我国住房公积金制类似于强制储蓄型，是政府用强制手段筹集住房建设和职工购房资金。住房公积金管理中心是“不以营利为目的的独立的事业单位”，具体从事住房公积金的行政管理、存贷款审批和管理、风险管控、资产保值增值、保障性住房的投资和管理等业务[1]。公积金管理中心与缴存职工存在债权债务法律关系，归集资金除了发放房贷，资金的主体留存在住房公积金管理机构，主要投放在国债、银行存款等安全资产，资金流动性仅是以城市为管理单位，采取自我循环的封闭管理模式。住房公积金为了低贷而实行低存，增值收益用于建立贷款风险准备金、管理费用和建设廉租房的补充资金。

（一）公积金没有强化惠民的定位

公积金对职工住房贡献较小，是因为对公积金性质没有强化惠民的定位，留下了对缴存人不公平性的制度隐患，阻碍缴存人参与公积金的积极性，因而制约了公积金规模的扩大，导致公积金对住房保障效果较小。由于制度安排没有从缴存人利益出发，因而对存款利率定得非常低，严重低于资产价格上涨幅度，甚至低于通货膨胀率，处于不断贬值的状态，而且对提取公积金设置了很高的门槛，广大职工看着自己的公积金在不断贬值无能为力。由于住房公积金规模没有迅速做大，而且公积金管理中心的风险管理水平也不高，导致住房公积金大量闲置在银行。据2008年末全国数据，公积金存款余额12116亿元，贷款余额仅6194亿元，存贷比仅51.12%。由于住房公积金在客观上没有惠及大多数缴存人，如果说合理避税对高收入群体参加公积金还有一点吸引力，而广大中低收入群体甚至把公积金看成政府的收费，住房公积金在不断贬值下成为缴存人的捐款和奉献。

（二）公积金所有人的权益分离

公积金积累资金购房能力难以提高。这是因为公积金所有人权益没有得到重视和保护，所有人的公积金缴存人与管理人的公积金管理中心存在权利倒置，管理人对公积金实质上行使了金融企业法人的权力，而所有人对公积金归集、运用、收益的制度和管理中没有任何话语权，管理人不可能会对缴存人尽责的动机。一是公积金所有人对管理人缺乏约束。公积金怎么用、贬值怎么办、风险怎么防等，成为与公积金所有人不相干的事。比如，管理人拟大量利用公积金贷款支持保障性住房建设，据住建部2010年在28个城市启动试点，申请贷款额度共约493亿元①。公积金贷款支持保障性住房建设本无可厚非，但未见管理人对支持保障房的公积金保值增值的论证，也未见管理人在贷款风险防范任何的制度安排，反映了管理人对公积金只能是从自身需要来考虑，不会顾及到公积金缴存人的意愿和利益。二是公积金管理中心成为利益主体。住房公积金管理中心是住房行政部门的代理人，与住房行政部门存在上下级和利益共同体的关系，住房公积金由住房行政部门制定政策（立法规），而公积金中心既是监管人又是经营支配人，实际上形成了立法、监管、经营一体化，公积金管理中心成为公积金的利益主体，公积金成了管理人低成本集资的小金库。如果说我国基本制度难以分离立法与监管，那么就必须分离对住房公积金的监管与经营，否则，对于住房公积金出台的任何制度，都将会有利于公积金管理中心而有损于公积金缴存人。如果对住房公积金管理没有新的制度安排，就不会改变公积金缴存人资金不断贬值的状态。

（三）公积金保值增值与风险防范

现行住房公积金体制下，公积金面临不断贬值的风险，基本不存在增值的可能，防范公积金的案件风险，控制公积金的投资风险，是当务之急。公积金不能增值就难以做大规模，而风险原则也将减少对中低收入群体的贷款，从而制约了公积金发挥对广大缴存人住房保障的作用。一是对公积金管理人缺乏必要的制约。近年来，发生了北京住房公积金管理中心朝阳分中心原主任刘毅腐败案、云南省丽江市住房公积金管理中心原主任王琼英腐败案、河北保定3亿元住房公积金被挪用等事件。因此，迫切需要加强对公积金的统一监管，强化对公积金中心负责人的制约，积极消除属地化监管的弊端。二是公积金利率机制偏向高收入群体。实行低成本吸收存款和低利率发放贷款，按照贷款风险管理对偿还能力的要求，住房公积金贷款发放应当优先高收入家庭，而当前高房价又使低收入家庭买不起住房，公积金贷款成为了高收入家庭的特权。广大低收入家庭公积金存款在不断相对贬值，而少数高收入家庭享受公积金贷款优惠利率，形成低收入家庭补贴高收入家庭的“逆向”机制。三是对公积金防范风险应当是重中之重。由于对公积金的管理不够严密，出现了个人利用公积金贷款炒房的现象，给公积金带来较大的风险。有人提议对闲置的住房公积金，是否可以进入资本市场实现增值。笔者认为必须禁止公积金进入资本市场，不仅因为资本市场还缺乏良好的市场环境，而且公积金管理中心也不具备合格代理人主体性质，并且公积金存在委托人和受托人职责不清的双缺位，进入资本市场必然会遭受重大损失。

三、对住房公积金管理体制改革的建议

对住房公积金管理体制改革的建议，离不开对公积金管理中心的性质定位。可以归纳为三种主要观点：一是住房公积金管理中心要承担好监管职能，并拓展信贷管理和资金营运等金融职能；二是将住房公积金管理中心定位于政策性金融机构，改变目前住房公积金中心的“事业单位”性质，将其发展成为吸收公积金存款、直接发放公积金贷款的金融机构；三是剥离公积金管理中心目前所具有的经营职能，使之从金融机构转变为一个纯粹的不受部门利益牵制的监管者，将运作交由有信誉的专业公司承担[2]。第一种观点将强化公积金管理中心的监管与经营职能，目前住房公积金管理体制的弊端将进一步放大。第二种观点是弃本求末，既要再组一个建新的公积金监管机构，又要强人所难把公积金管理中心转为金融机构。第三种观点比较符合我国住房公积金管理的实际，笔者建议对公积金专业管理可以交由承办银行，这样既体现住房公积金管理体制的延续，又利用银行资金经营和风险管理的专业能力，实现住房公积金的保值增值和风险控制。

