财务结算中心工作说明

2024-05-01

财务结算中心工作说明（精选6篇）

篇1：财务结算中心工作说明

财务结算中心工作职责

一、结算中心主任岗位职责

1、全面负责结算中心管理工作;

2、负责镇创收项目的结算工作;

3、财务结算中心劳务结算计提;

4、负责安排本中心人员装订凭证及帐册。

二、现金出纳岗位职责

1、负责全镇预算内外的现金收入和支出;

2、登记现金日记帐，做到日清月结，帐帐相符，帐款相符;

3、严格执行“现金管理条例”，对库存现金实行限额管理;

4、大宗现金收入要及时、安全解付银行;

5、完成其他交办的任务。

三、出纳岗位职责

1、负责全镇预算内外的银行收入和支出，外币的收付及外币日记帐，银行的提现及解现;

2、登记银行日记帐，每日结出余额与电脑对帐相符，月末余额与银行对帐无误。做好银行余额调节表，对未达帐款要查清原因，正确及时进行调整处理;

3、严格执行支票管理规定，印鉴分别保管等;

4、其他交办的任务。

四、现金(银行)审核制单岗位职责

1、负责所有原始凭证的审核，保证原始凭证的真实、合法、完整;

2、正确编制记帐凭证，编制“现金、银行出纳日报表”;

3、每日与现金、银行出纳做好对帐工作;

4、负责各种经费的镇内支票结转及工资制单工作;

5、完成其他交办的工作。

五、经济核算岗位职责

1、负责镇内转制部门的收入、支出明细核算;

2、负责转制部门的明细帐目及台帐登记;数据查询、核对整理和结算工作;

3、负责对镇内学费收费系统的日常操作，即收费数据导入、查询、银行托收，新生银行卡制卡等工作;

4、完成其他交办的工作。

篇2：财务结算中心工作说明

财务结算中心个人工作总结时间一晃过，弹指一挥间，2012年已临近尾声了。虽然来公司才四个月，但在这十个月的时间里，在领导的指导、关心培养下，在同事的支持帮助、密切配合下，我一步步对自己的工作有了深度的了解，较为圆满地完成了自己所承担的各项工作任务。因为在工作中不仅增长了知识、技能与方法，同时开阔了思维，这些都是宝贵的人生财富并将受益终生。新的一年，回顾过往，对一年的工作进行总结，为的是总结自身不足来年工作有一个全新的规划，能更准确高效及时的完成工作任务让自身攀登另一个高度。现将一年来的工作总结如下：

1、用专业的知识做专业的事四个月来，在比较深入理解结算工作后。我从统计学和计算机的角度去简化完善了结算的数据采集以及数据统计工作。首先对现有的租赁结算系统充分了解，利用数据库接口、kettleETL以及SPSS数据分析工具，逐步实现目前结算系统的功能，从而对结算系统的数据存储、数据生成以及报表有个充分且详细的了解，并且找到结算系统库存不准确的原因。现在对结算系统已经有充分的了解，已经能够实现批量导出每天的在租量、每天出租量、每天回收量、每天丢失量、租金等功能，从而可以清晰看出公司业绩发展趋势。

篇3：财务结算中心工作说明

由于现今大部分企业集团都是跨行业、跨地区经营, 给结算中心的机构设置和资金的集中使用造成了很大的困难。要完成相关的服务职能, 可能需要设立多个集中服务机构, 相应地配置符合会计控制要求的核算人员, 设立多个结算帐户。在大部分集团公司中, 财务结算中心只发挥其结算和融通的功能, 而资金集中使用的目的并没有真正实现。

随着经营理念的转变和管理水平的提高, 大量集团企业客户纷纷提出资金集中管理、提高资金使用效率、降低经营成本的财务管理需求。网上银行的出现, 一定程度上满足了客户这部分需求, 但还不能完全解决个性化服务、财务信息与银行账务信息的一致性问题。为了满足企业高端客户对网上银行提出的个性化需求, 进一步推进网上银行业务向纵深发展, 各银行相继推出了网上银行银企互联模式, 这种新的网上银行业务模式是通过企业财务软件与工商银行网上银行系统的有机互联, 整合银企双方的系统资源, 从而带给企业安全、简易、实时、个性化的网上银行服务。为财务结算中心实现真正意义上的资金的集中使用、快速办理资金结算和融通提供了实现的平台。下面就在网络环境下财务结算中心如何实现其功能介绍如下:

