资金结算中心结算流程

第一篇：资金结算中心结算流程

资金结算中心暂行管理办法

第一章 总 则

第一条 为充分发挥石家庄冀龙翔集团(以下简称集团公司)整体资金优势，提高资金效率，降低资金成本，防范资金风险，规范结算业务会计核算，依据国家有关规定，结合集团公司实际，制定本办法。

第二条 本办法适用于集团公司各成员单位(成员单位包括各子公司及下属基层单位)。

第三条 石家庄冀龙翔集团资金结算中心(以下简称结算中心)负责对集团公司各成员单位的资金进行统一管理，结算中心通过经集团公司审批后开立的账户进行资金管理。

第二章 结算中心宗旨及职能

第四条 结算中心宗旨：盘活存量资金，加速资金周转，减少资金沉淀，发挥资金规模效益，降低资金成本，优化集团公司融资结构，为集团公司经营和发展服务。

第五条 组织机构及职能

1、集团公司财务收支审核委员会 主 席：董事长 副主席：总经理

成 员：集团公司董事、总会计师、财务部长、结算中心主任。

具体职责：

(1)审批集团公司财务收支管理制度和预算方案和收支计划;

(2)审定财务结算中心预算执行情况的报告; (3)审定预算外重大财务收支报告; (4)对调整和修改预算方案进行审批。

2.结算中心职能

(一)负责对集团公司成员单位资金统一进行结算与管理;

(二)负责拟定集团公司现金流量计划，经批准后组织实施;

(三)负责资金日常调度和收支结算工作;

(四)负责成员单位新开账户的审核和批准;

(五)负责结算中心的会计核算和制度建设及业务培训;

(六)负责拟定存量资金的运作方案，经批准后组织实施;

(七)负责构建集团公司网上银行系统，统一设置集团公司系统帐户体系;

(八)负责向成员单位提供规范、高效的服务，确保资金安全;

(九)负责构建资金流信息监控报告系统，监控成员单位资金使用方向，实时提供资金流转情况，分析资金收支存在问题;

(十)负责资金结算的其他职能。

第三章 结算中心管理

第六条 严格执行国家有关规定，借鉴银行的管理经验和手段，努力做到内部管理的科学性和严密性，建立高效、有序、规范的内部运行机制。

第七条 结算中心资金日常调度和运用，在集团公司财务收支审核委员会授权范围内实施。

第八条 成员单位在结算中心的存款利息，由集团公司财务部统一调配，主要用于支付经营服务过程所发生的各项支出和费用，同时结算中心不向各成员单位收取手续费、工

本费等各项费用，年末利息结余全部上交集团财务部

第九条 结算中心岗位设置

(一)结算中心主任岗位：

1.在财务部长的领导下，负责结算中心的全面工作。 2.认真执行金融工作的方针政策和各项规章制度及操作规程。

3.负责结算中心各个环节的复核和监督工作，及时与银行进行业务联系，准确及时传递联行票据，交换时认真核对本行范围内的印鉴、支票是否符合规定要求，严防假票、错票入帐。

4.随时掌握各成员单位资金运行情况和结存余额，并及时向部长报告资金的运行及结存情况。

5.做好银行票据的签发工作，严密手续，认真负责。 6.认真审查银行对账单，定期与成员单位对账，防止串户。

7.严格管理结算中心的全部印鉴，银行的定期存单要指定专人保管，及时核对与结算。

8.完成部长交给的其他工作

(二)资金结算岗位： 1.负责归集成员单位的资金。

2.负责在批准的资金预算范围内录入拨付资金指令。 3.负责整理银行单据，并与银行帐户核对无误。 4.负责结算中心有关印鉴保管工作。

5.基层单位支取备用金管理及借、还支票的管理。 6.拨付各成员单位计划内相关支出及支付成员单位对内、对外付款。

(三)资金审核岗位：

1.负责审核拨付资金录入指令是否符合批准的资金预

算，审核付款。

2.负责审核资金归集清单并与银行帐户系统核对无误，与结算中心台帐核对无误。

3.做好银行票据的签发工作，严密手续，认真负责。 4.负责结算中心档案装订保管和清交工作。

(四)系统管理员

1.负责筹划、开发、推进、管理并维护集团的财务信息系统。

2.对集团信息化处理流程进行整合及优化，确保流程畅通。

3.负责集团财务系统及结算中心软件的基础数据添加维护、人员权限分配、系统角色管理。

4.负责集团财务系统机房的安全管理工作，保障设备正常运行。

5.负责所有登录结算中心财务人员的智能卡与机器证书的发放及管理工作。

6.负责集团公司成员单位的网络及其计算机的维护管理，保证其能安全可靠的登录结算中心

第四章 银行账户设置及资金管理

第十条

各成员单位按照《石家庄冀龙翔集团帐户管理办法》和《建立集团公司网上银行帐户体系的要求》设置银行帐户。

第十一条

集团公司帐户体系

目前，针对各成员单位的实际情况，采取不同的资金管理模式。主业公司的下属基层单位根据需要，在银行开设一个收入账户，负责基层单位资金的收入，主业公司下属基层单位不再设立支出账户，所有的支付业务统一由结算中心负责。如有特殊业务需要开立账户，必须报集团公司结算中心

