单据签核流程（共12篇）
篇1：单据签核流程
仓库单据签核流程
单据签核、保管、分发流程：
一、外购入库单
由收料仓管员制单→ 仓库保管人员签核→品质判定→物控部主管审核签核→交单 四联：白联仓库存根、红联采购、蓝联财务，黄联作报检单给IQC
二、外购退货单
由退料仓管员制单→ 仓库保管人员签核→品质判定→物控部主管审核签核→供应商收货人签核（或是采购签核）
四联：白联仓库存根，红联采购、蓝联财务，黄联给供应商
三、领料单
由领料部门制单→ 领料部门主管审核签核 →物控部主管审核签核→仓库仓管员发料签核→领料人确认签核。
三联：白联领料部门存根，红联财务，黄联仓库。
四、退料单
由退料部门制单→退料人确认签核→ 退料部门主管审核签核 →品质部判定签核→物控部主管审核签核→仓库仓管员收料核对数量签核 三联；白联退料单位存根，红联财务，黄联仓库。
五、成品入库单（合格品）
由入库部门制单→入库人确认签核→ 入库部门主管审核签核 →品质部判定签核→物控部主管审核签核→仓库仓管员收货核对数量签核
三联；白联入库单位存根，红联财务，黄联仓库。
半成品入库单（合格、不合品）和成品入库单（不合品）
由入库部门制单→入库人确认签核→ 入库部门主管审核签核 →品质部判定签核→销售总监确认签核→物控部主管审核签核→仓库仓管员收货核对数量签核
四联；白联入库单位存根，红联财务，黄联仓库，蓝联交销售部总监。
六、销售出库单
销售员制单→ 销售员确认签核→财务部审核确认→物控部主管审核→仓管员发货。四联；白联仓库存根，红联财务，蓝联客户，黄联销售。
七、调拨单
调出单位制单→发料人签核→品质判定→物控主管签核审核→验收人签核（保管人）三联；白联交接单位，红联财务，黄联仓库。
八、单据填写规定
1、单据在填写过程中在领用人、发料人处注明日期、签名。字迹规范。
2、填写实发数量时，数据要填写规范不准超出发料数量方格线外。
3、制单后若对数量有作修改，必须用笔划掉原有数量，把正确数量填写在原数量前面 并签核。并将系统数量更改为正确的数量。
九、单据保管要求：
1、每日单据仓库要在次日上午9：00前交到物控处，物控在上午12：00前交采购部。
2、每月对单据进行类别分类整理，单据封存完后转移到公司财务室进行统一管理。
篇2：单据签核流程
系统简介
单据签核系统主要包括单据申请、单据签核、知会我的单据、单据查询与打印、单据签核设置、全部单据监控和权限管理几大部分。特色应用例举
• 支持网页、手机WAP、手机短信多种签核方式，解决异地办公和主管经常出差、不能及时签核的问题；
• 系统提供DIY单据，可满足各种单据的版式要求；
• 签核步骤、签核代理人自定义，支持签核主管在签核过程中可填写指定栏位内容，让签核流程更灵活；
• 与人事、考勤、项目管理系统挂接，使企业管理各环节紧密衔接； 系统架构图
系统图
系统功能
实现企业单据申请和审批的电子化流程，系统提供一般企业常用的单据，包括物品申购单、借款单、费用支付表、出差申请单、差旅费申报表、印章申请单、离职申请单、长事假申请、复职申请单、解聘申请、人事异动单、请假申请单等；
如果以上系统提供的单据还不能满足，本系统还支持DIY单据，可根据企业自身现有的管理单据架构，设置自定义单据，并且可自定义单据的内容、签核流程和样式，并且可以设置各栏位浏览、填写权限，使得整个签核过程权责分明；
支持网页、手机WAP、手机短信多种签核方式，解决异地办公和主管经常出差、不能及时签核的问题，保证签核流顺畅运行；
当签核人出差在外、请假不能在公司履行职务时，可设定由其它人代理签核工作，以免耽误签核进程；
可对已有单据进行筛选、存档及打印，针对打印文档可以请单据相关人员签字，对签过字的纸面文档作为公司具有法律效力文档保存；
根据使用者的不同，设定不同的单据申请权限、代填写权限及可监控全部单据权限；
管理者可监控系统中的所有单据，单据的申请、签核操作结果可及时通知相关人员，信息及时反馈。
篇3：单据签核流程
1资料与方法
1.1电子医嘱各类单据打印流程的制作[2]在实施电子医嘱初期, 固定安排办公班护士, 使其熟练掌握电子医嘱信息系统的使用方法, 在打印电子医嘱各类单据的同时记录操作步骤, 选择每项打印任务的时间范围和选项[3]。根据24小时电子医嘱各类单据打印的先后顺序制作表单, 表单内容包括步骤、打印项目、打印方法、注意事项。步骤之间分栏, 使用者一目了然。表单制作后更换办公护士, 由其他护士检验流程的正确性、合理性、便捷性, 对不合理处进行修改、完善。电子医嘱各类单据打印流程, 见表1。
1.2电子医嘱各类单据打印流程的应用方法将电子医嘱各类单据打印流程用A4纸打印, 夹于活页夹, 放在办公班使用的电脑附近。办公护士根据打印需求按照电子医嘱各类单据打印流程进行操作, 查看打印时间是否正确、打印内容是否与医嘱相符。
1.3评价指标办公护士记录每次打印时间、每班打印时间和单月发生打印差错的次数。
2结果
电子医嘱单据打印流程实施前后效果对比, 见表2。
3讨论
应用电子医嘱各类单据打印流程能确保打印内容正确, 做到正确执行医嘱, 增加安全系数[4]。按照制定的打印流程, 选择时间范围、内容, 可以简单准确地打印出所需医嘱粘贴单, 可以做到正确执行医嘱。否则虽然医生开出的医嘱正确, 而打印的医嘱粘贴单错误, 漏打印或重复打印医嘱内容, 会导致医嘱执行错误。故电子医嘱粘贴单打印流程的执行可以帮助护士正确执行医嘱。
应用电子医嘱单据打印流程能提高护士工作效率[5]。办公护士的任务多而杂, 工作时很容易受到环境的影响。如果护士在打印粘贴单时仅凭大脑记忆执行多种粘贴单不同时段的打印, 很容易出现执行错误。护士在进行医嘱粘贴单打印时直接按照电子医嘱各类单据打印流程操作, 可以节省思考时间, 做到快速打印, 同时可避免打印错误导致再次打印而浪费时间。从统计结果看出, 实施流程后较实施流程前节省打印时间。应用电子医嘱各类单据打印流程能节约粘贴纸、纸张:未执行打印流程前发生打印错误多, 导致重复打印, 浪费粘贴纸、A4纸、输液巡视单等。故电子医嘱各类单据打印流程的实施能节省纸张, 可操作性强。
应用电子医嘱各类单据打印流程便于新手护士快速掌握打印方法, 方便带教。我院近几年快速发展, 每年招收的新护士很多, 带教的重要任务是新护士掌握各班次的工作内容。电子医嘱各类单据打印流程的实施使带教方便, 让新护士能在短时间内掌握此项工作。
应用电子医嘱各类单据打印流程使全院打印流程统一, 以往各科操作方法不同, 流程不统一, 护士轮转进入新科室后要适应该科室的打印方法。目前经过推广, 做到全院统一, 护士轮转科室不受影响, 使其快速掌握工作内容和技巧, 提高工作效率。
参考文献
[1]程云霞, 李新, 施思.医嘱处理记录本的设计及在电子医嘱中的应用[J].护理学报, 2011, 11 (18) :75-76.
