中小商业银行风险管理论文

农村中小金融机构作为我国县域及乡村机构网点分布最广、涉农信贷投放最多的一类机构群体，既是联系广大农民群众的金融纽带，也是我国银行体系的重要组成部分。今天小编给大家找来了《中小商业银行风险管理论文(精选3篇)》，仅供参考，大家一起来看看吧。

中小商业银行风险管理论文 篇1：

中小商业银行市场风险管理研究

摘 要：近年来，随着我国利率市场化进程的加快，我国整个金融行业飞速发展，我国的金融体系也在逐步完善的过程中。但是，由于中小银行起步比较晚，其市场风险的管理体系还不是特别完善，在面对有些市场风险时总有些力不从心。因此，着重从我国的中小商业银行的市场风险管理入手，分析其市场风险的管理现状，找出中小商业银行在市场风险管理中的不足和劣势，然后分析产生这种劣势和不足的原因，最后提出完善的建议和意见。

关键词：中小商业银行；市场风险；风险管理

引言

随着经济的全球化的发展，风险的波动因素的增加，市场风险对于中国的商业银行，尤其是中小银行的挑战越来越大，市场风险已经逐渐成为商业银行最为主要的风险来源之一了。同时，随着市场风险的增加，各商业银行之间的竞争也随之增加了。2014年年底，中国人民银行颁布存款保险制度的草案，这一草案的颁发则意味着中国的商业银行允许破产，而这一消息也让许多中小的商业银行感到压力重重。

由于存款保险制度规定，如果商业银行破产，顾客的银行存款赔偿最高额度为5万。这意味着如果客户在一家商业银行的存款金额大于5万，一旦该商业银行破产，顾客获得的赔偿额为5万。因此，对我国中小商业银行来说，如何采取措施防范风险尤其是市场风险变得尤为重要。不仅如此，中国人民银行还颁布了央行降息的通告，这意味着商业银行的存款利率将大幅下降。虽然许多银行在中国人民银行的存款利率的基础上上浮20%，但是存款利率的下降已成定局，从而使得我国商业银行面临的市场风险又进一步的增加。日前，证券行业的良好涨势，上证指数的持续上涨，我国商业银行尤其是中小商业银行所面临的市场风险更加不容忽视。

一、我国中小银行市场风险的管理现状

由于我国的商业银行是属于杠杆率比较高的企业，资金的流入和流出都离不开利率。与此同时，传统的存贷款业务一直都是我国商业银行最主要和重要的业务，因此存在大量的存贷款期限不同的资产和负债。同时，由于商业银行自身经营的需要以及未来满足市场的需要而向市场提供大量的表外金融工具，而这些金融工具都存在较高的利率风险。因此，利率风险可以说是我国中小商业银行所面临的市场风险中最为主要的一种风险。

汇率风险又称为外汇风险或者称为外汇暴露，是指由于外汇资产和外汇负债之间的币种的结构不平衡而产生的，由于汇率的不利波动而导致的风险。随着我国外汇制度的不断改革和完善，我国商业银行尤其是中小商业银行所面临的汇率风险也随之变大。

我国中小银行的市场风险的管理组织架构主要是由董事会、管理层以及决策层构成。中小银行的市场风险管理主要运用的方法有缺口分析法、情景分析法、久期测试、压力分析法和敏感性分析法等。

二、中小银行市场风险管理中存在的问题

（一）中小商业银行市场风险的管理人员对待市场风险不够重视

中小银行的市场风险的管理人员对待市场风险的态度不是很积极，甚至可以说是消极的。虽然，中小银行的市场风险的管理方法比较多样，风险管理人员主要是运用VaR的方法，简单地将最终得到的结论向委员会上报。虽然，运用VaR的方法获得数据简单易懂，但是，这种过于简单的数据所得出的结论也将是过于简单，最终导致风险管理的不完善。因此，中小银行的风险管理员对待市场风险的不够重视从而导致银行的市场风险管理产生问题。

