关于公司现金管理现状的实习报告

关于公司现金管理现状的实习报告（精选10篇）

篇1：关于公司现金管理现状的实习报告

关于公司人力资源管理现状的调查报告

为对公司人力资源工作情况和一线员工的思想动态情况进行掌握了解，进而为人力资源规划发展提供方向和实际解决一线生产中的人员流动问题，公司人力资源部门特在2010年3月7日到3月15日运用了一线实习走访、人员座谈、a、b问卷等方式，进行了详细的调查；通过调查发现，公司人力资源的管理现状大体是好的，但在人力资源规划管理方面，一线员工管理方面，员工培训学习方面，公司工资制定方面，公司制定方面仍有许多的不足，特总结如下：

一、调查问卷情况：

此次共发放人力资源工作问卷（a卷）共66份，按全体管理人员比例的77％进行调查；一线职工调查问卷表（b卷）共220份，涉及造纸1、3、5、7车间、机电、热电、水处理各车间220人，占公司一线生产类总生产人数的40％。对公司管理层的调查问卷主要以对人力资源工作现状和存在问题的反馈评议为主，一线员工的调查问卷着重于现阶段员工思想状态的掌握和一线员工流动率的原因收集。（详细情况表附后）

二、目前存在的主要问题及原因：

（一）人力资源管理工作方面：

1、招聘方面：主要反映在公司的招聘条件和人力资源招聘的员工的稳定性方面，尤其对生产一线的操作工人需要吃苦耐劳，并有能具备良好稳定性的员工，对人力资源在这个问题上应该做的工作提出了很多的要求和希望。

2、培训方面：普遍认为公司的中层是应该接受培训的主要阶层，尤其是一线的生产管理者，应该运用正确的管理方法和方式来管理，而非是传统的打骂和棍棒教育，对人力资源组织的培训和内培，以及新员工入厂后入职培训跟踪方面的工作提出了质疑？并对员工入职管理后定期培训的实施和监督提出了要求。

3、入职管理方面：主要质疑存在于员工入厂没有明确的职业规划和职业状态管理，新员工在岗位上自生自灭，缺乏对新入职员工的后续管理和帮助其进入状态的入职帮助，成了单纯的招聘人事部门，并对公司的人才流失，有警觉，也毫无建树，新的人来后，因为没有人管理和没有明确的职业规划很快就会离开公司，很多管理层的普通管理员工在问卷中表达了一种失望的状态，表示没有自己明确的职业规划和职业发展方向。

（二）车间一线员工思想动态方面：

1、车间管理方法：主要反映在车间管理者管理粗放式，管理方法粗鲁对员工缺乏耐心，批评教育以高压方式为主，难以有人情味，对员工的自尊没有半点可顾忌，根本不去考虑熟练工人对生产的重要性，高压强压政策使员工慢慢的失去了对公司管理的信任和热情，新员工到职后，作为管理者没有从管理角度去考虑，往往是将其往工作岗位上一放，指定个师父后，任其自生自灭，做的好点的管理者，偶然还会在车间巡视中问问，做的官僚的管理人员甚至在新工人入职一周后，仍然不能知道新职工的名字，更不用说和工人谈心做工作和为工人解决到新环境中的难点、难题了。

2、制度管理方面：主要反映在罚款制度和请假扣款等方面，职工认为罚款管理是管理的一种方式本身没错误，可如果以罚代管，像检查卫生罚款、质量问题罚款、上下班问题罚款等等，现在很多职工对任何问题都是抱着一种非常机械和麻木的心态工作，丧失了工作的热情，重要的一个原因就是因为被罚款，带着被处罚的心态工作，工作中有怨气，来新工人后错误的引导，甚至说丧气话，促 使了新工人离开。工人工作中想的最多就是怎么不被罚款，带着思想包袱工作，形成了一种非常不好的现象。

3、工资方面：工人因为自身工资的问题，对公司的管理根本不理解，特别是对车间管理的工资持很大意见，他们有的甚至这么讲：“造纸的是我们，挣钱的是他们”“挣钱的不干活，干活的不挣钱”等等，总之是意见很大，加上去年物价上涨，更是增加了员工发这个牢骚的共性，继而相互埋怨和影响，最终使很多本来不会离开的人也离开了公司。

4、工作时间方面：现在多数车间三班倒，并且是三天倒三班，员工可以说很难休息好，又加上机器检修，很多员工是连轴转，24小时不休息，三班都要来，却没有得到应有的回报，没有加班费，所以很多员工意见很大，平时工作中本身的环境就不是很好，加上这么累，工资高还可以，现在工资也不高，加上不能准时歇班，请假扣款，调休又没有人，如此恶性循环下去，更是心里不平衡，进而就会牢骚、埋怨、甚至离开。

5、信息沟通方面：很大企业高层管理者都不知道一线的任何信息，员工反映的事情也没有结果，很多工人有问题不知道找谁说，对上对下的管理都是一根线，一旦线断，就没有了公司的任何信息，很压抑，本来有些对公司很好的建议和想法因为没有说的地方，也就转为牢骚了，很多企业的老工人希望能有机会和公司的高层谈谈，说说心里话，有的员工甚至说：管理人员天天坐在办公室里出规定，有时候做的根本就和现实中的不符合，也没有很好的沟通反映机会，比较压抑！

三、解决的措施及建议：(一)人力资源管理方面：

1、招聘方面：对新员工的招聘，特别是一线新员工的录入，一定要做到三点：生源要准、双向合适、协议管理，比如：可与某技校签订单向人员输入协议，技校用半工半读方式为企业培养专项人才，有些技校现在采用的国家补助，学生免费上学，毕业后用工资来抵学费的做法，那这样的学生到单位后就会相当的稳定，因为学校有协议和条规约束，而企业又可和学校签订单独的协议，稳定性必然强，属于国家补助的学生，必定能吃苦，这就是：生源准；企业和学校能达成共识，并学校能有能力为企业培训本专业的学生，这就是：双向合适；有学校和学生的协议，又有企业跟学校的协议，企业用人管人，学校同样进行管理，学费，毕业证等后续手续的办理，使学校的管理非常生效，而学校又和公司有明确的协议约束，使这样的双向管理非常生效；另一方面对人力资源和车间管理者也可以采取双向的问责，从招聘开始，有用人部门出具《人员需求申请表》，根据申请条件和申请到岗日期安排进行招聘，面试时作为使用部门的责任人就必须要参与，形成人力资源牵头，使用部门面试，最终完成员工的入职，员工入职后，到使用部门后，对员工的稳定考核必须采取双向管理：即建立《职工管理双向考核制》，有用人部门和使用部门同时管理入职职工，对职工的流失对人力资源和使用部门双向考核，从而保证职工的稳定性，实现公司职工的优良管理。

2、培训方面：对公司培训的实施，不能太多依靠于各部门自己的《计划》，作为人力资源必须能够掌握适时的企业发展动向，从而能够根据管理人员的动态和管理问题点及时提出培训的课题，进而组织培训，实际解决管理的难点和难题，提升企业的管理能力；对公司的一线生产管理者的培训：应该从企业理念、生产管理方法方式、企业的企业文化、一线班组长的管理工具等方面展开，公司各部门也可以根据自己本部门的需求，及时的向人力资源部门提交《临时培训需求计划》，两线控制两线提交，则必然会通过培训保证了企业思想和企业管理力的统一性和先进性，更好为企业发展提供软环境的支持和保障。