[2]胡绣华.产科护士观察记录表的设计与应用[J].护理研究, 2013, 9 (27) .
[3]魏虹, 王延芬, 张平, 刘艳.品管圈在降低电子医嘱缺陷率中的应用[J].当代护士, 2014, (7) :169-170.
[4]龚美芳, 金晓红.表格式护理记录单的临床应用[J].中华现代护理杂志, 2012, 2 (18) :710-711.
篇4：仓库单据流转流程
一、产品进仓单据流程
根据业务传真的《采购订单》内容准备产品收货
厂家送货到达后，厂家提供《送货单》给收货仓库的仓管员，《送货单》应清晰显示送货单位名称、送货单位印章或经手人签名、货品的名称、规格、数量、采购订单号（沙发类）。收货仓管员将《送货单》和对应的《采购订单》相核对。相核不符者拒收。相符者仓管员以《送货单》和《采购订单》验收货品，收货量大于订单时，要及时与业务部联系，得通知许可后方能超量收货。
仓库管员收货无误后，在《送货单》上签收，一联自留，剩下的交对方。仓库开单员在电脑上开具《采购单》，将《采购单》打印一式五联，并由仓管员在采购单上签名方可生效。验货有质量问题的产品，需以《到货情况反馈表》传递给业务跟进。第一联存根自留，第二联财务联（联同送货单位的《送货单》交财务），第三联业务联，第四联仓库计帐联，第五联仓管联
返修产品回仓，以对应的《采购退货单》为依据收货，开单员核实货单无误后在电脑上开具《采购退货单》，注明原《采购退货单》号，并经仓管员签名生效。
二、产品出仓单据流程
库区开单员根据配送部传递来的、并有财务部有关负责人签名的《售货单》，开具一式五联的出仓单（第一联存根自留，第二联财务联，第三联业务联，第四联仓库计帐联，第五联仓管联），确认准确无误后签名并将出仓单传递给管员。
仓管员根据出仓单所列项目内容，逐一核对，清点，备货，并整齐摆放在各个车位。确认准确无误后在出仓单上签名并将出仓单传递到指定位置。
仓管员协同、监督配送部安装工核对产品（型号、数量、易碎品的验货）。
安装工确认所装产品准确无误后，在出仓单上签名并到仓库主管处领取《放行条》。由开单员将手续完整的出仓单传递到财务部签收。（无相关责任人签名的单据无效）
三、产品调入单据流程
由相应的店面开单员根据店面进销存帐目，在调拔单据上认真、清晰、准确无误的填写产品型号、数量，确认准确后签名（第一联存根联，第二联财务联，第三联仓库记帐联，第四联仓管联）。
配送部安装工与店面相关负责人认真、逐一核对、清点产品实物与调拔单型号、数量是否统一，确认无误后在调拔单签名（有质量问题的需在调拔单上注明）
配送部安装工将产品拉回仓库，并与相关系列产品的仓管员认真、逐一核对、清点产品，确认无误后签名
由仓库开单员将完整手续的调拔单传递到财务（无相关责任人签名的单据无效）
四、产品调出单据流程
1、仓库开单员根据各店面的《出样打包》通知单，认真、清晰、准确的开具调拔单，经核对无误后签名并传递到仓管员（第一联存根联，第二联财务联，第三联仓库记帐联，第四联店面联）。
仓管员根据调拔单所列项目内容，逐一核对，清点，备货，并整齐摆放在各个车位。确认准确无误后在调拔单上签名并将调拔单传递到指定位置。
仓管员协同、监督配送部安装工核对产品（型号、数量、易碎品的验货）。
安装工确认所装产品准确无误后，在调拔单上签名并到仓库主管处领取《放行条》。
配送部安装工将产品送到店面，店面相关责任人需与安装工认真、逐一核对、清点产品，确认准确无误后，店面责任人签名并留下店面联，其余的交回给安装工 安装工将有店面责任人签名的调拔单交回到开单员 由开单员将手续完整的出仓单传递到财务部签收。（无相关责任人签名的单据无效）
五、收费补件类单据
A、仓库开单员根据（顾客信息传递单），认真、仔细、准确的开具出仓单（第一联存根自留，第二联财务联，第三联业务联，第四联仓库计帐联，第五联仓管联）并注明销售单单号，确认准确无误后签名并将出仓单传递给管员。
B、仓管员根据出仓单所列项目内容，逐一核对，清点，备货，并整齐摆放在各个车位。确认准确无误后在出仓单上签名并将出仓单传递到指定位置。
C、仓管员协同D、、监督配送部安装工核对产品（型号、数量、易碎品的验货）。
篇5：财务如何设计单据流程
一、以基伍名义采购材料及成品入基伍仓库
1、客户订单——
2、PMC根据订单计算物料耗用及生产计划——
3、采购按PMC提供材料需求填写采购订单订购材料——
4、仓管员按采购订单查收材料并入到基伍入库——
5、联成文按PMC工单领取加工材料——
6、联成文成品入库
1、相关人员收到客户订单签名确认接单后当天交财务和PMC各一份
2、PMC根据订单计算耗料经批准的物料请购单和生产指令单当天交财务、采购各一份；PMC跟组装厂对账做完工工单的超损耗明细表于工单完成后一周内交财务（超损耗明细表应由组装厂负责人和本公司PMC双方签名确认）。
3、采购按PMC提供耗料单制采购订单，经批准当天交仓库、供应商、财务各一份