（二）中小商业银行市场风险管理的计量方法较为落后

中小银行尤其是一些小型的城商行和农商行的市场风险的管理方法比较单一，有些甚至都没有专门的市场风险的管理和系统，在数据积累的方面严重存在不足，缺乏数据的规范性，而且数据的质量也不高，有的甚至存在明显失真或无效的数据，因此运用这些方法所得出的结论对于防范和解决市场风险没有很好的指导意义。即使是一些比较大型的中小银行（如招商银行、浦发银行、南京银行等），虽然它们运用的方法是比较多样的，但是这些方法比较杂乱，没有系统性，因此在数据采集和信息收集等方面，中小银行面对复杂多样的数据和信息就会显得手足无措。同时也会因此拖延汇报分析的结果，从而导致市场风险管理的延迟。以中国银行、招商银行和江南农村商业银行的比较为例，从多个角度反映中小商业银行尤其是小型城商行和农商行的市场风险管理水平在总体上较为落后。

（三）市场风险的管理体系不够完善

由于我国中小商业银行的风险管理工作起步比较晚，因此中小银行在抗风险的能力上比较差，同时在银行的治理方面也存在着许许多多的不足之处和缺陷。一方面，我国的中小商业银行市场风险管理的组织架构主要是由董事会、高级的管理层以及决策执行层组成。然而，董事会等高管层对于银行所面临的市场风险的认识以及重视程度往往是不够的。在这种情况下，高管层所制定的对市场风险进行的限额管理以及一些风险控制的政策也是存在问题的。另一方面，中小银行在内部控制的安排上不够完善，各个部门的职责以及分工不够明确，相关职能的分离也不够清晰，市场风险在管理和业务经营这两个职能之间的相对独立性不明显，存在着冲突。

三、中小商业银行市场风险管理产生问题的原因

（一）缺乏高素质的市场风险管理人才

市场风险的管理不仅需要风险管理人员熟悉银行的业务以及市场风险的管理体系，熟悉金融市场以及金融业务，更加需要具备一定专业知识的风险管理人员来对市场风险进行进一步深入的评估。由此可见，对于银行的市场风险管理来说，高素质的管理人才是不可或缺的。然而，在我国绝大多数的中小商业银行中，它们的风险管理人员缺少了一些必要的风险管理的专业知识，这也导致了中小银行在市场风险的管理中不可避免地出现了一些缺漏。

（二）中小商业银行基本上采用传统的市场风险管理模式

我国的中小商业银行的市场风险管理工作相较于五大国有银行起步较晚，因此，中小银行在市场风险的管理架构上不是非常完善。中小银行基本上采用的是较为传统的风险管理模式。这虽然能够避免像国有银行只有董事会一家决策所产生的独断性，但是由三方共同决策也会由于达不到一致的观点而错过实施决策的最好时机。其次，中小商业银行采用的是建立各个部门的专业委员会制度。董事会、监事会以及股东大会需要听取各个委员会的汇报，并且将汇报的情况综合起来才能制定相应的策略，这也导致了制定正确策略的滞后性，同时也会延误最好的实施时机。

四、中小银行市场风险管理的对策

（一）大力培养和引进高素质的市场风险管理人才和团队

1.加大对原有市场风险管理人员的培养力度。首先，我国中小商业银行应该积极组织市场风险管理人员参加有关市场风险管理知识以及管理技能等方面的培训，以此来增强风险管理人员的专业知识。其次，如果有可能的话，可以积极加强与国有银行以及国际上的一些先进的银行之间的交流，深入了解如何更加完善地进行市场风险的管理工作。最后，建立完善的对市场风险管理体系进行评估的制度以及定期考核制度，对银行的市场风险的管理人员进行考核，以此来促使管理人员提高其专业知识以及市场风险的管理水平，从而提高整个银行的市场风险的管理水平。

2.积极引进高素质的市场风险管理人员。在加大对原有市场风险管理人员的培养力度的基础上，中小银行也应该积极引进其他高素质的市场风险管理人员，例如一些有足够经验的市场风险管理人员或者是在海外从事一些市场风险管理的人才。只有引进高素质的人才，才能为银行的市场风险的管理注入新鲜的血液。这些人才可以向银行提供一些市场风险管理的经验，银行也可以从这些经营中获得新的市场风险管理的思路，从而获得具有创新性的方法，更加有效地进行市场风险的管理。

