提高审计质量工作经验材料

提高审计质量工作经验材料（精选8篇）

篇1：提高审计质量工作经验材料

审计质量是审计工作的生命线，不断提高审计质量已成为推动审计事业不断向前发展的不竭动力。审计机关如何树立科学的审计质量管理理念，进一步提升审计工作水平，是摆在我们全体审计人员面前的重要课题。下面就审计质量管理谈点粗浅的认识，以供审计同行参考。

一、应将审计质量管理贯穿于审计全过程

1、做好审前准备是保证

审计质量的前提条件

一是认真研习审计工作方案。审计工作方案下达后，审计组要进行认真学习，吃透方案精神，明确任务目标，掌握审计的内容和重点。审计组长作为项目负责人，要准确把握审计要点，设定符合项目要求的质量控制点，并根据审计组成员业务素质情况，将这些控制点分解到人，为制定审计实施方案作好充分的准备。

二是扎实搞好审前调查。审前调查应严格按照审计工作方案和上级要求实施。通过调查掌握第一手资料，为全面实施审计奠定基础。一般情况下审前调查应包括：了解被审计单位财政财务隶属关系、机构设置、职责范围或业务经营范围、财务收支规模、银行账户、会计报表、执行的会计制度及相关内部控制制度设置及其执行情况等。通过以上情况的调查，使我们对被审计单位的财务收支状况有了较为全面的认识，这就为审计项目的实施选择恰当的审计方法，合理进行人员分工提供了依据，同时也为拟定切实可行的审计实施方案创造了条件。

三是精心拟好实施方案。审计实施方案是审计机关为了顺利完成审计任务，达到预期审计目的，在评估审计风险的基础上，围绕审计目标，对审计全过程的工作所作的计划和安排。一份高质量审计实施方案是审计人员实施审计项目的行动指南。因此，审计前一定要科学地制定好审计实施方案，明确审计目标、审计范围、审计重点、审计方法、审计人员的分工、审计任务完成时间等，为审计工作的顺利实施、更好地节约审计资源、保证审计质量等奠定良好基础。

2、取好审计证据是保证审计质量的关键

审计证据是审计人员获取的用以说明审计事项真相，形成审计结论的基础性材料，是反映被审计单位违反国家财政法规行为的最真实、最直接、最能充分说明事实真相的直观载体。审计证据应包括文字记录、文字复印、影相资料、实物证据、视听资料等。审计证据必须具备客观性、相关性、充分性、合法性，如果审计证据只是审计人员的一般文字描述，没有相应证据附件支持，收集的证据其证明力将达不到预期效果。因此，要求审计人员在审计证据收集过程中，必须做到严谨细致，对能够支持审计结论的审计证据，必须进行严格的分析确认，以避免审计事项因证据不足，影响到审计质量，造成潜在的审计风险。

3、写好审计报告是审计成果的充分体现

审计报告是审计机关出具的具有法律效力的审计公文，是审计情况的书面反映，审计报告质量直接关系到审计目标实现。因此，审计报告的质量在整个审计项目质量控制体系中占有十分重要的地位。审计组在项目实施阶段结束后，一定要严谨细致地对整个项目资料进行认真的整理归纳，严格按照《审计报告编审准则》的要求撰写审计报告，使形成的审计报告要素齐全、内容完整、结构合理、观点明确、用词恰当、格式规范，需要依法作出处理、处罚时，必须正确运用相关法律、法规，按“实事求是、客观公正、宽严适度”的原则，提出处理、处罚意见。同时要结合被审计单位实际，恰当地提出审计评价意见，提出针对性、可操作性强的改进建议。

4、搞好审计复核是审计质量控制的要害

审计复核是保证审计质量的关键环节，是审计质量控制体系的重要组成部分。因此，审计复核工作做得越严谨越细致，发生审计差错的可能性就越小，审计项目复核要严格按照《审计机关复核准则》的要求实施，积极实施三级复核。

一是审计实施阶段，由审计组长对审计现场收集的审计证据、审计工作底稿进行认真复核。主要复核审计证据是否充分、完整，在复核中发现事实不清、证据不足、内容不全的基础材料，审计组长应要求审计组成员及时予以补正，确保审计证明材料完整、充分、准确。

二是审计报告阶段，由业务负责人对审计报告征求意见稿进行复核。复核时主要审核审计报告的内容是否完整，审计操作程序是否合规、合法，是否严格按照审计实施方案的要求实施审计，是否达到预期审计目标，审计报告所列的违反国家财政法规问题是否与审计证据相符，提出的处理、处罚意见是否恰当，运用的法律、法规是否准确，审计评价和审计建议是否符合实际等。在征求被审计单位对审计报告的意见后，审计组应根据被审计单位的意见调整审计报告，提交机关审计业务会议审定，拿出处理、处罚的意见。

三是审计终结阶段，由局专职复核机构的专职复核人员对审计机关出具的审计报告和审计决定等法律文书进行复核，主要看审计决定代拟稿是否与审计报告以及业务会议审定的内容相一致，重点对处理、处罚所适用的法

律法规的正确性和处罚的适当性进行严格复核，认真把好审计项目质量关。

二、审计质量的提升需要全体审计人员共同参与

审计质量的提高不是依靠一两位审计人员就能做到的，提高审计质量必须依靠全体审计机关领导和审计人员的共同努力。

1、在观念上强化全体审计人员质量意识、责任意识。

一是提高审计质必须强化质量意识。一个审计项目能否高质量地完成，取决于实施该项目的审计人员对审计事业是否具有高度的敬业精神，是否具有审计质量责任意识、审计质量风险意识,是否在正确的审计质量意识驱动下，按审计实施方案要求和国家审计准则的要求规范操作。因此，我们全体审计工作者，在观念上，必须牢固树立科学审计质量观，在行动上，必须充分发挥主观能动性和创新性，要建立、健全审计质量警示制度和审计质量责任追究制度，使每一位审计人员都能自觉地遵守审计操作规程，争创“人人讲质量、人人抓质量”的审计工作新局面。

二是提高审计质量必须创新质量管理理念。近几年来，随着国家政治经济形势的发展和系列国民经济宏观政策的实施，国家投入的各种专项资金越来越多，监督这些专项资金的使用情况，以维护广大人民群众的切身利益，审计机关责无旁贷。因此，国家和人民对审计工作提出的要求越来越高，审计机关面临的任务越来越重，审计质量的要求也越来越高，我们全体审计人员应不断创新审计质量管理理念，实现审计监督对象和审计方法的转型，用宏观的眼光去分析和解决实际工作中遇到的新情况、新问题，才能进一步提升审计工作水平，不辜负党和人民的重托。

2、在行动上必须严格执行审计质量控制的法规、制度。

在具体审计工作中，全体审计人员必须严格执行《审计机关审计项目质量控制办法》（审计署6号令）的要求，严格按照规范要求进行操作，保证各质量控制点实施到位。实行审计组内部审计人员的分工负责制、审计项目主审终身负责制、审计质量责任追究制和党风廉政建设责任制等与审计质量相关的法律、法规和规章制度，切实将审计质量监管与结果考核紧密结合起来，推动审计质量实现新的飞跃。

篇2：提高审计质量工作经验材料

一、围绕质量，抓基础

提案质量是提案工作的前提和基础，一件高质量的提案必然是精心选题、深入调研、深思熟虑的产物。随着形势的发展要求，委员对提案工作认识的提高和参政议政责任感的增强，提案由数量型向质量型转变已成为委员们的自觉行动。几年来，我们把提高提案撰写质量放在提案工作的首要位置，坚持常抓不懈。采取强化认识、提高素质、加强指导、提供服务，重点征集、拓宽征集渠道等措施，积极引导委员树立精品意识。我们主要抓了四个方面工作：