审批后方可开立。

其他各子公司及下属基层单位，开设收入和支出两个账户，负责其资金收入和支出的结算，实行收支两条线管理。

各成员单位要正确区分资本性支出和收益性支出。严禁坐支，即收入帐户中不得有支出内容，支出帐户中不得有收入内容。严禁将收入帐户上的资金转入支出帐户。

第十二条 收入账户的管理：用以归集各成员单位的主营业务收入和其他业务收入，包括预收账款和收回的用户欠费及其他各类来源的所有收入。各成员单位应将实现的收入全额列入收入账户并由结算中心于当日上收集团公司，严禁从收入账户中支出资金。

第十三条 结算中心支付账号的管理：主业公司及下属基层单位所有资金支出，由结算中心统一负责支付，主业公司及下属基层单位不再设置支出账户。

第十四条 除主业之外的子公司及下属基层单位支出账户的管理：用于子公司及下属基层单位的正常经营开支，其来源由结算中心按集团公司月度收支计划审批后拨付，在计划内支配各项支出。

第十五条 除集团公司核准的银行帐户外，各成员单位不得擅自开立银行账户。各成员单位“收入帐户”不得发生坐支情况。

第十六条 资金上划及拨付

(一)资金上划。结算中心于每个工作日16:30，全额上划各成员单位收入账户的资金;

(二)资金拨付。在批准的资金预算范围内向各成员单位支出账户拨付资金。

第十七条 各成员单位办理支付结算业务，不得签发没有真实交易和债权债务的结算凭证，套取结算中心资金。

第十八条 结算中心不得以任何理由压票，不得拒绝受理各成员单位正常结算业务，不得泄漏成员单位商业秘密。

第十九条 会计人员要每月与资金结算中心进行对帐，对于出现的差错、未达等问题应及时通知资金结算中心，以便调整。

第二十条 资金结算中心只对各成员单位指定会计人员办理结算业务，其他外来人员一律不予办理。

第二十一条 违反本办法规定的各成员单位和个人责令限期纠正错误;性质严重的给予通报批评，并结合经济责任制考核办法给予经济考核或行政处分。

第五章 会计核算

第二十二条 内部核算单位会计核算 内部核算单位是指集团结算中心各成员单位。

(一)上划资金核算

1.收入上划时，结算中心根据银行收款单： 借：银行存款

贷：内部往来—成员单位

2.内部核算单位根据银行付款单： 借：内部往来 贷：银行存款

(二)下拨资金核算

1.结算中心下拨内部核算单位经费资金时，集团公司根据结算中心内部付款单：

借：内部往来—成员单位 贷：银行存款

2.无支出账户内部核算单位收到结算中心下拨经费资金时，根据结算中心内部付款单：

借：费用等相关科目

贷：内部往来

3、有支出账户的内部结算单位收到结算中心下拨经费资金时，根据结算中心内部付款单：

借：银行存款 贷：内部往来

第六章 单据使用和管理 第二十三条 单据使用和管理

1、付款审批单：各成员单位需进行对外或对内付款时，需填列付款审批单，付款审批单由各成员单位负责按流程找相关领导签字，结算中心根据手续齐备的付款审批单开具付款结算单，付款结算单一式三份，第一份结算中心盖章，作为成员单位入账凭据，第二份加盖付款成员单位的印鉴，作为结算中心付款的凭据，第三份留底。

2、对帐单：结算中心月末根据各成员单位内部往来科目的发生明细出具对账单，各成员单位据此对账。

3、空白支票领取审批单：各成员单位发生业务需要领取空白支票时，应根据计划(内、外)填写用途、预计金额、使用时间(空白支票两天不对外进行支付，应及时交还结算中心，不得自行留存)，待审核通过后填写支票领取单方可使用。

4、备用金领取审批单：各成员单位领取备用金时，根据使用情况填写用途、金额，当日盘点库存金额控制在1000元以内，以保障资金管理安全;在审批通过后在规定时间内将备用金审批单上报结算中心，结算中心根据上报情况统一安排备用金领取时间。

