我国商业银行利率风险管理论文

2022-05-01

【摘要】随着利率市场化进程的不断深化，利率风险已成为商业银行面临的主要风险。本文首先介绍了利率风险的定义及类型，然后利用利率敏感性缺口法对中国银行2008-2013年中国银行进行实证分析，得出利率风险管理存在的问题，最后对商业银行利率风险管理提出对策建议。以下是小编精心整理的《我国商业银行利率风险管理论文(精选3篇)》的相关内容，希望能给你带来帮助!

我国商业银行利率风险管理论文篇1：

利率市场化背景下我国商业银行利率风险管理研究

一、相关概念

（一）利率风险和利率风险管理的含义

商业银行利率风险是指由于利率变动的不确定性造成实际成本与预期成本、实际收益与预期收益相背离而带来损失的风险。

利率风险管理指商业银行通过一定的管理方法、手段及粗略管理自身的资产负债情況，以最大限度的控制利率风险，以保证持续稳定的净利息增长，增加银行收益，稳定银行市值。

（二）利率市场化含义及特征

利率市场化要求市场上的利率水平不受非市场因素的干扰而完全由市场决定。利率水平的高低反应的是资本的价格，因此资本的供给和需求共同决定了利率的高低，而供给与需求的匹配是由市场上所有的参与者根据自身资金的情况来决定的，也就是说利率的水平是由市场上所有的参与者所共同决定。

利率市场化的主要特征有三点：首先，利率水平由市场供求决定。其次，中央银行间接调控利率水平。最后，市场各参与主体享有足够的自主权，充分的自主权是是推进利率市场化的保障。

二、利率市场化背景下商业银行经营现状

我国在2015年五次调整利息，在2019年又提出“改革LPR的形成机制”，以稳步推进利率市场化改革，在取得一定成效的同时也面临挑战。以2015年和2019年同期数据为例，具体来看：2015年中资全国性四家大型银行各项存款总计106.03万亿元，2019年达到 141.27万亿元，同比增长33.24%。总的来说，我国银行业在利率市场化改革下不断地提升业务质量，同时发展也面临严峻挑战。利率环境不断放宽，商业银行的传统经营模式已无法满足市场需要，及需创新金融产品，通过转型升级提高自身管理水平和抗险能力。

三、我国利率市场化给商业银行带来的风险

（一）增加商业银行定价风险

利率市场化改革特别是“利率并轨”对我国商业银行利率风险管理的影响有利有弊。改革LPR形成机制，使依靠金融科技、优质服务等资源的银行能够在利率市场化改革中避免“价格战”，获取核心竞争力，但对依赖银行基础设施的银行而言，利率频繁波动会增加银行风险管理难度。利率市场化改革下，定价权将回到银行手中，银行需要依据不同客户、不同资金制定合理的利率水平，加大银行定价风险。

（二）存贷款利差缩小，商业银行效益下降

利率实现市场化后，商业银行在定价方面有了更多的自主权。由于我国商业银行在市场定价方面尚未成熟，当经济出现波动，资金需求状况发生变化时，容易导致商业银行展开盲目的竞争。商业银行竞争更加激烈，在服务及其他经营方面都相似的情况下，就成为资金的价格竞争。为了争夺客户，商业银行纷纷展开利率竞争，在存款利率不断提高的基础上，降低贷款利率，进一步恶化了商业银行的财务状况。

（三）传统业务面临严重冲击

存、贷、汇是商业银行的传统业务，商业银行的主要就资金来源于储户存款，储户存款能够获得相应的利息，这些构成商业银行的主要负债，存款利率上升，银行需要支付的利率就越多。与之相对应，商业银行的主要资产为银行贷款，贷款的利息构成商业银行的主要收入来源，贷款利率越高，商业银行获得的利息就越多。由此可见，这两种业务都与利率的高低息息相关。

（四）信贷结构面临调整压力

伴随着利率市场化的进一步深化，商业银行存贷利差会逐渐收窄。同时，随着资本市场和直接融资进一步发展，市场贷款需求的增长将会受到遏制。为了防止效益总量下降，商业银行会将优质大项目、大企业作为其争取的首要目标，应对激烈的市场竞争，他们往往会降低贷款利率来吸引这些客户。与此同时，商业银行为了维持稳定的收入，将对自身议价权力更大、相对于收入更高的项目、小企业转移更多的额度信贷资源，这便导致了商业银行在不同风险类型的客户之间重新分配信贷资源。