第一，早通知，让委员早知情。每年市政协全会召开之前，我们就按照市委、市政府下一年度工作的要点、经济发展趋势等方面拟出提案参考题目，给每位委员和参加政协的各个单位提前下发征集提案通知，使其更好地了解市委、市政府的中心工作，以保证委员和各民主党派、工商联、各专委会、委员活动小组有充裕的时间思考、调研、撰写提案，以便写出高质量的提案。

第二，注重发挥整体功能。在提案工作中，我们注重发挥各民主党派、工商联、和各人民团体、政协各专门委员会的特点和优势，把他们开展调研、视察中的一些重要成果转化为提案。通过提案形式向有关部门提出意见、建议，突出整体功能，集思广益．多出精品提案。在全会之前先后召开各民主党派、工商联秘书长会议和各专门委员会负责人会议，研究部署提案工作，做到早选题、早调研，早撰写出高质量的提案。

第三，注重严把立案关。我们对征集到的提案，按照《提案工作条例》的规定，由提案委员会与市委、市政府办公厅共同进行严格审查，经过集体研究，达到统一认识。对达不到立案标准的不予立案，并向委员长作出解释解释后，转社情民意或作为意见、建议向有关部门反映。

第四，强化组织指导。近年来，我们结合提案工作中遇到的新问题，先后召开专门研究提案工作的会议，而且每次会议的内容都不尽相同，有研究关于提高提案质量的工作会议；有研究关于提高提案办理质量的会议；还有就提案工作进行研讨的会议等等。近年来，长春市政协把提高提案质量作为重点。我们召开全市工作会议，明确要求政协委员及参加政协的各单位，要把提高提案撰写质量放在提案工作的首位，并就如何提高提案质量进行了具体指导。通过调动政协方方面面的积极性，引导委员紧紧围绕党和政府确定的经济社会的发展任务和目标，多提提案，提好提案，真正做到有的放矢，促使提案无论在数量上还是在质量上都得到不断提高，为做好提案工期作打下良好的基础。我们切实感到，越来越多的提案从大处着眼，注重研究一些政策性、倾向性、规律性的问题；越来越多的提案关注一些综合性、战略性、前瞻性的重大问题；越来越多的提案从大局出发，紧紧围绕人民群众普遍关注的热点、难点问题。

二、围绕落实，抓督办

提高提案办理质量是发挥提案实效的关键。只有办理得好、落实得好，才能出效果、才能提升价值。为此，在提案办理方式上我们也进行了一些探索。工作实践告诉我们，要提高提案的办理质量，就要建立良好的办理协作机制。只有把提案和办理有机结合起来，相辅相成，统筹运作，提案办理才能有针对性、时效性和科学性。由于长期以来，提案的提出和办理一直都是按部门工作职能的不同而分别进行的。这样简单的交办、答复的模式主要弊端就是提案的提出和办理工作缺乏必要的联系、协调与配合，难以形成应有的合力。因此，我们认为，要使提案办理形成良好的运作机制，必须发挥好以下几方面的作用。

第一，发挥承办单位在办理工作中的主体作用。提案的办理工作要提高水平，承办是提案工作的核心和关键。提案办理质量取决于各承办单位的办理工作质量。办理政协提案，做到件件有答复，这是一个基本的要求，更重要的是要使提案被采纳并逐步落实。去年，中共中央办公厅、国务院办公厅转发了《全国政协办公厅关于办理政协提案的意见》，进一步明确了提案办理工作的方式、方法、程序、责任人、期限、回复等各项制度。接着，长春市政府就人大建议和政协提案办理工作专门下发了长府发[2004]19号文件，明确了办理工作由市长负总责，秘书长总调度，有关副市长和副秘书长、部门主要负责人具体组织、协调和落实。要求提案答复必须用红头文件，并强调提案承办单位要加强与提案人的联系，对办理结果不满意的提案，要进一步加强协调办理等。这些规定，进一步强化了提案办理工作的各个环节，使提案逐步落到实处。

第二，发挥政协在办理工作中的督办作用。督办提案

是提高提案办理质量的重要途径之一。在提案办理的过程中，承办单位处于矛盾的主要方面，对采纳和落实提案者的意见和建议起决定性的作用；政协和提案者处于矛盾的次要方面，接受承办单位的意见反馈。督办提案这种做法，在某种程度上改变了政协和提案者的被动状态，使政协和提案者参与到办理的过程当中，共同协商解决问题。督办提案既是办理单位和提案者相互沟

通的方式，又是对提案办理效果的检查；既是对提案承办单位的督促，又是政协和承办单位联合办案的渠道。因此，我们借鉴各兄弟政协提案工作的经验，尝试主席会议督办提案、专门委员会督办提案、政协委员参与办理提案，真正发挥政协的整体优势，形成合力，使提案办理工作再上一个新的台阶。

第三，发挥宣传舆论在办理工作中的推动作用。加强与新闻单位的联系，开展提案宣传工作是推动提案办理工作的一种有效形式。它可以加强提案工作与市民的联系，增强提案办理工作的透明度，调动提案者和承办单位的积极性，使提案提出的问题及对策引起社会广泛的关注。为此，我们采取各种措施，大力宣传政协委员、党派团体积极通过提案参政议政的社会责任感，大力宣传承办单位办理提案认真负责的工作作风，大力宣传提案落实后产生的经济效益、社会效益和生态效益。我们主要的做法，一是在全会期间召开提案新闻发布会，公布提案征集情况，宣传市政府领导亲自在会上办理的情况，《人民政协报》和地方的新闻媒体都作了报道。二是在提案办理方面，我们协同各新闻单位注重宣传提案的办理过程和办理结果。三是通过机关创办并对外发行《议政》会刊进行日常报道。通过对提案工作的宣传，扩大了政协提案工作的影响，促进了承办单位的工作，引起了社会对提案工作的关注。同时，我们每年还编印《提案办理选编》、《优秀提案汇编》、《关于提案工作》、《关于提案办理》等资料，自十届二次全会以来，将政协全会征集、立案的提案制作成光盘，发给委员、参加政协单位和有关承办部门，在此基础上，今年又实现了提案网上交办。

三、围绕服务，抓实效

提案工作涉及到政协全体委员，涉及到参加政协的各民主党

派、人民团体和政协专门委员会，涉及到办理提案的党委和政府的有关部门，贯穿于人民政协履行政治协商、民主监督、参政议政主要职能的全过程。这就要发挥提案委员会的指导协调作用。这就要求提案工作部门必须摆正位置，找准角度，善于争取和创造条件，善于同方方面面合作，在交流中增进共识，在沟通中加强协作，在协作中推进工作。我们具体做法是：

第一，直接调度。在提案办理工作中，必须保证提案者与承办部门之间信息畅通，为承办部门办好提案做好服务工作，通过参与部分提案的办理，为承办部门办理提案铺好路、搭好桥。今年，为了加强协调指导，进一步提高提案办理工作质量，提案委员会先后四次召开了有45个承办部门办公室主任参加的专题协调会。会议总结交流了前一段时间的承办工作情况，分析了当前存在的突出问题，明确了今后的工作重点。同时，会议还具体协调了在办理过程中15件有难度的提案，协调解决提案办理中遇到的难题，使一些问题得到了解决。

第二，直接听取工作汇报。为促进提案办理工作，今年，我们根据提案办理的实际情况，召开了提案办理重点承办部门工作汇报会。承办提案数量较多的单位都分别详细汇报了本部门的提案办理工作情况，其中，有的承办提案数量特别多的单位对没有办理完毕也讲明了原因，并表示要抓紧时间在近期内办理完毕。我们通过听取汇报，及时地掌握了情况，并对今后开展办理工作提出具体指导意见。

第三，直接检查、视察。在办理提案过程中，我们强调以落实为标准，采取多种形式对提案办理进行督促和检查，促进提案的落实。每年我们都要组织委员，由分管提案工作的副主席带队，到市有关重点办理的部门对在办理中承诺采纳的提案的落实情况进行检查，分管部门的副市长也非常重视，亲自参加并主动向委介绍情况，各承办单位积极报告落实情况。这一做法，推动了被采纳建议的落实。