第七章 违规责任和奖惩

第二十四条 财务部每月底对各成员单位计划执行情况进行汇总分析，每季进行全面检查考评，对大额支出及时进

行跟踪检查。

第二十五条 如遇突发事件，计划外支出，必须书面报告，经批准后方可实施，未经批准的计划外项目所发生的费用从当年各成员单位的经费中抵扣，并追究行政一把手的责任。

第二十六条 除结算中心批准的账户，各成员单位不得另开设账户，否则视同为帐外帐，按清理“小金库”论处，追究行政一把手和财务人员的责任。

第二十七条 各级审批人员，要坚持原则，严格把关，对业务的真实性，票据的合规性，计划的严肃性负责，否则追究各成员单位所有审批人员的责任。

第二十八条 结算中心管理人员要忠于职守，坚持原则，客观公正。履行职责、廉洁奉公、保守秘密。不得滥用职权，徇私舞弊、玩忽职守，如有违反者，给予通报批评，调离岗位，直到追究行政处分。

第二十九条 集团公司对于认真履行职责，做出显著成绩的有关人员以及检举揭发的有功人员给予奖励。

第八章 附则

第三十条 本办法自下发日起试行。

第三十一条 本办法由集团公司财务部负责解释。

第二篇：财务管理中心资金结算办法

一、中心出纳：

1、乡镇卫生院收入款项的缴拨：乡镇卫生院将所有现金银行存款收入缴入财务管理中心指定结算帐户，中心出纳凭银行缴款回单作资金入帐处理。

2、财政拨入款项：计财股将财政拨款直接划入中心帐户，中心出纳根据银行回单和计财股经费划拨明细清单进行入帐，同时将划拨明细清单传递给中心会计(每个会计1份，加盖计财股印章)入帐。

3、资金划拨：单位提交用款申请书，由中心会计审核，根据使用额度报中心主任审批，中心出纳凭审核审批后的申请书办理款项支付。

二、乡镇卫生院出纳：

1、乡镇卫生院实行收支分离，定期将本单位所有现金银行存款收入定期交存中心开户行，不得坐支上缴的现金或银行存款，出纳凭缴款回单作单位银行(或现金)帐付款处理。

2、乡镇卫生院需使用资金时须先提出用款申请(分三种：①药品工程往来等其他款项，②备用金，③中心提现) ①药品工程往来等其他款项：

单位报帐员填写详细用款申请资料经单位领导审批后连同原始凭证交中心会计审核，中心会计根据用款额度报中心主任签字后交中心出纳办理转帐结算。

②备用金：

单位备用金严格按照备用金使用途支付单位工资、福利、日常零星开支以及在支付标准内的支出，定期向中心报帐结算备用金，以弥补备用金不足，结算备用金时需将用备用金支付的原始凭证进行汇后交中心会计审核，中心会计根据用款额度报中心主任签字后交中心出纳办理转帐结算。

③中心提现：

特殊情况需直接从中心提现时，先将提现申请交中心会计，由中心会计填写支取现金凭证(由会计填制，一式三联，一联由会计留存，一联交出纳办理支付，一联交单位出纳记帐)，交中心主任审核审批后办理提现手续。 中心会计：

三、中心会计：

1、中心会计对从中心划拨的每笔款项进行分类审核，填制相应的用款凭证，按用款额度报中心主任审批。

2、中心帐户的结算处理：

①中心收到财政拨款：凭拨款明细 借：中心结算户 贷：财政补助收入 ②单位上缴收入： 凭缴款回单 借：中心结算户 贷：银行存款或现金 ③单位划拨款项：凭支付回单及原始凭证

转帐划拨外单位 借：相关科目 贷：中心结算户 转帐划拨本单位 借：银行存款 贷：中心结算户 直接从中心提现 借：现金 贷：中心结算户

四、对帐

1、单位出纳与中心会计对帐：单位出纳与中心会计核对本单位银行存款和现金，并在结存表上签字，编制银行存款余额调节表。

2、中心出纳与中心会计对帐：核对单位中心帐户(包括结算户和专户)，在结存表上签字，编制银行存款余额调节表。

3、结存表一式三份，单位出纳，中心出纳，中心会计各一份。

第三篇：资金结算操作细则

第一章 现金管理

一、现金收入

1.现金出纳必需当面点清钱款，确认后开据一式三联的现金收据(第一联留底联，第二联记帐联，第三联交给付款人)在每一联必须加盖现金收讫章和出纳私章，表示确认现金收讫。