4、仓库根据经批准后采购订单和基伍检验合格后验收材料并签收供应商送货单收取其中二联（财务、采购各一联）；材料入基伍仓库后拿回基伍仓库入库单三联（仓库、财务、采购各一联），如果有超领或退料情况，仓库应提供超领单和退料单一式三联（采购、仓库、财务各一联），退料应附上加工企业的采购退货单。
5、联成文按经批准的工单到基伍仓库领用材料，仓库拿回基伍仓库材料出库单三联（财务，仓库，联成各一联）
6、仓库验收联成文加工回来的成品并签收联成文成品出库单并收取二联（基伍和财务各一联，入基伍仓库拿回基伍仓库入库单二联（联成文和财务各一联）
备注：仓库交财务单据（采购订单、供应商送货单、基伍送检单、基伍外购入库单对应一起于入库后第三天早上10点前交财务；联成文领用材料基伍材料领料单仓库于第二天早上10点前交财务；联成文成品出库单和基伍成品入库单仓库一一对应后于第二天10点前交财务）
二、供应商直接受托送材料给加工厂
1、客户订单——
2、PMC根据订单计算物料耗用及生产计划——
3、采购按PMC提供材料需求填写采购订单订购材料——
4、采购追查供应商送货加工企业——
5、加工企业按PMC工单上要求加工的成品验收合格后直接发往香港公司
1、相关人员收到客户订单签名确认接单后当天交财务和PMC各一份
2、PMC根据订单计算耗料经批准的物料请购单和生产指令单当天交财务、采购各一份；PMC跟组装厂对账做完工工单的超损耗明细表于工单完成后一周内交财务（超损耗明细表应由组装厂负责人和本公司PMC双方签名确认）。
3、采购按PMC提供经批准的耗料单制采购订单，采购订单经批准当天交仓库、供应商、财务各一份；（采购负责收齐供应商代送材料送货单，加工企业材料合格验收单，加工企业材料入库单、供应商对账单核对好并签名后对应一起于次月五号前交财务）
4、加工企业加工成成品经验收合格后直接发货到香港总公司，总公司收到货物签收后传真一份到大陆财务，三、本公司采购材料直接入自己仓库
1、客户订单——
2、PMC根据订单计算物料耗用及生产计划——
3、采购按PMC提供材料需求填写采购订单订购材料——
4、仓管员按采购订单查收材料入库开入库单并登账——
5、加工厂按PMC工单领取加工材料——
6、加工企业按PMC工单上要求加工的成品验收合格后直接发往香港公司
1、相关人员收到客户订单签名确认接单后及时交财务和PMC各一份
2、PMC根据订单计算耗料经批准的物料请购单和生产指令单当天交财务、采购各一份；PMC跟组装厂对账做完工工单的超损耗明细表于工单完成后一周内交财务（超损耗明细表应由组装厂负责人和本公司PMC双方签名确认）。
3、采购按PMC提供耗料单制采购订单，经批准当天交仓库、供应商、财务各一份；（采购负责收齐供应商材料送货单，企业材料合格验收单，供应商对账单核对好并签名后对应一起于次月五号前交财务）
4、仓库根据经批准后采购订单和检验合格后验收材料并签收供应商送货单收取其中二联（财务、采购各一联）；材料入仓库后开具材料入库单（仓库留二联，财务、采购各一联），如果有超领或退料情况，仓库应提供超领单和退料单一式三联（采购、仓库、财务各一联），退料应附上加工企业的采购退货单。
5、加工厂按经批准的工单到仓库领用材料，仓库制材料出库单并发放材料（财务，仓库，加工厂各一联）
6、加工企业加工成成品经验收合格后直接发货到香港总公司，总公司收到货物签收后传真一份到大陆财务，备注：仓库交财务单据（采购订单、供应商送货单、验收合格单、材料入库单对应一起于入库后第二天早上10点前交财务；加工厂领用材料出库单仓库于第二天早上10点前交财务）
篇6：【货代知识】货代操作流程和单据
A、出口货物操作流程
报价、确认——接受委托、订舱——（报检）货物进仓或拖卡、提供报关单据—— 报关——装船——签发提单、收取运费——返还有关单据
B、宁波港出口所需单据
必备单据
1、报关委托书正本
2、核销单
3、装箱单
4、发票
5、报关单
特殊单据（根据商品类型确定其中一项或几项）
1、商检通关单（或换证凭单）正本
2、熏蒸证书正本
3、手册
4、许可证正本
二、空运出口
A、空运出口业务流程
报价——接客户委托书——订舱——客户提供报关单、审单、制单——接货、报关——提单确认、开具发票、收取运费——航班飞行跟踪——目的港提货——退还有 关单据
B、空运出口单据
1、报关委托书
2、正本发票及空白发票各一份
3、正本装箱单及空白装箱单各一份
4、核销单
5、报关单
6、各监管条件相应单据
注：宁波口岸出货需提供正本报检委托书一份
三、海运进口
A、进口业务流程
接受客户委托，联络国外代理——报价、确认——收取全部费用，指示代理装运 货物——通知客户船期、准备相关单据——货到港，凭收货人正本保函或正本提 单换提货单（D/O）——D/O + 报关单证报关——提货
B、进口所需单据
1、报关委托书
2、提单
3、发票
4、装箱单
篇7：单据控制的原则和防线
内控视角下的单据分类与风险
1.单据的分类