篇3：如何提高审计机关的审计工作质量

近些年来, 通过审计机关揭露了经济领域大量的违法犯罪问题, 促进了国家相关政策的完善, 维护了社会公众的利益, 审计的作用日益显现, 国家和社会对审计也更加关注。审计工作质量已经被各级审计机关摆上了审计工作的重要地位。只有提高审计工作质量, 才能规避风险, 维护审计机关的形象, 保证审计事业的健康发展。本文就如何提高审计机关的审计工作质量进行探讨。

二、如何提高审计机关的审计工作质量

(一) 加强预算执行和其他财政收支审计, 促进经济社会又好又快发展

要把国家各项宏观调控政策措施的执行情况作为财政审计的重要内容, 促进各部门坚决贯彻中央关于宏观调控的决策、部署和措施, 确保政令畅通、令行禁止。要围绕完善公共财政制度, 把加强对“财政”的监督和制约作为审计工作的重中之重, 认真搞好预算执行审计工作, 加强对重要部门、重要资金和重要事项的审计监督。财政决算审计要重点检查各级政府对上级收入级次的划分、缴库情况, 揭示挤占挪用、滞留闲置专项资金的问题。通过审计, 从制度和机制上提出解决问题的建议。

(二) 要抓好审计跟踪问效

审计建议和审计决定能够得到全面的落实和执行, 是审计成果的最终体现。基层审计机关应建立跟踪问效制度, 明确责任, 审计人员应学会沟通, 善于与被审计单位交流。对要求有关部门纠正的审计建议, 要从正面进行回访, 帮助检查落实;对那些屡查屡犯、拒不执行审计决定的单位和有关人员, 要严肃处理, 公开曝光;对移交有关部门的案件线索, 要加强联系, 跟踪到底。审计组长和部门负责人是审计结果落实责任制的主要责任人, 审计结果无正当理由没有落实, 审计任务就不能算完成。

审计人员还要学会对审计成果的综合开发利用, 审计项目结束后, 仅仅发个审计报告, 在地方党委、人大、政府没有一点反响, 在社会上没有一点震动, 不能算是很成功的审计项目。审计机关应注重对审计成果的综合开发利用, 提供有价值的综合报告和审计信息, 向政府多汇报, 积极为政府决策服务。

(三) 提升审计成果利用水平

各级审计机关和审计人员, 要改进审计成果的运用方式, 提高审计分析和综合归纳能力。要善于围绕中心, 突出重点, 提升审计成果转化的层次。要注重在审计成果的提炼、分析、整合上下功夫, 敢于解放思想, 站在全局的高度、从宏观的角度加强对各类情况和问题的综合分析和深入研究, 及时向党委、政府提供有价值的决策参考信息。要逐步建立与纪检监察、组织、人事、财政等部门的信息资源共享机制, 使审计成果“一果多用”。要利用审计成果信息资源, 积极推行审计公开, 通过审计结果公告、审计情况通报等形式, 完善审计信息披露机制, 将审计监督、舆论监督、社会监督紧密结合, 达到警示教育干部, 促进单位加强整改、完善机制、规范管理的目的。牵头责任部门:各业务科、经济责任审计局、办公室、综合法规科。

(四) 健全审计项目监督管理制度

一是各级审计机关都要成立审计项目质量监督检查委员会, 负责制定审计项目质量管理规划、管理方针和目标, 确定不同时期审计项目质量管理重点, 协调并及时解决审计项目质量管理中的重大问题, 评估和追究审计项目质量责任。二是强化审计结论落实责任, 定期督办和通报落实情况, 促进审计查出问题的整改, 确保审计效果。三是探索建立项目考评机制, 逐步完善审计业务综合考核办法, 努力构建科学的评价体系。要继续开展对审计项目业务工作的检查考核, 实行项目考评结果通报制度, 促进规范审计程序, 增强成果意识, 提高审计质量。同时, 完善审计信息发布制度。一是建立起基于审计信息资源库的信息发布平台和发布机制, 逐步开展各种交互式办公活动, 完成审计实施、审计监督和审计服务等政务的网络应用。二是建立畅通高效的信息资源收集渠道和方式, 不断充实、完善、整理、丰富信息资料。利用审计管理软件和网络平台, 实现审计机关内部及与县市区审计机关之间的信息资源共享, 为审计决策提供支持。积极利用宏观经济信息、网上培训信息等, 开阔审计人员视野, 强化宏观意识, 提高审计工作质量和水平。

三、结语

总之, 实际机关要坚持认真履行审计监督职责, 贯彻执行“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计二十字方针, 树立审计质量是衡量全部审计工作的最高标准的观点, 大力推进全过程的质量控制, 加强科学管理运作, 就能够提高审计质量, 提升审计工作水平, 更好地为地方经济发展做出贡献。

摘要：只有提高审计工作质量, 才能规避风险, 维护审计机关的形象, 保证审计事业的健康发展。本文就如何提高审计机关的审计工作质量进行了深入的探讨, 具有一定的参考价值。

关键词：审计机关,审计工作,质量

参考文献

[1]曾凡清, 聂培超.如何提高审计机关的审计工作质量[J].经济研究导刊, 2010, (15)

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[3]武秀山.发挥审计监督的权威[J].黑河学刊, 2004, (05)

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[5]孟庆环.加强和改进城区审计工作的构想[J].审计理论与实践, 2004, (01)

篇4：借鉴联合国经验提高审计工作质量

一、联合过审计管理方面的做法和特点

1.扁平化、自主管理模式与人力资源的优化组合。审计署联合国审计委员会领导小组办公室(简称联审办)对审计组的现场管理通过随时请示、及时复核、快速决策的方式来实现。审计组通过联合国审计专网随时请示汇报，电话、飞信、QQ也是审计人员之间重要的联络方式。联审办会立即做出回复，提出处理意见，48小时内复核完毕审计工作底稿返回审计组。联合国审计专网也是联审办平时管理分散在各地的审计人员的工具，信息交流和安排工作都是通过邮件完成。组建审计组时，综合考虑项目人员，合理配置人力资源，形成最优的审计组合。

2.审计项目管理科学、规范、高效体现在三方面：首先，审前计划是基础。项目计划一经确定，严格执行，同时抄送被审计单位，各环节的时间安排丝毫不差。年度审计开始之前，派出计划组开展审前调查，回来后编制统一审计标准手册下发审计人员，并由专人分领域讲解，供大家在审计中参考使用。其次，现场审计是关键。联合国项目现场审计对效率和质量的要求是同步进行的，需要几个人在三四周的时间内完成从进点会到递交审计报告的所有工作。因此，严谨的工作态度、全面的审计程序、充分的审计证据和良好的沟通技巧是完成现场审计任务制胜法宝。第三，审后整理是完善。审计组回国后两日内提交中英文审计报告，联审办组织专人当场审核、修改、完善审计报告。一周内上交所有相关审计资料档案纸质和电子各一份，包括与对方的往来邮件也要归档，以保留审计痕迹。最后，审计组递交一份该项目的审计成果与经验分析报告，供以后审计人员参阅。

3.统一组织，严格执行，成果共享。联合国同类审计项目每年在同一时间段内集中展开，要求审计人员严格执行所有审计程序，无论有无审计发现均要获取相关证据。审计组之间随时交流沟通，通过邮件互相参考借鉴审计发现和特色审计方法，实现资源和成果共享。既激发和督促各组的审计进度，也为发现宏观性、普遍性问题奠定基础。