1 机构设置和软、硬件需求

1.1 为提高结算速度和加强结算安全, 保

证财务结算中心与各内部单位、开户银行间有稳定、安全的数据通讯环境。集团公司最好有独立的局域网环境, 并要有与外部网络隔离的软件或硬件。距离集团公司较远的单位可通过在局域网内设立VPN服务器, 通过VPN客户端来访问内部局域网, 实现网络通讯。

1.2 集团公司设立财务结算中心, 在开户行设立基本结算帐户。

内部单位为方便结算, 在就近的银行开设基本结算帐户。为加强企业的资金管理, 对结算中心及内部单位在外部银行的开户, 要建立严格的开户审批制度, 加强管理。

1.3 软件。

为达到上述目的, 可根据情况在原有会计软件基础上进行开发或单独开发供财务结算中心使用的软件, 软件必须具备以下功能: (1) 内部单位能够通过程序向结算中心提交相关结算方面的信息, 包括付款时的收款人名称、收款人帐号、收款人开户行、付款金额等信息, 并能在数据库中存储往来单位的上述信息, 最好能实现各单位间的共享使用。 (2) 结算中心能对各单位资金分设帐户保管使用, 并能对内部单位存放在结算中心或透支的金额计算相应的利息。 (3) 程序应设定与财务程序之间的接口, 能保证资金的操作能及时反映到帐务中, 避免重复劳动。程序应与网上银行设有相应接口, 保证能在程序中实现通过网上银行付款。 (4) 程序要有严格的内部权限控制。只有实施严格的内部权限控制, 才能保证企业资金的使用安全。在结算中心的运作中, 资金的安全是最重要的。

2 网络环境下结算中心业务的具体应用操作

2.1 收款。

收款工作由内部单位自行完成, 并及时存入内部单位的开户银行帐户。结算中心负责在每个工作日结束时通过网上银行将各内部开户单位开户银行中款项全部划入结算中心帐户, 内部单位银行帐户无特殊情况不再保留余额, 真正实现资金的集中管理使用。在实现银企程序实现互联的情况下, 可根据具体情况设定下级单位银行帐户余额自动上划功能, 以避免重复劳动, 提高结算效率。

2.2 对外付款。

对外付款在网上银行结算模式下可有多种形式, 企业可根据需要自选选用适合自身需要的方式。主要有以下几类:

(1) 高度集中模式。在这种模式下, 除提取现金外的所有付款业务全部通过财务结算中心帐户通过网上银行集中支付来实现, 集团内其他帐户不再进行对外付款, 实现资金的高度集中使用。在这种模式下, 内部单位需要对外付款时, 可通过内部网络和程序将所付款项的具体内容、金额提交到结算中心, 由结算中心对单位提交的款项内容进行审核后通过网上银行进行付款。这种模式的优点是资金可以实现高度集中使用。缺点是所有的付款单位全部是结算中心, 在出现经济纠纷时会有不必要的麻烦;还有就是在内部单位距离较远时相关单据的传递存在困难。 (2) 各单位自行付款方式。在这种模式下, 结算中心在固定期间按相关预算通过网上银行将款项转入各单位帐户, 由内部单位自行付款。

2.3 内部单位转帐。

内部单位之间的款项结算, 原则上不通过外部银行来进行, 可通过在结算中心开设的帐户来进行结转。这样操作, 不公能实现资金的实时到帐问题, 还同时减少相关结算费用的发生。

2.4 内部单位透支。

当内部单位在结算中心存放款项不足时, 可以根据相关领导的审批进行透支支付, 但应根据透支的金额和时间计算相应的透支利息。内部单位透支要做到权责明确, 不能出现透支失控现象, 内部控制要真正起到相关的控制作用。内部单位透支还应做好相应的税收筹划工作, 合理避免相关的税费支出。

3 银企互联

“银企互联”则是指将企业网上银行系统和企业的财务软件系统或ERP系统 (以下统称企业资源规划系统) 相联接, 企业直接通过财务系统的界面就可享受银行账户信息查询、下载、转账支付三大类服务, 并可由客户根据需要自行在其财务系统中定制更多个性化功能。