(1) 传统会计教科书对单据的分类, 主要从满足会计确认与计量的需要来考虑, 如按原始凭证来源的不同, 分为自制凭证和外来凭证。这种分类主要满足于企业会计核算的单一目的, 难以满足企业内部控制的需要。企业内部控制是一个过程, 是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工共同实施的控制过程。这个过程必然形成一系列的单据。
(2) 从内控视角来看, 单据可以分为过程业务单据和过程价值单据。过程业务单据, 是企业实施具体业务控制时, 所形成的一系列用于表明是否执行必要控制活动的证据资料;过程价值单据, 是企业实施业务控制的成果证据资料, 它往往会导致经济利益流入或流出企业。以员工出差为例, 出差前的出差申请手续 (包括出差时间、事由、出行交通方式) 、出差后的出差情况报告, 就是过程业务单据。用于证明该员工出差手续是否获得管理审批、出差过程是否解决了应该解决的问题等情况;差旅费报销时该员工提交的机票、住宿发票等单据, 就是过程价值单据, 表明出差过程中所发生的各项支出。该员工差旅费报销时所填写并经审批的差旅费报销单, 属于过程业务单据;财务履行报销付款后的银行回单, 表明企业经济利益流出, 属于过程价值单据。
总之, 过程业务单据用于表明业务相关的必要控制点执行与否;过程价值单据用于反映过程控制活动的执行结果。传统会计更多强调的就是过程价值单据, 如向外单位购货时由供货单位开出的购货“发票”、付款时所取得的“收据”, 而过程业务单据的重要性往往被忽视。
2.单据的风险
单据的风险, 即因为单据控制相关的各种可能事件, 从而给企业经营管理造成的不利影响。具体而言, 企业单据管理至少应关注以下风险:
(1) 业务活动控制过程的单据不完整、不充分, 可能导致业务活动过程存在不作为、控制不力、结果不佳的情况被掩盖或隐瞒。
(2) 单据的来源不明、不合规, 单据造假、伪造或变造, 可能导致经济业务触犯法律风险, 蒙受经济损失。
(3) 单据上的要素不齐全, 书写不规范, 记载内容不真实, 可能导致单据无效, 不能作为报账凭据, 或导致经济利益不当输送, 甚或触发法律风险。
(4) 单据审核不严谨, 可能导致财务风险, 财务信息质量失真, 企业利益不当流失。
(5) 单据保管不妥善, 可能导致重要单据灭失, 重要信息外泄, 埋下检查、稽查、审计等业务隐患。
单据控制的原则
单据控制是企业实施内部控制尤其是财务控制的一项基础规范工作。企业建立与实施单据控制应遵循以下四项原则:
1.合规性原则
强调单据要符合法律法规。单据本身应具有法律效力, 单据的来源渠道要合法, 单据所反映的经济业务应符合有关法律、法令、制度、政策、合同等要求。单据的合规性主要包括两个层次, 即合法律政策之规、合公司规章制度之规。当然如果一个单据是违背法律政策的, 即使满足了公司制度要求, 仍然违背合规性原则。
2.真实性原则
要求单据必须以实际发生的业务、交易或事项为依据, 不得伪造、变造各种单据, 单据上所记载的各个要素必须客观、真实地反映控制活动的情况, 单据来源必须是可靠的, 要求参与业务活动的各方必须本着“诚实可信”原则进行交易并形成真实单据。
3.全面性原则
强调单据控制应当贯穿于业务活动的决策、执行和监督的全过程, 应避免存在盲区和空白, 实现业务活动全流程的单据有效控制, 规避由于单据不完整和可能产生的业务活动控制“虎头蛇尾”、“支离破碎”等问题。
4.相关性原则
要求单据必须与具体的业务活动相关联, 既要有表明控制活动执行与否的单据, 表明相关业务活动是受控的、可控的, 又要有控制活动执行结果的单据, 明确相关业务活动所产生的收益或支出。单据必须与具体业务相关, 多张单据必须相互支撑或相互证明彼此的合规性、合理性。因此, 单据相关性要求反映同一业务的单据整合在一起, 形成一条完整的证据链。
构建单据控制的多道防线
《企业内部控制基本规范》 (财会[2008]7号) 第47条规定, 企业应当以书面或其他适当的形式, 妥善保存内部控制建立与实施过程中的相关记录或者资料, 确保内部控制建立与实施过程的可验证性。这就要求, 企业在开展各项业务活动的过程中应当“留有痕迹”, 单据不足本身也可以视为业务控制的缺陷。
1.全面强化单据风险意识
单据本身就是企业经营活动最直接的证据, 既将企业的阳光一面展示给社会, 又可能暴露企业的阴暗面。因此, 单据控制的关键, 还在于全面强化单据风险意识, 牢固树立以风险为导向的经营理念。风险无处不在, 企业要生存发展, 就必然要面对来自内外部的各种各样的风险, 无视风险必然导致企业处于不利地位甚至破产倒闭。单据不应为企业非法经营行为掩饰, 如签订交易合同应遵守“合同法”, 支付款项应遵守国家关于现金、银行账户、票据等方面的法规。单据风险评估应贯穿于企业各项业务活动过程的始终, 尤其应注意避免陷入经营违规的风暴漩涡之中。
2.全面完整证据链管控
完整证据链是一个法律术语, 是一系列客观事实与物件所形成的证明链条有秩序地衔接组合起来, 构成一条完整的证据链来证明案件的主要环节。企业任何一项业务活动总是由多个控制环节组合起来的, 每个控制环节所形成的相关单据有秩序地衔接组合, 就是一个完整证据链。举例来说, 某企业从国外进口一台大型设备, 约定以信用证结算, 买方于提单日后45天支付设备合同价款的90%, 质保金为设备合同价款的10%, 设备验收后30天内凭验收证明付讫。这项采购业务的主要环节及对应单据如下表所示:
本项设备采购业务, 从立项、采购合同, 到付款、设备安装验收等一系列环节, 均会形成相应的单据。有些单据是外来的, 如报关单、发票、提单, 有些单据是企业内部自制单据, 如立项文件、验收证明, 但无论这些单据是外来的, 还是自制单据, 都是过程业务受控并导致企业经济利益变动的必要证据, 形成了该企业进口设备采购的完整证据链。有些单据是关乎进口行为合法与否的关键单据, 比如报关单。企业日常任何业务活动, 不论是否涉及企业经济利益的变动, 均必须重视单据的完整性, 单据应贯穿业务活动的事前控制、事中控制及事后控制的每个环节。
3.全面完整的授权审批控制
授权审批控制, 要求企业各级人员必须经过适当的授权, 才能执行有关经济业务, 未经授权和批准不得处理有关业务。授权审批控制应实现:第一, 企业所有人员未经授权, 不能行使相应权力;第二, 企业的所有业务未经授权不能执行;第三, 对于审批人超越授权范围的审批业务, 经办人员有权拒绝办理, 并向上级授权部门报告。[2]
仍以上面的进口设备采购业务为例, 从整个采购业务的主要环节分析, 该企业至少应就立项审批、合同签批、办理进口信用证、货款支付、验收等主要业务活动及其单据控制进行授权审批。如必须明确立项审批的签字程序及最终核准人的授权审批控制;必须明确合同签批的合同生效签字人的授权审批控制;必须明确办理进口信用证的开证手续有效签字人的授权审批控制;必须明确货币资金业务的支付申请、支付审批、支付复核和办理支付的授权审批控制;必须明确设备验收的验收有效审批人的授权审批控制。企业业务活动及其单据的有关控制人还必须实行不相容岗位分离, 形成相互制约和相互监督的机制, 避免企业内部由于个别人员比较强势而导致授权混乱或凌驾于制度之上。
单据控制相关签字人通常包括业务经办人、业务主管、财务审核、总经理等, 这些签字人的角色不同, 签字效力也不同。在实际业务中, 要特别重视涉及经济利益方面的业务审核批准控制, 要按照业务活动的主要控制点, 履行完整业务的完整审批程序。可以将相关控制要素固化成一张“报销封面”, 经签字的“报销封面”是证明业务活动受控的最基本过程业务单据之一。“报销封面”的样本如下图所示:
该样本企业的报销封面简洁、明了, 列示了经济业务的各个关键要素, 从经办人、部门经理, 到授权人签批的相关签字人设计上, 很好地体现了该企业经济业务报销与付款控制的内部控制要求, 出纳履行完付款后, 在报销封面上签注“付讫”章并加上付款凭证, 与其他一些单据 (如合同、材料收料单、增值税发票) 粘联一起构成单据完整、控制点完整的财务记账所需的原始凭证。
4.严把单据审核关
对单据的审核是施行会计监督和内部控制的一个重要手段, 是合理保证财务报告及其相关信息真实完整的一项会计基础规范工作。单据审核必须从实质和形式两个方面同时进行。实质审核, 是审核原始凭证所记录的经济业务的真实性、合理性和合法性;形式审核是审核原始凭证的填制、要素、书写、签批等是否符合要求。单据审核的具体规范, 可以依照《会计基础工作规范》 (财会字[1996]19号) 、企业内部规章制度等要求进行。审核单据时, 应关注单据是否能构成证明经济业务真实、合理、合法的完整证据链, 关注单据之间的逻辑相关性, 特别应关注报销单据中所附的发票是否合规, 否则一旦出现问题, 必将导致企业面临的税务风险。单据审核人员应强化审核责任风险意识, 应对存在问题的单据予以明确拒绝, 杜绝将“问题单据”带入记账凭证, 成为将来检查、稽查、审计等的隐患。
5.加强企业档案管理, 重点关注单据控制情况
企业各部门尤其是财务部门应重视企业档案管理, 建立和健全企业档案管理制度和保密制度。明确各类单据的归档要求, 确保各类重要单据的归档安全、档案使用安全, 并采取限制性措施预防单据的非法外泄。企业应强化单据稽核制度, 内部审计应重点关注单据控制情况, 对单据的取得、单据要素、单据审核批准、单据归档等情况进行重点审计。
完善企业内部控制措施的建议
为了进一步提高行政事业单位内部管理水平, 规范内部控制, 加强廉政风险防控机制建设, 财政部制定了《行政事业单位内部控制规范 (试行) 》 (财会[2012]21号) 。对比企业内部控制规范, 关于企业内部控制措施方面还没有将“单据控制”列为一项控制措施。事实上, 企业由于其生产经营管理活动的复杂程度远远高于行政事业单位, 开展各种各样的业务活动所使用, 或接触的单据也远远高于行政事业单位。因此, 企业单据控制的要求、难度应该更高, 企业更应该建立完善的单据控制机制。从这个角度看, 在企业内部控制规范中, 也应将“单据控制”纳入重要的基本控制措施予以明确, 为企业更好地防范经营风险提供制度保障。
参考文献
[1]吴水澎, 叶少琴.会计学原理[M].经济科学出版社, 201 1.