（二）提升我国一些小型城商行和农商行的市场风险的管理水平

1.选择正确且多样的计量方法。中小商业银行应该根据自己银行的实际情况，选择适合自己银行的市场风险管理的计量方法。市场风险的管理计量方法有很多。每种方法都有其自己的优势和劣势，而且有些方法之间存在着各种联系。因此，在选择的时候，要深入了解每一种方法，选择适合自己银行实际情况的方法。选择的方法不在于数量的多少，而是应该注重是否适合银行自身。但是，也不能仅仅选择一种方法，如果只选择一种方法，就会有局限性，不利于对市场风险的分析，最终影响市场风险的管理。

2.建立正确且全面的风险管理数据库。中小银行为了实现市场风险管理计量的准确性和有效性，除了需要选择合适的计量方法，同时也需要选择一个正确而全面的风险管理数据库。目前，国际上先进的银行都有属于自己的风险管理数据库，而且数据库中的数据都是由银行的历史数据构成的，而且这些数据都是真实可信赖的。但是，由于几乎所有银行的风险管理数据库都是保密的，因此，对于中小银行来说，建立具有实用性以及可操作性的，能够准确、完整体现出市场风险的数据的系统是非常重要的，可以以此来提高银行的市场风险的管理水平。

（三）建立完善的市场风险管理体系，实现银行资金的统一管理

1.确立董事会的最高决策的职责。我国的中小商业银行应该像国有银行一样，首先应该明确银行董事会等高管层的职能，加深高管层对市场风险的认识以及重视程度。董事会的主要职责是能够有效地认识、分析、控制以及防范银行所面临的市场风险，然后向银行各部门下达防范市场风险的目标，对银行各部门反馈回来的信息进行筛选和评估，最后确定准确的防范市场风险的方法。

2.明确银行各部门的职责。银行应该明确各个部门的职责，增强各部门工作的独立性，以便于建立完善的银行市场风险管理的政策、程序以及内部控制和外部审计的规程。在争取建立以董事会为最高决策机构，监事会以及股东大会监管董事会的组织架构的同时，银行其他的部门也应该各司其职，通过各部门的独立运作，以实现完善的市场风险管理的组织架构和体系。

结论

随着我国金融行业的日益发展，我国的中小商业银行所面对的挑战也越来越多。中小银行作为我国金融业发展中的一个特殊的群体，它们的资产规模较国有银行要小，资金实力也没有国有银行雄厚。面对如此恶劣的发展条件，中小银行既要严格控制风险，又要不断地发展，其中的挑战不可忽视。本文通过对中小银行市场风险的管理现状进行分析，得出中小银行在市场风险的管理上所存在的一些问题，并且针对这些问题，提出一些管理办法。中小银行应该针对现在国内外的金融大环境，适当调整有关市场风险的管理方法，积极地应对市场风险所带来的一些挑战，从这些挑战寻找机会，获得更好的发展。

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[责任编辑 陈丽敏]

作者：吴昳

中小商业银行风险管理论文 篇2：

对农村中小商业银行全面风险管理的思考

农村中小金融机构作为我国县域及乡村机构网点分布最广、涉农信贷投放最多的一类机构群体，既是联系广大农民群众的金融纽带，也是我国银行体系的重要组成部分。为了加快我国农村信用社向现代金融企业的转换步伐，建立风险管理长效机制，2009年12月，中国银监会印发了《农村中小金融机构风险管理机制建设指引》（以下简称《指引》），要求农村中小金融机构按照“梳理－规划－建设－提高”的路径，分类制定风险管理机制建设的中长期战略规划。但与《指引》所要求的风险管理由单一风险向全面风险、事后控制向事前控制、粗放管理向精细管理、风险管理技术定性向定量和定性相结合等转变上来看，农村中小金融机构风险管理与监管要求仍存在较大差距。

一、我国农村中小商业银行全面风险管理建设中存在的问题

（一）风险管理系统的构架不完善

一是尚未完全形成完善的风险管理体制。部分农村金融机构没有成立专门的合规风险管理部门来对风险进行专门管理和统一组织协调，容易造成职责不清或管理真空。二是多数农村金融机构对风险的管理活动仍集中于传统信贷领域，还不能做到对银行整体经营业务的全面覆盖，这与全面风险管理体系建设要求相差甚远。

（二）内控机制不健全

尽管近年来我国农村金融机构在各项内控机制和风险防范制度建设方面取得了一些成就，但有章不循、违规操作，人情代替制度、习惯代替制度、领导安排代替制度的现象依然存在；内部监督不到位。风险管理“三道防线”不健全亦不鲜见；金融机构信贷资金违规等案件仍层出不穷，这些无一不暴露出银行内控机制、风险防范和监管制度的薄弱。