（一）强化住房公积金惠民的定位，努力扩大公积金规模

对于住房公积金管理体制改革，要进一步强化住房公积金专款专用，用于职工自住住房的购买、建造、翻建、大修等方面，逐步实现住房公积金由“制度全覆盖”向“人群全覆盖”的转变。但改革的出发点是要强化住房公积金惠民的政策定位，保证公积金缴存人资金的合理回报，以促进住房公积金规模不断扩大，成为职工住房筹资渠道的主要来源。一是公积金存款利率应当高于资金的市场利率。由于公积金具有个人强制储蓄属性，而且公积金存款具有明显的长期存款性质，从住房公积金政策的惠民出发，就应当给予公积金存款较高的优惠利率。建议公积金存款利率必须高于银行同期存款利率，可以适当高于同期长期债券利率，并对公积金存款利率设置保值的最低保障线，这样可以促进居民参与公积金的积极性。二是由政府对公积金贷款提供补贴。公积金贷款优惠利率的资金补贴，不应该来自公积金缴存人，公积金不应当定位一些人补贴另一些人的“互助基金”，更不是低收入者补贴高收入者，而应该是由政府财政贴息的“普惠基金”，以及政府规定承办银行对公积金贷款的合理让利。建议政府建立住房保障的专项基金，对公积金贷款利息进行补贴，优先资助符合享受保障性住房条件的家庭。

（二）分离公积金的监管与经营，保护公积金所有人权益

住房公积金参与者及利益关系中，存在公积金管理中心、承办银行、缴存人三方，公积金管理中心代表政府的政策监管，承办银行提供公积金的金融服务，缴存人是公积金的所有者和受益者。因此公积金体制改革的关键点是，公积金管理中心不是成为政策性金融机构，而是分离对公积金经营管理的职能，这有利于履行对公积金的政策监管，更好地保护缴存人的所有者权益。一是要分离住房公积金的监管与经营职能。应当创新住房公积金运作体制，公积金管理中心专门承担公积金的政策监管职能，将公积金的经营职能分离出来交给承办银行，与承办银行不再是资金的委托管理关系，转为公积金缴存人与承办银行的委托管理关系。二是明确对公积金缴存人服务的定位。公积金管理中心承担公积金的政策服务，负责对公积金的归集管理和资金运用审核，对承办银行的公积金经营进行监管；承办银行承担公积金的金融服务，负责对公积金账户设计、记息和结算，为缴存人提供公积金贷款等金融服务。在对公积金缴存人提供服务的制度设计上，公积金管理中心与承办银行应当是相互制约关系。比如，公积金贷款优惠利率来自财政贴息和银行让利，就可以设计成公积金中心与承办银行的相互制约和博弈。

（三）转移分散公积金管理风险，保障公积金保值增值

住房公积金体制改革的难点和重点目标，应当着力于公积金的保值增值，以及转移和分散公积金管理风险。一是促进公积金保值增值。要保障公积金的保值增值和缴存人的高回报，也决定了公积金应当交由承办银行经营。因为缴存人的高回报意味着公积金的高风险，如果由公积金管理中心经营公积金，或者是对公积金进行高风险投资，很可能造成公积金的重大损失；或者是由于受到资金经营和风险管理能力的限制，将公积金存入银行成为资金的二手中介，难以为公积金缴存人提供较高的利率。而银行具有较高的资金专业能力和风险管理水平，能够支付缴存人较高的利率和承担较高的经营风险，比如银行理财产品就向客户支付了较高的回报。二是转移公积金管理风险。市场原则是利率高存就应当与高贷、高风险匹配，建议分离公积金存款与贷款的资金联系[3]，将公积金风险转移到承办银行，实现公积金运行风险的可控，保障公积金缴存人的利益不受损害。三是分散公积金管理风险。对公积金由各承办银行管理也有利于分散风险，公积金缴存人与承办银行是特殊委托关系，公积金存款属于承办银行的负债，进入缴存人个人的专用银行账户，政府委托银行承办公积金贷款，按照商业房屋贷款的风险管理程序办理，公积金贷款额度控制应当与缴存期和缴存余额挂钩，承办银行给予适当和合理利率折扣。对于中低收入群体或者初次办理公积金贷款的缴存人，贷款利率可以分档次享受政府的财政补贴。

（责任编辑：张恩娟）

参考文献：

[1]中国房地产研究会住房公积金分会.住房公积金制度定位和管理体制研究[J].中国房地产，2010（10）：115-118.

[2]李汉宗.从住房公积金制度的建立与改革到符号与功能[J].消费导刊，2010（8）：47-48.

篇5：关于住房公积金管理条例

成公积金贷〔2013〕8号：成都住房公积金管理中心关于住房公积金个人住房贷款相关审批事项的通知

填报时间： 2013-07-03责任单位： 成都公积金中心

铁路分中心、各管理部：

为进一步规范住房公积金个人住房贷款（以下简称“个人贷款”）的审批，有效防范贷款风险，根据《住房公积金管理条例》、《四川省住房公积金贷款管理办法》、《成都住房公积金贷款管理办法》和国家相关法规文件规定，经中心主任办公会审议通过，现就个人贷款审批相关事项通知如下：

一、关于借款人房屋登记信息的认定

（一）借款人房屋登记信息的认定范围。

借款人（含共有人，下同）房屋登记信息的认定范围为借款人在成都市行政区域内（包括成都市中心城区及14个区市县）的房产管理部门房屋登记信息系统中实际名下拥有的房屋。

(二）认定方式。

中心综合业务系统通过与房产管理部门房屋登记信息系统进行联机查询后，对查询结果自动进行判断和认定。

（三）不再提供由房产管理部门出具的《个人及家庭房屋登记信息记录》。

借款人申请个人贷款时，应在中心各贷款业务办理窗口查询房屋登记信息，并打印《个人及家庭房屋登记信息记录》（以下简称“《登记记录》”），不需再到房产管理部门开具《登记记录》。中心各贷款业务办理窗口须确定专人办理借款人房屋登记信息的查询、打印、盖章等工作，各贷款受托银行应将《登记记录》存入贷款档案。查询结果有效期为两个月，超过两个月的须重新查询并打印。

（四）查询方式。

经借款人授权后，中心工作人员方可通过综合业务系统“贷款模块”---“房屋信息查询”---“产权信息查询”查询借款人的房屋登记信息记录。

（五）异议处理。

借款人对查询结果有异议的，由借款人到当地房管部门进行验证或修改房屋登记信息。

二、关于借款人还贷能力的认定

借款人当笔贷款每月还款额不得高于借款人家庭月平均收入的70%。

三、执行时间

以上事项从2013年7月10日起执行。过去成都公积金中心制定的与本通知不一致的文件，以本通知为准。

成都住房公积金管理中心

篇6：关于住房公积金管理工作的思考

一、灵活运用政策，增大住房公积金的归集量。按照规定，住房公积金的提

取标准是社会平均工资的3%-12%。不同行业的社会平均工资有差异，可允许企业类缴存单位根据市统计局公布的行业的社会平均工资水平的3%—12%提取标准，以增大企业住房公积金的归集量。