（五）经营模式面临转型压力

就经营模式来看，推着利率管制的放开，商业银行想要在激烈的市场竞争中得以立足，就必须进行业务的转型，由单一的存贷款业务向表外业务、中间业务甚至零售业务进行转变。同时，随着客户需求多元化及差异化程度不断提升，商业银行的服务范围同样需要向综合化、差异化方面进行转型，转型及带来不确定性风险。另外，从管理模式上看，利率市场化也使得商业银行面临资产负债管理、成本管理、授信管理以及资源配置等方面业务与发展模式转变的压力。

四、我国商业银行利率风险管理相关对策建议

（一）建立统一的定价管理体系

利率市场化的基本实现，意味着商业银行的存贷款自主定价能力增强。面对资金方面的激烈竞争，商业银行不断寻找新的融资渠道，同时企业为了降低融资成本，也在寻找利率较低的贷款。在这样的背景下，商业银行的价格竞争逐步占据主导地位。如何对存贷款进行定价，成为了商业银行当前最重要的任务。建立完善灵活的利率定价机制，不仅可以拓宽融资渠道，而且可以增加资金投资机会

（二）优化业务结构，大力发展中间业务

我国商业银行营业收入中绝大部分来源于存贷款利差，利率市场化的基本实现，存贷款利差收窄，商业银行面临的经营压力也越来越大。在此情形下，商业银行应该大力发展中间业务，增加非利息收入，规避利率风险带来的损失。成长良好，经营稳健的银行，一般其中间业务在营业收入中占比较高。中间业务收入不受利率变化的影响，对商业银行来说起一定的缓冲作用。扩大中间业务可以较好地规避利率风险，减少商业银行对利差收入的依赖性。

（三）创新金融产品，有效规避利率风险

我国商业银行在应付利率的市场化上没有可以借鉴的经验，因而需要借鉴外国的方式，来加快我国金融产品的创新，尤其是利率风险管理工具的创新，通过风险管理工具的使用，变管理风险为经营风险，从利息风险的管控上获得相应的收益。比如重新梳理资产负债表，将部分高风险的资产负责业务转移至表外，在控制风险的同时降低资本占用;或者通过金融市场利率风险管理工具，达到规避风险，化解风险，甚至获得风险收益的目的。

（四）成立利率预判机制，提前应对利率变化冲击

准确预测利率走势，是避免利率风险的必要途径。这就需要建立融合国际环境、经济政策、货币政策、财政政策、汇率、物价水平等因素的利率预测机制。我们可以借鉴国外成功的利率预测方案，建立利率走势预测模型，对我国短期、中期、长期的利率趋势进行预判和解析，从而增加银行对市场利率变化的反应能力。

作者简介：彭竹欣（出生年—1997），性别女，民族汉，籍贯湖南省岳阳市，湘潭大学，硕士研究生，研究方向证券投资理论与实践。

作者：彭竹欣

我国商业银行利率风险管理论文篇2：

利率市场化背景下我国商业银行利率风险管理研究

【摘要】随着利率市场化进程的不断深化，利率风险已成为商业银行面临的主要风险。本文首先介绍了利率风险的定义及类型，然后利用利率敏感性缺口法对中国银行2008-2013年中国银行进行实证分析，得出利率风险管理存在的问题，最后对商业银行利率风险管理提出对策建议。

【关键词】利率风险市场化商业银行利率风险

一、利率风险的基本概念

（一）利率风险的定义

1997年，巴塞尔委员会颁布的《利率风险管理及监管原则》中将商业银行的利率风险定义为：利率的不利波动给商业银行收益状况及财务状况带来的损失。

（二）利率风险的类型

1997年巴塞尔委员会颁布的《利率风险管理及监管原则》中将利率风险划分为重新定价风险、基准风险、收益率曲线风险及隐含期权风险。重新定价风险是指商业银行的资产和负债到期日及重新定价日的不同而带来的利息收入减少的风险。基准风险产生的原因在于商业银行在对不同类型和性质的金融工具进行定价时所依据的利率标准不同。将不同期限债券的收益率连接起来得到的曲线即为收益率曲线，其斜率会随着市场的变化而变动，当其斜率发生不利变动时就产生收益率曲线风险。隐含期权风险是指市场利率变动时，客户提前支取定期存款或者提前偿还贷款而引起的商业银行净利息收入的变动。