(三)风险管理技术相对落后

一是缺少对风险进行深度定性和定量分析的方法和模型，风险管理定性分析多、定量分析少；静态分析多、动态分析少；二是信用评级尚未应用于经济资本配置、贷款定价、经营绩效考核等方面，从总体上测量和把握风险状况仍有所欠缺；三是风险管理信息系统建设比较滞后，不能实现对风险的精细化控制。

(四)风险管理人员素质有待提高

全面风险管理要求相关人员不仅能识别、判断风险，还要能对风险进行计量、缓释、监测、评价和控制，总体来说，目前农村中小金融机构人员结构和素质还达不到这些要求。

(五)风险管理文化缺失

风险管理文化是商业银行内部控制体系的重要因素，它决定了商业银行经营管理过程中的风险观念和行为模式，渗透于银行业务的各个环节。我国农村中小商业银行风险管理文化的缺失表现在：1．风险管理理念不全面，仍以信用风险管理为主，对市场风险、系统风险和操作风险等重视不够。2．没有全员风险管理和银行业务全过程风险管理的意识，只把风险管理看作是风险控制部门的工作。

二、强化我国农村中小商业银行全面风险管理的对策措施

目前，我国多数农村金融机构风险管理框架仍是以1988年旧资本协议为基础建立的局限于信用风险管理的孤立、片面、静止的风险管理方法，不能适应现代银行全面风险管理的需要。为此，我们必须树立现代银行全面风险管理理念，在深化银行产权制度和完善法人治理结构的基础上，按照《指引》的要求，运用现代信息技术加强对风险的管理，利用多种多样的方式和工具转移和分散风险，更好地服务于长远的银行业务发展。为建立全面风险管理体系，首先需要做好以下几项基础性工作：

（一）建立健全全面风险管理构架

一是尽快建立由董（理）事会及其专门委员会、高级管理层及其专业委员会构成的决策体系，风险管理部门和相关职能部门构成的执行体系，监事会和内、外部监管和审计部门构成的监督体系，形成集中统一管理、分级授权实施的风险管理架构。按照《指引》要求，通过制定具体的实施方案，分解和细化全面风险管理机制建设的各项工作任务，明确各项工作的牵头和协办部门，优化各个相关部门的职责与权限，防止出现推诿和空挡现象；二是将信用风险、市场风险和操作风险等不同风险类型，公司、个人、金融机构等不同客户种类，资产业务、负债业务和中间业务等不同性质业务的风险都纳入统一的风险管理范围，对各类风险依据统一的标准进行测量，提高风险-收益分析的质量。

（二）筑牢风险管理的“三道防线”

实施全面风险管理必须夯实内控基础，结合农村信用社目前的管理现状，至少应筑牢“三道防线”。即，由各业务部门组成的第一道防线、由风险管理部门组成的第二道防险及由内审稽核部门组成的第三道防线。其中，各业务部门应对本部门和本业务条线的风险管理负第一责任，风险管理部门和内审稽核部门应分别发挥专业综合管理和专职审计检查作用，把风险管理贯穿于业务操作和职能管理的各个岗位和各个环节中。

（三）引进和开发风险管理技术

一是完善内部评级体系。目前我国农村中小金融机构普遍实行了贷款五级分类管理法，这是建立内部评价系统的第一步，但是与先进的国际银行相比，在内部评级方法、评级结果的检验、评级工作的组织等方面都存在较大差距，如评级级别风险揭示不足、数据质量不高、评级结果运用有限等。因此，应尽快加强内部评级体系的建设，提高风险评估的准确度，扩大风险评价、分析和应用的范围，并对相关的业务流程和决策机制进行必要的改造和完善，为全面风险管理体系的构建打下良好基础。二是构筑内部转移定价系统。这是把业务核算到每个客户，每一个产品和每一个员工身上的必要条件。三是建立统一的数据库和管理信息系统。全面风险管理体系的建立，涉及的计算量非常大，且以充足的历史数据和完善的数据处理系统为前提。新巴塞尔资本协议有关违约概率、违约损失率和违约风险暴露的文件中，都明确提出了对于数据库和管理信息系统的要求。但我国农村中小金融机构显然都不具备这样的条件，基础数据储备不足、来源渠道不一、财务数据不真实、数据形式缺乏规范性，这些问题严重制约了农村金融机构信用风险量化研究的发展。对此，可借鉴韩国、香港一些小银行的经验，在几家中小银行之间实现数据共享，搭建数据平台，建立统一的数据库和管理信息系统，联合开发一些标准模型，然后由各个银行根据自身的实际情况来做一些参数调整、维护，从而降低成本，解决农村中小金融机构数据相对不足的问题。