二、扩大使用范围，拓展住房公积金的功能。根据《住房公积金管理条例》，职工只有在购买住房、偿还房贷本息、退休等情况下才能使用住房公积金，相当一部分缴纳职工无法从住房公积金中直接受惠。2008年我市住房公积金全年归集16.32亿元，同比增长8.43%，全年提取8.22亿元，同比下降12.01%，累计归集余额为45.39亿元，完全有能力在保障资金安全和流动性的前提下拓展部分功能。建议允许职工提取使用一定比例或少于自存部分的金额，用于解决生活重大困难、赡养生活不能自给的父母等，拓展社会保障功能；或职工已有住房的，可提取用于其他重大开支，促进消费，拉动内需。

三、加大宣传力度，提高住房公积金政策知晓度。结合《住房公积金管理条例》实施十周年契机，根据不同类型的职工群体，有针对性地加大宣传力度，让广大职工知晓住房公积金的政策，提高缴存和使用公积金的积极性，充分发挥公积金的作用。

四、转变中心定位，将住房公积金增值收益纳入本金。住房公积金是职工缴存的互助性的住房储金。市住房公积金管理中心目前是自收自支单位，政府不但没有财政拨款，而且还要从公积金的增值收益中提取部分资金上交财政，这是不合理的。建议将市住房公积金管理中心作为全额拨款单位，将公积金的增值收益纳入本金；或者维持其自收自支单位，但允许中心提取部分增值收益作为奖金，以激励其进一步做好住房公积金服务和管理工作。

篇7：关于住房公积金管理条例

各住房公积金贷款业务受托银行：

为认真贯彻国家宏观调控政策，正确引导合理的住房消费，满足更多缴存职工的贷款需求，体现制度公平，加强贷款风险防范，经研究决定，进一步完善贷款业务规则及审批标准。现就有关事项通知如下：

一、合理确定公积金贷款额度计算标准

计算职工住房公积金可贷额度时，在原公积金贷款额度计算方法基础上，增加职工住房公积金缴存时间及缴存账户余额等系数标准。借款人的住房公积金可贷额度，按以下4项限额标准计算后取最小值：

（一）不高于规定的贷款最高限额

购买首套住房的，住房公积金贷款最高额度60万元；购买第二套住房且符合武汉市职工家庭现有住房的建筑面积在140平方米及以下规定的，贷款最高额度50万元。

（二）不高于规定的贷款最高比例

1、购买首套住房且为一手房（含商品房、集资房、经济适用房），套型建筑面积在90平方米（含）以下的，住房公积金贷款最高比例不得超过所购房屋总价的80%； 套型建筑面积在90平方米以上的，贷款最高比例不得超过所购房屋总价的70%。购买二手房，所购房屋建成时间在10年（含10年）以内，贷款最高比例不超过房屋总价的70%；所购房屋建成时间在11－20年（含20年）以内，贷款最高比例不超过房屋总价的60%；所购房屋建成时间在 21－30年（含30年）以内，贷款最高比例不超过房屋总价的50%。

2、购买第二套住房且符合武汉市职工家庭现有住房建筑面积在140平方米及以下规定的，贷款最高比例不得超过房屋总价的40%。

（三）不高于按照贷款还款能力确定的贷款额度

计算公式为：贷款额度＝（借款人公积金月缴存额/单位和个人缴存比例之和+配偶公积金月缴存额/单位和个人缴存比例之和）×45％×12个月×贷款年限

（四）不高于按照公积金缴存时间和缴存余额综合确定的贷款额度

计算公式为：贷款额度=（借款人公积金缴存余额+配偶公积金缴存余额）×20倍×缴存时间系数。其中，借款人及配偶缴存余额之和不足1万元按1万元计算（缴存时间系数详见下表），公积金缴存账户必须为正常缴存账户。

借款人缴存时间缴存时间系数

6≤缴存时间≤12（月）0.7

12＜缴存时间≤24（月）1

24＜缴存时间≤36（月）1.2

36＜缴存时间≤60（月）1.5

缴存时间＞60（月）

2二、完善住房公积金个人贷款资格审核规则

（一）加强住房公积金贷款购房行为真实性审核

贷款经办银行工作人员在受理公积金贷款申请资料时，应认真审查借款申请人的购房资料，要求借款申请人提供经房产管理部门登记备案的房屋买卖合同原件，二手房卖方的《房

屋所有权证》和《国有土地使用证》原件等要件资料；应通过房产登记管理部门查询房屋买卖合同备案编号或《房屋所有权证》和《国有土地使用证》的证件登记编号等信息，防止以伪造、变造房屋买卖合同、房屋权证或以虚假交易的行为套取住房公积金贷款，确保借款申请人的购房行为真实合法。

（二）加强住房公积金缴存行为规范性审核

严格执行连续正常足额缴存住房公积金达6个月以上的贷款基本条件，防止以突击开户、突击缴存住房公积金的方式获取住房公积金贷款，牟取不当利益。具体规定如下：

1、新参缴住房公积金的职工，个人住房公积金的缴存账户开户时间应距申请住房公积金贷款时间满180天，按月连续缴存6个月以上（不含一次性补缴），且缴存账户状态正常，可具备申请住房公积金贷款资格。

2、已参缴住房公积金6个月及以上的职工，按实际汇缴（含按月补缴，不含一次性补缴）月数计算缴存时间，确定对应缴存时间系数及贷款额度。

3、对于异地调入武汉市的职工，应由异地公积金中心出具正常缴存6个月及以上的缴存证明，并将异地缴存的公积金全部转移至本地公积金账户。异地缴存住房公积金按其缴存时间系数（参数值统一设定为1）及缴存余额倍数参与贷款额度计算。否则，按武汉市新参缴住房公积金职工的审核条件，核定住房公积金贷款资格。

（三）加强住房公积金贷款信用标准合规性审核

各贷款经办银行应加强贷款信用风险审查，银行工作人员在受理住房公积金贷款申请时，应查询借款人的《个人信用报告》，严格执行《武汉住房公积金管理中心关于调整个人住房公积金贷款信用审核标准的通知》（武公中发[2012]47号），对信用记录不良或超过信用审查标准的申请不予受理，以防范贷款风险。

三、精减住房公积金贷款申请资料

取消原需借款申请人提供的公积金缴存（未缴存）证明、本人银行存款账户收入流水证明等相关贷款申请资料。职工缴存住房公积金状况，已实现全市住房公积金信息联网，各贷款经办银行工作人员在受理职工住房公积金贷款申请时，应按照公积金系统提供的信息，计算借款人住房公积金可贷额度，确定其还款能力。