3、入职管理方面：对一线员工和新进公司的管理者，在进厂的前期跟踪后期的入职沟通方面必须按照《培训管理制定》，按规定定期召开沟通会，做到一线生产信息和基层管理信息上上通下达，能够让员工从思想上先有个疏导口，有人力资源的第二方人力布控点，不再是单纯的一线管理一线汇报，而是二线疏导两线汇报；纵向管理，横向调度，自然能够加强人员在职的稳定度和信息掌握的准确度，能够根据情况和信息及时反应、及时对应、灵活对待、把问题降到最低。

（二）一线员工方面：

1、管理者的管理方面；一线管理者的管理方法解决是需要通过对管理者尤其是一线管理能力的慢慢提升来解决，管理者管理方法不对，一是自身的管理水平所决定，二是公司的培训和企业文化的无力，没有学习，没有良好企业文化的引导，没有系统的培训，管理者在没有方法甚至懒的想方法的时候，就会出现“以罚代管”的现象，牺牲的是工人的利益和公司长远的利益，当我们的工人不再信任和配合我们管理者时，谁又能保证这个工人能忠诚的服务于企业，能安心的干好自己的工作呢？没有了熟练的工人，企业的良性发展又有多大的推动力，失去熟练的劳动者，是失去了产品的质量，失去了设备的使用寿命，是失去了设备生产力的最完美发挥。通过培训和学习来提升生产管理者的管理方式和方法是企业的重中知重，作为人力资源更要做活做好，要能深入一线研究课题，要能横向的通过管理方法来做好在职人员的管理，通过真正提升管理的方法方式做到稳定一线生产员工，为企业长期和稳定的发展提供真正的一线员工和完美的管理团队。

2、公司的罚款制度方面；做为企业采取罚款做为管理的重要手段是典型的粗放式管理，是管理无能和管理不向细节化发展的标志，就算是采用罚款管理作 为重要手段的鼻祖企业：日韩企业，所处罚的对象也是管理者而不是工人，现在整个中国的国家制度整从粗放式管理向细节化管理过渡，交警有过去的不带头盔就罚款，到现在批评教育为主，罚款为副，从一个侧面上反映了国家体制的一种导向，罚款管理模式对应的对象应该是文化程度较低的员工，而如果员工的素质相应的得到了提升，而管理的方式去一成不变，无疑在管理上会被动挨打，会受到消极的抵制，罚款后的恶意转嫁，损失的是公司的隐形效益和一线员工的工作热情，是公司的企业风气和企业文化的损失，是一个慢慢积累的火药桶，没有疏导只有累计，一旦爆发，企业损失更为严重。

3、一线员工工资方面；08年以来，随着新劳动法的颁布实施，企业的成本在飞速上升，企业很累，可作为一线员工，如果让他单纯的从理解企业的难处和处境去改变自己的心态而好好工作，这的确是比较困难，应该能在现有的基础上。

4、工作时间方面；工作时间是公司员工的工作之本，在人力资源管理中有两种管理模式是比较吸引人，一是：高薪高激励，从而拉开与周边企业和市场平均劳动力的收入水平，使其大大的高于当地人均收入水平，吸引员工，进而达到稳定的人员队伍，但是这是一种急于求成的管理，所付出的很多，包括企业也会在掌握度上因把握不准，而走弯路，这种体制很多时候是对非生产型企业，特别是高端企业、IT产业适用；二是：利用较为宽松的工作的环境和管理氛围来吸引员工，比如四班三运转，首先空出必要的时间，能够有时间去培训、去学习、去休息，使软性环境和硬性环境相结合，在一定程度可以通过培训学习提升管理方法和提升企业文化来共同达成这一目的，作为人力资源可以这样设计：比较宽松的工作环境，少高于其他企业平均劳动力薪资的收入水平，优良的管理氛围，良好的企业文化，及时而有效的劳保福利，奖多罚少的激励制度；只有按这个原则和远景来经营人力资源和规划管理人力资源，才能在现行的市场竞争中，为企业留住根本的发展所需要的人力和人才。

5、工人入职管理方面：把《职工管理双向考核制》纳入制度，根据各管理者自身肩负的职责不同，在公司的《培训管理制度》中制定出各管理者与基层接触的时间，并对人力资源调查制度做明确的界定，明确规定通过座谈，问卷调查、一线走访等方式定期的了解收集相关管理信息的方法、频率和频次，这样既有各管理者的定期走访和一线深入，又有人力资源的协调汇总跟踪调查收集，必然能够解决好在职员工的思想动态，能够及时根据情况对应进行变更，解决管理与基层上下不通和管理与现实严重脱轨的现象，重塑管理者的良好形象，这无疑也是企业绩效中软激励和职工在职管理的重要措施和手段。

篇2：关于公司现金管理现状的实习报告

人民银行**支行：

按照人民银行、人民银行**支行、总行等相关文件精神，我支行认真开展现金管理工作，现将情况汇报如下：

一、完善内控制度。我支行及时转发了《关于印发**银行现金业务操作规程的通知》（**商行发〔2010〕544号）、《关于转发重庆市残缺污损人民币首竞责任制管理办法（试行）的通知》（**商行发[2010]670号）《关于印发**商业银行假币管理办法（试行）的通知》（**商行发〔2008〕150号）、《关于印发**银行假币收缴操作规程的通知》（**商行发〔2011〕63号）等文件，完善现金管理操作流程。

二、完善网点公示内容。

（一）残损人民币公示

一是公式制度办法。我支行13个网点均对外公示了《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》、《不宜流通人民币挑剔标准》、《假币收缴、鉴定管理办法》，设立专门的残损人民币兑换窗口，摆放兑换标志牌，公布人民银行的举报监督电话，配备人民币兑换票尺等设备。

二是对外公示《反假货币上岗资格证书》。2014年4月末，我支行共有**个在岗员工通过人民银行反假货币上岗考试持有《反假货币上岗资格证书》。有**个分理处柜员持有《反假货币上岗资格证书》超过3名及以上,各分理处将《反假货币上岗资格证书》在醒目位置进行了公示。

（二）小面额人民币公示

一是做好挂牌公示。为保证小面额人民币工作质量，各分理处对外小面额人民币主办网点、小面额人民币主办银行进行了挂牌公示，并设立小面额人民币收付业务举报投诉电话。

三、加强万村千乡工作

（一）组织柜面学习。各分理处组织了一次专项学习，将小面额人民币备付金、小面额人民币主办网点和主办银行三项制度作为核心内容，促进小面额人民币供应长效机制的理解与落实，将规范办理现金收付业务与满足社会公众现金需求、优化流通人民币券别要求结合起来。

（二）落实现金服务。各分理处通过开辟绿色通道等多种方式，充分满足现金服务点的现钞需求，尤其是小面额现金需求；按规定为现金服务点兑换残缺污损人民币。

（三）建立现金服务点。我支行在乡村建立了**个现金服务点，进行了爱护人民币、反假货币的宣传，并提供小面额现金兑换、残损人民币兑换等服务。

（四）落实万村千乡现金服务宣传。2014年4月我支行利用各村镇赶场的日子和走进社区，工作人员到全区各个村镇进行宣传。

（五）加强残损人民币回收。一是方法得当，有序推进。我支行在利用全面人工清分的同时，主动与超市、副食店、个体工商户、公交等管理机构、菜农等残损流通较多的机构或个人进行联系，结合反假币宣传工作，开展集中兑换日活动，加快以新逐旧的步伐。二是任务分解，严格考核。支行将残损人民币回收任务按季以30%、70%、90%、100%进行分解，对未完成进度计划的扣减分理处绩效**元；12月末完成计划进度后全额返还绩效，并以回收完成额按比例进行奖励：5元券按**%，0.1、0.2、0.5、1元券分按**%计奖。并将该工作纳入主任、会计履职进行考核。2014年4月30日截止，我支行上交人行*残损人民币**万元，完成人行计划的**%，其中100元券完成**%，50元券完成**%，20元券完成**%，10元券完成**%，5元券完成**%，1元券（纸）完成**%，5角券（纸）完成**%，2角券完成**%，纸币1角券完成**%，任务完成较好。