篇8：单据签核流程
流程说明：
1．款项在三百元以下的经部门领导批复后，部门责任人自行垫付费用办理业务，款项在一千元以下的由部门领导审核《借款单》或《付款申请》并签章。2.款项在一千元以上的先由部门领导审核签字后，由公司总经理签章。到财务出纳处支款。以下分两种情况：
（1）如果填写的是《借款单》，经办人根据业务取得的相关单据按照《报销单填写粘贴规范》填写报销单，按照前两条签字流程，领导签字。再到财务部审核。出纳员根据原借款按照多退少补的原则进行撤条、报销工作。（2）如果在未付款之前，已经取得收据或发票的业务，可直接根据前两条填写《付款申请》联带着票据都需要相关领导签字，财务主管审核，再到出纳员支款。对于预付货款只需填写《付款申请》而不需填写《借款单》。3.部门责任人准备相关原始单据，填写《报销单》。
4.各部门领导审核办理的业务与事实相符，核对《报销单》无误后签章确认。5.财务部长审核报销单据是否符合财务要求，核对《报销单》无误后签章确认。6.报销费用在一千以下的直接到财务部出纳处报销。
7.报销费用在一千以下的直接到财务部出纳处报销，之后财务部到公司总经理审核签章。
8.报销费用在一千以上的由公司总经理审核签章，再到财务出纳处报销，报销后财务出纳整理下账。注意：
赵福至厂长：现负责劳资、人事招聘、设备培训、现场督导及分厂管理等工作； 于翠萍厂长：现负责计划、调度、质量、班组长以上人事定岗、内销企化等工作；
徐冰经理：现负责内外贸、采购、报关等工作；
篇9：一般原产地证申领流程和单据认证
一、企业注册
（一）企业登录杭州贸促会的网站,点击“出证认证”一栏，进入页面后点击左侧“新企业注册”，下载并填写以下材料：
1、企业注册登记申请表。表格各项内容需如实填写，并盖好公 章、中英文条形章和法人条形章。
2、手签员授权书。表格上需留有手签员的签名笔迹，盖有公章 以及法人盖章或签字。
（二）同时递交以下材料：
1、经工商行政管理局年审的企业法人营业执照副本复印件；
2、自营进出口批准证书（外商投资企业批准证、对外贸易经营 备案登记表或进出口资格证书）的复印件；
3、《中华人民共和国海关报关企业报关注册登记证书》或者《中 华人民共和国海关报关进出口货物收发货人报关注册登记书》复印件；
4、《中华人民共和国组织机构代码证》复印件
上述证件提供盖有公章的复印件的同时，须提供原件现场核验。
（三）窗口现场办理注册审批
1、企业提交注册所需的上述材料，经审核通过后，我支会办证窗口会告知余杭区贸促支会编号及企业注册号码。
2、企业需登录网站（http:///），在左侧“用户注册”录入企业信息，三个工作日内，网络公司将办理网上签证所必须的帐号和密码发送至企业的注册邮箱。
二、申领一般原产地证的简易程序
1、下载IFORM无纸单证系统组件。企业登录中国国际贸易促进委员会网站http://,点击左上角IFORM无纸单证系统，按提示下载IFORM组件。
2、安装下载的组件。安装完成后，电脑桌面上会生成IFORM图标。
3、下载网站右下角“业务介绍”栏下的“企业网上申办产地证操作指南”。
4、登录IFORM系统、制单。双击桌面上的IFORM图标，出现登录界面，按照“企业网上申办产地证操作指南”新建一般原产地证书，确认无误后发送至我余杭区贸促支会，待审核通过后即可前往我支会窗口领取一般原产地证书。
三、贸促会单据认证
1、在余杭区贸促支会申请办理过相关的一般原产地证书的企业，可以申请办理单据认证。
2、一般的商业单据可以以直接盖章的方式予以认证。可以直接认证的单据有商业发票（需提供保函的正本、预录入单正本作为佐证材料）、提单正本、重量单、装箱单、运费发票。
3、以上文件若有描述性语言、声明性语言，需要制作成证明书形式进行认证，具体要求见证明书认证规程（商业发票的认证要求可祥见贸促会网站上的《重要公告》）。
4、所认证单据需盖章清晰，符合直接盖章要求。
四、企业注册信息变更
1、已注册企业需变更企业名称、法人、地址等信息，需递交 新的营业执照副本复印件以及对外贸易经营备案登记表，并在递交资料空白处盖好变更后的公章和中英文条形章。
2、已注册企业手签员需变更，需递交新的手签员授权书（在杭州贸促会的网站上下载），表格上需留有所换手签员的签名笔迹，盖有公章以及法人盖章或签字。
五、企业年审
注册企业每二年年审一次。年审时需递交以下资料：
1、经工商行政管理局年审的企业法人营业执照副本复印件（副本 复印件需盖公章，原件需现场核验）。
2、《****原产地证注册企业情况审查表》一份。表格各项内 容需如实填写，表格上需盖公章、法人手签章、中英文条形章以及法人的亲笔签字。
3、企业如果需更换手签员，需重新递交《手签员授权书》。逾期不进行年审的企业将不被允许继续在贸促会系统中申办产 地证书。
逾期一年未进行年审的企业，如要继续办理原产地证书的，需要重新注册。
办理地址：余杭区临平南大街265号行政服务中心（市民之家）2楼H29号窗口
办证时限：收到企业递交的正确信息后2个工作日内
篇10：商检局申请产地证流程及所需单据
第一步，当然是在软件里录制、发送了，这里分两种情况了，（一）自己企业里有申报软件（九城单证或者榕基易检）的，则自己操作录制和发送，发送过后，等待审核通过（一般为一至两天，具体视局里工作量大小来定）；
（二）企业没有软件的，可以到商检局大厅角落的两台电脑上自己操作，或者直接拿给商检公司去做代理，这里需要提供发票、箱单、公章、条形章、法人章（这几个章都可以事先在白纸上盖好提供）以及一些需要的数据，比如货物出运日期，H.S编码,产品中文名称等等;第二步,审核通过之后（正常情况下，是在录制证书后的第二天）,在软件里把申请书和随附发票打印出来,并盖好章(公章,条形章,法人章),再带上一份盖了条形章,并有手签员亲笔签字的空白证书(FORM A和CO).在这里有必要把几种情况集中说明一下:1)如果是一份正常签发的产地证,那么前面所说就是全部资料了,除非你的品名或者唛头特别长,产生了唛头附页,那么你还要提供打印出来的唛头附页,或者是可供商检局工作人员打印的白纸(白纸上也需盖章、签字，具体位置和张数参照你所办的证书)；2)如果是后发证的话，那么就要提供申请书，随附发票，正本提单复印件，后发情况说明，空白证书。在这里要说明一下什么是后发证书。所谓后发证书，就是证书上显示的申请日期和签证日期晚于申请书上或者是提单上的拟出运日期了。