四、贷款规则调整时间

自2013年3月10日起，武汉住房公积金管理中心新受理的住房公积金个人贷款业务（含组合贷款中的公积金贷款部分），将按调整后的业务规则执行。2013年3月10日前，各贷款经办银行已受理并在公积金系统录入登记的贷款申请，按原政策规定执行。

各贷款经办银行接本通知后，应认真做好政策解释，按新要求做好贷款服务。工作中遇到问题，及时向武汉住房公积金管理中心反映（联系电话：82797560）。

篇8：关于住房公积金财务管理的探析

财务管理对于整个公积金中心的正常运行具有重要的作用, 它可以加强公积金中心的财务会计监督, 防止中、高级管理人员营私舞弊, 而且对保证公积金缴存者的利益也有重要作用, 因此财务管理不仅有着重要的实际应用, 而且一直是公积金理论界讨论的热点。

住房公积金政策在我国经过几十年的发展, 财务管理工作取得了一定的成效, 提高了职工的购 (建) 房能力, 解决了单位职工住房困难问题, 提高了城镇居民的住房水平, 但在财务管理方面还是存在一些问题, 主要表现在:

(一) 缺乏监督管理的内控制度

近年来, 挪用公积金的案例屡见不鲜, 给国家、集体和人民造成了极大损失, 引起了社会各界的广泛关注, 暴露了公积金财务管理方面存在很多问题。在我国的大部分住房公积金管理中心都存在有管理分散, 监督管理不到位, 内部控制制度不健全等现象, 这些都体现了内部职工财务意识淡薄, 领导没有以身作则, 没有制定一系列的制度来约束。

(二) 管理形同虚设, 财务隐患大

住房公积金的管理和使用不规范, 没有把住房公积金的安全、保值、增值作为住房公积金的首要目标, 许多公积金中心没有建立有效的岗位责任制和内部审计制度, 例如机构设置简单、权责分配不明、单位文化氛围不佳等。尽管近年来不少公积金中心已经开始设立内审机构, 但是内审的独立性脆弱, 监督力度不大, 形同虚设。

基于我国公积金财务管理现状, 为了使公积金财务管理工作迈上新台阶, 作为财务管理人员要不断加强学习, 建好内控制度, 以确保住房公积金保值增值, 维护好广大公积金缴存者的利益。

二、应对措施

(一) 构建良好的组织文化

文化在某种程度上可以是一种充满力量的影响力, 它对单位的成员起到约束凝聚以及协调组织的作用, 推动组织更快、更好地发展。我们要意识到没有财务管理的文化理念, 让财务管理思路深入人心, 每一个员工都有坚持方向, 就如同我们要遵循宪法一样重要。

(二) 完善住房公积金会计制度

目前, 我们执行的是财政部 (1999) 184号文件建立的《住房公积金财务管理办法》、《住房公积金会计核算办法》, 在此基础之上, 我们要随着住房公积金管理机构的调整, 管理机制的加强, 各地应定时开展财会人员的业务培训, 反馈各地在财务核算中发现的问题, 最好由上级管理中心统一修改财会软件和业务软件, 减少各地花费在财务和业务软件上的开发费用和升级费用, 实现住房公积金整体价值的提升。并根据新形势发展的要求, 整合优化财务体系, 修订和完善住房公积金财务核算办法, 合并相同性质的会计科目, 如住房公积金存款和增值收益存款进行合并, 达到简化会计核算, 减少银行账户。

(三) 建立内部审计制度

首先要明确内部审计的独立性, 树立内部审计的权威性, 对审计出来的问题绝不手软;其次是不能只重视住房公积金安全性的审计, 而不重视公积金效益性的审计。进一步健全完善住房公积金归集、支取、贷款、财务等内部管理制度, 从制度上建立逐级操作的科学规程, 层层把关, 逐级审批, 进行实时的进度监控, 各司其职, 责任到人, 并建立责任追究制度。根据管理工作实际, 规范业务流程和操作流程, 采取有制约力、有组织性的内部控制体系来提高住房公积金的保障能力, 对风险进行主动、谨慎、有效的控制, 使内部审计真正发挥监督作用。

(四) 建立考核和奖惩机制

建立住房公积金信息公示制度, 增强信息的透明度, 以方便公众对住房公积金行为的监督, 通过监督检查, 对严格执行财务管理相关规定的单位和部门应给予相应的物质和精神上的奖励, 需建立一整套科学、合理、有效的绩效考核奖励约束机制。对于违规操作, 不认真执行财务管理的单位和个人, 应依据相关法规给予行政处罚和经济处罚。通过建立考核和奖惩机制, 为公积金管理的正常运转和稳步健康发展奠定了基础。

(五) 加强对账工作

住房公积金资金总量大, 各种账目多, 有单位账、个人账、银行账、中心总账、明细账等等。账务再多, 也要严格执行记账、复核等相应程序进行及时处理, 指定专人定期核对银行账户, 对合作银行从资金账户开立、资金存放、资金调拨、资金安全、人员管理等方面提出明确要求, 加强银行预留印鉴管理, 按规定严格履行签字、盖章手续, 做到账账相符、账实相符。从制度上规范与银行的业务合作行为, 要借助先进的计算机信息管理系统, 建立分险预警机制, 实行公积金的宏观管理。对财务、委托银行、业务系统的数据进行交叉验证, 为检索和纠正差错提供有力的技术支撑, 确保资金的安全。

(六) 不断提升干部队伍素质

住房公积金中心应加大对干部职工的培训力度, 重视人才的培养, 更新观念, 按照“缺什么、补什么、用什么、学什么”的原则, 因需施教、因材施教, 以提高执法水平、管理水平、服务水平和岗位操作能力为重点, 强化服务保障, 增强公积金亲和力, 牢固树立“以人为本, 以缴存人为中心”的服务理念, 规范服务行为, 创新服务形式, 提高工作质量和效率, 把事办好, 让职工满意。

参考文献

[1]袁彤林.加强住房公积金财务管理研究.2009, (29) .

[2]刘梅.对加强住房公积金财务管理的探讨.2012, (29) .

