商业银行中小企业信贷风险研究

2022-09-10

1 引言

在我国中小企业有着十分重要的地位并且发展突飞猛进, 其中不乏有着大量的优质企业已经带各个领域成了带动国民经济增长的新的动力。然而, 随着我国人们的需求和社会的变化, 中小企业的发展也面临着融资难的问题。优化中小企业的信贷渠道, 这不仅是中小企业的发展选择, 也是商业银行更好发展的渠道。从银行方面来说, 在商业银行日益发展其经济业务的同时, 为了帮助中小企业更好的发展, 也为了扩展商业银行的经营范围, 在贷款业务在大型企业间大范围开展的同时, 也需要注重针对中小企业来制定相关的制度来适应其贷款需要。所以, 如何看待中小企业、制定有利于其发展的经济环境, 对中小企业的发展有积极的意义。

2 商业银行中小企业贷款现状

在我国不同地区的经济发展差异比较大, 比如东南沿海地区, 商业银行对中小企业的贷款支持程度高于全国平均水平。在中小企业和非国有企业集中的浙江省、福建省和江苏省, 商业银行对中小企业的贷款额超过五成。反观中西部地区, 贷款比重则明显偏低。另外, 在对中小企业的贷款时, 不同规模的商业银行银行贷款情况也不尽相同, 除了上述的地理位置的原因, 还有商业银行内部管理制度的因素。在审查中小企业的贷款申请时, 小型的商业银行业务员往往可以灵活变通指标的要求, 而大型商业银行往往需要遵守有关的信贷政策, 严格按照这些政策来审查中小企业, 所以通常会把中小企业排除在可放贷范围之外。有时中小企业会寻求于民间借贷, 但是民间借贷的成本很高, 且有一定风险, 可能会引起个人之见的纠纷, 甚至还会给社会的安定和金融稳定造成危机。如果民营企业的经营失败了, 还有可能导致刑事案件。特别, 全球性金融危机呈周期性发生, 我国也被卷入其中, 这对商业银行中小企业贷款的积极性产生了不良影响。

3 商业银行中小企业贷款风险的成因

3.1 中小企业资产规模小

在我国中小企业大多没有形成规模。而商业银行都有还款能力的评估, 在这样劣势的条件下, 商业银行对中小企业往往采取“惜贷”的态度。以徐州地区纺织类中小企业为例, 2012年, 徐州纺织、服装业占全省比重分别为18.9%, 17.3%, 均为全省第二, 全市纺织服装业职工28万人, 占全市工业职工总数四成以上, 罗莱家纺、鑫缘茧丝绸、大生集团等企业的产品在国内也具有相当知名度。据统计, 全市三分之一的企业没有产品研发部门, 四分之一的企业没有通过任何认证, 与高校、科研机构保持紧密合作关系的企业不足10%, 可以说, 这样的产业经济链很难维持, 所以, 商业银行往往会提高对中小企业贷款条件的标准, 不仅看重收入, 也重视利润, 发展前景等, 这无疑给从事低端手工业的中小企业贷款加大难度[1]。

3.2 财务制度不完善及财务管理水平低

在我国的中小企业中大多数的家族色彩浓重, 各种规章制度不完善。现如今我国还有44%的中小企业没有建立完全的账目或者建账不全, 而且财务制度不完善, 监督漏洞较多, 成本管理困难。尤其是家族企业中, 很大一部分中小企业的财务人员由经理的亲戚担任, 掌握着企业发展的命脉, 但是这些人往往对会计核算没有系统的知识, 操作十分不专业, 更没有什么财务管理的能力了。所以, 对于一个企业来说, 财务管理是企业的核心, 如果财务管理的制度不完善, 那么企业很难盈利, 这就造成了企业财务报表中较低的利润指标, 银行在估计的财务风险之后, 会采取“惜贷”的态度。

3.3 中小企业贷款的操作成本高

在我国贷款的形式中, 抵押和担保是常见的形式。按照《贷款准则》中的有关规定, 中小企业若想获得银行的贷款必须提供相应的有效的担保抵押。我国商业银行对抵押品的要求条件十分苛刻。只接受土地和房产。然而现实中, 由于有许多的中小企业的资金规模小, 而且和抵押物的条件不符合, 并且中小企业的经营风险大, 担保人少。评估和担保的手续不仅涉及多个部门, 而手续也很繁琐, 并且抵押贷款除了涉及到评估支出外, 还要收取土地使用权证明、房产证证明和土地使用权抵押证明书等费用, 这些复杂的手续使不少企业无力承担。而当前国内担保机构规模少、担保能力有限, 同时担保费用很高, 严重挫伤了中小企业担保贷款的积极性[2]。

3.4 商业银行人为放款准入条件

改革开放以来, 我国金融行业发展迅速, 商业银行迅猛增长, 在同一个地区银行密度不断加大, 比如太原市, 商业银行网点比比皆是, 因此在资本市场的背景下, 收到“利益最大化”原则的影响, 各种商业银行之间的竞争十分激烈, 甚至为了完成指标, 不管企业的效益好不好, 实力如何, 只要有企业来贷款, 都会有优惠的条件。特别是个别新兴的商业银行业务员, 为了完成每月规定的贷款指标, 都会把贷款准入条件放宽, 即使企业在其他商业银行同样贷款, 仍然会发放贷款, 甚至明知没有达到允许贷款的要求, 也会对其发放贷款。