银企互联特点: (1) 账务信息银企同步。银企互联有机联接了企业财务系统和银行业务处理系统, 整合了双方的系统资源, 解决了长期困扰企业的银企账务信息不一致问题, 为企业财务决策提供实时、准确、全面的账务信息支持。 (2) 实现个性化服务。企业可根据自身财务管理的需要, 通过财务软件系统对银行提供的“原子”交易进行自由组合和控制, 灵活定制内部授权机制, 从而拥有自己的专有银行。 (3) 操作简易、提高效率。企业财务人员无须重复录入指令信息, 所有指令一次录入, 一经审核批准, 立即完成对外支付并更新财务系统账务信息, 简化了手续, 使客户使用起来更方便、更顺手。 (4) 安全放心。除采用与网上银行相同的安全机制外, 还在转账交易中增加了“签名时间”字段、在所有交易中增加了“包序列ID”字段, 从而可有效地防止黑客攻击、指令重复提交。

企业互联工作的完成, 单靠企业自身是不能完成的。需要企业内部程序开发方和银行之间的合作开发来完成。现在各银行网上银行可提供的程序接口一般都能支持SQL语言和JAVA语言编写的程序, 在进行开发前, 应充分考虑二者之间的兼容性问题和不同银行之间网上银行的差异, 避免一些后续工作中不必要的麻烦。

4 应注意的问题

4.1 系统安全性。

网络结算是一把双刃剑, 在带来方便, 提高工作效率的同时, 也带来了相当大的结算风险。为提高网络安全, 避免不必要的结算风险, 应将用于网络结算的计算机安装杀毒软件和防火墙, 最好能做到专机专用, 减少计算机病毒的木马工具对计算机的破坏。在程序中要能做到操作员的识别, 要有严格权限控制, 最好能有相应的硬件控制措施。

4.2 要有严格的内控措施。

严格的内部控制措施是结算安全的保证, 在网络条件下更是如此。网络操作是无迹可寻的, 当出现问题时, 可能无法查明错误出现在哪儿。只有建立严格的内控制度, 明确工作流程中个人的职责、权限, 才能未雨绸缪, 保证网络条件下的结算安全。

篇4：浅谈企业集团的财务结算中心

关键词：财务结算中心内部管理机构统一核算集中融资

随着改革的不断深入和发展，企业集团在各地迅速发展。但如何发展企业集团、管理企业集团是许许多多企业集

团管理者必须面临的问题。要发挥集团优势，就必须有强大的内聚力。一盘散沙是无法实现集团发展战略的。只有强有力的资金纽带才能形成牢固的凝聚力。而要形成这种强有力的资金纽带，就需要集中管理，就需要成立集团财务中心。

财务结算中心是企业集团发展到一定阶段，应企业内部资金管理需求而生的一个内部资金管理机构，是根据集团财务管理和控制的需要在集团内结算，以降低成本，提高资金使用效率的服务机构。财务结算中心的成立让繁杂的整个企业集团能更好地、井然有序地在经营过程中做好计划财务管理、资金预算编核等日常管理工作。财务结算中心属于集团内部的服务机构，不是经营单位，既不是分公司，也不是子公司，是一个资金管理的职能部门，不以盈利为目的。

一、企业集团财务结算中心的产生

早在20世纪50年代我国国有大型企业为降低生产成本，提高经营效益而在厂内设立厂内银行又称内部银行，是将银行的基本职能和管理引入企业内部管理机制而建立起来的一种内部资金管理机构。到80年代后期，随着企业集团的出现，沿海集团率先进行探索和尝试将“厂内银行”移入企业集团，这一举措给企业集团带来了资金管理和运作上的很大益处。财务结算中心的出现，实际上是将资金管理从业务繁杂的财务部门独立出来并进行专业化管理，强化了资金的使用计划、过程管理、事中监督，提高了资金周转速度和营运效果，充分重视资金的时间价值，减少资金的沉淀与浪费，降低了资金成本，可为企业带来直接的效益。

二、企业财务结算中心的作用

主要体现在企业集团通过这个管理系统达到控制资金流向。它有利于资金的统筹安排，合理调节；有利于企业集团集中财力，减少内部的资金积压，盘活沉淀资金，减低银行贷款和贷款利息；有利于资金的体外循环，加快资金的周转。

三、企业集团财务中心的主要职能

财务结算中心是根据集团财务管理和控制的需要在集团内部成立的，主要着眼于为企业集团的整体利益服务。它的职责是既可以提高企业资金筹集和使用的效率；又可以对资金的运行进行监控，保证资金安全。主要体现在以下几个方面：

1.强化集团资本经营意识，调剂资金的功能。集团企业财务中心以吸收存款的方式把集团内暂时限制和分散的资金集中起来，再以发放贷款的形式分配给集团内需要资金的企业，从而实现集团内资金相互调剂余缺。