篇9：关于住房公积金管理条例

关键词：住房公积金管理内部控制财务管理

住房公积金制度是我国在推行住房制度改革过程中，为解决城镇职工住房消费问题而推行的一项强制性的长期住房储金制度。作为住房实物分配向货币分配机制转换的重要形式，它已成为基础性制度和核心制度。每个设区城市应当按照精简、效能的原则，设立一个住房公积金中心，负责本行政区域内住房公积金的管理运作。由于国有煤炭企业行业特殊，跨区域、人员多、流动性大且类型复杂，形成了国有煤炭企业住房公积金管理机构自主管理模式。

一、加强住房公积金管理内部控制的重要性

随着企业规模扩大，人员队伍壮大，缴存比例提高，归集资金逐年增加，管理中心作为政策的制定者、执行者、管理者，担负着住房公积金资金安全保值增值的重大责任。这就要求管理中心要建立和健全内部控制、增强防范风险能力、保障住房资金安全，确保各项业务安全稳健运行。

二、住房公积金管理内部控制的框架

管理中心内部控制应当包括内部环境建设、信息系统建设、风险识别与评估、监督评价这几个方面。

1、内部环境建设

管理中心应建立分工合理、职责明确、相互制约的组织机构，明确划分各机构、各部门、各岗位的职责，有计划、有步骤地加强管理制度建设、业务操作流程建设。

（1）管理中心业务上受省级住房公积金监管办、市公积金管理中心、企业公积金领导小组的领导，因此必须明确划分职责与权限。

（2）按照业务管理内容和岗位不兼容原则，设置住房公积金归集、提取、个人住房贷款、内部审计、风险评估与控制、信息管理、法律事务、财务管理等部门。

（3）员工的引进、退出、选拔、绩效考核、薪酬、福利、专业技术职务管理、处罚等日常人事管理。推行竞争上岗、公开招考、岗位交流制度。

2、信息系统建设

随着计算机系统的普及，归集、提取、贷款等业务已由十几年前的人工台账操作逐步过渡到计算机信息化操作。目前，公积金系统有管理中心自主研发、管理中心与软件公司合作开发、管理中心与银行合作开发几种模式。由于国有煤炭企业异地开发、股权投资方式多样、员工构成复杂、人员流动频繁等特殊性，这就要求管理中心应实现管理信息化、异地可操作化、数据实时备份化。

3、风险识别与评估

住房公积金涉及每一位职工的切身利益，管理中心有责任也有义务保证住房资金的安全。尤其是操作个人住房贷款发放、开发商资信评估、购买证券、定期存款等业务时，更应该建立风险预警机制，将风险降到最低的前提下，再考虑收益。管理中心应对信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、系统风险等各类风险进行持续监控。

4、监督评价

管理中心应当建立科学、有效的激励约束机制，培育良好的团队和内部控制文化，提高员工的风险意识和职业道德素质。

三、住房公积金管理内部控制的具体内容

1、加强住房公积金缴存账户管理。

（1）严格执行住房公积金管理的有关规定，对开户、转移、变更、销户等业务须依据有关政策和管理中心相关规定及操作规程办理，认真审核缴存单位或缴存人相关资料的真实性、完整性和合规性。（2）规范缴存比例、缴存基数调整业务流程，在信息系统中设定对缴存比例、缴存基数调整等业务的控制和预警程序（3）建立健全单位降低缴存比例或者缓缴住房公积金的审批程序，明确具体条件、需要提供的文件和办理程序。

2、加强住房公积金提取业务审核。

（1）完善提取业务内部管理制度，规范审批操作程序。建立岗位制约机制，加强提取业务稽核，加强警示教育，落实廉政责任。（2）明确并公开住房公积金提取条件、提取要件、办理时限和办理程序，接受社会监督。（3）加强提取业务档案管理，建立信息核查、协查制度，通过公安部门个人身份信息系统核查验证，推行与房地产交易等级信息系统联网查询。

3、加强住房公积金贷款业务审核。

（1）完善个人贷款内部制度，规范审批操作程序，在信息系统中设定个人贷款条件、额度、期限等要素。建立岗位制约机制，加强贷款业务稽核，加强警示教育，落实廉政责任。（2）明确并公开个人贷款条件、办理要件、办理时限和办理程序，接受社会监督。（3）个人贷款业务实行面谈、面签制度。（4）加强贷款业务档案管理，建立信息核查、协查制度，通过公安部门个人身份信息系统、人民银行征信系统核查验证，推行与房地产交易等级信息系统联网查询。

4、加强住房公积金财务管理制度建设。

（1）规范银行账户开立制度。严格按业务需求开立银行账户，开立新账户经同级財政部门、企业公积金领导小组批准、人民银行核准，并报集团公司财务部备案。

（2）规范资金调拨手续。完善印鉴、支票、重要空白凭证管理和使用制度，实现印鉴分离保管。建立定期存单保管和定期盘点制度，账册和存单保管实行岗位分离。建立国债购买、保管、兑付与账务核算相分离制度。建立定期存款、国债对账核查制度，到期及时兑付收回本息。

（3）规范固定资产、低值易耗品管理。完善固定资产、低值易耗品购买、使用、报废处理、残值及时入账、注销等手续。

（4）规范财务核算制度。管理中心应当依据国家统一的会计制度和住房公积金财务管理及会计核算的有关规定，制定并实施会计规范和管理制度。

5、加强人事管理制度建设。

严格按干部管理权限及人员招录相关规定执行，明确岗位用人标准，重要岗位实行任职回避制度。应当建立科学、有效的激励约束机制，培育良好的团队精神和内部控制文化，提高员工的风险意识和职业道德素质。

6、加强计算机信息系统建设。

（1）建立计算机信息系统用户管理和密码（口令）分类管理制度，严格控制操作权限。（2）对网络设备、操作系统、数据库系统、应用程序、系统维护等建立管理档案，设置管理日志。（3）及时更新系统安全设置、病毒代码库、攻击特征码、软件补丁程序等，通过认证、加密、内容过滤、入侵监测等技术手段，不断完善安全控制措施，确保计算机信息系统的安全。

7、加强风险防范意识。

（1）制定并实施识别、计量、监测和管理风险的制度、程序和方法，建立涵盖各项业务、全系统范围的风险管理系统，开发和运用风险量化评估的方法和模型。（2）建立贷款风险分类制度，规范贷款质量的认定标准和程序，严禁掩盖不良贷款的真实状况，确保贷款质量的真实性。

参考文献：

[1]《住房公积金管理条例》（中华人民共和国国务院令第350号2002年3月24日修订）.

[2]《国务院关于进一步加强住房公积金管理的通知》（国发[2002]12号）.

[3] 关于加强住房公积金廉政风险防控工作的通知（建金[2011]170号）.