2.每日营业结束，现金出纳应填写现金解款单与当天所有现金收入封包放入保险箱，于次日交银行上门服务人员。

3.从开户银行领取现金应写明用途，由公司财务部签名盖章，提前一天将支票交银行上门服务人员。

4.银行送来现金时应与出纳当面交接点清，并及时放入保险箱。 5.禁止收取外币现钞，禁止违规套取，买卖与使用外币现钞。 6.现金收据存根联应存档管理，防止现金帐外流。

二、现金使用范围

1.支付各种劳保，福利费以及国家规定的对个人的其他支出。 2.出差人员的差旅费。

3.1000元以下的零星支出(原则上)。 4.公司规定的其他支出。 三.现金报销

1. 各部门的现金报销必须填写“现金付款通知书”。

2. 报销时请将发票按规定粘贴，并在“现金付款通知书”上写明附件张数。 3. 财务审核人员需根据上海中远国际货运有限公司的各项规定对现金支出作如下审查：

(1) 现金支出是否合理 (2) 发票的真实性，有效性

(3) “现金付款通知书”填写内容的完整性，正确性 (4) 对于不同的报销内容，相应的分管领导是否审批签名 (5) 发票合计金额是否与“现金付款通知书”上填写的金额一致 以上条件均审核无误后，签名确认

4. 现金出纳需对报销内容进行复审，并签名确认。

5. 现金出纳在支付现金时，必须将正确的报销金额，内容填写在报销汇总单上，报销人收到现金后当面点清，并在报销汇总单上签收，出纳在“现金付款通知书”上加盖“现金付讫章”表示报销结束。 四.其他

1. 现金出纳每日营业结束应盘点现金，做到帐实相符。

2. 分管领导应不定期对库存现金进行抽查核对。发现现金长短款或违规现象应及时向公司主管领导汇报，追查处理。 3. 现金应收支两条线，不允许坐支，挪用。 4. 库存现金不得超过一万限额。 5. 不得以“白条”抵库。

6. 不准设立帐外库存现金，即小金库。

7. 实行钱帐分管原则，非出纳人员不得经管现金，出纳人员不得涉及帐务处理。

第二章 支票管理

一、银行支票为重要空白凭证，由财务部专人保管。

二、银行出纳自银行买入支票后，在《支票登记簿》上登记购入本数及起讫号码，

并交接给重要凭证保管员。

三、支票签发人领用空白支票时，每次限领一本，用完再领，并需在《支票登记

簿》上签收领用支票的起讫号码。

四、支票申领人必须填写“银行付款通知书”

五、财务审核人员需对不同内容的支票申领作出如下审查：

1. 业务部门的支出其相对应的应收帐款是否收回。其他内容的支出是否合理。 2. 发票的真实性，有效性。

3.“银行付款通知书”填写内容的完整性，正确性。 4. 对于不同的付款内容，相应领导是否审批签名。

5. 发票或税单等合计金额是否与“银行付款通知书”上填写的金额一致。 以上条件均审核无误后，签名确认。

六、支票签发人认真仔细核对“银行付款通知书”的内容，符合规定的，可签发

内容记载完整的支票，并在支票正面加盖“不得转让”的图章，不符合规定 的一律不签发支票。

七、已签发的支票需登记在支票专用登记簿上，由领取人签收。

八、特殊情况，经总经理或财务部经理批准可签发无确切金额的限额支票，或无 收款单位的支票。但应于3个工作日内凭发票或税单等到财务审核人员处补审。

九、支票申领人应于领用支票之日起五个工作日内凭发票和付款通知单到支票签发人处注销。支票签发人将支票存根与收到的发票和付款通知单一并交制单员制单，并同时在登记簿上注销，以备日后查询。

十、在五个工作日之内无法提供发票及付款通知单的支票，如工程预付款、购买

大型固定资产、按协议规定分期付款款项、预付订金、职工住院预付医疗费 用等，由支票领取人在时效期内写出书面说明，并由部门经理签字交财务。 十

一、支票申领人连续三次未按规定注销支票，支票签发人有权拒绝为其签发支

票，并通告支票申领人所在部门负责人。

十二、发生支票遗失的情况，支票领取人应立即(不超过12小时)通知财务人员和有关领导，由支票签发人会同支票领取人办理有关手续。但因此给企业造成损失，将追究直接责任人的责任，并从严处理。