证书上的申请日期和签证日期并不是今天申请就得输今天的日期，它有一个星期的活动空间，它可以根据需要往前提7天，比如：今天是8月23日，那么你的申请日期可以是8月23，22，21，20，19，18，17日中的任意一天，可以根据你的出运日期来做适当的调整。所以，其实有很多后发证书本来是可以不用做后发的3)如果是一份更改证，那么所需提供的单据是更改申请书，随附发票，已签发的原证书，一份空白证书；更改证是指你已经领到正式签发的证书后，发现有需要更改的地方时办的证书。4)如果是重发证，则需要提供更改重发申请书，随附发票，国门时报登报声明的回执单，空白证书。重发证是指你领到正式签发的证书后，遗失或者损毁了，需要重新办的证书。第三步，带上以上相应的资料，去商检局大厅检务处计费；（此时，你需要知道你们公司的商检注册号10位数，330600XXXX或者330660XXXX，千万不要跟海关代码混淆了）第四步，到检务处对面的财务处窗口缴费；第五步，回到检务处，把你所要办的证书交给三号窗口打印第六步，等商检局老师打印，签字，盖章后（一般在1个小时侯内能搞定了，碰到空的时候几分钟就够了）领证。
文件存档：
所有的文件、L/C和议付文件留存一整套以备查用。核销单操作流程核销单的申领： 1.进入中国电子口岸，点击出口收汇，选择核销单的申领，进入界面输入需要核销单申领份数，上传外管局，一并带上核销单申领凭证、操作员IC卡及身份证复印件到外管局申领相应份数的核销单
2.领取的核销单在核销单系统备案（内部备案）
核销单的备案（口岸备案）： 1.进入中国电子口岸，点击出口收汇，选择口岸备案，进入界面输入核销单号码，按“0”回车键选择需要备案的口岸，选中上传海关。
核销单的发放：外准备好的核销单发放到相关单位，注明口岸备案地点，同时在核销单系统备案（内部备案）。核销单回单： 1.从货代退回来的核销单须同时具备以下资料： 运输发票。（注明核销单号、外销发票号），可有可无。3)核销单。（一式三联）4)出口报关单。（出口核销联）。5)出口报关单。（出口退税联）。, 6)外销发票。（自己制作，做退税用）: 7)合同 8)进
出口货物明细单。9）装货单。10)提单。11)场站收据。（若空运，就没有此单据）注：7、8、9、10、11 做退税备案用。核销单交单报送：
篇11：单据签核流程
在实际单据处理中,一张单据往往包含多条明细信息,所以在单据录入时要求可在同一单据中重复输入多条明细信息,并显示已输入的结果信息,就像填写实际单据一样的效果。图1所示的功能界面要求当点击下拉选项框选择某一商品时,在商品名称、商品种类和商品规格字段所对应的单元格中自动赋值,当输入商品数量后自动添加一条空白记录行,并显示已输入的信息行。
1 设计思想
要实现以上单据输入的功能需求,对Grid View控件要比较深入的了解,且要突破常规的思维方法。其设计思想如下:
(1)如图1所示单据的商品明细信息部分采用Grid View控件来处理,但Grid View控件本身没有数据添加的功能,采用Grid View自定义模板的方法,在编辑行模板中引入Text Box控件和Drop Down List控件来达到添加数据行的效果。
(2)Grid View主要通过绑定数据表的信息来对表数据进行显示和编辑等,所以需要定义一个单据明细数据处理的临时表,临时表的最后一行总是一条空记录行。
(3)检索临时表的所有数据绑定到Grid View控件中,且指定最后一行为编辑行。
(4)从基础数据表中绑定商品名称和ID号到Drop DownList控件,并设置Drop Down List控件的选择事件,实现商品名称、商品属性和商品规格的自动添加功能。
(5)设置商品数量字段中的Text Box控件的数据变更事件,实现Grid View控件数据重新绑定功能。
2 设计方法
ASP.NET应用管理系统的开发常用Microsoft Visual Studio开发工具,也可使用专业网站开发工具Dreamweaver,软件设计采用VS2010开发工具。
(1)Grid View控件设计
把Grid View控件拖入网页适当的位置,设置需要绑定数据的字段,然后把需要编辑的字段转化为模板格式,再设置相应的Label控件、Text Box控件和Drop Down List控件。如下代码所示:
(2)Grid View数据绑定方法
在网页代码文件中设计Grid View控件的数据绑定方法,检索明细信息临时表数据绑定到Grid View中,并指定最后一数据行为编辑行。该方法被“商品数量”对应单元格的Text Box事件方法调用,其代码如下所示:
//获取临时表的最大行记录,其中DBAccess是一个静态//类,Execute Scalar是其执行查询语句返回单个字段值的静态//方法
(3)Drop Down List控件选择事件的方法
在网页代码中设计Drop Down List控件的选择事件方法,当选择某一下拉选项时,自动为数据行中的商品名称、商品属性和商品规格所对应的单元格添加数据,代码如下所示:
(4)Text Box控件的数据变更输入的事件方法
当完成最后一个字段“商品数量”的输入时,将重新添加一条空白的数据行,并显示所有已输入的明细信息,这是由“商品数量”所对应列表的Text Box控件的数据变更事件完成的,代码如下所示:
3 结语
技巧主要借助临时表的操作把Grid View的数据行编辑功能巧妙地转化为添加数据行的功能。这一技巧充分地模仿了实际单据填写的过程,实感性强,在企业信息管理系统的单据处理功能中具有广泛的应用价值。其中引用的DBAccess类、model和bll Purchase Management对象这里不做详细的说明,这是一组共同实现操作查询语句的类,也可以在代码中直接引用ADO.NET技术执行查询语句。
摘要：GridView是ASP.NET中的数据绑定控件,常用来在网页中显示多行数据,并可对数据行进行修改和删除操作,但没有添加数据行的功能。在软件设计中可通过一些技巧来拓展GridView的功能,通过业务管理系统的单据处理过程,介绍GridView控件的一些实用技巧。
关键词：GridView控件,单据处理,应用技巧
参考文献
[1]溪江华.圣殿祭司的ASP.NET2.0开发详解[M].电子工业出版社,2006.