二、具体审计项目方面的特点

1.财务审计与管理审计并存，合规审计与效益审计并重。联合国审计要达到四个目标，即通过报表审计，检查资源投入情况，服务于预算控制；通过绩效审计，评价资源产出效果，服务于目标完成：通过合规审计，检查各项法规执行情况，服务于规则监督；通过提出建设性审计建议，完善内部管理，服务于改进管理。财务收支审计需要对财务报表的整体公允性发表审计意见；绩效审计对财务系统、内部控制以及运营管理的经济性、效率性、效果性发表审计意见。

2.强调结果导向的成果预算管理和问责制。结果导向型项目预算管理就是用最终成效来衡量工作，决定预算和资源的分配，强调质量和成果。审计要审查预算编制、评价绩效指标体系、还要检查主要产出情况。在问责制方面，强调问责制是高成效管理的一个核心支柱，要加强个人问责制和机构在所取得的成果和所使用的资源方面接受会员国问责的制度，确保及时执行监督机构的各项建议。

3.强化控制，兼顾实效，实现全面审计质量管理。联合国审计工作以制定并执行质量控制规范为内容和手段，通过“审计质量控制检查表”对审计项目实行全面质量管理。该表通过是非判断的形式直观地衡量一个审计项目从审前准备到审计终结各个阶段、步骤、程序的实施是否遵循了相关审计准则的要求，包括审计成果利用情况。既是审计组长对项目质量控制情况随时进行自评白查的对照标准，也是联合国审计委员会对审计项目整体质量进行事后监督的依据。

4.科学的审计技术方法和手段。审计中调查问卷、风险评估、统计抽样、分析性复核等国际通行的审计技术方法被广泛使用，被国际同行和被审计单位普遍认同和接受。计算机审计不仅要检查分析计算机系统中的财务、业务数据，还要对信息系统物理环境和系统控制情况进行评价。

三、对国内审计的借鉴意义

1.借鉴先进审计理念，拓宽审计工作思路。借鉴联合国全方位、多领域的审计思路，突破国内传统的财政财务收支审计思维，树立“大审计”理念。结合我国政府审计，尤其是预算执行审计，可进一步拓展预算执行审计的内容和范围，对预算单位涉及财政资金的人、财、物等各方面实施综合审计。

2.注重整改落实，体现审计成果最大化。借鉴联合国审计强调提出建设性审计意见和建议并督促落实的思想，促进政府审计整改落实，实现审计成果最大化。主要做法一是力求从完善制度、提高管理规范化的角度提出具体、合理审计意见和建议；二是跟踪检查并反映历年审计结论的执行情况；三是扩大和完善审计公告制和通报制，实行阳光审计。

3.加强审前准备、现场管理和审后整理。及早动手，安排好审前各项工作。审计工作方案要具有指导作用，项目实施方案要详细具体，工作细化到人、到天、到领域；审计中要严格执行审计方案，定期汇报审计情况，重大事项及时请示。鼓励审计组之间进行信息交流、互通有无；审计结束时，所有审计工作底稿递交审计机关复核，并尽快完成审计报告。

4.开展结果导向的成果预算管理审计，推进效益审计。评判预算执行情况的依据应该是资源的使用效率和成果预算编制框架所列目标的实现情况，而不是预算支出率的高低。审计必须区分节省和少支情况，前者是通过提高效率等措施降低成本，后者则可能是项目方案活动延后或不执行造成的。我们也可将效益审计与预算执行审计结合起来，开展结果导向的成果预算管理审计，检查被审计单位财务程序、会计系统、内部控制以及运营和管理的经济性、效率性、效果性，评价预算单位取得的成果和使用的资源情况。

5.借鉴风险导向审计模式，加大先进审计技术方法的使用。一方面，把风险导向审计中控制风险的理念和方法融合到我国政府审计中，降低审计风险。以“合理的职业怀疑假设”为基础，保持合理的职业警觉，将审计视野扩大到被审计单位所处的经营环境，将风险评估贯穿于审计工作的全过程。另一方面，加大调查问卷、统计抽样、穿行测试、分析性复核等科学技术方法的运用。在计算机存储数据进行查询分析的基础上，逐步开展全面的计算机信息系统审计，包括计算机物州环境和控制程序的检查评价。

联合国审计有许多特色、有效的做法值得我们学习借鉴。我们在虚心学习、潜心研究的同时，还应将国际先进的审计理念和方法引入中国，逐步完善我国审计的管理工作和技术方法。

篇5：提高审计质量工作经验材料

党的基层组织是党的工作和战斗力的基础。哪里有非公有制企业，哪里有群众，哪里就应该有党员，有党的基层组织。尽管从调查情况看，在非公有制企业中建立党组织不再是难点，但建立健全党组织仍然是非公有制企业党建工作中的一个重点。当前，主要任务有三项：一是要尽快制定整体规划，明确目标任务，落实具体措施，切实抓紧抓好非公有制企业党组织组建工作。要把组建工作的重点放在有3名副其实以上党员和合适党支部书记人选且生产经营相对稳定的企业，主动做好企业主的思想工作，帮助企业尽快建立党组织。对企业员工100名以上、党员不足3名的企业，可先按地域相近、行业相通、各方自愿的原则建立联合支部，并逐步创造条件单独建立党组织。要坚持“积极稳妥、因地制宜、确保质量”的原则，努力做到成熟一个，建立一个，巩固一个，力争使每个企业党组织都有活力。二是要坚持有利于加强党的建设，有利于促进企业发展的原则，合理确定企业党组织的隶属关系。同时，还要根据企业的发展情况，及时调整党组织隶属关系，以促进企业党组织的建设。三是要积极探索，努力扩大党的工作覆盖面。可采取以下两种方法：一种是确定党的工作联系员，一般可由镇乡党委负责联系企业的领导干部担任，并明确相应的职责，加强检查考核，以促进企业党建工作。另一种是先在企业中建立工会、共青团等群众组织，通过这些组织的活动来宣传贯彻上级党组织的指示精神，并为组建企业党组织创造条件。（2）大力抓好党员发展工作，不断壮大企业党的力量。

党员是构成党的基层组织的细胞，没有党员就无所谓党的组织和活动。鉴于非公有制企业党员少，党的力量薄弱的现状，要把发展党员作为党组织建设的一个重要环节来抓。但在工作过程中，要转变传统的就发展抓发展的方法，一是要着眼于改善党员队伍素质结构和分布结构，突出两个重点。即重点对象是生产经营管理一线和重点岗位、关键岗位的骨干，尤其是经营管理层人员，以提高决策管理层中党员比例，为党组织参与决策、发挥政治核心作用打好基础；重点范围是员工50名以上，生产经营稳定的无党员企业，同时要扩大视野，积极培养发展企业中的大中专毕业生，为这些单位组建党组织，开展党的工作打好基础。二是建立健全企业党员发展工作责任制，确定工作目标，落实配套措施，力争近年内使企业发展党员工作有一个大的进展。在具体工作中，可通过党建工作联系员具体负责联系、物色、培养、发展党员工作，也可通过建立健全群众组织的“推优”制度，广泛物色入党对象，加强教育引导，抓好学习培训，严格实践锻炼，促其健康成长，争取早日发展入党。三是要积极探索实践。要充分考虑到非公有制企业环境的特殊性，员工思想的多维性，动机行为的易变性，在发展党员工作中，要严格党员标准，遵循发展程序，通过建立健全入党前公示等预审制度和入党后跟踪教育制度，来确保新党员质量。（3）坚持正常的组织活动，不断强化党员教育管理。

党组织的生命在于活动。非公有制企业党组织可以而且应当在法律允许范围内，按照党章规定，开展经常性活动。但考虑到非公有制企业的特殊性，在活动的具体要求、内容、方式以及时间安排等方面，要注意切合实际，科学合理。要坚持组织生活与党员活动相结合，立足于提高党员素质，着力于发挥党员先锋模范作用；坚持思想政治工作与生产经营相结合，组织开展一些工作需要、党员欢迎、业主理解的活动；坚持“业余、多样、灵活、务实”为主，注重解决实际问题。做到经济活动与党建活动相结合，相对集中与分散活动相结合，工作时间与业余时间相结合，教育活动与娱乐活动相结合，从而进一步扩大企业党组织的影响，不断增强党的凝聚力、吸引力和战斗力。