十三、支票签发人每星期检查支票登记簿，确定所签发的支票是否均已按规定注

销，对超期未注销的支票应及时催办，情况严重的通报公司主管领导。

第三章 印章管理

一、财务部印章包括现金收讫章，现金付讫章和银行预留印鉴章。银行预留印鉴章为企业的财务专用章和企业法人(或财务负责人)私章。

二、财务专用章和私章应分别由两人保管。现金收讫章，现金付讫章由现金出纳保管。

三、不得在重要空白凭证(支票，贷记凭证，电汇，本票申请书，汇票委托书，商业承兑汇票等)上预盖银行预留印鉴章。

四、印章的使用必须贯彻谁掌管谁使用的原则。

第四章 银行结算的收付流程

一、每日银行出纳将当日从银行取回的银行回单，根据不同币种和不同的性质登

记在各类签收本上。

二、银行出纳将登记在册的回单交给不同的制单人员签收，无法签收的回单，银

行出纳将其列入银行回单备查本，若至月末仍无人签收，则有各科科长签收， 签署意见并交制单员于当月制单。

三、制单员制作凭证：

1.将银行回单与相应的附件一一对应。

2.根据会计核算办法，会计准则，选择正确的会计科目制单。

四、制单完毕后，凭证管理员将凭证打印出来交给各制单员，各制单员附上附件

并在凭证第一页写明附件张数，整理完毕后按编号放入凭证框内。

五、凭证复核员自行拿取复核。复核完毕后在凭证的复核栏上签章确认，然后交凭证管理员统一装订，而对于制单有误的凭证，复核员则退回制单员，待更正后再予以复核。

六、凭证管理员应于每月10日以前将上月凭证装订完毕。

七、每月月末，由帐目打印员负责将全部当月发生的明细帐、总帐、余额表打印

出来，交凭证管理员签收整理。

第五章 银行调节表制作

一、隔月10日以前，根据输入的银行对帐单金额与企业银行日记帐进行第一次核销即电脑核销。

四、对于电脑核销后仍不能销帐的每笔金额，调节表制作员通过翻阅原始凭证进行第二次核销即手工销帐。

五、对于第二次核销后仍不能销帐的金额，查明原因，制作银行调节表。调节表后附上银行日记帐与企业日记帐的未达帐明细，银行日记帐要求有正确的日期与金额，企业日记帐要求有日期、凭证编号和金额，并在每笔明细后标明未达原因和负责调整的制单员姓名,并要求其立即调整。

六、出现在银行调节表上的每笔金额，必须在发生后的下个月内处理完毕。如仍未能调节清楚的，负责调整的人员应立即汇报。

七、制作完毕的银行调节表及银行对帐单，每月交凭证管理员归档。

第四篇：中国证券登记结算有限责任公司结算银行证券资金结算业务管理办法

中国证券登记结算有限责任公司结算银行证券资金结算业务管理办法

第一章 总则

第一条 为规范结算银行证券资金结算业务资格(以下简称“结算银行资格”)和证券资金结算业务管理，保障结算资金划拨效率与结算资金的安全，根据中国证监会《证券登记结算管理办法》及其他相关法律法规的规定，制定本办法。

第二条 商业银行申请中国证券登记结算有限责任公司(以下简称“本公司”)结算银行资格，以及结算银行办理证券资金结算业务，应当遵守本办法。

第三条 证券资金结算业务包括结算备付金专用存款账户涉及的资金业务、新股发行验资专户涉及的资金业务、首次公开发行股票网下发行专户涉及的资金业务，以及经本公司批准的其他业务。

第二章 结算银行资格

第四条 商业银行申请本公司结算银行资格，应当同时具备下列条件:

(一) 建立完善的内部控制制度，符合国务院银行业监督管理机构(以下简称“银行业监管机构”)对商业银行资本充足率、流动性、资产负债比例等规定;

(二) 总资产在4000亿元人民币以上，净资产在150亿元人民币以上，最近三个会计年度连续盈利;

(三) 分支机构在200个以上，且在北京、上海、深圳三个城市中均各有一家可以办理结算资金相关业务的分支机构;

(四) 拥有全国范围内的本行系统实时汇划系统，本行系统内证券资金的汇划可实时到账;

(五) 设立专门部门或机构负责证券资金结算业务，配备足够的熟悉该业务的工作人员以及相关技术设备和通讯设施;

(六) 制定证券资金结算业务的内部管理制度、操作流程以及技术和通讯系统故障等异常情况下的应急处理预案;

(七) 与十家以上本公司结算参与人开展客户交易结算资金存管及结算业务;

(八) 符合本公司认定的其他条件。

第五条 商业银行申请本公司结算银行资格时，须提交以下文件(均应加盖申请人公章)：

(一) 申请表(申请表格式见附件1);