篇12：信用证交易中的单据不符
根据不符点产生的原因不同, 具体来说有:信用证过期;信用证装运日期过期;受益人交单过期;运输单据不洁净;运输单据类别不可接受;没有“货物已装船”证明或注明“货装舱面”;运费由受益人承担, 但运输单据上没有“运费付讫”字样;启运港、目的港或转运港与信用证的规定不符;汇票上面付款人的名称、地址等不符;汇票上面的出票日期不明;货物短装或超装;发票上面的货物描述与信用证不符;发票的抬头人的名称、地址等与信用证不符;保险金额不足, 保险比例与信用证不符;保险单据的签发日期迟于运输单据的签发日期 (不合理) ;投保的险种与信用证不符;各种单据的类别与信用证不符;各种单据中的币别不一致;汇票、发票或保险单据金额的大小写不一致;汇票、运输单据和保险单据的背书错误或应有但没有背书;单据没有必要签字或有效印章;单据的份数与信用证不一致;各种单据上面的货物的数量和重量描述不一致。这种“不一致”主要有两方面, 一是无关紧要的单据不符。二是名副其实的单据不符。《规定》第6条第2款规定:“信用证项下单据与信用证条款之间、单据与单据之间在表面上不完全一致, 但并不导致相互之间产生歧义的, 不应认定为不符点。”这一款实质上构成对第1款所规定的“严格相符原则”的变通。绝对的、完全的相符在信用证实践中是很少见的。如果对于“不符点”的把握过于严格, 将会导致被拒绝付款的信用证增加, 限制信用证交易。因此在坚持采纳严格相符原则的前提下, 有必要作一定程度的变通, 法律条文中的相符只是比较理想的状态, 但是现实中的人为行为往往会使这种理想状态难以实现, 那是不是一旦不符就一定不能议付或是付款呢?通过对这部份的理解我认为不是所以的单据不符都不能议付或付款, 具体情况要具体分析, 因为现实情况的多样化不能穷尽, 所以这里我进行一定的归类和分析。
无关紧要的单据不符。根据国际商会银行委员会意见、国际惯例、最高法院的《规定》和判例, 下列情形一般不属于不符点:
(1) 纯文字、语法、拼写上的差错。
例如在一案例中:a.发票中受益人地址的邮区号应为“2056”, 误作“0256”。b.空运单中受益人的地址应为“INDUSTRIAL PARK”误作“INDUSTRIAL PARL”。两处是否为不符点?银行与受益人发生争议。ICC (国际商会) 认为第a项, 邮区号仅供邮递部门用, 在所述情况下 (关于谁开立的发票) 不应作为拒绝该发票的理由。第b项, 不存在某个地址实际叫做“INDUSTRIAL PARL”的风险, 这一明显的打字错误不应视作不符点拒收空运单。结论是a、b均不能视为不符点。ICC同时指出, 本结论仅适用于本案例。可以这样理解, 银行在审单过程中, 不应去挑文字、语法上的错误, 否则他的审单义务就降格为“校对工作 (proof reading) ”。
(2) 普通人能看的出没有分别的不符。
如“没有债务”与“没有所有债务”。或者签字应在上面不在下面, 应在前面不在后面, 等等。当然, 普通人看的出没有分别的应是一些简单的非专业的问题, 这是给银行一个较宽松的标准。银行不必是专家, 但在结汇时要用脑思考, 不能只是机械的校对。如果遇到需要专家或具有专业知识才能分清是否有分别的情况, 仍算做不符点。例如在1943年的一个案件中, 买卖与信用证的货物是:“Coromandel groundnuts in bags”。结汇的提单上写的货物是:“machine shelled groundnut kernels, 并另有一标记是O.T.C./C.R.S./Aarhus”。对内行的人, 知道两种称呼是同一种商品。但法庭认为, 银行要处理成千份不同的信用证, 不可能每个行业都懂, 提单不写明是与信用证一样的货物名称, 就构成不符点。
(3) 在规定或约定幅度内的金额、数量、单价的差别。
惯例第39条 (a) 款规定:凡“约”、“近似”、“大约”或类似意义的词语用于信用证金额或信用证所列的数量或单价时, 应理解为有关金额或数量或单价有不超过10%的增减幅度。 (b) 款规定:除非信用证规定所列的货物数量不得增减, 只要支取金额不超过信用证金额, 货物数量允许有5%的增减幅度。从这些规定可以看出, 规定尊重当事人约定, 无约定时不能突破规定。
(4) 像标点符号之类的差错。
当然要以不引起歧义为限度。如果在金额的表述上错一个小数点, 必然构成不符点。
(5) 一定条件下, 发票金额小于信用证金额。
例如:在某案例中, 信用证规定货物为铁25公吨, 金额89543法国法郎, 未提单价。不准分批装运。提示的发票为24335公斤, 每公吨3, 581.725, 金额87, 161.28法国法郎。开证行拒收单据, 因未达到信用证金额, 且信用证金额前没有“直到”或类似词语。问题是如果在统一规则中第39条 (b) 款允许的情况下, 所发运的货物在百分之五的幅度内有所减少, 所支取的金额可否少于信用证金额?国际商会银行委员会认为:第39条 (b) 款称除非信用证规定所列的货物数量不得增减, 只要支取金额不超过信用证金额, 货物数量允许有百分之五的增减幅度。不超过信用证金额这一限制性条款只有在允许的百分之五增减幅度内发运时才有实际意义。所以本案开证行应当接受单据。当然这里决不能理解为允许短装时可支取金额。
名副其实的不符。首先是如果信用证适用《统一惯例》, 则提交的单据必须符合惯例规定的条件, 当然这里的符合是指惯例中不允许有的出入, 比如:信用证中的写的是已装船和单据中的收讫装船待运是完全不一样的, 此类情况是不相符的, 银行就不能议付或付款。其次是单据本身缺乏联系或是单据没有适当地连接在一起, 也构成名副其实的不符。单据间的联系指单据必须清楚地表明, 它们所指的是相同的货物, 要体现单据与同一笔交易之间的关联。但是单据本身并没有必要通过它们的编号及其它的方式连接在一起。
参考文献
[1]梁树新, 王鸿雁.信用证操作实务[M].北京:首都经济贸易大学出版社, 2006.
[2]徐冬根.信用证法律与实务研究[M].北京:北京大学出版社, 2005.
[3]杨良宜.信用证[M].北京:中国政法大学出版社, 1998.