（四）加强风险管理专业人才队伍建设

风险管理的目标、策略、制度和方法等最终都要靠人来执行和实施，而一个优秀的风险管理人员要有包括金融知识、会计知识、生产经营知识、经济法律法规知识在内的丰富的知识体系，并在实践中不断总结和积累经验。因此，不仅要通过全员培训和专业培训建立一支高素质的复合型、专家型风险管理专业人才队伍，还应通过专业人才引进、定向培养等方式长期培养、挖掘和储备符合条件的人才，并设法保持其稳定性。

（五）培育良好的风险管理文化

良好的风险管理文化对银行风险控制具有重要而深远的意义。只有当良好的风险理念深入到每个员工的心中，其各项制度、方法和组织体系才能发挥应有的威力。因此，中小商业银行金融机构须深刻认识到风险管理文化建设的战略地位和重要作用，通过组织风险管理专业培训、召开风险管理工作专项座谈会等形式，构建全员的风险管理文化，推动管理层和全体员工的风险管理理念的转变，形成先进的风险管理文化。

作者：常艳华

中小商业银行风险管理论文 篇3：

浅议中小商业银行流动性风险管理

【摘要】流动性风险存在于商业银行经营的全过程，保持适度流动性是确保其安全性与盈利性的前提。当前，市场流动性充裕，正是商业银行完善优化流动性风险管理的最佳时机。文章通过分析中小商业银行的流动性风险管理现状，提出了完善优化中小商业银行流动性风险管理的对策，为促进金融系统长期稳定运行具有较强的实践意义。

【关键词】商业银行 流动性风险 管理对策

流动性风险是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。{1}该定义指出了流动性风险的基本表现形式，一是在需要融资时无法以合理成本获得充足资金；二是不能够迅速找到交易对手，实现融资交易；三是不仅未能履行负债业务偿付对资金的需求属于流动性风险，未能满足资产业务增长对资金的需求也属于流动性风险范畴；四是流动性风险是商业银行业务发展过程中各类风险的派生风险，信用风险、市场风险、操作风险、法律风险、声誉风险、国家风险等最终均对商业银行的支付能力形成压力，即演变成商业银行的流动性风险。

一、中小商业银行流动性风险管理现状

（一）依靠规模驱动增长，流动性风险管理意识单薄

依靠规模驱动盈利增长的传统发展模式仍在影响着众多中小商业银行的经营政策。受客观经营环境限制，中小商业银行普遍资产负债规模小、业务结构简单、复杂程度较低，且倾向于靠规模驱动效益增长，忽视了长期发展的稳健性。特别是对流动性风险驱动效益增长的积极作用缺乏足够的重视，对通过管控期限转换能力获得净息差收益的内涵式发展模式认识不足，使其逐渐淡化了流动性风险管理意识。

（二）经营模式粗放，降低了获得流动性风险溢价能力

流动性与收益性之间的负相关性，决定了流动性越强，收益率越低。商业银行无论是在履行现实的支付义务，还是协调短期收益与长期稳健之间的矛盾，均需要通过精细化管理协调好流动性与收益性之间关系，进而获得流动性风险溢价。多数中小商业银行由于发展模式粗放，精确识别、计量、控制流动性风险的能力较弱，影响了流动性风险偏好的量化质量，导致流动性风险管理与短期效益目标间的协调成本上升，降低了其获得流动性风险溢价的主观能动性。