二、我国商业银行利率风险管理的实证研究

（一）模型选取

本文主要采取利率敏感性缺口法，选取利率敏感性缺口、利率敏感性偏离度、缺口率三个指标来度量中国银行的利率风险，其中利率敏感性缺口为利率敏感性资产与负债之差，利率敏感性偏离度为缺口比率与1的差额，缺口率为利率敏感性缺口除以总资产。当利率敏感性缺口为正时，利率上升会增加银行的净利息收入；当利率敏感性缺口为负时，利率上升则会降低银行的净利息收入。

（二）我国商业银行利率风险的实证分析——以中国银行为例中国银行2008-2013年利率敏感性长短期指标

1.利率敏感性绝对指标分析。1）利率上升周期（2010-2011）2010及2011年中国银行利率敏感性缺口总量为正，在利率上升的背景下，正缺口可以增加净利息收入。2010年短期利率敏感性缺口为负，会减少中国银行的净利息收入，使其面临短期利率风险。2011年缺口总量相比2011年有所下降，说明中国银行采取减小缺口的消极方式规避利率风险。2）利率下降周期（2008-2010与2012年至今）从表格中可以发现，中国银行各年的利率敏感性缺口总量及长期缺口都为正，短期缺口除2008和2010年外也都保持正缺口。在利率下降时，将对净利息收入产生不利影响，加大其利率风险。2008及2010年的短期利率缺口为负，说明中国银行短期利率风险比较小，但由于存在过大的长期缺口，使得缺口总量过大，面临较大的利率风险。

2.利率敏感性相对指标分析。从总量指标来看，无论是利率敏感性偏离度还是缺口率都处于下降趋势。利率敏感性比率偏离度的逐步降低说明在此期间中国银行注重利率敏感性资产与负债的匹配，以此降低利率风险。缺口率的不断降低说明中国银行总资产承担的利率风险逐步降低，但是长短期缺口率变化幅度较大，应注重长短期敏感性资产和负债的匹配，全面防范利率风险。

三、我国商业银行利率风险管理存在的问题

（一）利息收入比重过大，利润结构失衡

我国商业银行净利息收入占营业收入的比重过高，都处于70%以上。存贷款业务仍然是商业银行的主要利润来源。虽然近年来商业银行非利息收入占营业收入的比重逐步提高，但整体上仍处于较低水平。

（二）缺乏有效的利率风险避险工具

我国金融体系发展不健全，各银行在利率风险管理方面主要是调整资产负债的缺口，进行表内管理，手段单一，准确性也不足。而且我国各商业银行金融产品开发能力不足，各商业银行尚未采用利率衍生工具积极规避利率风险。

（三）利率风险管理人才缺乏

我国商业银行利率风险防范意识淡薄，银行内从事利率风险管理的相关人员对利率风险的预测能力、利率风险防范工具的运用能力尚比较弱，使得我国商业银行面对日益加快的利率市场化进程无法进行有效的利率风险管理。

四、我国商业银行利率风险管理的对策建议

（一）构建多层次利率风险管理机制

各商业银行要构建利率风险的预警、规避、分散及补偿机制。各商业银行要构建合理指标监控利率风险，科学预测利率变动可能带来的损失，同时也要构建利率风险的补偿机制，一旦发生利率风险，可以降低其影响程度，维护客户利益和银行信誉。

（二）推动金融创新，大力开拓金融衍生品市场

利率市场化使得利率波动更加频繁，商业银行面临更大的利率风险。我国商业银行可以用来防范利率风险的金融工具比较少，要大力促进金融衍生品的发展，增加避险工具。通过金融创新完善金融衍生品市场，为商业银行规避利率风险提供良好的市场条件。

（三）加强外部监管和行业自律

首先要加强金融监管机构对商业银行利率风险的监管力度，建立健全的监管报告体制，完善信息披露制度。其次商业银行自律性组织要发挥其自律、监督的作用，建立银行内部的自我约束机制，防范利率风险，增强抵御利率风险的能力。

参考文献

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[2]陈希娟.利率市场化下我国商业银行利率风险管理[J].金融市场，2014，（47）：32.