四、落实反假货币工作

（一）加强假币收缴管理

一是明确了会计财务部为反假货币管理部门，**具体负责反假货币宣传培训等的相关工作，**为支行假币保管员；二是各分理处明确了主办会计为假币收缴代保管登记簿、出纳员为假币实物保管员。各岗位按照各自的职责，按规定收缴、保管假币，并按规定时限解缴假币实物。

2014年1月至4月，我支行共收缴假币**张，合计金额**元：其中100元券**张，金额合计**元；50元券**张，金额合计**元；20元券**张，金额合计**元；10元券**张，金额合计**元。

（二）落实反假货币宣传

1.采取定点定向宣传。

一是认真做好反假币宣传月宣传工作。2013年**月我支行利用各村镇赶场的日子和走进社区，工作人员到全区各个村镇进行宣传，宣传中，抽调取得反假货币资格证书的人员进行反假宣传讲解，以广大人民群众喜闻乐见的方式，通俗易懂的话语讲解反假币的知识，提高广大人民群众识假反假的能力。

二是利用LED滚动显示屏对外宣传反假口号，在营业厅播放主题为假币零容忍的宣传片，让群众把反假货币防伪知识掌握得更加牢固，更加深入。

三是通过城市社区和农村乡镇两个宣传网络，利用义务宣传员重点对农村地区、偏远地区的人民群众传授防伪知识、分发宣传资料。

2.采取常年宣传方式

一是利用宣传橱窗定点宣传。我支行在**个村民居住相对集中的地方设计制作了反假货币宣传橱窗，以《中华人民共和国人民币管理条例》、《中华人民银行假币收缴、鉴定管理办法》、《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》、爱护并正确使用人民币、损伤人民币兑换标准、人民币七成新标准、真伪币鉴别方法、反假货币知识等为宣传的内容，做好定点宣传工作。

二是开展入户宣传活动。以金融四走进活动，将防假币、防金融诈骗等知识编排成小品、故事、漫画等形式，组建宣讲小组，深入田间院坝、进村入户开展宣讲；我支行利用聘请的**个农村反假货币义务宣传员，走村串户，在田间地头传授防伪知识、分发宣传资料。

三是加强营业网点宣传。我支行**个营业场所均对外公示了《中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》，柜台外常年摆放了反假货币宣传资料，临柜人员加强日常反假货币宣传工作。

据统计，2013年-2014年3月，我支行共发放反假宣传折页我支行共发放反假信函**封、宣传画**张套、宣传手册**份、宣传折页**张进行宣传，在农村各乡镇营造了一定的货币反假宣传声势，在一定程度上增强了农村农民识假反假功能，受到了当地农民群众的普遍欢迎。

（三）加强反假义务宣传网络建设。

1.完善农村反假货币义务宣传员队伍。在**个镇**个村选择村民居住较为集中的地方建立了**个农村反假货币宣传站（其中镇级宣传站**个，村级宣传站**个），选配具备政治思想好，遵纪守法，具有一定组织能力和语言表达能力、群众基础好、有较高威望、并愿意为村民提供反假咨询的人士**人为反假货币义务宣传员，充实反假宣传队伍。

2.加强反假货币技能知识培训。一是以各分理处为依托，抓好对反假货币义务宣传员的技能培训工作，内容包括反假货币相关法律法规、人民币防伪知识、残缺污损人民币兑换知识等，并及时对培训情况进行登记。二是以对口管理原则，各乡镇分理处适时地对义务宣传站宣传工作开展进行指导和督促，对实际工作中发现的问题和困难给予必要的指导和帮助，促进义务宣传站工作的顺利开展，促进地区金融秩序的净化和稳定。

五、加强现金管理

（一）严格金库管理。一是严格执行监控下、双人复点、双人加锁并加封后入库保管，已防止上缴钱捆不发生差错；二是将人民币放置于专用钞箱中，已防止钱捆不发生虫蛀、鼠咬的情况发生；三是采取金库中安装除湿机，在钞箱中放除湿剂，已达到了防止钱捆发生霉变效果。

篇3：H公司库存现金管理调研报告

关键词：资金管理；内部控制；盘点；问题；对策

一、公司概况

H公司成立于2003年，注册资本为500万元。公司位于温州市区，专业生产屏蔽泵，全自动冷热水自吸泵、热水循环泵、WQD型系列污水、污物潜水泵、JETDP系列喷射泵、QDQ型系列潜水电泵、耐腐蚀泵等九十多个品种的泵类产品，该公司共设有销售部、设计部、财务出纳部、综合办公部、车间综合办公室等部门，在职员工300余人。

二、H公司库存现金内部管理分析

（一）会计岗位职责不清

该公司只有两种财务人员，分别为会计人员和出纳人员。出纳除了现金收付、银行存款的存取等本职工作外，还保管会计印章，到银行领取对账单、编制银行余额调节表等工作。有时会计人员也时常一个人办理资金业务的全过程。财务人员分工不明确，会计岗位职责不清，缺乏相互牵制机制，容易出现漏洞，资金安全得不到保障。

（二）公司对现金的使用和保管不规范

按规定，公司保留库存现金是三至五天日常零星开支所需，其核定标准是由开户银行原则上给已开户单位核定其库存现金限额。可现在所谓限额核定名存实亡，该公司的日平均现金使用量在6000元左右，那么其库存现金额限在18000到30000元，但其库存现金经常超过库存现金限额，对于多出的部分公司从不主动，及时地交送银行，公司内部也不对库存现金进行盘点。因为现金量过多，使用现金结算随意，使公司还存在白条抵库现象。

（三）公司库存现金审计情况

审计人员对H公司库存现金审计监盘表如下表1：

表1 库存现金监盘表

检查盘点记录实有库存现金盘点记录

项目项次人民币面额人民币

监盘日账面库存余额110350 张金额

监盘日未记账凭证收入额223500100元10010000

监盘日未记账凭证支出额31850050元1003500

监盘日账面应有金额4=1+2-31535010元50700

监盘日库实存金额5143505元20100

白条抵库金额610002元1020

监盘日实存现金金额7=5+6153501元3030

监盘日应有与实有差异8=4-70其他

追溯至报表日账面结存余额合计 14350

报表日至监盘日库存现金付出总额9507800审计说明

报表日至监盘日库存现金收入总额10511150发现白条抵库1000元，应及时收回。

报表日库存现金应有金额11=4+9-1012000发现收入款入账不及时，应及时入账。

报表日库存现金实有金额12=7+9-1012000

调整数0审计结论

审定数12000库存现金可以确认。

三、H公司库存现金管理存在的主要问题

（一）缺乏岗位分工和牵制

该公司的岗位分工简单，没有相应的分级管理机制，主要靠领导自身经验进行管理经营。公司近年来业务大增，但是财务工作的总量一直以来都是几个人。负责人对于不相容岗位分工和牵制的意识淡薄。根据《会计法》的规定，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。否则，很容易发生监守自盗的行为。

（二）现金管理水平滞后

现行的企业现金管理制度是多年以前颁布实施的，现金使用范围规定的过于狭窄，与实际情况相矛盾，有待进一步完善。该公司将结算起点定为1 000 元，过低的结算起点阻碍了正常的商品交易流通。原则上以开户单位3～5 天的日常零星开支所需核定库存现金限额，在物价大幅度上涨、通货膨胀的今天已偏离实际，根本不够周转使用。