(二) 基本情况报告，内容包括但不限于：商业银行对银行业监管机构关于资本充足率、流动性、资产负债比例等相关要求的遵守情况，营业网点分布及营业状况，机构及人员安排，资金汇划系统情况，内部控制及风险管理制度，技术及通信设施等;

(三) 最新年检的《企业法人营业执照》正本复印件;

(四) 《金融业务许可证》复印件;

(五) 最近三年的审计报告;

(六) 证券资金结算业务的应急处理预案;

(七) 企业法人的授权书(授权书格式见附件2)及经办人员的身份证明文件;

(八) 与十家以上结算参与人存在客户交易结算资金存管业务合作关系的声明(声明格式见附件3);

(九) 本公司要求提供的其他文件。

第六条 申请人提交了本办法规定的全部申请材料后，本公司将进行审核，做出是否核准其结算银行资格的决定，并将审核结果书面通知申请人。

核准申请人结算银行资格的，本公司将报中国证监会备案，并在本公司网站公告。

第七条 结算银行应指定一名结算银行代表。结算银行代表是结算银行与本公司进行联络的指定负责人，由证券资金结算业务的主要负责人担任。 结算银行上海、深圳分行均应指定一名业务负责人与一名技术负责人，具体负责与本公司进行联系。

结算银行应将结算银行代表和上海、深圳分行业务及技术负责人的姓名、职务、通讯方式等信息报本公司备案，其中上海、深圳分行业务及技术负责人的相关信息应同时分别报本公司上海、深圳分公司备案。如上述信息发生变更，结算银行应提前五个工作日书面通知本公司，重新报备。

第八条 结算银行在从事证券资金结算业务前，必须就证券资金结算业务与本公司签订协议。 第三章 证券资金结算业务管理 第一节 业务要求及管理

第九条 本公司发布或修订与证券资金结算业务有关的业务规则时，将通过书面形式及其他形式告知结算银行。结算银行须遵守本公司发布或修订的与证券资金结算业务有关的各项业务规则;无法遵守的，可以在业务规则发布后十五个工作日内向本公司申请终止有关证券资金结算业务。

第十条 根据本公司的申请，结算银行为本公司开立结算备付金等专用存款账户(以下简称“资金结算账户”)，账户名称应体现业务性质。结算银行负责按照相关规定向中国证监会报备。

第十一条 结算银行应根据相关规定，按照与本公司协商确定的存款利率向本公司资金结算账户支付利息。存款利率的调整按双方协议约定办理。

第十二条 经本公司申请，当本公司的证券资金结算系统出现流动性等需求时，结算银行应给予相应的资金支持。

第十三条 结算银行应拒绝任何其他单位或个人对本公司资金结算账户内资金的冻结、扣划，确保本公司存放的证券交易结算资金的安全。 第十四条 结算银行应按以下规定办理收款业务： 当有款项划入本公司资金结算账户的，结算银行应在资金到账后立即记入本公司账户，并实时通过数据交换系统或书面传真将收款信息通知本公司。 第十五条 结算银行应按以下规定办理划款业务：

结算银行应按照本公司通过数据交换系统发送的电子划款指令或书面划款指令办理划款业务：

(一)对于本行系统内账户的资金划拨，结算银行应保证在收到本公司划款指令后一小时内将资金汇划至本公司指定的结算参与人预留收款账户;

(二)对于跨行的资金划拨，结算银行应保证在收到本公司划款指令后立即以最快捷的方式划出款项，并保证该款项在当日到达本公司指定的收款账户开户银行;

(三)本公司在同一结算银行开立的不同账户之间的资金划转应实时到账。

第十六条 结算银行应当按照相关规定，配合会计师事务所对本公司验资专户和网下发行专户中的资金进行验证。

第十七条 结算银行应按以下规定与本公司进行账务核对：

(一) 每日证券资金结算业务终了后进行对账，并根据本公司的需要及时对账;

(二) 在营业时间内，本公司可随时查询在结算银行的资金结算账户的余额及变动情况，结算银行应当实时回送查询结果;

(三) 在业务发生后的次一工作日上午十时前，结算银行应将本公司进账单、收付款明细清单等业务凭证送到本公司;

(四) 结算银行应按本公司的要求提供资金结算账户的对账单。

第十八条 结算银行应保证本公司对资金结算账户资金的及时、准确、安全调度，并应对证券结算资金动态作研究分析，做好相应资金头寸的管理和调度工作。 第十九条 结算银行应定期组织业务人员培训，保证业务人员熟练掌握证券资金结算业务方面的流程及本公司关于证券资金结算业务方面的规则、要求。本公司组织的业务培训，结算银行应积极派员参加。