作者简介：李新凤（1990-），女，汉族，山东省潍坊市人，海南大学经济与管理学院2013级金融专业在读研究生，研究方向为商业银行。

作者：李新凤

我国商业银行利率风险管理论文篇3：

利率市场化与我国商业银行利率风险管理展望

【摘要】伴随金融自由化的不断推进，国内利率改革步入关键阶段，利率市场化使得市场竞争加速升级，传统商业银行高耗低效的经营模式无法适应市场自由化的快速发展，以存贷利差为主要收益来源的盈利模式受到严重冲击，本文通过分析我国商业银行面临的各种利率风险，提出完善我国商业银行利率风险的管理对策。

【关键词】利率市场化商业银行风险管理

一、利率市场化与利率风险

1986年我国利率市场化改革拉开帷幕，银行间拆借利率由借贷双方协商决定，至2013年我国已全面放开贷款利率，存款利率上限升至基准利率的110%，利率市场化的根本在于由金融交易主体根据市场供求情况自发调节利率期限结构和数量结构，扭转由货币管理当局决定和抑制利率形成和利率管理失真传导现象，实现资源的合理有效配置。利率的自由波动加剧了商业银行遭受损失的可能性，故利率风险应成为我国商业银行进一步重点关注的风险之一。

二、我国商业银行利率风险影响分析

利率市场化的逐步推进为我国商业银行的发展带来了机遇和挑战，一方面促进了我国商业银行经营模式由粗放向集约化转变、强化了银行自身的经营能力和国际竞争力，有利于银行根据市场环境和自身发展目标合理安排和从事经营活动；然而伴随市场利率化的不断深入，利率市场化必然带来高频高幅的利率变动，故利率风险成为我国商业银行新时期需要关注的重要风险之一。

（一）我国商业银行面临的利率风险

1.过渡期利率风险。较西方发达国家，我国商业银行利率风险管理起步较晚，管理意识淡薄且缺乏实质性管理经验，管理重心多集中于信用风险方面，故面对利率市场化的进一步放开，我国各大商业银行无法快速适应金融环境带来的巨大变化，只能是摸着石头过河，无法采取免疫性、进取型策略从利率波动的预期中获利，长期利率管制政策的结果导致市场利率普遍较低，一旦利率管制放开，市场利率不可避免呈现上升趋势，放眼国际利率发展趋势，萨奇（1996）在分析利率市场化与利率变动关系中指出：在实行利率自由化的国家中，70%国家的利率都出现不同程度的上浮，银行通过大幅提高存款利率和降低贷款利率来增强同业竞争力，存贷利差收窄的直接后果将导致银行盈利水平下降。

2.永久性利率风险。如果说过渡期利率风险源于我国商业银行对利率市场化环境的不适应，永久性风险则是所有商业银行都必须要面对的长期性、系统性风险。结合巴塞尔委员会细则和当前国内银行发展现状，目前我国商业银行面临的利率风险主要有重新定价风险、隐含期权风险、收益率曲线风险和信用风险。

利率市场化在一定程度上会造成市场定价机制失灵，使商业银行面临重新定价风险，它源于银行资产和负债重新定价时间的不匹配，该风险是商业银行面临的最主要风险。隐含期权风险是指客户在行使期权时，由于选择意愿的改变而给银行带来风险的可能性。根据我国现阶段的利率政策，客户可自由选择提前支取存款和偿还贷款，当利率上升（下降）时，客户从银行支取存款选择在更高利率时存入，或提前归还贷款选择在更低利率时借出，以减少利息支出，加之金融产品创新的层出不穷，赋予了客户更多的产品业务选择权。收益率曲线风险又称利率期限结构变化曲线，伴随经济周期的不断变化，收益率曲线会呈现不同的形状；近年来，我国债券收益率曲线呈现扁平化发展态势，即长短期债券的风险溢价逐渐减少，说明暗含的利率风险越来越大。