篇10：关于住房公积金管理条例

厦门市住房公积金管理中心：

为认真贯彻落实国家宏观调控政策，促进房地产市场平稳健康发展，根据我市住房公积金资金运行情况,经研究决定，进一步规范个人住房公积金贷款业务。现就有关事项通知如下：

一、购买第二套住房的，双职工家庭在厦门地区缴存住房公积金的职工，个人购房贷款最高额度调整至60万元；单身职工或夫妻只有一方缴存住房公积金的，个人购房贷款最高额度调整至30万元；首付比例提高到不低于60%。

购买首套住房的职工，个人购房贷款最高额度、首付比例等贷款政策保持不变。

二、房屋套数认定标准，参照贷款承办银行个人贷款住房认定标准执行。

三、严格控制贷款总体指标，根据审批通过时间实行放款轮候制度。

四、本通知自印发之日起施行，请你中心认真做好政策解释，按照要求做好贷款服务。

厦门市住房公积金管理委员会

篇11：关于住房公积金管理条例

青岛市住房公积金管理中心文件

青住金发„2014‟4号

青岛市住房公积金管理中心

关于印发《青岛市住房公积金提取管理办法实施

细则》的通知

各处、室，各管理处：

为了加强住房公积金提取管理、规范提取使用住房公积金的行为,现将《青岛市住房公积金提取管理办法实施细则》印发给你们，请遵照执行。

青岛市住房公积金管理中心 2014年2月7日

件或房屋所有权证原件以及付款发票或收据原件。

3．职工大修具有产权的自住住房的，应提供以下证明材料： 房地产行政主管部门出具的质量监督手续证明原件、房屋产权人与施工单位签订的建筑工程施工合同、工程决算、付款发票及原房屋产权证原件。

房屋坐落地在本市行政区域以外的，还应提供本人或配偶的实际工作地或户籍地在该房屋坐落地的证明（户口簿或所在单位出具的实际工作地证明）原件。

（二）偿还购房贷款本息的,应提供以下证明材料: 1．职工偿还本市住房公积金贷款本息的，应提供住房借款合同原件。

偿还异地住房公积金贷款本息的，还需提供还款明细原件（加盖异地住房公积金管理中心印章或银行印章）。

2．偿还本市商业性住房贷款本息的，应提供住房借款合同原件、银行出具的还款凭证原件（偿还住房贷款的银行存折或加盖银行印章的住房贷款还款明细）。

偿还异地商业性住房贷款本息的，还应提供购房合同原件和全额购房发票原件或提供购房合同原件和契税完税凭证原件。

3．职工提前偿还部分（或全部）购房贷款本息的，应提供借款合同原件、市住房公积金管理中心或银行出具的提前还款凭证原件。

房屋坐落地在本市行政区域以外的，还应提供本人或配偶的实际工作地或户籍地在该房屋坐落地的证明（户口簿或所在单位出具的实际工作地证明）原件。

（三）租赁本市住房自住的，根据《青岛市租赁住房提取住房公积金管理规定》的规定,提供相关证明材料。

（四）离休、退休的，应提供离（退）休证原件或经区（市）级以上劳动、人事部门审批的离（退）休审批表原件，无法提供上述证明材料的应提供达到法定退休年龄的身份证明或者提供已享受养老保险退休待遇的证明。

（五）完全丧失劳动能力并与单位终止劳动关系的，应提供劳动能力鉴定委员会出具的完全丧失劳动能力鉴定结论通知书原件、与单位终止劳动关系的证明原件。

（六）出境定居的，应提供其移民批准文件原件或定居国（地区）长期居住证明原件。无法出具上述证明文件的，应提供护照和国内原户籍管理部门出具的出境定居注销户籍的证明原件。

（七）享受本市城市居民最低生活保障的，应提供民政部门出具的享受城市居民最低生活保障证明原件。

（八）与本市单位终止劳动关系未再就业2年（含2年）以上的，应提供发放时间满2年的失业证（求职证）或就业失业登记证原件。换发证件的,应提供换发后的原件和劳动部门出具的《职工失业情况确认书》原件。

（九）户籍迁出本市或户籍不在本市，与本市单位终止劳动关系并离开本市的，应提供以下证明材料：

1．户籍迁出本市的，应提供解除劳动关系证明原件、户籍管理部门出具的户籍迁移证明原件、基本养老保险参保缴费凭证。

篇12：关于住房公积金管理条例

关于住房公积金管理与监督体制改革的思考 湖南省住房公积金监管办厅

胡建功

岳阳市住房公积金管理中心

刘彬

（2010年9月14日）

1999年4月3日国务院颁布《住房公积金管理条例》（以下简称《条例》），《条例》规定直辖市和省、自治区人民政府所在地的市以及其他设区的市、地、州、盟设立一个住房公积金管理中心，负责住房公积金管理运作，在县（市）设立分支机构实行垂直管理。《条例》还规定国务院建设行政主管部门、省、自治区人民政府建设行政主管部门是住房公积金行政监督的主体。《条例》确定的住房公积金管理与监督体制，对促进住房公积金事业的发展发挥了极其重要的作用。但经过十年的时间实践，现行的管理与监督体制与住房公积金事业的快速发展不相适应的矛盾日渐突出，需要进一步改革、调整和完善。现就笔者思考的问题做一简述。

我国推进住房公积金制度是借鉴了新加坡解决职工住房问题的成功经验。在住房公积金的管理与监督体制的设计上同样体现了新加坡的特点，如实行管委会决策和设区城市进行垂直管理是新加坡的国情所决定的，新加坡是一个法制比较健全，经济比较发达的城市型国家。而我国正处于一个经济成分比较复杂，经济结构升级，经济转型的时期，经济总体欠发达，特别是东、中、西部经济发展不平衡；也处于一个法制化建设初期，政府、组织以及个人的法制化意识有待加强；特别是中国行政管理体制层次较多，越往顶层行政权力越大，调控能力越强。我国的国情决定我国住房公积金管理与监督在借鉴新加坡管理经验的基础上要进行体制创新，对现行体制作进一步调整。基本构思：将部、省两级建设行政主管部门牵头行政监督，设区城市垂直管理的管理与监督的体制，调整为国家设立专门监管机构，省、自治区、直辖市垂直管理，市、县负责运作的管理和监督体制。上述调整思路主要基于以下思考：

一、现行监管体制存在的不足

1、监管的组织体系发育不完善。缺位、错位比较严重。目前，监管的组织体系主要有三块：一是住房和城乡建设部的住房公积金监管司，省级监管办和地市级管委会，这属于垂直主管住房公积金监管机构；另一块是各级财政、审计、建设、人民银行等部门，是专业监管住房公积金机构。第三是监察纠风等职能部门的违纪监管。在过来的监管实践中，由于这三块都有监管责任和义务，很多的时候，监管就出现了严重的错位。一是政出多门，主体缺位。多个部门都有红头文件，都可做指示，而住房公积金的垂直主管部门却因势单力薄，人少事多，位低权轻，无法承担主体监管责任，只能参与配合其他专业监管部门开展监管。二是职能交叉，重复监管。各监管部门出于部门利益，对同一个问题，同一件事，你处罚了他还要结案，在一定程度上影响了正常工作。三是缺乏交流和合作。各监管部门在监管工作上没有形成信息交流机制，对各自监管的事宜互不沟通，都想把握“王牌”或者互不买帐，严重影响监管效果。