（三）追逐于金融创新，影响了对流动性风险的防御能力

近年来，以影子银行为特点金融创新发展迅速，影子银行业务多是借用短期货币市场资金，投资于长期受益项目，期限错配明显，而且业务链条延伸到信托公司、财务公司、证券公司、金融租赁、特殊目的载体等非银行金融机构。影子银行体系的存在使金融机构之间的关联程度大大增强，很容易产生多米诺骨牌效应，金融风险的传染性显著增加，影子银行体系的风险最终会传染到的传统银行体系。{2}中小商业银行积极参与影子银行业务，在业务创新过程中获得了短期效益，但资产负债结构同业化趋势明显，金融杠杆上升，流动性风险的自我防御能力开始下降。

（四）流动性风险管理工具滞后，不能满足业务发展的新要求

随着金融创新业务的发展，识别、监测流动性风险过程中面临大量的数据计量与分析，如流动性缺口动态分析、期限结构分析、活期存款沉淀率分析等，均需要借助先进的计量分析工具探索其特征和规律，服务于流动性风险管理实践。而中小商业银行由于IT系统建设滞后，先进的流动性风险管理工具的应用受到限制，以备付金管理为中心的流动性管理工具仍是多数中小商业银行的常规策略，这将成为利率市场化经营环境中制约业务创新与发展的瓶颈。

（五）流动性风险管理中忽视了流动性、安全性与盈利性的统一关系

有足够的支付清偿能力，满足客户的日常兑付需要，是流动性充足的重要表现形式之一。流动性风险管理的另一目标是保持持续的期限转换能力、获得稳定的流动性溢价。即实现流动性、安全性、盈利性的有机统一，是流动性风险管理的实质内容。处于传统经营模式的中小商业银行，忽视了流动性风险管理的实质，偏离了流动性风险管理的目标，影响了其在利率市场化竞争中的发展潜力。

（六）中长期流动性风险管理处于自由发展状态

中小商业银行因风险管理技术、能力、人员不足，将中长期流动性风险基本置于自由发展状态。运用有效的管理工具及方法，分析资产负债错配程度及未来各期的现金流状况，主动导向资产负债业务发展，将其自身可承受的期限结构转换能力控制在合理范围之内，实现对中长期流动性风险的前瞻性管理，防止其自由发展。

二、中小商业银行做好流动性风险管理的对策

伴随着人民银行流动性再贷款、常备借贷便利（SLF）等流动性救援工具的创新和本轮利率、存款准备金率的下调，市场流动性渐显充裕，为中小商业银行完善流动性风险管理机制、优化流动性风险管理工具提供了较好的外部环境。

（一）完善流动性风险治理机制

首先，要从董事会层面制定符合本公司特征、金融稳定需要并得到监管部门认可的流动性风险偏好与战略，并将该偏好与战略贯彻到整个公司治理、内控制度和具体的业务条线之中，并有专门的部门对其执行情况进行监测和报告。{3}明确董事会、经营管理层、监事会在流动性风险管理中应履行的职责，准确定位流动性风险偏好，是做好流动性风险管理的前提条件，是在经营发展中保障银行安全的屏障，中小商业银行应从公司治理高度搭建好流动性风险管理架构。

其次，中小商业银行应组建专门的流动性风险管理团队，将分散在各部门的流动性风险管理职能集中起来，由专门的团队实施专业化的监测和管控。这将有利于完善优化流动性风险管理策略，提高流动性风险管理效率，实现流动性风险识别、计量、监测和控制的全覆盖，将懂事会的流动性风险管理战略落实到日常经营过程中，准确监测与控制流动性风险。

（二）选择合适的流动性风险监测指标体系

流动性风险监测指标是动态展示流动性状况与业务发展适应程度的重要窗口，建立一套适合自身发展的流动性风险监测指标体系，是中小商业银行做好流动性风险管理的基本保障。

实践中，可以按照缺口管理与比例管理两种模式设计流动性风险监测指标体系。缺口管理指标体系包括表内外现金流缺口、流动性资产负债缺口、同业业务资产负债缺口等，其目的是实现对现金流的前瞻性管理，确保任何情况下商业银行的支付能力不下降。比例管理指标体系包括流动性缺口率、流动性比例、流动性覆盖率（LCR）和净稳定融资比例（NSFR）等，其目的是实现对资产负债结构的全面监测，确保资产负债的期限转换能力不超负荷。

（三）加快流动性风险管理信息系统建设

流动性风险管理信息系统能够实现现金流的实时监测，准确计量各个时间段的大额资金变动及现金流缺口；适时计算流动性风险管理指标，并在必要时加大监测频率；结合流动性风险限额管理政策，实现对优质流动性资产的监测分析，为保持足够的应急融资所需要的合格质押品提供指导，进而提高流动性风险管理效率。