与此同时，企业党组织要进一步加强党员的教育管理，并把它作为党的组织生活的重要内容。在党员教育上，要特别注意联系党员的思想实际，以提高党员的综合素质为着力点，坚持以“三个代表”的理论武装党员的头脑，以党规党纪约束党员的行为，以市场经济理论和现代管理、科技知识改善党员的知识结构。在党员管理上，要注意适应市场经济发展的需要，以提高党员管理的有效性为着力点，建立切合非公有制企业自身特点的运行规范，在理顺管理关系，严格管理制度的同时，不断改进方式方法，根据党员的不同特点和岗位性质，科学制定工作目标和任务，并将目标管理与民主评议党员制度和双争双评等主题活动结合起来，更好发挥党员的先锋模范作用。

(4)建立健全党的工作机制，不断提高党建工作水平。

非公有制企业党建工作作为基层党建工作的一个新领域，尽管各地党组织都进行了积极的探索与实践，取得了一定的成效，但就整个基层党建来说，仍然是一个薄弱环节，因此，要进一步提高非公有制企业党建工作水平，必须象抓村级党组织建设一样，建立切实有效的党建工作机制，加强领导，明确职责，长抓不懈。一是要选好配强企业党组织领导班子。非公有制企业党组织的领导班子的配备，要本着高效、精干、有利于企业生产经营、有利于促进经济效益的提高、有利于开展党建工作的原则，一般可选择经营管理层中党性强、有威信、有能力的党员担任。同时，为便于党组织独立开展工作，要纠正企业主与党组织负责人一人兼的做法。二是进一步完善工作制度。非公有制企业党组织要按照党章规定和上级党组织要求，建立健全与企业实际相适应的各项党建工作制度，以促使党组织的工作正常化、规范化。

篇6：提高审计质量工作经验材料

----生化系学生工作经验交流材料

执笔人：李伟

参与人：李俊、常超、李伟、张社利、孙跃枝 审核人：常超

2010年生化系学生工作在学校的统一工作部署下，在学生处、团委等部门的大力支持下，在系党总支的正确引导下，我系继续深入贯彻落实党的“十七大”精神、中央16号文件和学校2010年规范管理年工作精神，坚持育人为本、紧密围绕学校办学定位和人才培养目标，以就业为导向，以提高人才培养质量为核心，深化践行学校整体发展理念，在抓好我系常规工作的同时，努力拓展特色工作，全面推进学生工作规范化、品牌化，努力开创优质学生工作新局面。

一、四个原则

1.统一思想、提高认识

人才培养工作是一个系统工程，学生工作要坚持服从学校育人大局，与学校的整体建设目标同向，步调一致，这是我系学生工作持续健康发展和始终充满活力的重要保障；全体学生工作人员始终坚持“敬业爱岗、艰苦奋斗、求真务实、团队协作、开拓创新”的优良传统和“侧重个性培养、全员成才教育”的育人理念，这是我系学生工作不断前进的精神动力和力量源泉。

2.夯实基础、巩固成果

学校百年的办学历程，也是精神不断凝聚和升华的历程，育人理念也逐步完善。这给学生工作提供了强大的精神动力，也明确了学生工作的根本任务。那就是紧紧围绕学生工作的三个切入点，即以“职业、理想、信念引导”、以“文明礼貌、行为习惯养成”和以“教学为中心、就业为导向开展学生活动”为切入点推进学生工作。我系成立以来，通过三个切入点的扎实推进，使学生工作固化了一定的经验并取得初步成果。今后，我们的学生工作在此基础上要继续夯实基础、巩固成果，以科学发展观为引领，创新工作理念，培养和塑造师专学子“金的人格和铁的纪律”。

3.突出重点、破解难题

围绕我系专业的培养目标以及学生特点和专业特色，学生工作要以提高人才质量为目标，坚持做好常规工作、突出特色工作，结合大学生外部成长环境的变化发展和他们的心理特征以及成长规律，从大学生自身成才的本体需要出发，理论联系实际，与时俱进，及时化解了工作中出现的新情况和新问题。

4.加强研究、深化工作

以“培养什么人、怎样培养人”为研究主题，加强调研、学习和培训，重视教育理论研究，提高科研能力，努力打造一个学习型、研究型、实干型团队。按照学校发展的总体规划和目标要求，明确学生工作目标，落实学生工作的具体措施，着力培养高级技术应用型创新人才。2010年我系学工人员完成学生工作课题研究一项，发表学生工作研究论文4篇。

二、五个保障

1.学生群体建设保障

关注学生思想状况，做到点面相结合。既要注重日常对全系学生思想学习生活状况的总体把握，又要特别关注“特殊群体”发展，即专业技能突出的群体、学生干部群体、网络活跃的群体、家庭经济困难的群体、心理障碍的群体、行为偏差的群体、学习能力弱的群体。例如，我系针对10级新生入校后心理存在障碍的学生，通过党员关注、班主任座谈、心理帮扶等形式加速其对大学生活的适应，尽快融入到宿舍、班级、系、学校的群体中去；而针对08级学生关注的就业、专升本等问题，我们尽可能及时掌握各种信息，并及时传达到学生中间，杜绝学生出现思想问题和困惑。通过对点面结合调查研究学生思想动态，针对学生关心的热点、难点、疑点问题，深入教室、课堂和寝室，寻找突破口，增强工作的前瞻性和实效性。

2.党支部建设保障

我系学生党支部积极配合校、系的党建工作，做好大学生入党积极分子的培养和考察工作，坚持标准，保证质量，把优秀大学生吸纳到党的队伍中来，充分把握学生党员干部在学生工作中的引领作用，给他们提供学习锻炼的平台，让他们在学习实践中尽快成熟起来，尽快加入党组织，不断壮大党员队伍，充分发挥他们的先锋模范作用，全面推进学生工作的良好开展。2010年我系申请入党学生占全系学生总数的96.3%，培养积极分子96名，组织和发展学生党员35名。

3、队伍建设保障

精干的学工人员队伍和学生干部队伍是做好学生工作的重要方面，我系成立以来就加强学工队伍和各种学生组织建设、教育和管理。这两支队伍经过学习培训及工作实践的磨砺，逐渐走入正轨，在联系学校和学生，指导学生学习，搞好班级建设等诸多方面已经发挥出且必将继续发挥着重大作用。2010年我系有学工人员11名，学生干部56名，组织学工人员培训2次，学生干部培训6次。

4、制度建设保障

有规矩，不成方圆。我系要加强学生管理，必须完善制度、规范管理，才能形成良好的运行机制。综合素质的培养和发展必须靠良好的制度落实。我系根据国家有关法律政策和学校有关规定，进一步充实完善我系各项管理制度。先后制定了评优评先办法、学生会守则、自律委员会管理办法、量化积分考核办法等二十余项制度或规定。一年来，我系已基本形成了一整套的科学规范的学生管理制度，在良性的循环递进中发挥了极大的管理效益。

5.信息化建设保障

注重信息化平台建设，通过调研、学习，不断改善我系学生工作的信息化系统建设，提高日常管理工作效率，以实现学生工作信息化、公开化、规范化的科学管理。2010年我系建立学生工作邮箱两个，QQ信息平台三个，飞信群组管理平台三个；建立了党支部学习的平台、就业政策和信息平台、有机化学学习的平台三个；对于各类信息做到及时、公正、公开，接受监督。三、八项任务