（三）收付款凭证入账不及时

在对H公司进行现金监盘时发现未入账的收款凭证23500元、未入账的付款凭证18500元（见表1中的审计说明），这会直接影响监盘表中盘点日账面应存的金额，易造成与实存现金金额的不符。现金收付款凭证入账应由会计人员每日及时完成，做到日清月结。

（四）白条抵库

H公司设计部某员工的借款1000元（见表1中的审计说明），并未按照正规方式取得，属于白条抵库行为，造成现金盘点结果短缺，会使实际库存现金减少，日常开支所需现金不足，还会使账面现金余额超过库存现金限额，难以进行财务管理。应尽快查明其借款的真实性，并催促该员工尽快还款。

四、针对问题提出改进措施

（一）健全内部牵制制度

为解决公司缺乏岗位分工和牵制、财务人员分工不明确这一问题，企业出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。H公司货币资金收支与记账岗位应该分离，并且收支要有核准、审批、授权手续。现金要定期盘点，按月编制银行存款金额调节表，做到账实相符。

（二）加强对现金的管理

为了解决H公司现金管理水平滞后，企业必须严格按规定的限额控制现金结余量，超过限额的部分，必须及时送存银行，库存现金低于限额时，可以签发现金支票从银行提取现金，以补足限额。同时，应建立健全完善的会计制度，加强库存现金收支控制流程。

（三）完善记账制度，及时入账

收付款凭证入账是会计人员每日应完成的工作，收付款凭证是登记日记账，科目汇总表等账簿的直接依据，不及时入账可能会影响公司会计程序的后续。为此，应建立健全完善的会计制度，对相关会计人员进行教育或培训，要求会计人员对于收付款凭证应每日及时登记入账，并计算出相关余额，做到日清月结。

（四）规范手续，严禁白条

为了从根本上杜绝白条顶库行为，要统一规范借款手续，必须用付款凭单结算，因公出差或有特殊情况临时需要借款的，借款人要写好借条，借条要写明借款用途、金额、还款时间、还款日期并签名盖章，经负责人同意签名后送会计人员审核，会计人员开具付款凭单一式三联，一联为存根；二联留会计人员欠款往来账，其借条附在付款凭单后作为附件；三联由借款人凭借条找出纳员借现金，借款人和出纳员都要签名。

五、结语

本文简单介绍H公司的基本概况，发现了该公司在现金内控管理中出现的岗位分工不明确；库存现金的日常支取和保管不够规范；收付款凭证入账不及时等问题，分析了导致这些问题出现的原因，并提出了建立健全库存现金的内部牵制制度；加强企业对现金管理；提高财务人员水平；完善记账制度；完善手续，杜绝白条等相应的改进措施。

H公司近几年有采用现金内控管理的制度，虽然取得了一定的经营成果，但是企业现有的现金内控管理制度仍然是不健全的，企业内部控制制度越健全有效，其会计资料的可靠性越高，越有利于下一步审计工作的进行，所以需要相关领导对该制度进行适当的改进，充分贯彻到实际工作中来，使公司得到更好的發展。

参考文献

[1]王鑫.企业现金管理有关问题探讨：经济研究导刊，2009

[2]王传军.现代审计与会计：黑龙江审计杂志社，2009.7

[3]梁栋明.企业资金内部控制措施浅谈：中国财经报，2009.7

[4]吴存萍.企业资金内部管理问题：山东煤炭科技，2012.4

篇4：关于建立公司现金控制体系的思考

现金预测不同于现金流量表的编制，两者的区别有：

1、目的不同：现金预测的目的是控制;现金流量表编制的目的是反映过去会计期间的现金收支及结果。

2、数据来源和性质不同：现金预测的数据来源于预算，是不确定的;现金流量表的数据来源于帐务，是确定的。

3、侧重点不同：现金预测注重于过程;现金流量表编制注重于结果。

因此，利用编制现金流量表的方法对未来的现金流进行预测，用来对公司的现金流进行管理和控制是不可行和无意义的。

随着公司业务量的日益增加，现金流的管理也日加重要。特别是公司的业务性质决定了公司的现金收付量巨大，因此很有必要加强公司的现金管理控制，保证公司现金流的安全顺畅。

根据与安永李志光经理的讨论和对公司现金流量表的研究，认为要做好公司现金控制工作，必须从以下两方面入手：

首先，做好现金预测，

在进行现金收入预算时，不能仅依靠历史的收款比例和应收账款周转率，而是要从公司的实际出发，由业务员和收款员提供资料，结合预算进行预测;现金支付则由业务部门根据与客户的付款协议、管理部门根据费用和资本支出计划进行预测。汇总各部门的预测、编制现金预测报表，为现金控制的依据。

其次，根据现金预测进行筹融资决策、对现金流进行控制。

具体的实施步骤如下：

第一步 根据公司业务发展情况，进行下月的营业额、盈利预测。

第二步 收款部收款员对下月的收款情况进行预测。

第三步 财务部汇总收款员的收款预测形成下月的现金收入预算。

第四步 业务部和财务部根据与客户的付款协议编制付款计划。

第五步 管理部门、业务部门编制资本性和费用性支付计划。

第六步 汇总付款计划、资本性和费用性支付计划形成现金支出预测。

第七步 根据现金收入预测、现金支出预测、月末财务状况及下月盈利预测编制下月的现金流预测。

第八步 依据现金流预测进行筹融资决策和现金的管理控制。

现金管理控制在运行中牵扯到公司的各个管理部门和业务部门，协调沟通工作多。建立完善的制度并严格执行和取得各部门的支持配合是现金管理控制有效运行的关键

篇5：关于公司管理现状的几点建议

管理工作的高度统一是效率的提升关键，也就是说大家的劲凝聚到一起才能发挥最大的威力。一条绳，一股劲，一个方向才是成功的有效途径。目前，公司管理较为混乱，有政出多门的意思，很多事情存在着多人走管的意思，结果往往是都不管。“统一”在管理上的广义解释粗糙的讲就是该谁管谁才能管，即使出了再大的问题，旁人可以提升但不可直接管辖，否则就会打乱管理的有序性、统一性。

文化的内涵在于挖掘和提炼，只有通过广泛的深入一线的大肆宣传和传染才能合成公司的独一无二的精神理念，这种精神理念是贯穿企业管理始终的，是良性循环的，是能够促进企业进步发展的，是实实在在的可以操作的，而并非空洞的、空泛的更并非纯粹抽象的。比如工资的按时发放问题，用在企业文化的发展角度上讲就是企业在生死存亡之际也不拖延，这样会引起员工的高度统一。每个企业都要求员工应有什么样的思想境界，有着什么样的爱企情感，然而企业又该怎样去做呢？仓廪实而知礼节，衣食足而知荣辱，何为前，何为后？

管理上，我们应该向大企业、知名企业寻找好的管理模式并结合自身现状行成自己的道路，但是这种道路的形成是

科学的，而不是随意的、自发的。我们需要横贯竖通的四通八达的管理模式，尽量减少管理上的表面模式和程序，机关单位都在精简手续，我们为什么还要很多无谓的程序呢？

资金允许的条件下，多种经营，降低风险，换来企业的这边阴雨另有艳阳天的境况，从低附加值的加工行业，不断开拓高附加值的资源型行业。我们的企业虽然名义上有着几个公司，但实际上的问题是换汤不换药，很多企业在经营上广开思路，将手深入外贸的占多数。

篇6：公司财务部现金盘点报告

公司名称:

盘点日期:

****年**月**日

1.现金实点数(A):

盘点结果:

面值

数量

金额

1角

异常情况:

2角

5角

1元

2元

5元

10元

20元

50元

100元

合计:

2.加:其它项目支出(B=C+D):

未入账报销单(C):

保管人签名:

未入账借支单(D):

3.实存数(E=A+B)

4.账面数(F):