2、监管的法制基础比较薄弱。对住房公积金运作管理实施监管必须有十分明确、完整和有效的法律法规依据，毕竟住房公积金的运作管理涉及金融、经济、房地产、法律、会计、信息技术、财政、税务等许多方面。从目前来说，一是适用、针对自身的监管法规零散单一。除《中华人民共和国住房公积金管理条例》第五章中有6款关于监督自身和《住房公积金行政监督办法》（共35条）以及各省的《办法实施细则》和《关于建立全国住房公积金监督管理信息系统有关问题的通知》以外，基本上没有其他监督的规定，单个的监督提法散见于有关文件当中，设有完整和有效的监管法规，不能形成强势监管。二是监管外化的有效性和刚性欠缺。在对缴存不开户的问题上，《条例》只规定了强制执行和1—5万元的罚款，而对应缴多少公积金，具体标准是多少，没有赋予检查审计缴存单位工资报表的权利，更没有查封、冻结，强制划转的权力。《住房公积金行政监督办法》也存在内容笼统，监管部门责权不明确与监管程序不具体的问题，难以与住房公积金管理运行的精准相适应，特别是对住房公积金的违法违规行为的处理刚性不足，大多以建议为主，这在一定程度上演化为一种间接监管。三是套用的监管规章过泛。由于自身的监管规章不足、主体解释缺乏，大多须选择其他类似或接近的法规，造成依据过分或牵强。很多时候还要削足适履，生搬硬套。

3、缺乏一套科学严密的监管制度和监管方法，监管工作处于被动性状态，监管权威有待进一步加强。由于住房公积金管理机构与监管机构没有建立统一相容相通运行系统，基本上采取报送数据、报表的形式，其可用性差，真实性难以保证，所以监管机构的非现场监管方法体系不能发挥应有的作用，非现场监管和现场监管相结合的现代监管方法体系没有建立起来。而现场监管又由于人力、物力及技术的不足，现场检查多为青蜓点水，很难发现问题。且基本上是事后监管，头痛医头，脚痛医脚，缺乏超前性和预警性。更重要的是对监管工作中发现的违法违规行为，没有有效手段和措施，不能对违规违纪问题作出相应的处理，监管的严肃性和权威性受到严重影响。

4、没有实行标准化监管和系统性、持续性监管。在住房公积金资金日益累积和放大的情况下，住房公积金运行管理在遵循一个《条例》的前提下，全国住房公积金的监管迫切需要建立统一的标准化监管模式，并对住房公积金的运作管理进行系统性，持续性管理。目前，全国住房公积金的监管基本上是分散性的和孤立性的。各省、各地市监管的内容、重点、方式、目标、要求都千差万别，并且实施的监管很少具有连续性，造成监管内容不全面，监管标准随意，监管操作的规范性、法制化程度不够，很少有社会中介机构参与监管。并表监管等持续性监管手段没有建立起来，缺乏灵敏、准确、高效的监管信息系统，无法实现全过程的系统监管。

二、实行部级监管的可行性

所谓部级监管是指将原有省一级监管职能上收归并到（国家）部级，再由部级以片区的形式设立监管派出机构，形成统一、严密、专业的主体监管体系。实行部级监管具有较好的操作性。

1、以现有监管制度为基础进行提炼完善。住房公积金监管实践了10多年，尽管存在这样那样的问题，但最终还是确保了资金的安全。各地在适应发展需要的同时，对住房公积金监管进行创新和改革，证明是有效的。因此，有大量宝贵的制度经验可总结。这些经验和做法在实行部级监管后，由部里进行整合、提炼、完善后，统一发布实施，将成为最有力、最有针对性、最富成效的监管，彻底解决监管制度上的不统一性问题。

2、以现行基本框架为基础进行快速转轨。通过多年的发展，国家和省级监督管理已基本形成了框架，这一框架为健全住房公积金监督机制奠定了良好的基础。现在只需要将省级监管权限上收，加强部级监管力量，在全国以片区为单位划分监管辖区布设派出机构，强化监管手段，消除基层监管空缺，将监管纳入常态化轨道，使监管的重心向业务一线转移，就可实现监督机制的完善。可以说，在现行监督机制的基础上稍作调整既无阻力，又没有改革成本，更不会产生转轨空档，部级监管如风行水上，水到渠成。

3、以现有理论成果为基础进行构建创新。近年来，住房公积金理论研究异常活跃，也取得了许多优秀成果。比如监管与运作分离理论、三级监管体制理论、行政与事业职能分离理论、现场监管与非现场监管理论、系统控制论等等，都较为成熟，也具有一定的操作性，在行业也获得了普遍认可，这些研究成果为构建行业监督新机制，提供了充分有力的理论支撑。

4、以现有监管手段为基础突出加压立威。全国各省在过来的工作做了很多有益有效的监管探索。但普遍存在监管效果不佳的问题，特别是针对地方政府的干预和影响，很多时候是力不从心。实行部级监管后，通过进一步加大监管力度，强化指导、监督、检查、审查、处罚、追责力度，树立监管权威。这主要基于：一是监管形式更独立，有效避免监管上的“政出多门”，保证监管一步到位；二是监管方式更专业，保证监管更有深度和密度。三是监管权威更有效。保证监管富有成效，有利于解决、处理监管问题，落实责任追究制。

三、现行住房公积金管理体制的不足

其一，机构性质千差万别。同是“不以盈利为目的事业单位”，有的是“收支两条线”，管理费用完全自收自支，没有纳入当地市级财政支出预算，而有的地方定为参照公务员系列管理的事业单位，还有的是财政全额拨款的事业单位，有的还挂靠在行业（铁路、煤炭、钢铁等）属于企业单位；有的建立激励机制，工作出色予以奖励，有的经费控制严格，经费与工作好坏、工作量大小不挂钩。同样是住房公积金管理中心，在人事管理、经费管理和业务管理上出现很大的反差。