1.继续开展深入细致的学生思想政治教育工作

围绕学校的发展、我系专业特点和学生的培养的目标，加强研究和探索，结合学生成长成才的实际需要，尊重学生个性发展，促进学生全面发展。不断创新学生思想政治教育工作的内容、形式、机制和途径，及时掌握90后学生的思想特点和变化需求，认真分析研究工作对象，稳妥处理学生中的问题，结合重要时间节点、重要活动和重大部署，集中开展主题宣传教育活动。利用各种有效载体，发挥思想政治教育的主渠道和主阵地的作用，为学生的健康成长和全面发展创造有力条件。例如，在规范管理年的各个阶段我们不断开展形式多样的座谈会、交流会、讨论会等，及时发觉学生中存在的问题；通过讲座、班会、宣传板、团课等多种形式教育学生，提高学生自我管理、自我提高的水平。

2.抓好制度建设，不断提升教育和管理水平

在继承和巩固去年学生工作的优良传统和成果基础上，不断结合我系学生管理工作中的新情况和新问题，认真研讨、科学规划，进一步健全各项规章制度和管理办法，以制度为保障，使学生管理更加科学化和规范化。2010年共制定和完善各项学生工作制度达20余项。

3.结合专业特色，促进学生成长成才，营造整体育人环境

以提升学生综合素质为目标，注重学生良好的品德和行为的教育培养，促进学生成长成才。通过开展系列主题教育和举办周末文化广场、文化艺术节、科技节等一系列丰富多彩的科技文化活动，促进学生创新意识的提高与实践能力的增强，不断创新品牌，提高层次，加强校园高雅文化氛围建设。继续推进大学生素质拓展计划，通过素质拓展平台，培养青年学生的创新精神、实践能力和人文素质，培养学生健康、健全的人格，提升学生综合素质，促进全面发展。使学生“学会动手动脑，学会生存生活，学会做人和做事”。

4.加强学风建设，弘扬刻苦拼搏精神

针对新形势下我系学生的思想实际和学习现状，要重点解决我系部分学生厌学问题，找出根源、分析对策。帮助学生树立学习信心，教会学生如何学习。以专家学者讲座、辅导员谈心、责任班导师激励引导、党员学生“一帮一”、“多帮一”等方式，做好困难学生转化和帮扶工作，帮助学生定好切实可行的新的奋斗目标，采取多种教育形式，提高他们的文化素养，引导学生树立正确的学习观。通过入学教育、专业介绍、科技讲座、专题学习等有效形式，深化学风建设。

5.加强基层学生组织建设，发挥学生主体作用

加强对学生干部的培训和培养，特别要加强基层组织建设，在我系党总支、学工办、团委的引导下，通过党支部、学生会、社团等各种形式的学生组织，充分发挥大学生自我教育、自我管理和自我服务的“三自”作用，打造一支素质高、业务硬的高水平学生组织队伍，进一步提高学生组织发挥“三自”作用的能力和水平。

6.稳步做好迎新与入学教育、毕业与离校工作

平稳做好开学工作和毕业生的安全离校工作，特别要做好新生入学教育工作，通过新生入学教育，为后期开展大学生思想教育活动起好头、打好基础，引导学生树立正确的世界观、人生观和价值观。做到“早启动、早研究、早准备、早落实”，圆满完成2010年毕业生离校工作和迎新、入学教育等各项工作。

7.推进学工人员队伍建设，进一步提升工作效率

2010年我们进一步联系学工人员的思想和工作实际，在系党总支的领导下，多次开展学生工人员培训和学习，努力提高学工人员的素质和能力，打造一支“政治强、业务精、纪律严、作风正”的学工人员工作队伍。目前，我系已经基本形成了一支思想政治素养较高、工作经验丰富、能力突出、热爱学生工作的班主任、辅导员队伍。

8.加强安全法制教育，维护校园稳定

安全工作重在教育，提高学生安全意识，对于大学生的成长十分必要。目前，我系学生主要面临着人身安全、财产安全、防火安全、交通安全、生活安全、心理安全、违法犯罪等问题。作为学生工作者，我们不断提高认识，除了做好日常必要安全措施和教育活动外，不断创新教育体系和管理办法，切实有效地教育和引导学生遵纪守法，维护自身安全，健康成长。通过安全教育活动，在广大师生中树立起安全观念，明确责任，强化安全管理意识，增强安全防范意识和能力，及时消除事故隐患，防止各类事故的发生，2010年我系无重大安全事故发生，为确保校园和谐稳定做出了贡献。2010年已经走过，综观我系学生工作，学生工作队伍建设不断加强，思想政治教育工作循序渐进，日常管理有条不紊，成绩显著。2011年是学校发展的重要一年，机遇和挑战并存。面对机遇和挑战，我系全体学生工作者激情满怀！我们要继续以科学发展观为引领，继续对学生工作充满热情，继续保持耐心、细致、到位的工作传统，以卓越的激情、忘我的奉献，在学校的正确领导下，凝聚一切力量，推进学生工作全面发展，为学校的整体建设做出应有贡献！

篇7：提高审计质量工作经验材料

为切实转变机关、社区人员工作作风,密切联系群众,全心全意为人民服务,优化我镇的人文环境，进一步提高机关、社区人员服务质量和工作效率，树立良好的政府机关形象,特在机关、社区中实行“六项制度”，各单位要严格执行：

一、首问负责制

第一个接待群众来电、来访

者（即首问者），应履行如下职责：

（一）接听电话应文明、礼貌、热情，做好记录，并负责落实所问、所办之事。

（二）对来访群众要热情、主动，属在本人职责内的事要及时处理，非本职责内的要积极引导其找到相关部门或个人办理，直到让群众满意为止。

（三）热情为到访者、来电者提供准确的信息。如有群众举报，实属对工作不负责任、推诿、拖而不办、态度恶劣、严重影响政府机关形象的个人，年终考核即为不称职。

二、跟踪问效制

所谓跟踪问效，就是对自己的工作要及时的检查、调整，发现问题及时纠正，保证工作质量。跟踪问效不是简单的汇报和总结，它需要自己有足够的责任心和耐心，对自己经手的每一项工作都要一追到底、一做到底，直到工作落实到实处。一句话，跟踪问效不是“走过场”，不能敷衍了事。而需要的是“穷追不舍”的问责精神。

一是建立以台账为重点的责任机制。创新效能、为民效能、实干效能成为了社区工作人员的业绩“台帐”将我镇社区的工作人员的具体工作及工作成果、工作效率、工作质量、工作数量列入台账；将结合考察，跟踪查访。二是建立以交心谈心为重点的沟通机制。使社区工作人员之间消除误会，化解隔阂，增进感情，形成合力。共同做好我镇的社区工作。三是建立以群众参与为重点的监督机制。通过召开社区干部大会等形式，通报领导检查出的主要问题和研究制定整改措施，答复党员群众提出的问题，自觉接受党员群众的监督。

社区单位和工作人员要主动把群众意见和建议作为改进工作的重点，一条一条找原因，扎扎实实抓整改。针对群众反映强烈的问题，镇政府注重结合荣辱观教育、重大工作督查、文明单位创建和干部学习教育培训等活动，要求社区工作人员对照“八荣八耻”结合自身工作找差距作整改，在社区中牢固树立“创新效能”、“为民效能”、“实干效能”等三种意识，促进社区由“管理型”向“服务型”的转变、服务承诺制由“虚”向“实”的转变，切实激发社区活力和提高办事效率。

三、限时办结制

对外来办事人员，各部门要规定办理的时限，对所办理的事情，按时限完成。能够当面达复办理的事情，要立即达复办理；需要领导审批或会议研究的事项，要给与办事人具体时限。

（一）对外来办事人员所提出的问题及有关事项应在规定的时限内办结，不能办结的要说明正当理由，无故拖延的实行行政问责。

（二）各单位要根据职责和服务承诺制，科学、合理地确定所承办事项的办理时限。

（三）对即办事项，在手续完备、材料齐全、符合条件的情况下，要即时予以办理，不得以任何借口拖延和刁难。

（四）对限时办理的事项，经办人应即时对外来办事人员要求处理的事项、申报的材料和有关手续进行审核，并做好记录及相关材料的存档。

（五）对外来办事人员诉求事项，无正当理由不准延时办理。如特殊情况确需延时办理的，经办人要按照职权规定报领导审批，并告知当事人延时办理的理由。

（六）对申请事项不符合政策规定的，工作人作出解释，按规定出具不予办理告知书。

四、超时限未办结的，要追查原因，属单位责任单位承担，属窗口负责人或经办人员责任的进行批因未办结而造成不良后果的，属单位的追究单位个人的追究窗口负责人和经办人员责任，并按照给予相应的处理。