5.盘盈（盘亏）数(G=E-F):

盘点人:

监盘人:

篇7：关于公司现金管理现状的实习报告

中国证监会 时间：2012年05月09日 来源：

中国证监会各省、自治区、直辖市、计划单列市监管局，上海、深圳专员办，各证券、期货交易所，中国证券登记结算公司，中国证券投资者保护基金公司，中国证券金融公司，中国期货保证金监控中心公司，中国证券业、期货业、上市公司协会，会内各部门：

上市公司是资本市场发展的基石。随着上市公司的成长和发展，给予投资者合理的投资回报，为投资者提供分享经济增长成果的机会，是上市公司应尽的责任和义务。现金分红是实现投资回报的重要形式，更是培育资本市场长期投资理念，增强资本市场活力和吸引力的重要途径。为进一步增强上市公司现金分红的透明度，便于投资者形成稳定的回报预期，现就进一步落实上市公司现金分红有关事项通知如下：

一、上市公司应当进一步强化回报股东的意识，严格依照《公司法》和公司章程的规定，自主决策公司利润分配事项，制定明确的回报规划，充分维护公司股东依法享有的资产收益等权利，不断完善董事会、股东大会对公司利润分配事项的决策程序和机制。

二、上市公司制定利润分配政策尤其是现金分红政策时，应当履行必要的决策程序。董事会应当就股东回报事宜进行专项研究论证，详细说明规划安排的理由等情况。上市公司应当通过多种渠道充分听取独立董事以及中小股东的意见，做好现金分红事项的信息披露，并在公司章程中载明以下内容：

（一）公司董事会、股东大会对利润分配尤其是现金分红事项的决策程序和机制，对既定利润分配政策尤其是现金分红政策作出调整的具体条件、决策程序和机制，以及为充分听取独立董事和中小股东意见所采取的措施。

（二）公司的利润分配政策尤其是现金分红政策的具体内容，利润分配的形式，利润分配尤其是现金分红的期间间隔，现金分红的具体条件，发放股票股利的条件，各期现金分红最低金额或比例（如有）等。

首次公开发行股票公司应当合理制定和完善利润分配政策，并按照本通知的要求在公司章程（草案）中载明相关内容。保荐机构在从事首次公开发行股票保荐业务中，应当督促首次公开发行股票公司落实本通知的要求。

三、上市公司在制定现金分红具体方案时，董事会应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜，独立董事应当发表明确意见。股东大会对现金分红具体方案进行审议时，应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，并及时答复中小股东关心的问题。

四、上市公司应当严格执行公司章程确定的现金分红政策以及股东大会审议批准的现金分红具体方案。确有必要对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足公司章程规定的条件，经过详细论证后，履行相应的决策程序，并经出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上通过。

五、上市公司应当在定期报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，说明是否符合公司章程的规定或者股东大会决议的要求，分红标准和比例是否明确和清晰，相关的决策程序和机制是否完备，独立董事是否尽职履责并发挥了应有的作用，中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益是否得到充分维护等。对现金分红政策进行调整或变更的，还要详细说明调整或变更的条件和程序是否合规和透明等。

六、首次公开发行股票公司应当在招股说明书中做好利润分配相关信息披露工作：

（一）披露公司章程（草案）中利润分配相关内容。

（二）披露董事会关于股东回报事宜的专项研究论证情况以及相应的规划安排理由等信息。

（三）披露公司利润分配政策制定时的主要考虑因素及已经履行的决策程序。利润分配政策中明确不采取现金分红或者有现金分红最低比例安排的，应当进一步披露制定相关政策或者比例时的主要考虑因素。发行人利润主要来源于控股子公司的，应当披露控股子公司的财务管理制度、章程中利润分配条款内容以及能否保证发行人未来具备现金分红能力。发行人应结合自身生产经营情况详细说明未分配利润的使用安排情况。

（四）披露公司是否有未来3年具体利润分配计划。如有，应当进一步披露计划的具体内容、制定的依据和可行性。发行人应结合自身生产经营情况详细说明未分配利润的使用安排情况。

（五）披露公司长期回报规划的具体内容，以及规划制定时主要考虑因素。分红回报规划应当着眼于公司的长远和可持续发展，在综合分析企业经营发展实际、股东要求和意愿、社会资金成本、外部融资环境等因素的基础上，充分考虑公司目前及未来盈利规模、现金流量状况、发展所处阶段、项目投资资金需求、本次发行融资、银行信贷及债权融资环境等情况，建立对投资者持续、稳定、科学的回报机制，保持利润分配政策的连续性和稳定性。

（六）在招股说明书中作“重大事项提示”，提醒投资者关注公司发行上市后的利润分配政策、现金分红的最低比例（如有）、未来3年具体利润分配计划（如有）和长期回报规划，并提示详细参阅招股说明书中的具体内容。

保荐机构应当在保荐工作报告中反映发行人利润分配政策的完善情况，对发行人利润分配的决策机制是否符合本规定，对发行人利润分配政策和未来分红规划是否注重给予投资者合理回报、是否有利于保护投资者合法权益等发表明确意见。

七、拟发行证券的上市公司应制定对股东回报的合理规划，对经营利润用于自身发展和回报股东要合理平衡，要重视提高现金分红水平，提升对股东的回报。

上市公司应当在募集说明书或发行预案中增加披露利润分配政策尤其是现金分红政策的制定及执行情况、最近3年现金分红金额及比例、未分配利润使用安排情况，并作“重大事项提示”，提醒投资者关注上述情况。保荐机构应当在保荐工作报告中对上市公司利润分配政策的决策机制是否合规，是否建立了对投资者持续、稳定、科学的回报机制，现金分红的承诺是否履行，本通知的要求是否已经落实发表明确意见。

对于最近3年现金分红水平较低的上市公司，发行人及保荐机构应结合不同行业和不同类型公司的特点和经营模式、公司所处发展阶段、盈利水平、资金需求等因素说明公司现金分红水平较低的原因，并对公司是否充分考虑了股东要求和意愿、是否给予了投资者合理回报以及公司的现金分红政策是否符合上市公司股东利益最大化原则发表明确意见。

八、当事人进行借壳上市、重大资产重组、合并分立或者因收购导致上市公司控制权发生变更的，应当按照本通知的要求，在重大资产重组报告书、权益变动报告书或者收购报告书中详细披露重组或者控制权发生变更后上市公司的现金分红政策及相应的规划安排、董事会的情况说明等信息。

九、各证监局应当将本通知传达至辖区内各上市公司，督促其遵照执行。各证监局、上海及深圳证券交易所、会内相关部门应当加强对上市公司现金分红政策的决策过程、执行情况以及信息披露等事项的监管。

资本市场各参与主体要齐心协力，提升上市公司经营管理和规范运作水平，增强市场运行的诚信度和透明度，提高上市公司盈利能力和持续发展能力，不断提高上市公司质量，夯实分红回报的基础，共同促进资本市场健康稳定发展。

篇8：公司现金管理规定

为加强现金管理，规范现金结算行为，根据国家《现金管理暂行条例》，结合本公司实际情况，特制定本制度。

本制度适用于公司总部及所属分公司、子公司。

一、使用现金范围

1、产品销售的运输费、广告费。

2、员工工资、奖金、津贴、福利费、医药费和其他劳务报酬。

3、差旅费、培训费、业务招待费。

4、司机的车油费、过路费、过桥费、行车费。

5、员工工伤事故、生活困难、突发事件和临时借款。

6、小型维修费及所需的零配件等其他材料费。

除以上支付现金外，出纳员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付。确需全额支付现金的，经财务部经理审批、董事长批准。