2.作为资金内部监控机制的重要组成部分，建立企业集团财务结算中心使集团内各企业的资金都交由结算中心办理，该结算中心对各企业进出资金的合规性、安全性和效益性进行审查，对资金的流向和使用可以根据结算中心章程加以审查，核对相应的计划、合同，确保资金合理使用，从而使集团内各企业的资金运作完全置于集团的监控之下。

3.作为企业对外筹集资金的统一去渠道。企业集团组建集团财务结算中心后，集团内各企业不再单独与银行保持信贷关系，而是由财务结算中心以一个户头集中对银行。与相对分散的单个企业相比较，整个企业的信誉要大得多，因此更容易从银行融资。

4.为企业领导的经营决策提供信息依据。企业的任何业务活动必然伴随着资金运动，作为企业资金运动监控者，财务结算中心可以通过对资金运动的掌握实现对企业内部业务运动的掌握，将业务运动的信息转为资金运动的信息，实现业务、财务的实时同步运作，为领导的需要提供准确和完善的财务信息。

四、设立企业集团财务结算中心的基本条件

1.资金环境比较宽松。企业集团的负债率不能太高，各企业在业务经营中应有经常性的現金流入，资金较宽裕，且流动性好，从而使结算中心的运作有可靠的资金基础。

2.集权型管理基础。一个集团企业较长期地推行集权型管理模式，那么财务结算中心要集中调剂使用资金并对资金进行监控就具备了较好的基础，运用起来就得心应手。相反，若集团公司对集团企业的管理权和决策权、投资权、收益分配权等不能有效控制，那么结算中心要集中集团范围内的资金进行调剂使用和监控就十分困难。

3.经济效益较好。集团及各企业经济效益好，特别是集团母公司有较好的发展前景，获利能力强，经济实力雄厚，财务结算中心就具有较高的银行信用，从而较容易取得银行贷款，确保集团内各企业的资金需求。

4.企业地理位置集中。由于过去集团内各企业可在就近的开户银行办理资金结算业务，现在则要全部通过集团的财务结算中心，空间的扩大和时间的延长，无疑会增加交易成本降低工作效率。因此，集团内各企业的地理分布应相对集中，以保证集权的管理层能够灵活的反应、快速决策，减少管理控制成本。

五、企业集团财务结算中心存在的问题

1.本息拖欠严重。结算中心由于贷款给一些效益差、包袱重且资不抵债的困难户，贷出的资金很难收回，以至拖欠本息越积越多，财务结算中心资金流通不畅。

2.行政干预较多，贷款管理较弱。财务结算中心不同于商业银行，它作为企业集团的直属职能部门，受企业的领导。银行实行资金风险管理，对贷款的审查极为严格，而集团中心放贷由集团领导决定，极少考虑其资产负债状况，贷款用途和效益回报，也不用抵押，导致财务结算中心形成大量的不良贷款。

3.内部资金分配不合理。随着经济体制改革的不断发展，企业的分厂、车间等内部单位逐步实行内部核算，成为竞争对手的内部市场主体。为促进内部市场主体之间的公平竞争，企业应将内部资金进行合理分配，但是由于种种原因有些企业对内部资金的分配还不合理，因而不能形成公平、合理的内部市场竞争环境，不利于加强企业内部经营管理。这些问题的实质其实就是结算中心如何定位，一旦企业集团最高管理仅把结算中心看作是调剂下属企业资金余缺的手段，而不是从整体上考虑结算中心的功能，不把他作为提高企业整体财务运作效率的重要措施，那么这些问题的出现不可避免。

4.企业集团的财务结算中心肩负着管理部门的监控职责，但有些子公司怕置于集团的控制之下或是对结算中心缺乏信任，资金较为充裕的企业不愿在财务结算中心存款，资金紧张的企业从财务中心贷款后又不愿还款，影响财务中心的正常运作，从而也会影响集团的整体利益。

六、完善集团财务结算中心的具体对策

对内部资金进行合理分配是调动内部单位加强资金管理的积极性，促进公平竞争的前提条件。结算中心贷款的使用应该服务于企业的总目标，体现集团的决策意图。一方面，结算中心还要帮助亏损部门度过难关，给其一定的扶持资金。结算中心在贷款时必须认真审查，对符合企业发展目标，效益前景看好的项目可以优惠贷款，如果提前还贷，还可以降低贷款利率；如果不能按时还贷，要加收利息，同时严格控制结算中心贷款规模，根据结算中心吸收存款。