四、问题倒查制

根据社区的责任倒查规则，按照“属地管理”和“谁主管谁负责”的原则，明确倒查追究的对象为：对工作不重视，对重大问题研究处理不及时，对社区工作建设不关心，对诱发问题不问责的社区工作第一责任人；对自己辖区状况不摸底，对协调工作不得力，对群众反映的问题排查处理不认真，工作粗枝大叶，一旦出现被上级点名批评，被群众检举、投诉的现象，即启动倒查程序。被倒查的人在年终工作考核和岗位目标责任制考核中不能评为优秀。建立问题责任倒查机制，只有严格落实责任追究制，才能在处理老问题的同时不至于产生新的问题。

五、责任追究制

对办事人的办理的事项，不符合批准条件的要实事求是地向其说明原因，同时将不批准的理由以书面形式备案，以便日后查询，作为追究责任的依据。问责坚持权责统一、实事求是、客观公正，追究责任与改进工作相结合、教育与惩处相结合的原则，对机关、社区负责人、工作人员不履行或不正确履行工作职责，造成不良影响和后果的进行问责。

（一）对依法、依规应办理的事项，党委、政府和上级组织决定的事项，不按规定和要求落实，敷衍塞责、推诿扯皮，拖延不办、顶着不办，造成不良影响和后果的；

（二）对应该公开的事项不公开或公开不及时、不真实、不全面，造成不良影响和后果的；

（三）不依照规定程序进行科学民主决策，致使决策失误，造成不良影响和后果的；

（四）违反

法律、法规委托或授权其他组织或个人行使相关行政职权，或者不依法对受委托者行使行政职权的行为进行监管，或因监管不力，造成不良影响和后果的；

（五）对职责范围内的事项无正当理由不在规定时限内完成或作出明确答复，造成不良影响和后果的；

（六）对不属于本单位职责范围或不宜由本单位办理的事项，不解释、不说明，置之不理，造成不良影响和后果的；

（七）对来文、来电、来函，未按规定签收、登记、审核、提出拟办意见，或无正当理由未按规定及时处理或报送领导批示，贻误工作，造成不良影响和后果的；

（八）在工作中丢失、损毁服务对象有关材料或物件，损害服务对象的合法权益，造成严重不良影响和后果的；

（九）工作中需要与其他有关部门共同研究解决的事项，当与有关部门协商不能取得一致时，未及时报请上级领导或机关裁决，久拖不决，造成不良影响和后果的；

（十）在工作时间内擅自离开工作岗位或不委托有关人员代行其职责而耽误服务对象办事的；

（十一）对服务对象置之不理，或刁难、粗暴对待，甚至因言行不文明而导致发生冲突的；

（十二）对管辖范围内的行政不作为问题失察失管，致使管辖范围内多次出现行政不作为问题，或因行政不作为导致出现严重责任事故，造成不良影响和后果的；

（十三）对发生重大突发事件、灾情险情、安全生产责任事故等重要情况不及时报告和处置的；

（十四）被投诉的工作人员对收到的行政不作为投诉件不整改，或弄虚作假、隐瞒真相、包庇袒护的；

（十五）其他行政不作为行为。

六、一票否决制

所谓“一票否决制”，是指在各项工作任务中。尽管大部分工作都已完成或达标，但只要其中有一项未完成或未达标，那么就将取消其各项评先、晋升、记功等资格。

同时要求建立群众参与的社区工作后督察和后评估长效机制。

”

为切实转变机关、社区人员工作作风,密切联系群众,全心全意为人民服务,优化我镇的人文环境，进一步提高机关、社区人员服务质量和工作效率，树立良好的政府机关形象,特在机关、社区中实行“六项制度”，各单位要严格执行：

一、首问负责制

第一个接待群众来电、来访者（即首问者），应履行如下职责：

（一）接听电话应文明、礼貌、热情，做好记录，并负责落实所问、所办之事。

（二）对来访群众要热情、主动，属在本人职责内的事要及时处理，非本职责内的要积极引导其找到相关部门或个人办理，直到让群众满意为止。

（三）热情为到访者、来电者提供准确的信息。如有群众举报，实属对工作不负责任、推诿、拖而不办、态度恶劣、严重影响政府机关形象的个人，年终考核即为不称职。

二、跟踪问效制

所谓跟踪问效，就是对自己的工作要及时的检查、调整，发现问题及时纠正，保证工作质量。跟踪问效不是简单的汇报和总结，它需要自己有足够的责任心和耐心，对自己经手的每一项工作都要一追到底、一做到底，直到工作落实到实处。一句话，跟踪问效不是“走过场”，不能敷衍了事。而需要的是“穷追不舍”的问责精神。

一是建立以台账为重点的责任机制。创新效能、为民效能、实干效能成为了社区工作人员的业绩“台帐”将我镇社区的工作人员的具体工作及工作成果、工作效率、工作质量、工作数量列入台账；将结合考察，跟踪查访。二是建立以交心谈心为重点的沟通机制。使社区工作人员之间消除误会，化解隔阂，增进感情，形成合力。共同做好我镇的社区工作。三是建立以群众参与为重点的监督机制。通过召开社区干部大会等形式，通报领导检查出的主要问题和研究制定整改措施，答复党员群众提出的问题，自觉接受党员群众的监督。

社区单位和工作人员要主动把群众意见和建议作为改进工作的重点，一条一条找原因，扎扎实实抓整改。针对群众反映强烈的问题，镇政府注重结合荣辱观教育、重大工作督查、文明单位创建和干部学习教育培训等活动，要求社区工作人员对照“八荣八耻”结合自身工作找差距作整改，在社区中牢固树立“创新效能”、“为民效能”、“实干效能”等三种意识，促进社区由“管理型”向“服务型”的转变、服务承诺制由“虚”向“实”的转变，切实激发社区活力和提高办事效率。

三、限时办结制

对外来办事人员，各部门要规定办理的时限，对所办理的事情，按时限完成。能够当面达复办理的事情，要立即达复办理；需要领导审批或会议研究的事项，要给与办事人具体时限。

（一）对外来办事人员所提出的问题及有关事项应在规定的时限内办结，不能办结的要说明正当理由，无故拖延的实行行政问责。

（二）各单位要根据职责和服务承诺制，科学、合理地确定所承办事项的办理时限。

（三）对即办事项，在手续完备、材料齐全、符合条件的情况下，要即时予以办理，不得以任何借口拖延和刁难。

（四）对限时办理的事项，经办人应即时对外来办事人员要求处理的事项、申报的材料和有关手续进行审核，并做好记录及相关材料的存档。

（五）对外来办事人员诉求事项，无正当理由不准延时办理。如特殊情况确需延时办理的，经办人要按照职权规定报领导审批，并告知当事人延时办理的理由。

（六）对申请事项不符合政策规定的，工作人作出解释，按规定出具不予办理告知书。

四、超时限未办结的，要追查原因，属单位责任单位承担，属窗口负责人或经办人员责任的进行批因未办结而造成不良后果的，属单位的追究单位个人的追究窗口负责人和经办人员责任，并按照给予相应的处理。