二、库存现金

1、日常零星开支所需库存现金限额为___元，超额部分必须及时存入银行。

2、公司现金必须存放在财务部的保险柜内。

3、出纳员到银行存、取现金时，公司应派车或专人护送。

4、工资以委托银行每月定期发放到员工的工资卡。

三、现金支付

任何资金支付都须有完整的审批手续。

1、生产物资采购的现金支出，凭采购单、入库单、购物发票经

审批，财务部审核，董事长签字才能支付。

2、公司员工(借款人)因工作需要借用现金，需填写“借款单”，经借款人的直属领导签字，财务部经理审核，公司分管领导批准签字后方可

借支，借款金额超过

元，须经董事长批准。超过还款期限即转“应收款”，在借款人的当月工资中扣除;如借款人当月工资不足以扣还借款的，则在下月工资中继续扣除，依次类推，直至扣还全部借款时止。(或如借款人当月工资不足以扣还借款的，则依次从直属领导、公司分管领导、董事长当月工资中扣还借款，然后再从下月起从借款人的工资扣还给直属领导、公司分管领导、董事长。)

3、日常零星开支凭费用报销单及公司认可的有效报销或领款凭证，由经手人签字，分管领导审批，财务部审核，董事长批准后支付。

4、差旅费支付根据公司差旅费报销制度执行。

5、业务招待费开支凭费用报销单、业务招待申请单、发票等，由经办人签字，财务部审核，董事长批准后支付。营销人员的业务招待费按公司销售制度执行。

三、财务部职责

1、出纳员应当建立健全现金账簿，逐笔记载现金收付，每日核对账款是否相符，每月核对账账、账实是否相符，做到日清月结。

2、财务经理应定期或不定期对出纳员的库存现金进行清查、盘点，如有长短款，应查明原因及时处理。

3、不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金(即白条抵库)。

4、不准代其他单位收、付现金。

5、不准谎报用途套取现金。

6、不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金。

7、不准将单位收入的现金以个人名义存入。

8、不准保留账外公款(即小金库)。

9、不准从现金收入中直接支付款项(即坐支)。

公司现金管理规定范文（二）

第1章

总则

第___条

目的为规范企业的现金管理，防范在现金管理中出现舞弊、腐败等行为，确保企业的现金安全，特制定本办法。

第___条

适用范围

本办法适用于现金限额管理、库存现金管理以及盘点监督管理。

第___条

现金管理原则

1.企业的现金管理按照账款分开的原则，由专职出纳负责。

2.出纳与会计岗位不能由同一人兼任，出纳也不得兼管现金凭证的填制及稽核工作。

第2章

现金限额管理

第___条

企业按规定建立现金库存限额管理制度，超过库存限额的现金应及时存入银行。

第___条

企业应当根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本企业的实际情况，确定本企业的现金开支范围和现金支付限额。不属于现金开支范围或超过现金开支限额的业务应当通过银行办理转账结算。

第___条

财务部要结合本企业的现金结算量以及与开户行的距离合理核定现金的库存限额。

第___条

现金的库存限额以不超过2～___个工作日的开支额为限，具体数额由财务部向主办银行提出申请，主办银行核定。

第___条

核定后的现金库存限额，出纳必须严格遵守。如果发生意外损失，超限额部分的现金损失由出纳承担赔偿责任。

第___条

需要增加或减少现金的库存限额时，应申明理由，经会计人员、财务部经理、总经理审批后，向主办银行提出申请，由主办银行重新核定。

第___条

库存的现金不准超过银行规定的限额，超过限额要当日送存银行。如因特殊原因确需滞留超额现金过夜的(如待发放的奖金等)，必须经有关领导批准方可，并做好保管工作。

第3章

现金保管

第___条

现金保管的责任人为出纳。出纳应由诚实可靠、工作责任心强、业务熟练的会计人员担任。连续担任出纳岗位一般不得超过___年。

第___条

超过库存限额以外的现金应由出纳在下班前送存银行。企业的现金不得以个人名义存入银行。银行一旦发现公款私存，可以对相关企业处以罚款;情节严重的，可以冻结单位现金支付。

第___条

为加强对现金的管理，除工作时间需要的少量备用金可放在出纳的抽屉内，其余则应放入出纳专用的保险柜内，不得随意存放。保险柜应存放于坚固实用、防潮、防水、通风较好的房间，房间应有铁栏杆、防盗门。

第___条

限额内的现金当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。保险柜密码由出纳自己保管，并严格保密，不得向他人泄露，以防为他人所利用。出纳调动岗位，新出纳应更换并使用新的密码。

第___条

保险柜钥匙、密码丢失或发生故障时，应立即报请领导处理，不得随意找人修理或修配钥匙。

第___条

纸币和铸币，应实行分类保管。出纳对库存票币分别按照纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数(即大数)和零数(即小数)分类保管。

第___条

现金应整齐存放，保持清洁。如因潮湿霉烂、虫蛀等原因而发生损失的，由出纳负责。

第___条

出纳向银行提取现金，应当填写“现金提取单”，并写明用途和金额，由财务部经理批准后提取。

第4章

现金盘点与监督管理

第___条

出纳要每天清点库存的现金，登记现金日记账，做到按日清理、按月结账、账账相符、账实相符。

1.按日清理，是指出纳应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账，结出库存现金的账面余额，并与库存现金的实地盘点数进行核对，以确认账实是否相符。

2.按日清理的主要工作内容如下。

(1)清理各种现金收付凭证，检查单证是否相符，并检查每张单证是否已经盖齐“收讫”、“付讫”的戳记。

(2)登记和清理现金日记账。

(3)现金盘点。

(4)检查现金是否超过规定的库存限额。

第___条

每月会计结账日后，出纳应及时与负责账务处理的其他会计人员就“现金日记账”和“现金明细账”进行核对，并编制“现金核对记录表”，由财务部经理、出纳、会计三方签字，以确保账账相符。

第___条

出纳有义务配合财务部经理或其他稽查人员不定期地抽查“现金盘点”工作，并确保抽查现金没有差异。

第___条

财务部经理、资金主管应定期监督盘点现金，确保账账相符、账实相符。发现长款或短款的，应及时查明原因，按规定程序报批处理。因出纳自身责任造成的现金短缺，出纳负全额赔偿责任;造成重大损失的，还应依法追究责任人的法律责任。

第___条

财务部经理、资金主管应高度重视现金管理工作，对现金收支进行严格审核，不定期进行实地盘点。对现金管理中出现的问题提出改进意见，报主管领导批准后实施。

第5章

附则

第___条

本办法由财务部会同企业其他有关部门解释。

第___条

本办法自年月日起开始实施。

公司现金管理规定范文（三）

第一条、现金的收取范围

(一)个人购买公司的物品或接受劳务;

(二)个人还款、赔偿款、罚款及备用金退回款;

(三)无法办理转账的销售收入;

(四)不足转账起点的小额收入;

(五)其他必须收取现金的事宜。

第二条、现金的使用范围

(一)职工工资、奖金、津贴;

(二)各种劳保、福利费以及对职工个人的其他支出;

(三)支付企业外部个人的劳动报酬;

(四)向个人收购农副产品的价款;

(五)出差人员必须随身携带的差旅费;

(六)票据结算起点(___元)以下的零星支出;

(七)向股东支付红利;

