论文题目:Q公司税收筹划研究
摘要:在现代的经济环境下,企业的纳税额度直接关系到企业生产的成本,进而影响企业的运营模式,并且对于企业的结构优化提供参考,对企业的长远发展方向有着十分重大的意义。因此,如何能够使企业在正确履行纳税义务、依法缴纳税款的基础上充分享受稅务筹划带来的效果,使其取得最高限度的经济利益,已成为我国所有企业现阶段都应当重视的问题。中国的中小企业自上世纪末以来,如雨后春笋般兴起,近年来,在国家"大众创业,万众创新"政策的号召下,中小企业的在我国的现代经济舞台上所扮演的“角色”也越来越重要,在社会中的经济体量占比也愈来愈高,对我国经济健康有序发展、国家财政收入的影响力与日俱增。面对上述情况,关于中小企业税收筹划的研究就显示出重要的时代意义,尽管目前我国中小企业的发展势头整体不错,但是就现状来看,在税收筹划方面的考验依然仍是我国的中小企业亟待解决的一个难题,目前的情况下,大部分的中小企业没有进行合理税收筹划的能力,很多企业甚至都没有运用税收政策去税收筹划的概念,所以正确认识税收筹划工作的涵义、抓紧开始研究中小企业的税收筹划工作就显得迫在眉睫。因此,税收筹划的进一步理论化和系统化已成为一个亟待解决的问题。一方面可以丰富了税收筹划的理论,另一方面,使实践中的税收筹划者不是仅仅针对无数的例外规定和政策细节,而是能够站在一定的高度上进行筹划。本文是基于对上述现象所呈现问题的探究,希望以此为中小企业的税收筹划工作提出可行的解决方案。在查阅了大量文献资料的前提下,先是一般性叙述了税收筹划的概念和原则等内容。然后,较为详细地阐述了目前常见的一些税收筹划的手段,试图探究可供企业进行税收筹划的领域,针对这些税收筹划空间带给企业的影响展开分析,提出了税收筹划的方法。最后,对于未来税收筹划的发展方向进行了简单的分析。行文思路为提出问题、分析问题、解决问题,以Q公司为案例,从企业运营状况入手,在掌握Q公司的生产经营情况以及涉税事项数据的基础上,通过案例分析法、比较分析法和综合分析法等方法,对其进行研究分析,发掘Q公司在税收筹划各环节如筹划理念、人员配置、体制机制等方面所存在的问题,从纳税人身份规划、增值税销项税额和进项税额规划、以及聘用专业的税务人员到企业税收筹划提出方案和对策。从而探索一种适用于该企业税收筹划工作的建设经验和解题思路。
关键词:Q公司;增值税;税收筹划;风险管理
学科专业:工商管理硕士(专业学位)
摘要
ABSTRACT
第一章 绪论
第一节 研究背景和研究意义
一 研究背景
二 研究意义
第二节 国内外税收筹划现状概述
一 国外部分
二 国内部分
第三节 研究的基本内容及方法
一 本文内容与方法
二 税收筹划内容与方法
第二章 Q公司企业税收筹划现状
第一节 公司简介
一 概述
二 运营情况
第二节 税收筹划现状
一 纳税人身份
二 人员配置
三 体制机制
四 涉及税种
第三章 Q公司税收筹划问题分析
第一节 公司税收筹划特征分析
第二节 公司现有税收筹划问题分析
一 缺乏税务筹划人才
二 税收筹划观念亟待提升
三 经营方式欠缺税收筹划理念
四 涉“税”不深
五 没有建立税收筹划评估机制
第四章 Q公司税收筹划方案设计
第一节 税收筹划的总体思路
一 树立正确的税收筹划理念
二 规范内部組织
三 从整体角度进行税收筹划工作
四 培养税收筹划人才
五 及时系统地学习税收政策
六 营造良好的税企关系
第二节 管理改进对策
一 加强企业管理层面改进
二 注重人才引进及培养
三 正确认识防患未然
第三节 基于企业经营模式的税收筹划
一 改变存储与运输方式的税收筹划
二 缓期履行纳税义务的税收筹划
三 更改收款结算方式的税收筹划
四 区分业务招待与业务宣传的税收筹划
五 增值税进项税额的税收筹划
第五章 总结与展望
第一节 总结
第二节 展望
一 以全局意识统筹规划
二 专业化人才的使用和培养
三 强化同税务机关的交流联系
参考文献
致谢
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