四、问题倒查制

根据社区的责任倒查规则，按照“属地管理”和“谁主管谁负责”的原则，明确倒查追究的对象为：对工作不重视，对重大问题研究处理不及时，对社区工作建设不关心，对诱发问题不问责的社区工作第一责任人；对自己辖区状况不摸底，对协调工作不得力，对群众反映的问题排查处理不认真，工作粗枝大叶，一旦出现被上级点名批评，被群众检举、投诉的现象，即启动倒查程序。被倒查的人在年终工作考核和岗位目标责任制考核中不能评为优秀。建立问题责任倒查机制，只有严格落实责任追究制，才能在处理老问题的同时不至于产生新的问题。

五、责任追究制

对办事人的办理的事项，不符合批准条件的要实事求是地向其说明原因，同时将不批准的理由以书面形式备案，以便日后查询，作为追究责任的依据。问责坚持权责统一、实事求是、客观公正，追究责任与改进工作相结合、教育与惩处相结合的原则，对机关、社区负责人、工作人员不履行或不正确履行工作职责，造成不良影响和后果的进行问责。

（一）对依法、依规应办理的事项，党委、政府和上级组织决定的事项，不按规定和要求落实，敷衍塞责、推诿扯皮，拖延不办、顶着不办，造成不良影响和后果的；

（二）对应该公开的事项不公开或公开不及时、不真实、不全面，造成不良影响和后果的；

（三）不依照规定程序进行科学民主决策，致使决策失误，造成不良影响和后果的；

（四）违反法律、法规委托或授权其他组织或个人行使相关行政职权，或者不依法对受委托者行使行政职权的行为进行监管，或因监管不力，造成不良影响和后果的；

（五）对职责范围内的事项无正当理由不在规定时限内完成或作出明确答复，造成不良影响和后果的；

（六）对不属于本单位职责范围或不宜由本单位办理的事项，不解释、不说明，置之不理，造成不良影响和后果的；

（七）对来文、来电、来函，未按规定签收、登记、审核、提出拟办意见，或无正当理由未按规定及时处理或报送领导批示，贻误工作，造成不良影响和后果的；

（八）在工作中丢失、损毁服务对象有关材料或物件，损害服务对象的合法权益，造成严重不良影响和后果的；

（九）工作中需要与其他有关部门共同研究解决的事项，当与有关部门协商不能取得一致时，未及时报请上级领导或机关裁决，久拖不决，造成不良影响和后果的；

（十）在工作时间内擅自离开工作岗位或不委托有关人员代行其职责而耽误服务对象办事的；

（十一）对服务对象置之不理，或刁难、粗暴对待，甚至因言行不文明而导致发生冲突的；

（十二）对管辖范围内的行政不作为问题失察失管，致使管辖范围内多次出现行政不作为问题，或因行政不作为导致出现严重责任事故，造成不良影响和后果的；

（十三）对发生重大突发事件、灾情险情、安全生产责任事故等重要情况不及时报告和处置的；

（十四）被投诉的工作人员对收到的行政不作为投诉件不整改，或弄虚作假、隐瞒真相、包庇袒护的；

（十五）其他行政不作为行为。

六、一票否决制

所谓“一票否决制”，是指在各项工作任务中。尽管大部分工作都已完成或达标，但只要其中有一项未完成或未达标，那么就将取消其各项评先、晋升、记功等资格。

篇8：提高审计质量工作经验材料

根据《审计机关审计项目质量控制办法 (试行) 》的规定, 一个标准的审计实施方案应符合下列条件:审计目标具有可行性;重要性水平确定和审计风险评估具有合理性;审计范围、内容和重点具有适当性;审计步骤和方法具有可操作性;时间安排具有合理性;审计分工具有恰当性。

一、如何才能编制一份切实可行, 又能高效实现审计目标的审计实施方案, 要掌握以下几点

(一) 制定切实可行的审计目标

审计目标就是审计的方向, 它不仅影响审计方案的制定, 还影响审计的实施和报告, 在一个审计项目中, 只有确定了审计目标, 审计人员才有了审计的方向, 审计最终才会得出结论。

(二) 确定审计范围

根据审计项目的总体要求及审计目标, 确定审计范围、内容和重点;再根据确定的审计范围、内容和重点所要求的工作量和工作标准, 确定可操作性强的审计步骤和方法以及合理的工作时间, 然后, 根据确定的审计方法、步骤及工作时间, 结合审计组成员的业务能力、职业道德水平等情况, 恰当地进行审计分工。

(三) 确认应该检查的技术、风险、过程和交易

合理确定重要性水平和评估审计风险。对重要性水平的评估是审计人员的的一种专业判断, 在确定重要性水平时, 不但要从金额和性质两个方面综合评估总体及总体各组成部分错弊的严重程度, 还要充分考虑审计目的、信息使用者的需要和其所关注的事项;审计风险由固有风险、控制风险和检查风险构成, 审计在进行风险评估时, 应当保持应有的职业谨慎, 合理运用专业判断, 并采取相应的审计测试措施, 以将审计风险降至最低。

(四) 建立在测试内部控制基础上的审计工作程序

建立在测试内部控制基础上的审计工作程序就是为了避免不必要的劳动, 对审查经营活动的每个方面都进行实质性测试是没有必要的, 因为这样反而会增加工作量。测试内部控制的审计方案应该:被调整以适用于每种经营活动审计。在初步调查以及编制审计方案后, 应评估时间预算以确定是否进行修订。

(五) 记录内部审计师在开展业务过程中收集、分析、解释并记录信息的步骤

制定审计方案时间应在完成现场调查后, 着手进行审计工作方案的制定。制订审计工作程序属于制定审计项目计划的一部分, 应当在计划阶段进行。

二、编制审计工作方案应注意的问题

(一) 采用标准化的内部审计方案, 未根据项目所处环境变动和条件不同而导致的差异应在审计工作程序上进行考虑

审计工作方案应该:针对每项经营活动审计的具体情况而专门编制。因为通用的方案不能针对由于环境和条件变化而导致的会计核算变化。经济环境和条件是千变万化的, 对所有场合都适用的通用程序是难以实现的。在经济环境比较稳定的情况下, 不存在太多不可按的因素, 适用于标准化的内部审计工作程序, 如在多个地方进行类似经营的情况下, 审计工作方案和步骤可以通用, 适合采用标准化的内部审计方案, 而经营环境比较复杂多变, 则不适用采用标准化的内部审计方案, 因为审计目标和相应的工作步骤可能不再相关。

(二) 工作实施方案的制订未将企业内部控制、业务流程、重大决策等方面纳入调查范围, 难以快速发现重大问题线索。

制定审计工作实施方案应将内部控制、业务流程、重大决策程序作为主要的测试内容。这样才可能根据测试中发现的内部控制的薄弱环节制定审计重点, 同时将对测试后, 将内部控制健全、执行有效的环节简化, 只需要检查那些可能消除问题和差异的部分。

(三) 执行与编制脱节, 审计工作盲目性强, 随机性大, 凭经验办事问题突出。

(四) 审计工作方案的调整随意性大, 没有履行必要的审批程序, 同时也存在审计工作完成后调整审计实施方案的问题

三、如何发挥审计实施方案的全面指导作用

(一) 以充分利用审计资料为出发点。

审计就是通过资料查找问题, 审计的成败取决于占有资料的多少, 收集与审计事项相关的各类资料, 不但可以了解企业基本情况, 也可以锁定审计调查重点。

(二) 以制定切实可行的调查提纲为切入点。

如同战前侦查要有一个好的侦查方案, 审前调查同样要制定目标明确、操作性强的调查提纲, 保证审前调查工作的顺利开展。

(三) 以内部控制测试为突破点。

内部控制测试着重审核制度设计是否合理、执行是否有效, 从中了解内部控制的缺点或薄弱环节, 发现重大问题线索。

(四) 以分析性复核为关键点。

分析性复核是审前调查必须开展的一项工作, 是落实“全面审计、突出重点”的首要任务, 是发现案件线索的重要方法。