(八)按规定允许使用现金的其他支出。

第三条、库存现金的限额

(一)财务部门要结合现金结算量和与开户行的距离合理核定库存现金限额。

(二)库存限额以不超过两天的开支额为限，具体数额由财务部向主办银行提出申请主办银行核定。

(三)核定后的库存现金限额，出纳员必须严格遵守，若发生意外损失，超限额部分的现金损失由出纳员承担赔偿责任。

(四)需要增加或减少库存现金限额的，应申明理由，请主办银行重新核定。

第四条、现金收付的规定

(一)现金收付必须坚持收有凭、付有据、堵塞由于现金收支不清、手续不全而出现的一切漏洞。

(二)财务部门的出纳职能具有垄断性。除财务部门或受财务部门委托外，任何单位或个人都不得代表公司接受现金或与其他单位办理结算业务。

(三)出纳员在收取现金时，应仔细审核收款单据的各项内容，收款时坚持唱收唱付，当面点清;应认真鉴别钞票的真伪，防止假币和错收。若发生误收假币或短款，由出纳员承担一切损失。

(四)现金收讫无误后，要在收款凭证上加盖现金收讫章和出纳员个人章，并及时编制会计凭证。

(五)对于需支付现金的业务，会计人员必须审查现金支付的合法性与合理性，对于不符合规定或超出现金使用范围的支付业务，会计人员不得办理。

(六)办理现金付款时，会计人员应认真审查原始凭证的真实性与正确性，审查是否符合公司规定的签批手续，审核无误后填制现金付款凭证。

(七)出纳人员必须根据审核无误、审批手续齐全的付款凭证支付现金，并要求经办人员在付款凭证上签上自己的名字。

(八)支付现金后，出纳员要在付款凭证上加盖现金付讫章和出纳员个人章，并及时处理有关账务。

(九)不准以白条抵充库存现金。现金收支要做到日清月结，不得跨期、跨月处理账务。

(十)每天收入的现金，应及时足额送存银行，不得坐支。

(十一)任何部门和个人，都不得以任何理由公款私借，个人因公借款，按《职工借款管理制度》规定办理。

(十二)出纳人员因特殊原因不能及时履行职责时，必须由财务部领导指定专人代办有关业务，不得私自委托。

(十三)非现金出纳代收现金时，要及时登记“现金收付款项交接簿”办理交接手续，“现金收付款项交接簿”要同现金日记账一起保管归档。

(十四)严禁会计人员将公款携至自己家中存放保管。

(十五)因业务需要，在企业外部收取大量现金的，应及时向公司财务部和公司负责人汇报，并妥善处置，任何人不得随意带回。

否则，发生损失由责任人赔偿。

(十六)因采购地点不确定、交通不便、银行结算不便，且生产经营急需或特殊情况必须使用大额现金的，由使用部门向财务部提出申请，经财务负责人及总经理同意后，准予支付现金。

(十七)财务部长应定期监盘库存现金，确保账账相符，账实相符。

发现溢余或短缺，及时查明原因，按规定程序报批处理。由于出纳员自身责任造成的现金短缺，出纳员负全额赔偿责任，造成重大损失的，应依法追究责任人的法律责任。

第五条、现金的保管

(一)现金保管的责任人为出纳员。出纳员应由诚实可靠、工作责任心强、业务熟练的会计人员担任，连续担任出纳岗位一般不得超过五年。

(二)现金的保管要有相应的保管措施，保险柜应存放于坚固实用、防潮、防水、通风较好的房间，房间应有铁栏杆、防盗门。

(三)保险柜钥匙由出纳人员保管，不得交由其他人代管，并随时转动密码器。

(四)出纳员工作变动时，应更换保险柜密码。保险柜钥匙、密码丢失或发生故障，应立即报请领导处理，不得随意找人修理或修配钥匙。

(五)库存现金应整齐存放，保持清洁，如因潮湿霉烂、虫蛀等问题发生损失的，由出纳人员负责。

(六)现金以外的物品，如有价证券、增值税专用发票等，如需存放在保险柜内，应办理保管交接手续。

(七)出纳员到银行存取现金，须有保安员护送，并安排专车接送。

第六条、其他

(一)本制度由财务部制定、解释和修改。

篇9：公司现金管理办法

第一章 总则

第一条 目的。为了加强公司内部控制和现金管理，提高货币资金使用效率，保证货币资金安全完整，依据《会计法》、《现金管理暂行条例》、《内部控制基本规范》，结合本公司实际情况，特制定本办法。第二条 适用范围。

（一）本办法适用于整个公司的货币资金业务。

（二）本办法所称货币资金指现金、银行存款和其他货币资金。

第二章 职责分配和授权控制

第三条 本公司根据《内部控制基本规范》，确定不相容职务分离规定。

（一）货币资金收支与记账的岗位分离。

（二）出纳与会计岗位不能由同一人兼任。

（三）出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

（四）货币资金业务不得由一人办理，并定期进行岗位轮换。第四条 本公司按规定建立现金授权审批制度。

（一）授权人明确被授权人的现金审批范围、权限、程序和责任等内容。

（二）各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任。经办人必须在授权范围内办理业务。

（三）被授权人应当根据现金的授权制度进行现金审批，不得超越审批权限。

（四）经办人应当按照审批人的意见办理现金业务。经办人有权拒绝办理审批人超越授权范围审批的业务，并及时向审批人的授权部门报告。

第五条

本公司按规定确定财务部职责。

（一）财务部要培养会计人员树立良好的职业道德和高尚的品格。

（二）有关财务人员要对办公用财务专用章、名章必须妥善保管，并按规定使用。如因个人保管不但或不按规定使用，造成的一切后果由责任人负责。

（三）出纳要建立健全现金账簿，逐笔记载现金收付，须做到日清月结。

（四）出纳因特殊原因不能及时履行职责时，须由财务部领导指定专人代办有关业务，不得私自委托。

（五）财务经理须定期或不定期对库存现金进行清查、盘点，如有长短款，应查明原因及时处理。

（六）不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金。

（七）不准将单位收入的现金以个人名义存入。

（八）不准保留账外公款（即小金库）。

（九）不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金（即白条抵库）。

（十）不准代其他单位收、付现金。

（十一）不准谎报用途套取现金。

第三章 库存限额的管理

第六条 本公司根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本企业的实际 情况，确定本企业的现金开支范围和现金支付限额。不属于现金开支范围或超过现金开支限额的业务应当通过银行办理转账结算。第七条 本公司按规定建立现金库存限额管理制度。

