制造企业资金管理论文提纲

论文题目：时代新材企业营运资金管理优化研究

摘要：随着全球经济的发展,国际企业在市场竞争中不断整合壮大,我国制造企业也逐步走向规模化道路。在时代经济发展的大背景下,我国企业正饱受经济泡沫及经济危机的威胁。类于制造企业,营运资金已然成为企业优胜劣汰的决定性因素。企业应力求在维持正常生产经营的基础上,合理分配、高效运用企业资金,将企业价值发挥到最大。目前,社会各界人士期望通过对研究企业资金的运用和管理,能够找到实际高效的提升企业运营质量和竞争实力的方法。本文选择时代新材为案例企业,基于渠道模式下的营运资金管理理论,对其2016-2019年间公司的财务报表所提供数据进行梳理,从中了解、发现并分析了其营运资金管理的相关问题,并提出相应的优化建议。本文阐述了研究背景及研究意义,采用比较分析法与指标分析法,在以往营运资金管理相关理论的帮助下,重点通过渠道式管理的营运资金管理指标体系和同行比较综合指标对企业营运资金管理的能力进行分析。本文认为因投资策略冒险、业财部门融合不充分、定制型业务抬高购价并急于扩张等因素,导致了时代新材在营运资金管理的中出现的变现难、库存比重高等限制营运发展的问题。并就有关问题提出对于的优化的建议:深入挖掘金融资产财务管理的价值,灵活使用票据融资功能;利用SAP系统促进业财融合;调整营运资金管理策略与市场布局。本文的课题研究成果为有效地推动我国企业经营性资金管理的优化工作提供了一个典型案例。为我国企业如何改善自己的经营性资金管理质量的现状,以及如何为企业提升经营性资金管理能力和自身的竞争力提供了重要的参考。

关键词：营运资金管理;制造企业;资金周转

学科专业：会计专硕（专业学位）

摘要

Abstract

第一章 绪论

1.1 研究背景和研究意义

1.1.1 研究背景

1.1.2 研究意义

1.2 国内外相关研究文献综述

1.2.1 营运资金理论发展研究

1.2.2 营运资金管理基本理论研究

1.2.3 营运资金管理实践与运用研究

1.2.4 文献评述

1.3 研究内容及方法

第二章 营运资金管理相关理论基础

2.1 营运资金的基本含义

2.2 营运资金管理策略类型

2.2.1 营运资金投资策略

2.2.2 营运资金融资策略

2.3 营运资金管理相关理论

2.3.1 基于要素的营运资金管理理论

2.3.2 渠道模式下营运资金管理理论

2.3.3 基于利益相关者视角的营运资金管理理论

第三章 时代新材营运资金管理分析

3.1 时代新材公司简介

3.1.1 时代新材公司基本情况

3.1.2 时代新材公司上市历史沿革

3.1.3 时代新材公司营运资金管理办法

3.2 时代新材营运资金规模概况

3.2.1 流动资产情况分析

3.2.2 流动负债情况分析

3.3 基于渠道管理的时代新材营运资金分析

3.3.1 采购渠道营运资金管理分析

3.3.2 生产渠道营运资金管理分析

3.3.3 营销渠道营运资金管理分析

3.4 时代新材营运资金综合指标分析

第四章 时代新材营运资金管理存在的问题及原因

4.1 时代新材公司营运资金管理存在的问题

4.1.1 应收应付金额比重过大

4.1.2 库存多占用销售渠道资金

4.1.3 盈利能力低影响营运稳定

4.1.4 资金用途频变动摇投资信心

4.2 影响时代新材营运资金管理的原因分析

4.2.1 筹资策略冒险债务期短

4.2.2 部门间信息沟通不及时

4.2.3 定制型业务抬高采购价

4.2.4 投资策略激进急于扩张

第五章 时代新材营运资金管理优化建议

5.1 深入挖掘金融资产财务管理价值

5.1.1 灵活使用票据融资功能

5.1.2 引入应收账款证券化

5.2 利用SAP完善流程管理

5.2.1 业财融合减少存货囤积

5.2.2 订单成本管理信息化降低成本

5.3 调整营运资金管理策略与市场布局

5.3.1 控制企业规模,适当减少短期融资

5.3.2 加强业务聚焦,增加企业收入盈利

第六章 结论与展望

6.1 研究结论

6.2 不足与展望

6.2.1 研究不足

6.2.2 研究展望

参考文献

致谢