第二十条 结算银行应按本公司要求建立和维护满足结算资金相关业务要求的数据交换系统、备份系统及其他辅助技术设备。数据交换系统的网络通讯应使用专用线路。

第二十一条 结算银行与本公司之间的数据交换系统应采用基于国家密码管理委员会认证的网络安全系统。

本公司与结算银行均承认在结算银行与本公司之间的数据交换系统中加密和数字签名的信息是真实有效且不可否认的。

结算银行应对数据交换系统的密钥严格管理，定期更新，不得泄露。

第二十二条 除有特别规定外，数据交换系统产生的相关业务凭证即为会计凭证，本公司及结算银行双方不再提供书面凭证。

第二十三条 本公司与结算银行均应安排技术人员定期检测、维护数据交换系统中属于自己管理的部分，保障证券资金的汇路畅通和数据交换系统的稳定运行。 第二十四条 结算银行应对证券资金结算业务产生的电子数据实行备份。

结算银行应定期将备份数据复制到可长期保存的存储介质上，并作为重要凭证保存二十年。 第二节 应急处理

第二十五条 任何一方发生可能影响证券资金结算业务的业务操作失误或技术系统故障时，应立即通知对方，并积极采取行动进行补救。

第二十六条 一旦数据交换系统发生故障，发现方应立即通知对方，双方应各自对自己管理的数据交换系统部分进行检查并配合对方进行检查，以确定原因、排除故障、明确责任。如有必要，立即启动采取传真方式或专人跑单等应急处理措施，保证证券资金结算业务的正常进行。

第二十七条 结算银行的资金实时汇划系统一旦出现故障，结算银行应及时启动有效的应急补救措施，保证资金汇划顺利进行。

第二十八条 在处理证券资金结算业务过程中，如有不可抗力事件导致证券资金结算业务不能进行或迟延进行，结算银行应在不可抗力事件发生时起一小时内通知本公司。 第四章 常规管理及风险管理

第二十九条 结算银行应在每年三月三十一日前向本公司提交其上年度证券资金结算业务总结报告。

总结报告的内容包括但不限于：该结算银行上年度证券资金结算业务量，证券资金结算业务的服务情况、技术支持情况、风险管理情况、操作失误及技术故障情况等。

第三十条 本公司对结算银行是否继续符合本办法规定的结算银行条件进行年度检查，或根据需要进行不定期检查。

第三十一条 本公司对结算银行的证券资金结算业务进行年度考评，综合考核其开展证券资金结算业务的时效性、安全性与准确性。考评方式可以为现场检查和非现场检查相结合。 考核内容主要包括：

(一)结算银行是否持续符合资格条件，包括：其资本充足率、流动性、资产负债比例等是否符合银行业监管机构的要求，总资产、净资产及盈利状况，分支机构情况，资金汇划系统的安全性及效率，机构及人员安排，内部控制制度、操作流程、应急预案的制定情况，开展客户交易结算资金存管及结算业务情况等;

(二)结算银行遵守本公司相关业务规则的情况，包括：资金划拨、验资、账务核对、头寸调度等业务的开展情况，对本公司各类书面业务联系单的反馈速度及质量情况，发生业务操作失误或技术故障等风险事故的次数，应急处理的时效性和有效性等;

(三)其他情况，包括：结算参与机构对于结算银行的评价，配合结算公司进行调研、检查、考评的积极程度等。

考评结果分为“优秀”、“良好”、“合格”、“不合格”四个档次。考评结束后，本公司将考评结果通知该结算银行。

本公司在安排各个结算银行的证券资金结算业务量以及进行风险评估和管理时，参考考评结果。

第三十二条 结算银行出现以下情况之一的，本公司可对其采取风险防范措施：

(一) 违反与本公司签订的证券资金结算业务方面的协议或本公司关于证券资金结算业务的任何规定;

(二) 因违反相关协议或规定，导致结算参与机构发生透支、新股申购无效、新股发行验资无法进行等事故;

(三) 发生可能影响证券资金结算业务的业务操作失误或技术系统故障时，未立即通知本公司;

(四) 未能确保结算资金的安全，致使其他单位或个人对本公司资金结算账户内的资金进行冻结、扣划;

(五) 最近一个会计年度发生亏损;

(六) 不符合银行业监管机构关于资本充足率、流动性、资产负债比例等指标的要求;

(七) 不配合本公司对结算银行证券资金结算业务进行年检或不定期检查，不按要求提交上年度证券资金结算业务总结报告或其他要求提供的材料;

