应用税务筹划企业会计论文提纲

论文题目：大数据时代下L公司税务筹划问题研究

摘要：随着互联网技术的普及和进步,中国进入了大数据时代,数据已成为评估业务运作有效性的重要指标,政府和企业可利用大数据手段创造传统数据时代无法增加的价值。我国许多行业已逐步运用大数据手段来辅助发展,如营销、金融、交通等行业。作为企业运营管理中最重要的税务筹划管理,其发展方向为大数据技术构建智能化管理。随着2018年国地税征管体制改革开始,我国税收征管体制发生根本变革,增值税2019年4月进一步下调,税收优惠力度加大,企业需要更新税务筹划方案来降低税负,需要财务人员将会计方法、税收政策与大数据信息相结合,建立符合大数据时代发展的创新型税务筹划体系。本文选取我国的支柱产业钢铁业中的L公司为研究对象,在合法合规的前提下对公司的增值税和企业所得税两大主要税种进行筹划分析,结合最新税收政策,建立大数据时代下创新型税务筹划方案,达到降低税收风险,最大程度节税、降本、提升盈利能力的效果。本文总共包含五个部分:第一部分对研究的背景和意义进行介绍,分析现阶段国内外对税务筹划和大数据的应用情况,特别是税务筹划的研究成果。第二部分论述了税务筹划、大数据相关概念、税收政策分析、大数据时代的税收环境。第三部分立足于L公司的经营、缴税情况,对公司税务筹划现状进行分析。第四部分探究L公司现行税务筹划方法存在的问题并分析其成因。第五部分完善传统筹划方式,形成符合大数据时代的税务筹划体系,并运用此框架对增值税、企业所得税两大税种设计L公司税务筹划新方案,以达到节税降本的成效。本文运用案例分析法、比较分析法、定量分析法,将税收政策理论与企业实际相结合,为大数据时代下生产型企业提升税务筹划效率、降低税收风险、提高盈利能力提供建议。

关键词：大数据;税务筹划;增值税;企业所得税

学科专业：会计（专业学位）

摘要

ABSTRACT

第一部分 绪论

一、选题的背景及意义

(一) 研究背景

(二) 理论意义

(三) 实用价值

二、国内外研究综述

(一) 国外研究现状

(二) 国内研究现状

(三) 文献评析

三、研究方法及创新观点

(一) 研究方法

(二) 研究思路

(三) 创新观点

第二部分 相关理论及政策基础

一、税务筹划理论

(一) 税务筹划相关概念

(二) 税务筹划的原则

(三) 税务筹划目标和方法

(四) 税务筹划风险分析

二、税收政策分析

(一) 增值税政策分析

(二) 企业所得税政策分析

三、大数据时代下的税务筹划环境

(一) 互联网+大数据+税收信息化,涉税信息更加透明

(二) 税务稽查规范化,执法力度加强

(三) 纳税信用信息体系

(四) 大数据时代下的机遇与挑战

第三部分 L公司概况及税务筹划现状

一、L公司情况介绍

二、L公司财务状况

(一) L公司利润表情况

(二) 收入与变动情况

(三) 固定资产情况分析

三、L公司税务筹划现状

(一) L公司税收情况分析

(二) L公司增值税税务筹划现状

(三) 公司企业所得税税务筹划现状

第四部分 L公司税务筹划存在的问题及成因

一、L公司税务筹划存在的问题

(一) 与大数据时代脱轨

(二) 税务筹划系统陈旧

(三) 涉税事项存在风险

二、L公司税务筹划问题成因

(一) 对税务筹划重视不够

(二) 对大数据应用认知不足

(三) 税收政策运用不及时

第五部分 基于大数据的L公司税务筹划改进方案

一、完善税务筹划体系框架

(一) 数据准备阶段

(二) 数据整合阶段

(三) 数据分析阶段

(四) 数据应用阶段

二、增值税筹划方案

(一) 数据准备阶段

(二) 数据整合阶段

(三) 数据分析阶段

(四) 数据应用阶段

三、企业所得税筹划方案

(一) 数据准备阶段

(二) 数据整合阶段

(三) 数据分析阶段

(四) 数据应用阶段

四、新税务筹划体系实施中的注意事项

(一) 提升财务人员专业素能

(二) 增加与税务机关的有效沟通

(三) 涉税信息安全保护

五、结束语

主要参考文献