随着利率市场化的进一步推进，商业银行通过提高存款利率来吸引客户源的同时必然引起资金成本的上升，为了保持盈利，采取扩大信贷的方式来提高利息收益，一定程度上会引起信贷膨胀，不良贷款数额的增加；同时，中小企业作为信贷市场的主要对象，普遍存在财务报表不真实公允披露等问题，而我国商业银行在信用风险评估和计量模型等方面的应用还存在很大不足，加大了银行的信用风险。

（二）我国商业银行利率风险程度实证分析

1.利息收入占营业收入比重分析。为进一步探讨银行盈利模式受利率变动的影响程度，笔者选取2009～2013年我国商业银行净利息收入在营业收入的占比情况作为研究指标，经分析可知：我国商业银行净利息收入占比平均在70%左右，说明利息收入依旧是商业银行的主要利润来源，其中浦发银行最高时达到90%，为5家银行之首；股份制银行净利息收入占营业收入的比重高于国有大型银行，平均比国有银行高出10%左右，然而在美国等同等规模银行中非利息收入占有40%～55%的比例，说明我国商业银行对净利息收入具有极强的依赖性，业务范围狭窄，银行总体收益的利率敏感性较强，故当利率发生大幅波动时，以存贷利差为主要经营来源的传统商业银行盈利模式将受到一定冲击。

表1 我国商业银行净利息收入比

资料来源：各商业银行2013年年报。

2.利率敏感性缺口分析。为衡量利率变化对净利息收入的影响程度，笔者选取利率敏感性缺口计量模型对利率风险进行度量，该计量模型应用的理论基础在于资产、负债均对利率的敏感性有所反应，利率敏感性资产与利率敏感性负债之间产生的缺口头寸反映出利率敏感性风险的大小，当缺口为零时，即实现利率风险免疫，利率变动不会对净利息收益产生影响。

从表2分析可知：除民生银行在3个月内利率敏感性缺口为正，表现为资产敏感性，其他商业银行利率敏感性皆表现为敏感性负债，以后期限内，除民生银行、中国银行在1～5年间敏感性缺口为负数，其他均为正数，表现为资产敏感性；各商业银行各期限内的缺口头寸绝对值数均较大，意味着面临较高的利率风险；近年来，居民储蓄选择倾向短期化，企业中长期贷款需求不断增加，银行资产长期化与负债短期化现象日益严重，导致商业银行出现资产流动性下降，负债流动性上升的局面；在这种状况下，若利率发生上调，则会对商业银行主营收入造成一定冲击。

表2 商业银行2013年利率重定价缺口分析

资料来源：各商业银行2013年年报。

三、我国商业银行应对利率风险的管理策略

（一）鼓励引导金融创新，提高银行风险控制能力

1.我国商业银行应创新利率风险监管和内控机制，积极采取预防措施，保证商业银行具备适当的资本充足率，对利率敏感性缺口进行风险管理，依据监管和激励相辅相成的发展原则，创新利率监管机制，对金融市场中存在的信息不对称、监管盲区、系统性风险等市场行为进行及时干预管理。完善利率风险内控机制，开发表内表外业务头寸相关联的风险计量模型，在科学计量分析重新定价、基准风险、隐含期权等利率风险的基础上，严格把控总行和各下属部门机构的风险额度，实现商业银行金融体系健康发展。

2.金融工具创新为规避利率风险提供了更多的手段依托，效果最为显著的当为金融衍生品的运用，主要包括远期利率协议、利率互换、利率期货和利率期权。其中，远期利率协议作为一种完全信用化的金融工具，规避了本金流动性问题，不需通过表内调整就可实现对资产和负债的保值，是进行商业银行利率风险管理的一种有效工具，预计利率发生波动时，商业银行可按照协议利率进行筹资（投资），实现降低筹资成本获得更高的利息收益的目的，商业银行放弃了利率下降时获得的收益，但同时也规避了利率上升时带来的风险，所以商业银行应进一步完善利率风险有效对冲机制，利用金融衍生工具对利率风险敞口进行套期保值管理，使商业银行能更好地进行资产负债管理，规避利率风险。