(八) 结算参与人普遍反映结算银行服务质量不高;

(九) 本公司认为该结算银行存在较大的风险隐患;

(十) 本公司认定的其他情况。

第三十三条 结算银行出现上条规定的情况的，本公司将根据情节轻重程度采取下列风险防范和处置措施：

(一) 口头警告;

(二) 书面警示;

(三) 责令整改;

(四) 约见结算银行代表和业务、技术负责人进行谈话;

(五) 公开谴责;

(六) 不接受本公司新增的结算参与人选择该银行的账户作为结算备付金账户的指定收款账户，同时建议现有的结算参与人选择其他银行的账户作为结算备付金账户的指定收款账户;

(七) 暂停使用本公司在该行的验资专户开展验资业务;

(八) 暂停使用本公司在该行的网下发行专户开展网下发行资金结算业务;

(九) 暂不授予该行新的结算业务资格;

(十) 暂停该商业银行的全部证券资金结算业务;

(十一) 向相关监管部门报告;

(十二) 本公司认为必要的其他措施。

第三十四条 本公司认为结算银行整改有效、重新具备正常开展结算业务能力的，将停止采取上条规定的风险防范措施，对其恢复正常管理。

第三十五条 结算银行出现以下情况之一的，本公司可终止其结算银行资格：

(一) 申请终止其结算银行资格;

(二) 被依法撤销、解散或宣告破产;

(三) 被收购或兼并且丧失法人地位;

(四) 总资本、净资本、分支机构、机构及人员安排等不再满足结算银行资格条件;

(五) 最近两个会计年度连续发生亏损;

(六) 年度考评结果不合格;

(七) 本公司认为该结算银行存在重大风险隐患;

(八) 本公司认定的其他情况。

第三十六条 当本公司决定终止商业银行的结算银行资格时，本公司将提前五个工作日向该商业银行发出终止通知，报中国证监会备案，并在本公司网站上公告。 结算银行资格终止不影响该商业银行与本公司已经存在的法律关系，本公司有权依法与该商业银行了结相关业务关系。 第五章 附则

第三十七条 对在与本公司进行证券资金结算业务的过程中，商业银行接触到的与本公司有关的任何非公开信息，包括但不限于资金结算账户、结算资金等方面的信息，除依法向有权机关披露外，结算银行均应严守秘密，保证其及其相关业务人员不以任何方式向任何无关的第三人披露。

第三十八条 在本办法中下列概念的含义是：

(一)结算银行是指取得本公司授予的可办理人民币普通股票(A股)等证券资金结算业务资格，为本公司办理证券资金结算业务的商业银行。

(二)证券资金结算业务是指结算银行为本公司开立结算备付金等专用存款账户，并受本公司委托办理证券交易结算资金的收款、划拨、保管等业务。

(三)数据交换系统是指能够满足本公司证券资金结算业务要求的电子数据交换网络系统。 第三十九条 对于业务范围仅限于为所托管QFII办理资金结算业务的QFII结算银行，参照本办法执行。

第四十条 对于办理人民币特种股票(B股)资金结算业务的结算银行，参照本办法执行。 第四十一条 本办法由本公司负责解释和修订。 第四十二条 本办法自二○一○年一月一日起实施。

第五篇：二手房交易结算资金自行划转声明和存量房交易结算资金托管证明

存量房交易结算资金自行划转声明

买受人(买方)：身份证件号码：出售人(卖方)：身份证件号码：兹有买方向卖方购买座落于的房屋，《房屋所有权证》证号为：，房产成交价款为人民币(大写)：(元)

买卖双方在认真阅读《厦门市存量房经纪合同和交易合同网

上备案办法》后，经双方协商决定自行划转交易结算资金，特签署本声明：无论在交易过程中发生的房产因查封、抵押等原因无法过户，或者在房产交易过程中由于房产自身的问题以及买卖双方个人信用的问题造成的资金损失，整个交易过程中所有的资金及权属风险均由买卖双方自行承担。

买方(签字)：卖方(签字)：

联系电话：联系电话：

年月日

存量房交易结算资金托管证明

买受人(买方)：出售人(卖方)：身份证件号码：身份证件号码：房屋座落：原房屋所有权证号：房地产经纪机构或交易保证机构名称：房地产管理部门批准设立专用账户备案证明号：开户银行名称：户名：专用账号：房产成交价款总额：元(大写：)。其中：元(大写：)已存入专用账户;其余：元(大写：)采取按揭贷款。

经办人：联系电话：

房地产经纪机构或交易保证机构

(盖章)

年月日