在上表中, 我们可以看到银行对中小企业贷款的比重逐步上升, 在这其中不乏有些商业银行私自放宽准入条件, 没有合理评估企业还款能力, 而中小企业也自然存在违约的情况。银行出现亏损, 也阻碍了商业银行中小企业信贷的发展。

3.5 中小企业信用评级体系建设不完善

信用评级是针对贷款企业的信息指标业务。为了更好地评估我国中小企业的资信情况, 偿还负债能力, 我国工商行业, 金融行业已经运用了这种业务, 它是通过数据的高低来区别信用的好坏。目前我国中小企业信用评级体系中存在的问题主要有第一, 评级方法偏于定量化, 风险揭示严重不足。第二, 基础数据库有待充实, 评级结果有待检验。第三, 缺乏信用文化基础, 企业评级情况难以真实反映[3]。

3.6 银行工作人员疏忽职业道德

在银行的日常业务中, 商业银行信贷工作是一项十分繁琐的项目, 商业银行工作人员既要遵守各项信贷规章, 又不能违反职业道德, 这就要求我国商业银行信贷人员具有较高的职业素养, 公正的职业态度。然而, 从近几年的商业银行贷款数据来看, 存在银行员工人为放宽贷款的情况。原中国农业银行海南省分行副行长赵XX, 是一个工作经验丰富的干部, 但是工作的三十多年思想开始松懈, 利用有批注贷款的权利为自己收敛钱财。在2013年的下半年, 海南东奥公司向海南省农业琼海市支行申请贷款4000万元, 用于开发“博经禅寺”项目。该项目的负责人李某知道该贷款必须得到赵XX的批准后, 多次拜访赵某, 并承诺如果帮他办理给他20万元好处费。2013年12月, 赵某同意了该笔4000多万的贷款, 但后来东奥企业并没有按期偿还。这个案件牵连出了多达8亿的违规贷款案件, 大部分都是中小企业, 还款能力差, 给银行造成了巨大损失。

4 商业银行中小企业信贷风险控制策略

4.1 中小企业完善财务管理理念及组织制度

在我国, 财务管理的观念并没有在中小企业中广泛运用, 由于没有专业知识人员, 大多都是实行“轮流上岗”, 没有形成统一的管理。在当今的信息全球化背景下, 我国民营企业面临的竞争更为激烈, 对手急剧增加, 而且市场的不确定性对中小企业也是一种挑战。面临这些困难, 我国中小企业建立统一、高效、快速的会计部门。另外, 可以增加对财务人员的支出, 强化财务管理。同时, 强化对人的激励, 建立以人为本的观念, 运用“全责合一”的财务管理手段, 充分发挥人们的积极性、创造性、参与性。另外, 还要不断更新财务信息资料, 制定合理的预算报表。财务部门方面要加强控制, 定期考核, 以财务预算为中心进行管理控制, 优化企业财务管理机制。

4.2 建立小企业信用分析系统

信用分析系统是银行为贷款企业专门制定的指标, 但中小企业由于各方面原因往往达不到标准, 商业银行应势必研发适合中小企业贷款的系统性指标, 建立中小企业信用评分系统。这个系统要在传统的指标体系的区别, 主要在于指标的选择。由于中小企业有成本小、利润低的特点, 决定了它的担保能力对贷款安全有更为重要的地位。以C商业银行为例, 如表2所示:

这个表综合了中小企业的营运能力指标, 在以往主要看中利润水平的基础上给那些信用好, 资金流通良好的企业增加了贷款的机会, 也能有利于商业银行更好地开展信贷工作。

4.3 加强银企合作并完善担保体系

首先, 商业银行需要积极响应国家政策, 为中小企业的发展提供有力的支持。其次, 是要大力支持高新科技产业。对有发展前景的高新技术中小企业, 比如高科技、市场前景好的企业, 要支持其贷款需求。再次, 要积极帮助暂时遇到瓶颈, 但是有实力、有前景的中小企业渡过难关。最后要创新金融服务项目。与此同时, 银行在办理抵押工作时, 要保证核对无误, 数量相符, 计算方法科学。对于抵押品要加强监管。除了现代商业银行经常使用的房的产权和动产作抵押外, 也可以发展其他抵押物, 比如:商铺所有权, 应收账款等。在新常态的社会背景下, 为了应对经济下行带来的冲击, 商业银行可以根据自己的实际情况, 创新担保方式, 在原有的基础上提升抵押率, 帮助中小企业又好又快发展。

摘要：中小企业贷款是我国商业银行的一项重要业务, 优化对中小企业贷款的风险管理, 一方面有利于促进中小企业良好运行及发展, 方便其更加了解风险, 更好融入复杂多变的宏观金融环境, 保证银行资金的安全。另一方面, 政府落实帮助中小企业发展的愿望, 推动中小企业可持续发展, 是实现科学发展观的客观要件和现实要求。本文通过分析我国中小企业商业贷款的现状, 总结其贷款难的成因, 并对商业银行如何发展中小企业贷款, 如何有效加强防范风险提出可行性策略。

关键词：商业银行,中小企业,贷款风险,风险管理