其二，各自为政，潜藏干预。一方面属地管理埋下了行政干预和影响的可能性。住房公积金管理中心是市级政府领导下的“事业单位”，市政府往往把其当作一个管理部门，按照政策意志制订符合当地需要的政策、办法，甚至挤占挪用住房公积金，而作为下属的住房公积金管理中心只有服从照办。另一方面属地管理造成各拉各的调，各吹各的号，省内住房公积金政策不统一。在各城市间，没有统一的规范流程，没有统一的信息管理系统，软件开发五花八门；住房公积金贷款有的全权委托银行发放，有的中心自已做；有的手续简便，有的繁杂。就连起码的财务核算方式，是采用“收付实现制”，还是“权责发生制”，也没有统一。属地管理也造成了一些住房公积金管理中心之间的不平衡，甚至不平等。

其三，抗风险力弱。由于体制是封闭式分散管理，造成资金不均衡，形不成资金规模效应，造成资源浪费，削弱了住房公积金的使用效用。目前住房公积金资金以设区城市为单位，实行属地管理，只能在设区城市区域内流动，不能在更大范围内流动。资金盈余，不能在省域之间互通有无，有的城市由于经济发展滞后，资金不能充分使用、而有些地市、则无资金发放个贷、造成资金短缺。这种集中度管理较窄的体制，致使资金分散，无规模可言，导致抗风险能力较低。

其四，机构运转矛盾。住房公积金业务活动中，涉及决策、管理、监督、运作等方面。目前在机构设置上划分为决策机构、监督机构和管理机构三大系列。决策机构只在设区城市设立，代表同级政府履行决策职能，纵向上没有上下联系。按照“管委会决策，中心运作，银行专户，财政监督”的原则，住房公积金行业实行决策、监督、管理三分离的现行体制。由一个与监督和管理没有直接联系的虚设机构履行决策职能，造成市管委会的决策不被管理中心和省级监管部门认可，决策形同虚设。将监督职责赋予一个没有上下级隶属关系、也不履行决策职能的省级业务指导部门履行，监督的针对性和效果也极不理想。许多监督在年终也只能是走马观花，造成监督的权威大打折扣。管理中心虽然隶属于同级政府，但政府却不能直接决策和监督，逐渐成了政府的“弃儿”，逐步被边缘化。

其五，管理中心出现“孤岛”效应。从国家行政权力层次上看，中央政府、省级政府、市级政府、县级政府和乡镇政府五级中，只有市级这一层设有住房公积金管理机构，其他层级的政府机构都没有设立。从纵向看，上下不惯通，行业管理渠道不畅；从横向看，各市管理中心之间没有隶属关系，缺乏联系，住房公积金管理中心成为管理环节上的“孤岛”，没有形成有效的统一管理体制和机制。

其六，决策职责流于形式。一是决策缺乏一定基础。住房公积金实行管理委员会决策，中心运作管理。管委会是个高规格的虚设机构，中心是办理业务的实体机构，决策机构没有对管理运作情况进行充分了解和具体掌握，未具备决策的坚实基础，使决策的权威和质量大打折扣。二是管委会决策方式比较简单。一般仅限于开开会议、听听汇报，发发纪要，基本流于形式；且其会议决策难以形成一种制度，有的一年开一两次会议，甚至有的一年开不了一次管委会。三是委员作用难以发挥。管委会没有专设机构（如秘书处等）和场地，平时不开展工作，不能给委员们提供更好的专业服务和工作条件，难以调动委员们的热情和责任感。加上委员们都是兼职，平时忙于本职工作，很难通过业余时间获得有关住房公积金的信息，即使偶尔召开的会议，也很难保证参加，即使前来参加会议也只是例行手续，对住房公积金管理运作难以发表有效的意见和建议。四是管委会与政府在实际工作中，难以区分其职责，很多时候决策变为行政领导意志。

四、实行省级集中管理的可行性

所谓省级集中管理就是以一个省级区城设立一个管理中心，（或管理局）对全省住房公积金进行集中、统一管理，在省内实现统一决策、统一制度、统一核算、统一管理。

组建由省政府直接领导的省级住房公积金管理中心（或省住房公积金管理局），负责对全省的住房公积金监督管理，行使全省住房公积金的决策权，制定住房公积金相关政策，统一全省范围内的住房公积金资金调度；市级住房公积金管理中心和县（区）管理部都作为住房公积金经办机构，只负责住房公积金的业务运作。政策制定、监督管理由省住房公积金管理中心（管理局）负责。

实践证明，以设区城市垂直管理的体制，对促进住房公积金事业的发展起到了重要的作用，但随着住房公积金事业快速发展、资金规模日益扩大，管理要求越来越高，现有体制已不相适应。如果建立全国垂直管理体制，实行行业条管，既可以保障政令畅通，又便于规范运行，还可以排除地方政府的行政干扰，有效防范资金风险，确保资金安全，更重要的是有利于充分发挥制度的的整体优势，实现行业人才物等资源的最佳配置，降低运行成本，提高制度的保障能力。但从当前看，住房公积金组成部分仍来源于地方，离不开地方政府的行政推动和支持，服务与地方，实行全国行业垂直管理条件尚不成熟。如果考虑在省以下实行行业垂直管理，还是可行的。

第一、全国正在进行省财政直管县的财政体制改革，省级对市、县的宏观调控能力大大增强，特别是行政事业单位职工的财政补贴部分有更多的保证。

第二、社会保障基金的管理正在考虑全国或全省范围内进行统筹，以提高资金的规模效益。

第三、实行省级集中管理，能较好排除市、县政府的行政干预，减少挤占挪用资金的现象，确保资金专款专用。

第四、市县住房公积金机构调整改革为省级集中管理提供了良好的基础。积累和创造了许多科学有效的管理经验。

第五、目前，县、区住房公积金已经整体纳入设区城市统一管理，已形成了市以下垂直管理的体制，只要将设区城市管理机构整体上收至省，即可实现全省（自治区）范围内的垂直管理。调整程序较简单，阻力较小，操作性强，成本较低，短期内可以完成。

实行省以下垂直管理体制，有非常现实的意义：

一是解决目前管理中心无主管部门的问题。省级机构承担住房公积金行政管理职能，负责制定行业发展规划、政策和内部管理规定，负责内部稽核检查和资金安全监督。

二是减少监督层次，有利于部级集中监管。现有的监管体制省一级力量十分薄弱，难以形成强有力的监督。省级集中之后省级形成管理机构，为部级监督提供集约式的监督对象，改目前部级监管342个中心为30个省级管理中心，全面提升监管效能，切实增强监督的有效性。

三是省级集中抗风险能力大大增强。以设区城市为单位，所提风险准备金严重不足，加之其管理水平又参差不齐，抗风险能力不强。省级集中可优化配置全省人才物，提高抗风险能力。