（一）超过库存限额的现金应及时存入银行。

（二）财务部结合本企业的现金结算量以及与开户行的距离向主办银行提出申请，核定合理的库存限额。

（三）需要增加或减少现金的库存限额时，应申明理由，经审批后，向主办银行提出申请，由主办银行重新核定。

（四）核定后的现金库存限额，出纳须严格遵守。如果发生意外损失，超限额部分的现金损失由出纳承担赔偿责任。

第四章 现金收入控制

第八条 本公司根据《现金管理暂行条例》，确定现金的收取范围。

（一）个人购买公司的物品或接受劳务；

（二）个人还款、赔偿款、罚款及备用金退回款；

（三）无法办理转账的销售收入；

（四）不足转账起点的小额收入；

（五）其他必须收取现金的事宜。

第九条 本公司按规定确定现金收入具体规定。

（一）每天收入的现金，须及时足额送存银行不得坐支。

（二）对于现金收讫无误的业务，须在收款凭证上加盖现金收讫章和出纳个人章，并及时编制会计凭证。

（三）对于特殊情况收取大额现金的业务，相关人员应及时向公司财 务部和公司负责人汇报，并妥善处置，任何人不得随意带回。否则，发生损失由责任人赔偿。

（四）除财务部或受财务部委托外，任何单位或个人都不得代表公司接受现金或与其他单位办理结算业务。

（五）对于现金收取业务，出纳应仔细审核收款单据的各项内容，收款时坚持唱收唱付，当面点清。如发生误收假币或短款，由出纳承担一切损失。

第五章 现金支出控制

第十条 本公司根据《现金管理暂行条例》，确定现金的支出范围。

（一）产品销售的运输费、广告费。

（二）员工工资、奖金、津贴、劳保费、福利费、医疗费和其他劳务报酬。

（三）员工差旅费、学习费、客户的业务招待费。

（四）驾驶人员的车油费、过路费、过桥费、行车费。

（五）员工工伤事故、生活困难和突发事件和临时借款。

（六）设备的小型维修的人工费，所需的零配件及其他材料费。

（七）票据结算起点（1000元）以下的零星支出；

（八）公司负责人安排的其他小额开支。

第十一条 本公司按规定确定货币资金支付的审核程序。

（一）对于生产物资采购支出，凭采购单、入库单、购物发票经审批，财务部审核，董事长签字才能支付。

（二）对于日常零星开支，凭费用报销单及公司认可的有效报销或领 款凭证，由经手人签字，分管领导审批，财务部审核，董事长批准后支付。

（三）对于差旅费支付，须按公司差旅费报销制度执行。

（四）对于业务招待费开支，凭费用报销单、业务招待申请单、发票等，由经办人签字，财务部审核，董事长批准后支付。

（五）对于营销人员的业务招待费，须按公司销售制度执行。

（六）对于特殊情况必须使用大额现金的业务，由使用部门向财务部提出申请，经财务负责人及总经理同意后支付。第十二条 本公司按规定确定现金支出相关规定。

（一）对审核通过的现金支付业务，会计人员须填制现金付款凭证。

（二）对于不符合规定或超出现金使用范围的业务，会计人员不得办理。

（三）对于审核无误、审批手续齐全的付款业务，出纳可支付现金，同时在付款凭证上加盖现金付讫章和出纳人员个人章。

（四）出纳向银行提取现金时，须填写“现金提取单”，并写明用途和金额，由财务部经理批准后提取。

第六章 现金安全控制

第十三条 本公司根据《现金管理暂行条例》，确定现金保管基本规定。

（一）现金保管的责任人为出纳。出纳应由诚实可靠、工作责任心强、业务熟练的会计人员担任，连续担任出纳岗位一般不得超过五年。

（二）限额内现金，除工作时间需要的少量备用金可放在出纳的抽屉，其余则应放入出纳专用的保险柜内，不得随意存放。

（三）现金应存放整齐，保持清洁。如因潮湿霉烂、虫蛀等原因而发生损失的，由出纳负责。

（四）超过限额以外的现金，须由出纳在下班前送存银行。

（五）出纳到银行存取现金，须有保安员护送，并安排专车接送。

（六）纸币和铸币，应实行分类保管。出纳对库存票币分别按照纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数（即大数）和零数（即小数）分类保管。

第十四条 本公司按规定建立保险柜管理制度。

（一）保险柜应存放于坚固实用、防潮、防水、通风较好的房间，房间应有铁栏杆、防盗门。

（二）保险柜密码由出纳自己保管，并严格保密，不得向他人泄露，以防为他人所利用。出纳调动岗位，新出纳应更换并使用新的密码。

（三）保险柜须配备两把钥匙，一把由出纳保管，供出纳日常工作开启使用；另一把应交由保卫部门封存，或由单位总会计师或财务处（科、股）长负责保管，以备特殊情况下经有关领导批准后开启使用。

（四）保险柜钥匙、密码丢失或发生故障，出纳须立即报请领导处理，不得擅自处理。

（五）现金以外的物品，如有价证券、增值税专用发票等，如需存放在保险柜内，应办理保管交接手续。

第十五条 本公司按规定确定现金盘点与监督管理相关规定。

（一）出纳要每天清点库存的现金，登记现金日记账，须做到按日清理、按月结账、账账相符、账实相符。

（二）每月会计结账日后，出纳应及时与负责账务处理的其他会计人员就“现金日记账”和“现金明细账”进行核对，并编制“现金核对记录表”，由财务部经理、出纳、会计三方签字，以确保账账相符。

（三）出纳有义务配合财务部经理或其他稽查人员不定期地抽查“现金盘点”工作，并确保抽查现金没有差异。

（四）财务部经理应定期监督盘点现金，确保账账相符、账实相符。发现长款或短款的，应及时查明原因，按规定程序报批处理。因出纳自身责任造成的现金短缺，出纳负全额赔偿责任；造成重大损失的，还应依法追究责任人。

（五）财务部经理应高度重视现金管理工作，对现金收支进行严格审核，不定期进行实地盘点。

第七章 附则

第十六条 本办法颁布之日起实施。

篇10：公司管理现状调查报告

为创新工作模式，规范全面管理，提升管理水平，改善办公和生产环境，树立元丰新形象，倾力打造元丰品牌，以精细工、高质量、优品质和真诚服务引领服装行业新时尚。以提高员工对公司的信誉度，增强员工队伍稳定性，维护和巩固员工结构，促进员工转变思想观念，教育员工树立爱岗敬业的思想意识，使员工努力学习、掌握和提高胜任本职工作的技能水平，培养员工持续精进的工作作风，有效提升业务技能水平和工作效率，降低生产管理成本，稳定和提高利润为基点，对公司质量管理体系宣贯、各部室的管理、人员构成、思想观念、业务规范化及操作水平、落实制度的执行力等现状进行了调研，现将调研情况汇报如下：

一、质量管理体系的建设与运用

公司内仅在车间办公室有《质量手册》、《程序文件》，没有见到质量管理体系要求的第三级文件：——《作业文件》(含记录)，凡体系要求项几乎没有。在问及生产过程中处置出现的不合格品的.相关记录时，代班长的回答只有“返工”，却没有体系要求的对造成不合格品情况分析的相关记录和设备维护保养的记录;技术部没有根据实际岗位所制定的《工艺操作规程》。质量管理体系形同虚设，没有得到充分运用，也没对公司的质量工作起到任何实质性作用。

二、综合管理情况

存在的共性问题：时间观念差、代班长以上管理人员缺乏模范带头作用的自觉性和主动性，公司经营目标和业务部室及车间的工作目标不清晰、制度落实缺乏监督、员工执行力欠缺、协调沟通不顺畅、业务流程不规范、缺乏生存的危机感等。

一是业务部室的管理现状。

主要表现在工作职责不清晰。业务部门与办公室在一起办公有着协作精神充分体现的优势，但各部室及员工的职责不够清晰，对业务范围的分工不能确定，这样不利于各岗位工作流程的规范和业务水平的提高。

二是生产车间的管理现状。

主要表现在：思想观念落后、思想集中性差、车间管理脱节现象明显。生产车间现有员工110人(含车间主任，不含临时工)，其中熟练员工43人，占员工总数的39%;文化程度以“初中”居多。从整体情况来看，生产车间员工知识层次偏低，适应环境的能力差;思想观念落后，不能很好地统一思想认识;包括代班长在内接受管理思想和管理制度尤显迟钝，制度约束力较弱，权责结合点易脱节，造成管理混乱。如：个别员工不服从管理、顶嘴、讨价还价、变更指令等;安全意识淡薄，工作期间听MP3、玩手机等易造成安全事故的现象随时可见，管理人员的手段只有加大罚款额度才能稍见成效，但并不能根除。主要原因是员工以自我为中心，强调自我利益，经常抱怨工资低，将公司利益的观念慢慢淡化。

三、缺乏人才培养机制建设

人才流失的主要原因有：不能适应工作环境和要求，抱怨薪酬待遇低、对公司的信任度和忠诚度低或甚至没有。究其原因：公司在组织培训学习的力度上下的功夫不够;也不注重在员工构成的多层次上发现和培养优秀员工，以致于他们的优势得不到充分发挥和认可，薪酬待遇一成不变也是人才流失的重点原因。

四、缺乏企业文化建设

没有先进的企业文化做引导，没有统一的元丰标识，就不能直观地、形象地展