3.推广以中间业务为重点的金融业务创新。同国外银行相比，我国商业银行中间业务范围窄、品种少，收益占比低，主要以一般代理业务为主，应充分借鉴国际业务发展经验，借助现有客户群推动中间业务整合创新，加快业务结构转型，拓宽业务领域，提高投行、资金托管、间接银团等新型业务收益占比，打破单一存贷利差的收益路径，加大资产、负债与中间业务捆绑营销力度，谋求新的盈利增长点，防范经营风险。

（二）完善金融体系定价机制，提高市场定价能力

1.为防范利率风险，商业银行应以市场为价格导向，建立科学合理的利率定价体系。首先，总行应结合自身资产负债状况制定适合本行发展的基准利率水平，实行分级授权的管理模式，根据各下属分支机构同业竞争程度、结构规模、利润诉求以及资金水平情况，授予分支机构不同程度的定价浮动权，有利于各级银行机构逐步建立起适合当地市场金融体系发展的利率水平；其次，建立新的利率定价模型和决策系统，结合以往客户信贷关系的经验数据，通过定性定量相结合的方式，有效控制商业银行利率风险；最后，针对我国银行存在的产品定价政策不规范、定价方法不合理、定价组织结构不完善等问题，建立科学先进的产品定价策略。

2.稳步推进FTP（内部转移价格），通过内部资金利率进行资产负债结构调整，以合理的资金经营成本和风险计量为基础，降低各银行分支机构资金获取与使用头寸的差额，通过全额有偿转移资金构建集矩阵式资金管理体制、绩效管理体制和风险管理体制于一体的科学评价体系，指导产品科学定价，有效规避银行中现存的报价混乱、定价不准等问题。

（三）完善国债市场，构造收益率曲线

1.基于国债利率结构合理且流动性强的特点，国际上多采用国债利率作为市场的基准利率，因此进一步完善我国国债市场，对规避我国商业银行利率风险具有必要性。首先，建立一个统一的国债市场，打破国债市场的分割局面，增加跨市场套利交易投资的机会，促进债券市场交易的流动性；其次，促进国债品种多元化，大力发行以短期和超长期为主的国债品种，合理配比国债期限结构，使收益率曲线变动趋于合理化，形成市场基准利率，发挥财政金融定价功能；最后，推进我国国债市场国际化进程，加大国内发行债券对外开放程度，通过先限量后开放的方式，允许海外投资者参与国内债券交易买卖。

2.科学构造及预测金融市场利率期限结构，培养基准收益率曲线。将理论与经验法相结合，运用CIR、Bootstrapping过程以及三次方样条等函数模型来科学构建利率期限结构，进行利率预测，准确把握利率波动方向和幅度，有利于商业银行积极调整匹配表内项目，保持有利的风险敞口，并对表外产品价格进行合理估计；根据套利定价和一般均衡理论，利用当前利率期限结构，结合各经济因素变化趋势，推测未来利率走势，有效控制利率风险。

（四）合理配比存贷款结构，提高银行收益水平

1.商业银行应遵循成本效益理念，大力推广低成本的短期活期存款，控制成本较高的同业存款量度，避免过高的付息成本，保证存款规模与利息成本协调均衡；确定合理存款比例以确保存款稳定性，将企业存款与存贷制度相挂钩，通过实施良好的信贷服务、开发新型储种业务和推广储蓄宣传工作，激发广大客户吸储积极性，形成银行稳定忠诚的客户源，通过优化存款结构，扩大商业银行资金来源范围。

2.针对中小企业贷款需求旺盛的境况，商业银行应进一步放开中小企业贷款比重，通过利率的差别化定价，提高收益较高的优质中小企业贷款市场份额，与之建立长期互利合作关系，提高我国商业银行贷款利息收益；同时，为谋求新的贷款业务增长点，开发个人住房及消费贷款业务，增加设定浮动利率区间和固定贷款利率，丰富贷款利率品种，有利于商业银行根据利率波动幅度调整利率风险敞口；最后，为避免不良贷款带来的信用风险，商业银行应提高信贷资产质量，规避高风险业务，严格贷款审批权限，综合分析评估客户偿债能力和信用评级，核定授贷额度，化解贷款风险。

参考文献

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