流动性风险管理信息系统应包括流动性风险压力测试功能。通过假设流动性风险压力情景，设定风险因子，分析经营过程中面临的流动性风险压力，提出针对性的应急计划，使压力测试真正成为优化流动性风险管理策略的工具。

中小银行应加快流动性风险管理信息系统建设，提高流动性风险管理政策的有效性和针对性。同时，考虑信息系统的投入产出效应，选择与自身业务复杂程度相适应的流动性风险管理信息系统建设方案非常重要。

（四）坚持去杠杆化，积极发展资金来源稳定的业务

经历了2012年6月份的“钱荒”，人民银行及监管部门对商业银行的同业业务提出了回归本质、资产负债表去杠杆化的经营要求，目的在于减少融资环节、降低融资成本，防止过度追求流动性风险溢价，并防范流动性风险。中小商业银行应吸取“钱荒”教训，大力发展资金来源稳定的业务，如零售业务、关系型客户业务等，在降低资产负债表杠杆和流动性风险的同时，提高期限转换能力，促进长期发展的稳健性。

（五）适度参与金融市场，疏通流动性救援通道

流动性风险管理就是要满足压力条件下的生存能力，就是要为压力条件下实现合理成本筹资做好准备。人民银行鼓励商业银行以优质流动性资产为质押，通过流动性再贷款、常备借贷便利等工具实现压力条件下融资。因此，中小商业银行应通过适度参与金融市场而持有包括国债、央票、政策性金融债和高信用级别企业债等优质合格流动性资产，疏通流动性救援通道，实现压力条件下合理成本融资，提高流动性风险防范能力。

三、中小商业银行做好流动性风险管理的现实意义

（一）加强流动性风险管理有利于强化金融体系的稳健性和安全性

中小商业银行已经成为金融市场的重要组成部分，个体流动性风险可能成为危机金融体系安全的多米诺骨牌。英国金融服务管理局指出，2007～2008年的危机本质上不仅仅是资本减值的危机，更是流动性危机，并已经采取措施阻止流动性风险的进一步发展。也就是说，资本并不能解决银行面临的流动性问题，资本充足的银行可能因流动性风险被迫清算。中小商业银行通过强化流动性风险管理，积极落实微观审慎与宏观审慎经营政策，增强单体经营的稳健性，有利于整个金融体系运行的安全性。

（二）加强流动性风险管理有利于促进中小商业银行内部经营管理模式创新

流动性风险管理离不开现进的IT管理信息系统，IT系统具有强大的数据分析能力并嵌入了先进的计量模型，这不仅能够精确监测与识别流动性风险，满足流动性风险管理的时效性要求，还能够引入先进的经营管理理念，如通过动态控制流动性缺口导向资产负债业务发展，科学合理调整资产负债的期限结构等，这将促使中小商业银行在流动性风险的计量与分析过程中，将先进的管理理念引入经营实践，创新经营管理模式，进而获得发展机遇和竞争优势。

（三）加强流动性风险管理有利于提高中小商业银行的声誉价值

加强流动性风险管理可以从三个方面提高中小商业银行的声誉价值。首先，从监管的角度看，流动性监管指标是监管评级的重要组成部分，良好的流动性风险管控能力有利于银行主体的监管评级上升。其次，从中小商业银行自身角度看，加强流动性风险管理能够提高全面风险管理能力，促进自身信用体系良性循环，增强社会公众信心，进而提高自身的社会声誉。第三，从市场角度看，加强流动性风险管理可以获得交易对手的充分信赖，进而提高自身的市场地位，拓展融资渠道，获得更多的流动性支持。

注释

{1}中国银行业监督管理委员会2014年1月发布的《流动性风险管理办法（试行）》中的定义。

{2}王兆星.影子银行阳光化[J].中国金融，2013（17）：18.

{3}王兆星.首次建立国际统一的流动性监管标准[J].中国金融，2013（14）：19-21.

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作者简介：孙青志，全日制研究生，经济学硕士，现供职于晋商银行总行，长期从事资产负债管理、金融产品定价、预算与绩效评价等工作实践。

作者：孙青志