企业融资税收筹划方案论文提纲

论文题目：YA啤酒股份有限公司税收筹划研究

摘要：改革开放的扩围提速使国内外市场要素充分涌流,在充分发挥市场基础性作用的背景下,我国本土企业面临的机遇与挑战并存。尽管大量外国资本注入到本土市场,一定程度上促进了国内企业的起步与成熟,但外国企业的资本与产品进入中国市场后,本土企业面临着巨大的竞争压力,如果在企业的税收筹划方面加强核算与管理,减轻税收负担,将有利于加强本土企业的市场竞争力。在搜集查找相关文献后,发现目前鲜有涉及啤酒制造企业的税收筹划文献,因此本文选取国内民营企业YA啤酒公司,通过分析公司近年来的财务报告,找出其在财务管理中出现的问题,明确存在的财务风险,利用对比分析来制定税收筹划方案,减轻企业税收负担,提高其净利润率,为YA啤酒公司开拓中高端产品、提高市场广度、进行酿造科技研发节省运营资金。本文主体内容包括四个部分,第一部分介绍了啤酒行业的发展状况,并对YA啤酒公司的财务状况和经营状况进行了分析,为筹划方案的提出铺垫背景,突出筹划重点。第二部分是围绕YA啤酒公司的三大税种:增值税、企业所得税、消费税提出的税收筹划方案。增值税筹划部分从供货商选择、包装物核算以及销售结算方式和内部关联交易四个方面进行筹划。企业所得税筹划从固定资产折旧、费用扣除、投资和融资进行筹划,并进一步突出了税前扣除项目筹划在企业所得税筹划中的重要作用。消费税部分则从包装物和产品定价两个方面筹划。第三部分内容分别从税收政策、公司内部管理、税收筹划成本和税务部门管理四个角度阐述了可能面临的风险,并进一步指出税收政策的不稳定性和公司财务工作者专业素质的重要性。第四部分是对可能面临风险所提出的五个应对策略,包括灵活运用税收筹划方案、加强公司内部管理、强化税收筹划方案的配套保障、构建与税务机关的沟通合作机制和完善企业内部风险控制制度,提出的应对策略突出了公司内部管理的重要性,强调各部门要加强沟通合作,建立控制管理机制,为公司实现更大利润提供制度保障。

关键词：啤酒企业;税收筹划;风险应对

学科专业：税务（专业学位）

摘要

ABSTRACT

绪论

0.1 研究背景与研究意义

0.1.1 研究背景

0.1.2 研究意义

0.2 研究思路与方法

0.2.1 研究思路

0.2.2 研究方法

0.3 国内外研究现状

0.3.1 国内研究现状

0.3.2 国外研究现状

0.3.3 文献评述

0.4 主要创新与不足

1 YA啤酒公司基本状况与行业发展状况

1.1 啤酒行业发展状况

1.1.1 生产经营特点

1.1.2 市场发展状况

1.2 经营概述与财务状况分析

1.2.1 YA啤酒公司基本概述

1.2.2 YA啤酒公司财务状况

1.3 涉税情况与税负分析

1.3.1 YA啤酒公司的涉税情况

1.3.2 YA啤酒公司的税负分析

1.4 本章小结

2 YA啤酒公司税收筹划方案

2.1 增值税税收筹划

2.1.1 供货商选择的筹划

2.1.2 包装物的筹划

2.1.3 销售结算方式的筹划

2.1.4 内部关联交易的筹划

2.2 企业所得税税收筹划

2.2.1 固定资产折旧的筹划

2.2.2 费用扣除项目的筹划

2.2.3 投资的税收筹划

2.2.4 融资方式的筹划

2.3 消费税税收筹划

2.3.1 包装物的筹划

2.3.2 产品定价的筹划

2.4 本章小结

3 YA啤酒公司税收筹划中面临的风险

3.1 税收政策不稳定导致的风险

3.2 公司内部的管理决策风险

3.3 税收筹划成本风险

3.4 税务部门管理风险

3.5 本章小结

4 YA啤酒公司税收筹划风险的应对策略

4.1 灵活运用税收筹划方案

4.2 加强公司内部管理

4.3 强化税收筹划方案的配套保障

4.4 构建与税务机关的沟通合作机制

4.5 完善企业内部风险控制制度

结语

参考文献

致谢